Revision cuentas centro general de padres y apoderados · Insignias: El valor de las insignias para...

2012

Liceo tecnológico Enrique Kirberg Baltiansky

[REVISION CUENTAS CENTRO GENERAL DE

PADRES Y APODERADOS] Informe de revisión de gastos del centro General de Padres y Apoderados del Liceo Tecnológico Enrique Kirberg B. Documento en el cual se podrá encontrar detalles de transacciones realizadas por dicha entidad interna del liceo.

Introducción

El siguiente informe procede a revisar, tanto, ingresos como egresos realizados por el

Centro General de Padres y Apoderados del Liceo Tecnológico Enrique Kirberg Baltiansky,

administración que se realiza durante el periodo 2010 y 2011.

Para realizar el siguiente informe se procedió a una revisión exhaustiva de boletas,

talonarios y todos los documentos entregados por los representantes del Centro General

de Padres.

Procedimiento

Se recibe documentación.

Se ordena para poder empezar a calcular.

Se revisan Talonarios y papeles entregados.

Se calculan saldos

Se solicita aclaraciones de documentos con poca claridad

A través de la revisión se sacan conclusiones y recomendaciones

Revisión Talonario Cuotas Sociales

Años 2010-2011

En primera instancia se revisan 5 talonarios que corresponden al pago de la cuota Social.

Para el año 2010 se fija una cuota de $5.000 y para el año 2011 se fija una cuota Social de

de $10.000.

Para el año 2010 se registran 3 talonarios de los cuales no todos los registros son por

$5.000 las cuotas varían.

Las sumas son las siguientes:

2010 Cuota Social Total

Talonario 1 $ 245.000



Total Cuota Social 2010 $ 773.000

En el año 2011 se registran 2 talonarios en donde la cuota de $10.000 también tiene

variaciones no todos cancelan el monto acordado.

Las sumas son las siguientes:

2011 Cuota Social Total



Total Cuota Social 2011 $ 678.500

Revisión Ingresos por Venta de Corbatas

Se revisan talonarios por la venta de corbatas e insignias del colegio, detallados en el

siguiente resumen:

Año 2010

Ingresos por Venta de Corbatas

Venta Corbatín 2500 x 1 $ 2.500

Venta Cadete 2000 x 1 $ 2.000

Venta Adulto 3000 x 10 $ 30.000

Costo Corbatín 1250 x1 -$ 1.250

Costo Cadete 1450 x1 -$ 1.450

Costo Adulto 1600 x 10 -$ 16.000

Utilidad Venta Corbata

$ 15.800

Año 2011

Ingresos por venta de corbatas

Venta Corbatín 2500 x 18 $ 45.000

Venta Cadete 2000 x 1 $ 2.000

Venta Adulto 3000 x 172 $ 516.000

Costo Corbatín 1250 x18 -$ 22.500

Costo Cadete 1450 x1 -$ 1.450

Costo Adulto 1600 x 172 -$ 275.200

Utilidad Venta Corbata

$ 263.850

Para el año 2010 se cuentan vendidas 12 corbatas las cuales varían en tres precios, por

ende el costo de la corbata también varia.

Corbatín: El valor de este corbatín para los alumnos del liceo es de $2500 y el costo de

esta corbata para el centro de padres es de $1250 dejando una ganancia de $1250 al

Centro de Padres.

Corbata Cadete: El valor de esta corbata para los alumnos del liceo es de $3000 y el costo

de esta corbata para el centro de padres es de $1450 dejando una ganancia de $1550 al

Centro de Padres.

Corbata Adulto: El valor de esta corbata para los alumnos del liceo es de $3000 y el costo

de esta corbata para el centro de padres es de $1600 dejando una ganancia de $1400 al

Centro de Padres.

En el cuadro anterior en donde se detalla la venta de las corbatas para los años 2010 y

2011 se calcula una ganancia de $279.650 descontando los respectivos costos.

Revisión Ingresos por Venta de Insignias

Año 2010

Ingresos por venta de Insignias

Insignias Vendidas 11 x $2500 $ 27.500

Costo de Venta Insignias 11 x $800 -$ 8.800

Util. Venta de insignias $ 18.700

Año 2011

Ingresos por venta de Insignias

Insignias Vendidas 174 x $2500 $ 435.000

Costo de Venta Insignias 174 x $800 -$ 139.200

Utilidad Venta Insignias $ 295.800

Insignias: El valor de las insignias para los alumnos del liceo es de $2500 y el costo de las

insignias para el centro de padres es de $800 dejando una ganancia de $1700 al Centro de

Padres.

