Secretaría de Ingresos Federales Coordinación General de Fiscalización- Cofis Coordinación...
-
Upload
heliodoro-vallejo -
Category
Documents
-
view
12 -
download
2
Transcript of Secretaría de Ingresos Federales Coordinación General de Fiscalización- Cofis Coordinación...
Secretaría de Ingresos Federales
Coordinación General de Fiscalización- Cofis
Coordinación General de Tecnología de la Información- Cotec
Cartagena de Indias, Colombia
20 de junio de 2007
• II- PANEL- Herramientas Informáticas de Selección de Contribuyentes a Fiscalizar
Nuestros objetivos ...
Presentar:
•Algunos desafíos de la administración tributaria brasileña respecto a la selección de contribuyentes;
•Soluciones tecnológicas utilizadas: herramientas y sistemas;
•Proyectos en desarrollo.
Conocer buenas practicas de las administraciones tributarias;
Empezar discusiones para mejorar la actividad de selección de contribuyentes.
Introducción
• Realidad brasileña;• Objetivo de la fiscalización
Brasil - Contexto
Producto Interior Bruto (2006): US$ 960 mil millones
Entre las 10 mayores economías del mundo
Población de aproximadamente 186 millones de habitantes
Brasil- Contexto
Personas Físicas
• 22 millones de declaraciones de renta
• Más de 50 millones de otros declarantes
Personas Jurídicas
• Más de 4 millones de declaraciones
Contexto
Algunos de los Tributos en Brasil
• Gobierno Federal:
• impuesto sobre la renta (personas físicas y jurídicas)• contribuciones para la seguridad
• CPMF (contribución sobre transacciones financieras)
• impuesto sobre los productos industrializados (IVA)
• impuestos al comercio exterior
• impuesto sobre la propiedad (actividad rural)
Tributos en Brasil
• Gobierno de los Estados:
• ICMS – s/ circulación de mercancías (IVA)
• impuesto sobre la propiedad (vehículos)
• impuesto sobre la transmisión causa-mortis
• Gobierno de los Municipios:
• impuesto sobre la propiedad (inmuebles urbanos)
• impuesto sobre la transmisión inter-vivos
Objetivo de la fiscalización SRF
Elevación del grado de riesgo al contribuyente fallero, aumentando, de esa manera, el nivel de cumplimiento voluntario de sus obligaciones
tributarias, con vistas a promover el incremento de la recaudación. Por tanto, la Fiscalización busca, sobretodo, resultados indirectos que se
realizan con la elevación del nivel de cumplimento voluntario de las obligaciones
tributarias.
Objetivo de la fiscalización SRF
En ese sentido, la Fiscalización de la Secretaría de Ingresos Federales (SRF) desarrolla
esfuerzos para maximizar la utilización de los recursos disponibles, concentrándose en
acciones fiscales puntuales y previamente preparadas, cuya selección de sujetos pasivos
obedece a criterios técnicos y objetivos, mediante el uso de sistemas específicos de
cruce de informaciones y análisis de índices sectoriales, desarrollados para tal fin.
Secretaría de Ingresos Federales Estructura
Servidores en ejercicio
11 mil Auditores-Fiscales
5 mil en la fiscalización
Secretaría de Ingresos Federales Estructura - Regiones Fiscales
1ª R.F.
2ª R.F.
3ª R.F.
4ª R.F.
5ª R.F.
6ª R.F.
7ª R.F.
8ª R.F.9ª R.F.
10ª R.F.
Selección descentralizada y apartada
Directrices nacionales
Algunos desafíos
selección de contribuyentes para auditar que presentan un verdadero perfil de fraude: relevancia fiscal
selección técnica y impersonal
ponderar diferentes criterios de selección utilización de todos los datos disponibles- riesgo total;
PRESENCIA FISCAL
Apoyo para la Selección de Contribuyentes a Fiscalizar
Sistema para:
colecta: Sinco
selección:
- tecnología data warehouse
desde 2001 (datos de 1999)
general
- trabajo de investigación;
- técnicas de inteligencia computacional
preparo de la acción fiscal: Dossiê Integrado
DW Siga - Sistema Generador de la Acción Fiscal
Selección Fiscal
Selección Fiscal- DW Siga
Persona Física
Selección Fiscal- DW Siga
Todo eso aquí es mío, pero
no esparce...
Selección Fiscal- DW Siga PF- Ejemplo 1
Omiso DIRPF X Transacciones Financieras más de US$ 5.000.000
SRRF 6ª RF;Año 2004;Presentar CPF, Município y DRF.
Selección Fiscal- DW Siga PF- Ejemplo 2
Gastos pagado con tarjeta de crédito superiores a los rendimientos disponibles (diferencia de por lo menos US$ 40.000)
DRF/Fortaleza/CE;Años 2003 y 2004;Presentar CPF, Município y DRF.
Selección Fiscal- DW Siga PF- Ejemplo 2
Año 2003 44 PF
Año 2004 53 PF
Selección Fiscal- DW Siga
Personas Jurídicas
Selección de Personas Físicas no DW
273 usuários cadastrados;
930 GB de espacio em disco utilizado;
959 Metricas e 89 atributos;
Maior fato (DIRF) tem 194 milhões de registros com 54
métricas e 12 atributos;
85 relatórios públicos;
Selección de Personas Jurídicas no DW
499 usuários cadastrados;
1 Tb de espaço em disco utilizado;
49 tabelas fato totalizando 5730 métricas e 281 atributos;
Maior fato tem 320 milhões de registros;
118 relatórios públicos;
Proyectos en desarrollo
• Proyecto Análisis de Riesgo e Inteligencia Computacional
• Sistema Publico de Escrituración Digital (SPED)
Proyecto Análises de Riesgo
El proyecto consiste en la combinación de instrumentos de análisis de riesgo y proyección de resultados, con vistas a subvencionar la administración del riesgo y perfeccionar la asignación de los recursos fiscales.
Empezando del descubrimiento del nivel y naturaleza del riesgo inherente a la operación, el sistema intenta determinar el momento de intervención y procedimiento adecuado, estableciendo el orden de prioridad segundo la cual las acciones fiscales correspondientes deben ejecutarse.
Proyecto Inteligencia Computacional-Harpia
Proyecto Inteligencia Computacional-Harpia
Técnicas de IC:
Redes Neuronales Artificiais
Redes Bayesianas
AlgoritmosGenéticos
Sistemas Fuzzy
Sistemas deAprendizagem
Simbólica Indutiva
conocimiento intencional (reglas)
conocimiento extensional (ejemplos)
SistemasBaseadosem Casos
Sistemas Especialistas
Escrituración Digital
Originase de la constatación de que gran parte de los contribuyentes ya utiliza recursos de informática para efectuar sus escrituraciones, sendo sus imágenes en papel transpuestas de las informaciones existentes en medio digital.
Sistema Público de Escrituración Digital (Sped):
sustituición de la emissión de libros y documentos compatibles y fiscales, hechos en papel, por documentos electrónicos con validad jurídica transmitidos por los contribuyentes a las administraciones tributarias.
Escrituración Digital
En la Secretaria de Ingresos Federales, el SPED representará un cambio de paradigma en respecto a la selección de contribuyentes.
Desafíos Atuales
blanqueo de dinero
comercio electrónico
efectivo intercambio de informaciones
Secretaría de Ingresos Federales
Muchas Gracias
Afranio Rodrigues Bezerra Filho
Cartagena, 20 de junio de 2007