UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA UNIDAD # 2 TALLER Y EJERCICIOS EN CLASES INTERCICLO 2015-2016 DOCENTE: ECON. FRANKLIN ATARIHUANA CLASE N° 1 EJERCICIO N° 1 LA CUENTA CONTABLE SEMANA DEL 25/05/2015 AL 30/05/2015

Caja Cuentas por Cobrar 5,994 700 25,000 2,240 2,240

8,234 700 27,240

Saldo Deudor 7,534 Saldo Deudor

Cuentas por pagar Hipotecas por pagar 1,000 5,000 200,000 25,000 25,000

26,000 30,000 200,000

Saldo Acreed 4,000 Saldo Acreed

Ingresos por venta Intereses ganados 1,200 25,000 10 50 2,400 20 3,500

1,270 30,900 10

Saldo Acreed 29,630 Saldo Acreed

Notas: el saldo deudor se obtiene de aquellas cuentas de activos y gastos, por las mismas representan beneficios economicos que controla la entidad (activo) y todos los gastos necesarios para mantener, mejorar o mantener esos activos (gastos) el saldo acreedor se ontiene de aquellas cuentas de pasivos, patrimonio e ingreso, por que representan el financiamiento (pasivo y patrimonio) inmerso de la entidad, y de losrecursos o servicios ( ingresos) que se han entregado para generar entrada de beneficios economicos a la entidad.

UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA UNIDAD # 2 TALLER Y EJERCICIOS EN CLASES INTERCICLO 2015-2016 DOCENTE: ECON. FRANKLIN ATARIHUANA

Cuentas por Cobrar Terrenos 10,000 12,000 40,000 12,000 26,100

57,600

22,000 95,700 40,000

5,240 Saldo Deudor 55,700

Hipotecas por pagar Beneficios sociales por pagar 500,000 2,500 5,000

1,000 1,600

500,000 3,500 6,600

300,000 Saldo Acreed 3,100

Intereses ganados Sueldos y salarios 100 4,500 15 350 2,000

450 6,500 15

440 Saldo Deudor 6,485

el saldo deudor se obtiene de aquellas cuentas de activos y gastos, por las mismas representan beneficios economicos que controla la entidad (activo) y todos los gastos necesarios para mantener, mejorar o mantener esos activos (gastos) el saldo acreedor se ontiene de aquellas cuentas de pasivos, patrimonio e ingreso, por que representan el financiamiento (pasivo y patrimonio) inmerso de la entidad, y de losrecursos o servicios ( ingresos) que se han entregado para generar entrada de beneficios economicos a la entidad.

Bancos 20,000 11,100

605 43

20,000 11,748

Saldo Deudor 8,252

Capital 100 800

1,500 600

100 2,900

Saldo Acreed 2,800

Servicios basicos 950 100 1,700 600

3,250 100

Saldo Deudor 3,150

el saldo acreedor se ontiene de aquellas cuentas de pasivos, patrimonio e ingreso, por que representan el financiamiento (pasivo y patrimonio) inmerso de

UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA UNIDAD # 2 TALLER Y EJERCICIOS EN CLASES INTERCICLO 2015-2016 DOCENTE: ECON. FRANKLIN ATARIHUANA CLASE N° 1 EJERCICIO N° 2 LA ECUACION CONTABLE SEMANA DEL 25/05/2015 AL 30/05/2015

ECUACION CONTABLE Registrar en los casilleros en balnco los valores y la ecuacion contable a utilizar

No. Ecuacion contable a utilizar Activo 1 Activo= Pasivo + Capital 276,985 2 Pasivo= Activo - Capital 150,250 3 Patrimonio= Activo - Pasivo 25,000 4 Pasivo= Activo - Capital 256,000 5 Patrimonio= Activo - Pasivo 69,823 6 Activo= Pasivo + Capital 51,500 7 Pasivo= Activo - Capital 56,300 8 Patrimonio= Activo - Pasivo 25,655

A. caja chica 1,500 bancos 35,000 cuentas por cobrar 1,720 vehiculos 21,000 reserva legal 1,400 utilidades acumuladas 2,500

UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA UNIDAD # 2 TALLER Y EJERCICIOS EN CLASES INTERCICLO 2015-2016 DOCENTE: ECON. FRANKLIN ATARIHUANA

Registrar en los casilleros en balnco los valores y la ecuacion contable a utilizar