En el cuadro anterior en donde se detalla la venta de las insignias para los años 2010 y

2011 se calcula una ganancia de $314.500 descontando los respectivos costos.

Revisión Ingresos por Venta de Colaciones

Año 2010

Ingresos por Venta de Colaciones

Wafles

$ 30.700

Hamburguesas

$ 22.950

Wafles

$ 41.550

Jaleas y Bebidas

$ 22.750

Utilidad Venta de colaciones $ 117.950

Se revisa talonarios de ventas de colaciones las que se resumen en el cuadro anterior, solo

se registran ventas de colaciones en el año 2010.

Revisión de Otros ingresos registrados

Otros Ingresos

Diferencia Cambio Corbata

$ 500

Correspondiente a Kermes

$ 27.000

Diferencia Cambio Corbata

$ 1000

Total Otros Ingresos

$ 28.500

Dentro de la revisión de las ventas de colaciones y en los talonarios por venta de corbatas

e insignias se encuentran vales con otros ingresos que se detallan en el cuadro anterior.

Revisión de Gastos registrados por el Centro General

de Padres y Apoderados

Gastos C.G.D.P Año 2010

Hoja Numero 1 $ 8.040 ok

Lapices $ 300

Pan Vienesas $ 5.160

Leche Huevos $ 2.580


Plumones $ 620

Globlos Popag templo $ 2.000




Colaciones Colegio $ 4.000

Material Escr. Y deco $ 4.364

Hoja numero 4(Evento Dirección) $ 22.213 ok

Masas Crudas $ 5.000

Aceite Toalla $ 3.583

$ 4.500

$ 4.800

Bolsas $ 4.330


Vasos $ 1.290

Cucharas $ 600

Vales $ 200

Jalea $ 2.180

Leche Jalea Margarina $ 2.150

Huevos $ 500

Huevos Leche $ 990


Colaciones $ 790

Colaciones $ 5.160

Colaciones $ 1.080

Colaciones $ 990

Colaciones $ 7.580

Colaciones $ 5.000


Leche $ 1.690

$ 980

$ 200

$ 3.618

$ 400


Pan $ 6.642

$ 5.870

$ 2.980


Guantes $ 200

Huevos $ 900

Manj.Mayo.Vien.Croque $ 15.740


Horno C.G.D.P $ 47.202

Colaciones $ 2.640


Marcador Proarte $ 1.790

Colaciones $ 4.180

Colaciones $ 1.660


Huevos $ 990

Toalla Nova $ 400

Mayo Hepchup $ 1.690

Leche Huevo $ 950


Pan completo colaciones $ 2.500

Guantes $ 200

Huevo leche colacion $ 800

Día Profesor Bandeja Pan molde $ 7.000


Compra Maya $ 5.000

Manguera Cuerda Polietileno $ 22.634


Reparador Manguera set Mague $ 8.689


Pechuga Pollo Dia Porfesor $ 5.280

Adornos dia del profesor $ 2.320

Alimentos Día profesor $ 10.037

Jugos $ 1.580


Casa Perro $ 5.000

Decoracion $ 5.030

Decoracion $ 2.990


Telon festival de la voz $ 3.950

Fotocopias corchetes $ 2.590

Cecinas pan jugos Aseo del colegio $ 3.830


$ 2.000

$ 660

Genero $ 7.491


Hilo $ 1.300

Bebidas Mini Fruna (kermes) $ 60.480

Adornos $ 6.360

Hilanderia $ 1.200


Bolsa Basura (Kermes) $ 2.700

Librería $ 4.470


Kermes $ 2.120

Hermes Bolsa Basura $ 450


Oficina C.G.D.P. $ 8.094

$ 2.180

$ 1.190

Materiales para postulantes $ 2.847


Tachuelas Para Sillón Oficina $ 1.000

Corbatas e Insignias $ 197.540


Saldo Pago de Corbatas e Insignias $ 197.540


Decoracion Profesor Arte Gonzalo $ 20.000

Hoja Numero 28

$ 12.000 ok

locomocion, Cajas Bolsa Graduacion 8vos $ 12.000

Total Suma Gastos C.G.D.P 2010 $ 799.368

Gastos C.G.D.P Año 2011

Hoja Numero 29 $ 4.900 OK

Colación $ 1.700

Vales para venta $ 350

Colación $ 1.950

Colación $ 300

Sobres $ 600

Hoja Numero 30 $ 18.950

Produc. Escritorio $ 11.530



Colación $ 2.590

Colación $ 2.520

Corbatas e Insignias $ 152.500

Hoja Numero 32 Vale correspondiente al depósito de la Hoja 31



Colación $ 1.460

Hoja Numero 34

Dinero Ganancia de Buzos Ingresados en panilla de buzos


Colación $ 1.910

Regalo Bienvenida Directora $ 10.000

Productos de Escritorio $ 3.190


