RO 10 SyE Costos

7/23/2019 RO 10 SyE Costos

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Hctor Sann - Consultor ILPES

Gest in de Proyect os

C U R S O I N T E R N A C I O N A L

Las 12 Reglas de Orodel Gerente de Proyecto

Dcima regla

Controle los costos


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Novena reglaControle los costos

En la vida hay que escoger entreganar dinero o gastarlo. No hay

tiempo suficiente para ambascosas.

Edouard Bourdet


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Control de costos

Fondos

Fuentes

1DISPONIBILIDAD

DE FONDOS

DESEMBOLSOS

2

DESEMPEODE COSTOS


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Control de Costos

CONTROL DE COSTOS


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El presupuesto ejecutado del proyectohasta la fecha de control es de $8,000

El presupuesto programado hasta lafecha de control es de de $7,000

Cmo ha sido el desempeo de costos?

Evolucin de costos


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Evolucin de Costos

Presupuesto ejecutado $8,000

Presupuesto programado $7,000

Presupuesto ejecutado

Presupuesto programado

=

= 1.143

Qu significa este resultado?


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ndice de Avance de Costos

IAC:Presupuesto ejecutadoPresupuesto programado

IAC = PE/PP = 1.143.IAC, tambin llamado ICC


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ndice de Avance Fsico

AFRes la cantidad de obra ejecutada (avance fsicorealizado) al momento del control

AFP es la cantidad de obra programada (avancefsico programado) hasta el momento del control.

AFR= 42%

AFP = 48%

Hasta el momento de control estaba previsto realizarel 48% de la obra, pero slo se ha ejecutado el 42%

Cul es el ndice de Avance Fsico?


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ndice de Avance Fsico

ndice de Avance Fsico = IAF

IAF = AFR / AFP

IAF = 42% / 48% = 0.875

Qu significa este resultado?


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ndice de Desempeo de Costos

ndice de Avance de Costos: IACIAC = PE/PP = 1.143

IAF = AFR/AFP= 0.87.5

IDC = 1.143/0.875 = 1.31


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? Si IDC > 1, implica SOBRECOSTO, los costos delo ejecutado estn superando lo presupuestado.

? Si IDC < 1, implica EFICIENCIA EN COSTOS,pues hay economa en relacin con lo

presupuestado.? Si IDC ? 1, implica que los costos reales de la obra

se estn comportando segn lo presupuestado.


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COSTOS

Escala (%)

Sistema de control semaforizado (sistema de alertas)ndice de Desempeo de Costos (IDC)

100

Ojo!Hay riesgo de calidad?

GERENCIAL LTDA


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Control de Costos Actualizacin de costos reales Estimativo de costos por ejecutar

(inercia actual-i.a) Actualizacin del presupuesto global (i.a.) Estimacin de la Desviacin Presupuestal Medidas correctivas

Reprogramacin presupuestal


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Seguimiento grfico

del avance del proyecto

Tiempo

Desempeo

Programado

IAF

IAC = ICCIDC

Momentodel control Qu significacuando el indicador

se encuentra:1. En la lnea delo programado?2. Por encima?3. Por debajo?


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Al final del primer trimestre, el seguimientofinanciero arroja las siguientes cifras para unproyecto:

Cantidad obra programada: 1,200 m3Cantidad obra realizada: 1,080 m3Costos presupuestados para el trimestre: $43,650Costo real de lo ejecutado: $42,180

? Calcular el IAC? Calcular el IAF? Calcular y analizar el resultado del IDC

EJERCICIO


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Diseo del Sistema de Informacin y

Seguimiento Gerencial del Proyecto

SISEG

Pautas de diseo


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SISEG - Pautas de diseo 1/3

1. Consideraciones bsicas

EAP (WBS) (Componentes,Macroactividades) y Organizacin delProyecto

Definir un esquema de hitos o de eventosdeterminantes (Fases, productos parciales,fechas estratgicas)

Quines son los usuarios relevantes querequieren informacin de avance del

proyecto? Qu tipo de informacin requieren?

Sistema de indicadores y rangos de alerta

C4


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Defina un Sistema Interno de Informacin ySeguimiento (Para el equipo gerencial del Proyecto)basado en:

Objetos de seguimiento y anlisis

Un conjunto bsico de Indicadores Tipos de informes y frecuencias

Flujo interno de la informacin para seguimiento

Instancias de anlisis decisin (reuniones, comits,grupos)

Fuentes internas y externas de informacin Mecanismos y frecuencia de recoleccin (peridicos

y espordicos)

Responsables por la gestin de la informacin

Monitoreo de supuestos y gestin de riesgos


2. Sistema Interno


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Piense esencialmente en Indicadores, frecuencias ytipos de informes para los siguientes involucrados

Sistema de informacin Proyecto-Contratista

Sistema de informacin Proyecto-GerenciaSuperior (Autoridad Institucional)

Sistema de informacin Proyecto-Entidadfinanciera (Cooperante, banco)

Proyecto-Proveedores de recursos decontrapartida

Sistema de informacin Proyecto-Comunidad

Otro(s) involucrado(s) importantes(s)Sistema de evaluacin de Medio Trmino

Reuniones Externas de anlisis de avance de proyecto

Relaciones con el supervisor (interventor, auditor)

Recomendaciones para el cierre de proyecto y el ITP


3. Sistema Externo y otros


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Las 12 Reglas de Orodel Gerente de Proyecto

Reglas 9 y 10Controle costos y ejecucin

TallerSeguimiento a la ejecucin

Atencin a Menores

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