Pasivo Capital 250,000 26,985 135,250 15,000 15,000 10,000 231,000 25,000 25,600 44,223 26,500 25,000 42,300 14,000 20,500 5,155

Activo = 59,220 Activo = ? Pasivo= ? Pasivo= 25,000 Patrimonio= 3,900 Patrimonio= 12,000

Ecuacion contable: Ecuacion contable: Pasivo=Activo - Patrimonio Activo= Pasivo + Patrimonio Pasivo= 59,220-3,900 Activo= 25,000+12,000

Pasivo= 55,320 Activo 37,000

Activo= Pasivo + Patrimonio

UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA UNIDAD # 2 TALLER Y EJERCICIOS EN CLASES INTERCICLO 2015-2016 DOCENTE: ECON. FRANKLIN ATARIHUANA CLASE N° 1 EJERCICIO N° 3 PLAN DE CUENTAS SEMANA DEL 25/05/2015 AL 30/05/2015

PLAN DE CUENTAS

Señale con una "x" en la columna donde corresponda la cuenta contable, de acuerdo a su clasificacion en el plan de cuentas

Cuentas

Documenos por pagar LP X Edificio X Sueldos por pagar X Reservas Comisiones Ganadas Muebles de oficina X Intereses ganados Equipo de computacion X Gastos de arriendo Anticipos de clientes X Anticipos a proveedores X

Activo Corriente

Activo no Corriente

Pasivo Corriente

Pasivo no Corriente

Señale con una "x" en la columna donde corresponda la cuenta contable, de acuerdo a su clasificacion en el plan de cuentas LA CLASE DE CONTABILIDAD BASICA S.A.

Ingresos Gastos PLAN DE CUENTAS (En base a las normas internacionales de informacion financiera- NIIF)Codigo Grupo1 11.1 11.1.1 1

X 1.1.1.2 1 X 1.1.1.3 1

1.1.1.4 1 X 1.1.1.5 1

1.1.1.6 1 X 1.1.2. 1

1.1.2.1 11.1.2.2 11.1.2.3 11.1.2.4 11.1.2.5 11.1.3 11.1.3.1 11.1.3.2 11.1.3.3 11.1.3.4 11.1.3.5 11.1.4 11.1.4.1 11.1.4.2 11.1.4.3 11.1.4.4 11.1.5 11.1.5.1 1

Patrimoni

o

1.1.5.2 11.2 11.2.1 11.2.1.1 11.2.1.2 11.2.1.3 11.2.1.4 11.2.1.5 11.2.1.6 11.2.1.7 11.2.2 11.2.2.1 11.2.2.2 12 22.1 22.1.1 22.1.1.1 22.1.2 22.1.2.1 22.1.2.2 22.1.2.3 22.1.2.4 22.1.3 22.1.3.1 22.1.3.2 22.1.3.3 22.1.4 22.1.4.1 22.1.4.2 22.1.4.3 22.1.4.4 22.1.4.5 22.2 22.2.1 22.2.1.1 22.2.2 22.2.2.1 23 33.1. 33.1.1.1 33.1.1.2 33.1.1.3 33.1.1.4 3

3.1.1.5 33.1.1.6 33.1.1.7 34 44.1 44.1.1 44.1.1.1 44.1.1.2 44.1.1.3 44.1.1.4 44.1.1.5 45 55.1 55.1.1 55.1.1.1 55.1.1.2 55.1.1.3 55.1.1.4 55.1.1.5 55.1.1.6 55.1.1.7 55.1.1.8 55.1.1.9 55.1.1.10 55.1.1.11 55.1.1.12 55.1.1.13 55.1.1.14 55.1.1.15 55.1.1.16 56 66.1 66.1.1 66.1.1.1 66.1.1.2 66.1.1.3 66.1.1.4 66.1.1.5 66.1.1.6 66.1.1.7 66.1.1.8 66.1.1.9 66.1.1.10 6

6.1.1.11 66.1.1.12 66.1.1.13 66.1.1.14 66.1.1.15 66.2 66.2.1 66.2.1.1 66.2.1.2 66.2.1.3 66.2.1.4 66.3 66.3.1 66.3.1.1 66.3.1.2 6

LA CLASE DE CONTABILIDAD BASICA S.A.(En base a las normas internacionales de informacion financiera- NIIF)