Pago Corbatas, Insignias $ 114.750

Pago Corbatas, Insignias $ 116.250


Hilos $ 495

Mostrario Telas Cortinas $ 1.374


Reunion C.G.D.P y Directora $ 5.849

Bencina $ 5.000

Compra Articulos enfermeria $ 29.773


Malla para reja y enfermeria $ 112.010

Malla $ 4.990


Productos Enfermería $ 11.700

Posillos Enfermería $ 2.470


Artículos Oficina $ 7.000

Artículos enfermería $ 14.350


Enfermería $ 600

Potes Enfermería $ 1.200

Hilos, Agujas, Tijeras enfermería $ 3.000

Enfermería $ 2.970


Cortinas para ducha $ 35.660

Bolsas corbatas $ 620

Combustible $ 5.000

Hoja Numero 44 Pago Maria Correa $ 151.400

Buzos 60 Unidades $ 90.000

90000

Poleras Pique 60 $ 24.800

24000

Poleras Polo 61 $ 36.600 36600


Cortinas salas $ 409.590


Aseo de salas 2 días de trabajo $ 40.000


Combustible $ 5.000

Articulos de Aseo y Otros $ 5.160

Colacion $ 1.012


Encerado de enfermeria $ 3.000

Hoja Numero 49 Sala Informática $ 210.281

PC Factoring $ 69.981

Boleta Easy $ 9.570

Boleta Easy Cables $ 1.160

Boleta Easy $ 9.570

Instal. Pto de Red. No documentado $ 120.000


Librería $ 980

Librería $ 360

Bazar y Cordonería $ 770

Bazar y Cordonería $ 1.780


Boleta articulo de escritorio $ 5.523

Combustible $ 3.000

Globos Inflador $ 5.680

Movilizacion Bip $ 2.000



Cafetera dia Profesor y Café $ 14.338


Empanadas $ 1.490


Nescafe $ 1.750

Pasteleria $ 3.880

Pan San Camilo $ 920


Sederias Santiago S.A. $ 31.000

Sederias Santiago S.A. $ 80.000


Bazar Lelita $ 7.390

50 llaveros a $1800 c/u (no documentado) $ 90.000






Materiales y obra de mano Inst. Cortinas $ 378.000

Instal.Malla y entrada principal estacionamiento $ 40.000

Total Suma Gastos C.G.D.P 2011 $ 2.188.385

Con respecto a los Gastos realizados por el centro General de Padres del liceo, se revisan

hojas entregadas las cuales han sido numeradas desde la número 1 hasta la número 56,

correspondientes a gastos hechos durante el periodo 2010 y 2011 respectivamente.

Dentro de los gastos más relevantes que se pueden observar dentro de la revisión, son

desembolsos hechos para el liceo, como por ejemplo cortinas e instalación de puntos de

red para la sala de informática e instalación de mallas para el liceo.

Se observan gastos necesarios como materiales de oficina para el desempeño del centro

de padres, movilizaciones, gastos telefónicos que han sido informados. También se

observan desembolsos para la implementación de enfermería, sin embargo hay boletas de

gastos menores que si bien están relacionados todos a la hoja correspondiente del gasto

que se hizo, no especifica que se compró con aquellas boletas.

Revisión de Talonarios por Venta de Buzos

Se revisan 4 talonarios por venta de buzos y poleras realizados por el Centro de Padres.

Estás ventas según lo que se ha cancelado como costo a la persona que hace los buzos la

utilidad por artículo vendido son las siguientes:

Descripción Utilidad

Buzo $1500 por unidad vendida

Pique Blanca $400 por unidad vendida

Polo Verde $600 por unidad vendida

Se revisan uno a uno los talonarios de venta de buzos y poleras sumando una utilidad de

$553.800, se revisa documento firmado por la Señora que confecciona las prendas en

donde se registra firmado por ella que el Centro de Padres recibe como utilidad $345.500.

Al momento de sumar las ganancias recibidas y anotadas por el Centro de Padres estas

ganancias ascienden a $553.800, quedando $208.300 a favor del Centro de Padres.

Se detalla en planilla Excel lo registrado en los talonarios.

