SEGUROS DEL ESTADO S.A. NOTA No.1 ENTIDAD REPORTANTE Naturaleza Jurídica: Privada ... ·...
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1 SEGUROS DEL ESTADO S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2010 NOTA No.1 ENTIDAD REPORTANTE Nombre: SEGUROS DEL ESTADO S.A. Objeto Social: Realizar seguros de daños Naturaleza Jurídica: Privada Constitución: Escritura 4395, Notaría 4a. de Bogotá, Agosto 17/56 -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.2142 de 1973, Notaría 4a. Del Círculo de Bogotá. -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.2767 de Julio 26 de 1989, Notaría 32 del Círculo de Bogotá. -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.3507 de Septiembre 13 de 1989, Notaría 32 del Círculo de Bogotá. -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.2738 de Noviembre 26 de 2002, Notaría 41 del Círculo de Bogotá. -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.637 de Marzo 20 de 2003, Notaría 41 del Círculo de Bogotá. -Escritura Pública No.1561 de abril 07 de 2008, Notaria 13 del Círculo de Bogotá Domicilio: Bogotá D.C. Sucursales: 22 Empleados: 889 Término de Duración: Hasta el 29 de abril del 2024 Permiso de Funcionamiento: Resolución 5148 de Diciembre 30/91 Compañías Subordinadas: Seguros de Vida del Estado S.A. Domicilio Subordinada: Bogotá, D.C. NOTA No.2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Los estados financieros correspondientes al ejercicio enero 1 al 31 de diciembre de 2010 representan fielmente la situación económica y financiera de la Compañía a la fecha de corte antes mencionada, para lo cual se han seguido estrictamente los lineamientos sobre contabilidad establecidos en el Decreto 2649 de 1993, la resolución 1800 de 1996, las disposiciones consagradas en la circular externa de la Superintendencia Financiera de Colombia (antes de Superintendencia Bancaria de Colombia) No 100 de 1995, la ley 222 de 1995 y demás disposiciones emanadas de la Superintendencia Financiera de Colombia.
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SEGUROS DEL ESTADO S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORTADOS
A DICIEMBRE 31 DE 2010
NOTA No.1 ENTIDAD REPORTANTE Nombre: SEGUROS DEL ESTADO S.A. Objeto Social: Realizar seguros de daños Naturaleza Jurídica: Privada Constitución: Escritura 4395, Notaría 4a. de Bogotá, Agosto 17/56 -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.2142 de 1973, Notaría 4a. Del Círculo de Bogotá. -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.2767 de Julio 26 de 1989, Notaría 32 del Círculo de Bogotá. -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.3507 de Septiembre 13 de 1989, Notaría 32 del Círculo de Bogotá. -Reforma Estatutaria Escritura Pública No.2738 de Noviembre 26 de 2002, Notaría 41 del Círculo de Bogotá.
-Reforma Estatutaria Escritura Pública No.637 de Marzo 20 de 2003, Notaría 41 del Círculo de Bogotá.
-Escritura Pública No.1561 de abril 07 de 2008, Notaria 13 del Círculo de Bogotá Domicilio: Bogotá D.C. Sucursales: 22 Empleados: 889 Término de Duración: Hasta el 29 de abril del 2024 Permiso de Funcionamiento: Resolución 5148 de Diciembre 30/91 Compañías Subordinadas: Seguros de Vida del Estado S.A. Domicilio Subordinada: Bogotá, D.C. NOTA No.2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Los estados financieros correspondientes al ejercicio enero 1 al 31 de diciembre de 2010 representan fielmente la situación económica y financiera de la Compañía a la fecha de corte antes mencionada, para lo cual se han seguido estrictamente los lineamientos sobre contabilidad establecidos en el Decreto 2649 de 1993, la resolución 1800 de 1996, las disposiciones consagradas en la circular externa de la Superintendencia Financiera de Colombia (antes de Superintendencia Bancaria de Colombia) No 100 de 1995, la ley 222 de 1995 y demás disposiciones emanadas de la Superintendencia Financiera de Colombia.
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Los activos realizables – caja y bancos- se registran contablemente a costos históricos y los representados en moneda extranjera, por su equivalente en pesos colombianos a la tasa certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia al 31 de diciembre de 2010 de $1.913.98 por cada dólar americano. La diferencia entre el costo histórico y el resultante de aplicar la tasa de cambio al cierre del ejercicio, se registra en la cuenta de resultados “CAMBIOS- reexpresión de activos”. Las inversiones se clasifican en inversiones negociables, inversiones disponibles para la venta e inversiones para mantener hasta el vencimiento. A su vez, las inversiones negociables y las disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos y en general cualquier tipo de activo que pueda hacer parte del portafolio de inversiones.
Se entiende como valores de deuda aquellos que otorguen al titular del respectivo valor la calidad de acreedor del emisor y como valores participativos aquellos que otorguen al titular del respectivo valor la calidad de copropietario del emisor.
Forman parte de los valores participativos los valores mixtos provenientes de procesos de titularización que reconozcan de manera simultánea derechos de crédito y de participación.
Los bonos convertibles en acciones se entienden como valores de deuda, en tanto no se hayan convertido en acciones.
El objetivo de la valoración es el cálculo, el registro contable y la revelación al mercado del valor o precio justo de intercambio al cual un valor, podría ser negociado en una fecha determinada, de acuerdo con sus características particulares y dentro de las condiciones prevalecientes en el mercado en dicha fecha.
La valoración de las inversiones en títulos de deuda se efectúa en forma diaria, registrando sus resultados con la misma frecuencia.