Nombre de CuentaActivoActivo CorrienteEfectivo y equivalente el efectivocaja generalcaja chicabancos localesbancos del exteriorinversiones temporales menos de 3 mesesCuentas por cobrar comerciales y otros cuentas por cobrarcuentas por cobrar clientesprovision cuentas incobrablescompañias relacionadas por cobraranticipos a proveedoresotras cuentas por cobrarInventariosmateria prima (madera)inventario de producto en procesoinventario de producto terminadosumisnistros y meterialesprovision por deterior de inventariosActivos por impuestos corrientescredito tributario de ivacredito tributario de rentaimpuestos retenidosanticipo de impuesto a la renta pagadoOtros activos corrientesSeguros devengados

inversiones temporales mas de 3 mesesActivos no CorrientePropiedad, Planta y equipoterrenosobras en cursomaquinarias e instalacionesmuebles y enseresequipo de computo y comunicaciónequipo de transporte y flotadepreciacion acumuladaPropiedades de Inversioninmuebleterreno agricolasPASIVOSPasivos corrientesPrestamosobligaciones financieras corrientesCuentas comerciales y otras por pagarproveedorescompañias relacionadas por pagaranticipos de clientesotras cuentas por pagarProvisionesbeneficios sociales por pagarparticipacion trabajadoresprovision para costos y gastosPasivo por impuesto corienteimpuesto a la renta por pagaranticipo de impuesto a la renta por pagariva en ventas retenciones de iva por pagarretenciones en fuente ir por pagarPasivos no corrientesCuentas por pagar largo plazocompañias relacionadabeneficios definidosjubilacion patronalPATRIMONIOPatrimonio de los accionistas capital socialaporte de futuras capitalizacionesreservas legalreserva facultativa

reserva por valuacion de activosresultados acumuladosutlidad/ perdida del ejercicioINGRESOSIngreso de actividades ordianriasventa de bienescartonespapelpliegos de cartonesmateria prima procesadaotros ingresosCOSTOSCostos de produccionCostos de bienes producidosmateria primaseguros para inventariossueldos y salariosbeneficios sociales por pagaralimentaciontransportearriendo de galpon insdutrialhonorarioscombustible y lubricantesasesoria tecnica produccionmedicionas y equipos medicosdepreciacion de activosquimicos aguas y productos variosenergia electricaotros costosGASTOSGastos administrativosGastos de oficinasueldos y salariosbeneficios sociales por pagarajazajos socialesalimentacion y refrigeriohonorariosseguros para equipos de oficinaservicios basicosgastos legalescombustible y lubricantesdepreciacion de activos oficina

jubilacion patronLutiles de oficinaauditoria externabaja de activosgastos no deduciblesGastos de Ventagasrtos de tiendacomisionesdonacionestransportepublicidad y propagandaGastos financierosintereses y comisiones a bancoscomisiones bancariasintereses pagados

UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA UNIDAD # 2 TALLER Y EJERCICIOS EN CLASES INTERCICLO 2015-2016 DOCENTE: ECON. FRANKLIN ATARIHUANA CLASE N° 1 EJERCICIO N° 4 NATURALEZA DE LAS CUENTAS SEMANA DEL 25/05/2015 AL 30/05/2015

Ejercicio 4 Complete el siguinte cuadro e indique por cada cuenta indique el grupo al que perteneces (activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto) y la naturaleza de la cuenta(deudora o acreedora) y determinar donde aumenta(+) y donde disminuye (-)

Cuentas Naturaleza

Comisiones prepagadas activo deudora Capital patrimonio acreedora Costo de venta costo/gasto deudora Ingresos por servicios ingreso acreedora Cuenta por pagar pasivo acreedora Credito Tributario activo deudora Dividendos accionistas por pagar pasivo acreedora Documentos por cobrar activo deudora

Grupo de Cuenta

UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA UNIDAD # 2 TALLER Y EJERCICIOS EN CLASES INTERCICLO 2015-2016 DOCENTE: ECON. FRANKLIN ATARIHUANA

NATURALEZA DE LAS CUENTAS

Complete el siguinte cuadro e indique por cada cuenta indique el grupo al que perteneces (activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto) y la naturaleza de la cuenta(deudora o acreedora) y determinar donde aumenta(+) y donde disminuye (-)

Variacion aumenta disminuye

debe haber haber debe debe haber haber debe haber debe debe haber haber debe debe haber