Análisis de las ventas por buzos conforme con pequeños reparos por falta de orden dentro

de las anotaciones y control.

Resumen General Análisis de Gastos e Ingresos

Ingresos año 2010 $ 1.047.350

Ingresos año 2011 $ 1.239.150

Total $2.286.500

Ingresos sin Documentos

Cortinas

$ 20.000

Entrega Dirección $ 323.310

Entrada Kermes $ 101.000

Concurso Cueca y Kermes $ 20.900

Venta Colegio O’Higgins $ 12.000

Total $477.210

Otros Ingresos Diferencia Cambio Corbata $ 500

Diferencia Cambio Corbata $ 500

Total Otros Ingresos $ 1.000

Total Ingresos $3.318.510

Ingresos por Venta Buzos $ 345.500

Ajuste por Diferencia no registrada $ 208.300

Utilidad

$ 553.800

Egresos Gastos Año 2010 $ 799.368

Gastos Año 2011 $ 2.188.385 Total $2.987.753

Egresos No documentados

Gastos Teléfono 7713812 $ 60.000

Gastos Teléfono 7714589 $ 60.000

Gasto Locomoción Reuniones $ 10.000

Gasto Locomoción Reuniones $ 12.000 Total $142.000

Pago Corbatas Según deposito $57.000

Total Gastos $3.186.753

Saldo Final Informe $131.757

Conclusión

Como opinión personal a la revisión efectuada a tanto ingresos como egresos realizados por el

Centro General de Padres y apoderados del Liceo Enrique Kirberg puedo concluir lo siguiente:

Falta de orden en la documentación si bien venía con sus respectivos números en las

hojas, faltaba claridad para poder determinar ciertas partidas.

Falta de claridad frente al tema de ganancias por las ventas de buzos y poleras, esto para

evitar malos entendidos debió desde un principio pedir el papel firmado por la Señora que

confecciona los buzos para el liceo.

Durante esta revisión se solicitan documentos que no estaban estipulados como por

ejemplo la instalación de los puntos de red dentro de las salas de informáticas en el liceo,

en ningún momento se hizo un recibo del dinero que se le entrego al profesor, mediante

la revisión de estos gastos se les solicita al centro de padres, los cuales fueron entregados

sin ningún problema y dejando claro los eventuales gastos sin documentación.

No observo mala utilización de los recursos generados por el centro de padres dentro del

periodo en que se realizó, los saldos concuerdan al dinero que El centro de Padres tiene

como efectivo en su poder, eventualmente agregando información que por diferentes

motivos falta dentro de esta revisión.

Finalmente los dineros que tiene el Centro General de Padres, es aceptado en conformidad

según lo revisado, con documentos entregados, en los cálculos de las ganancias y pagos

realizados para diferentes fines. Solo se solicita más orden y establecer formas de trabajo.

Recomendaciones Generales

Para finalizar la revisión de las cuentas del Centro General de Padres, se hacen algunas

recomendaciones para una buena administración y un buen desempeño en cuanto a control y

entrega de información por parte del Centro de Padres se sugiere lo siguiente:

Mantener orden y control en la entrega de dineros cuando se realicen actividades en que

el Centro de Padres deba financiar con recursos monetarios.

Llevar un registro diario, una especie de libro diario con todos los ingresos y egresos

realizados diariamente por la entidad.

Todo documento debe ir debidamente respaldado, ya sea, con boletas, pagarés, facturas,

etc.

Se debe llevar un control de los gastos de locomoción, buscar un método adecuado y fácil

para poder llevar los gastos realizados en locomoción.

Se recomienda también llevar un control de los gastos realizados por conceptos de

teléfono, el Centro de Padres debe tener tanto gastos de locomoción y telefónicos por las

actividades que realizan día a día para la comunidad escolar del liceo, pero para evitar

malos entendidos y perdidas de dineros personales por parte de los integrantes de la

entidad, también se deben registrar y en la medida que se hacen estos gastos en

beneficio del Centro de Padre o más bien dicho a la comunidad escolar, estos gastos

deben ser reembolsados con los recursos que genere el Centro de Padres.

Se sugiere también hacer un informe mensual, en donde se rindan cuentas y en donde

estén establecidos tanto ingresos como egresos.

Como última sugerencia a la revisión de este informe, se sugiere la participación y

colaboración de todos los miembros quienes forman el Centro General de Padres, los

dineros deben quedar a cargo de la tesorería y los demás deben apoyar en cuanto a orden

y claridad para evitar posibles errores o pérdida de información.

Firma Contador Firma Centro General de Padres

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