• Las inversiones negociables y disponibles para la venta se valoran utilizando los precios justos de intercambio determinados de manera puntual a partir de operaciones representativas del mercado, que se hayan realizado en módulos o sistemas transaccionales administrados por el Banco de la República o por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia para el día de valoración, y mediante el empleo de tasas de referencia y márgenes, calculados a partir de operaciones representativas del mercado agregadas por categorías, que se hayan realizado en módulos o sistemas de negociación de valores autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia.
o Las inversiones para mantener hasta el vencimiento, se valoran en forma
exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra.
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o Los títulos y/o valores participativo, Las participaciones en carteras colectivas y en titularizaciones estructuradas a través de fondos o de patrimonios autónomos se valoran teniendo en cuenta el valor de la unidad calculado por la sociedad administradora el día inmediatamente anterior al de la fecha de valoración
Los demás títulos y/o valores participativos se valoran de acuerdo con los precios proveídos por agentes autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia para estos efectos, con base en la información de las Bolsas de Valores en los que se negocien.
o Los valores participativos emitidos y negociados en Colombia, inscritos en bolsas de
valores se valoran con base en el precio de valoración diario publicado por los agentes autorizados. De no existir el precio calculado para el día de valoración, tales inversiones se valoran por el último precio de valoración conocido. En caso tal que un valor participativo, inscrito en bolsas de valores, no presente operaciones desde el momento de su emisión en el mercado secundario y no haya marcado precio de mercado en su emisión primaria, para el caso de los valores participativos emitidos y negociados en Colombia, no inscritos en bolsas de valores así: - El costo de adquisición debe aumentar o disminuir en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones subsecuentes del patrimonio del respectivo emisor.
- Para el efecto, la variación en el patrimonio del emisor se calculará con base en los estados financieros certificados, con corte a 30 de junio y a 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, cuando se conozcan estados financieros certificados más recientes, los mismos se deberán utilizar para establecer la variación en mención. Las entidades tendrán un plazo máximo de tres (3) meses, posteriores al corte de estados financieros, para realizar la debida actualización.
Las inversiones se deben registrar inicialmente por su costo de adquisición y desde ese mismo momento deberán valorarse a precios de mercado. La contabilización de los cambios entre el costo de adquisición y el valor de mercado de las inversiones, se realizará a partir de la fecha de su compra, de conformidad con las siguientes disposiciones.
Inversiones Negociables
La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período.
Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento
La actualización del valor presente se contabiliza como un mayor valor de la inversión y
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su contrapartida afecta los resultados del período
Inversiones disponibles para la venta
A. Contabilización del cambio en el valor presente. La diferencia entre el valor presente del día de valoración y el inmediatamente anterior, calculados en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra, se registra como un mayor o menor valor de la inversión con abono a las cuentas de resultados.
B. Ajuste al valor de mercado. La diferencia que exista entre el valor de mercado de dichas inversiones, calculado mediante los precios justos de intercambio o por el empleo de tasas de referencia y margen y el valor presente que trata el literal anterior se registra como una ganancia o pérdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas del patrimonio.
Los rendimientos por valoración exigibles pendientes de recaudo se mantienen como un mayor valor de la inversión. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se contabiliza como un menor valor de la inversión.
Las Inversiones contabilizadas por la compañía en la cuenta Puc 1316, corresponden a Acciones de Baja o Mínima Bursatilidad que no cotizan en bolsa y su valoración se efectúa siguiendo los lineamientos de lo dispuesto en el Capítulo I Numeral 6 de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia, en concordancia con la dinámica establecida para las Cuentas 1316 y 199550 del Plan Único de Cuentas para el sector Asegurador, esto es, el costo de adquisición se debe aumentar o disminuir en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones patrimoniales subsecuentes a la adquisición de la inversión.
Las primas por recaudar se registran por los valores reflejados en las pólizas y la provisión se calcula por el sistema de octavos acorde con los lineamientos establecidos por la Superintendencia Financiera para estos efectos. CARTERA DE CREDITO, CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIONES
La Compañía ha establecido una metodología consistente en la evaluación del riesgo crediticio a través de una matriz de riesgos, mediante la cual se califican permanentemente los diferentes créditos y cuentas por cobrar actividad aseguradora. La anterior metodología se ha desarrollado en un todo de acuerdo con los instructivos establecidos en el capítulo IX de la Circular Externa No.100 de 1995. Por política la Compañía exige las garantías que ha determinado en la normatividad la
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Superintendencia Financiera.
La Compañía no efectuó venta ni compra de cartera. La Compañía no reestructuró préstamos durante el año 2010. Respecto a las políticas para el castigo de la cartera de crédito, la Compañía agota
todos los recursos posibles para el cobro de la misma y en última instancia se efectúa el castigo contra la provisión una vez este sea aprobado por la Junta Directiva. Las cuentas por cobrar a intermediarios reflejan los saldos de primas y contribuciones de Soat en su poder al cierre del ejercicio, cuya producción ya había sido reportada y registrada en los Estados Financieros. La provisión para este rubro se calcula de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Superintendencia Financiera para estos efectos. Los Siniestros Avisados parte Reaseguradores, se registran a cargo de éstos individualmente y de manera simultanea con el registro contable de la constitución de la reserva de siniestros avisados parte compañía, determinando el valor a cargo de cada uno de los reaseguradores según su participación y las condiciones de los diferentes convenios de reaseguros. Las propiedades y equipos están registradas a costos históricos y las depreciaciones se han calculado teniendo en cuenta el siguiente estimativo de vida útil probable: muebles y enseres 10 años, construcciones 20 años, equipos 10 años, equipos de sistemas y computación 5 años. El sistema de depreciación de los activos descritos es por línea recta. Los activos diferidos representados por las comisiones a intermediarios de seguros y los contratos de exceso de perdida, se amortizan en forma mensual de acuerdo con la vigencia de las pólizas y con la vigencia de los contratos de reaseguros no proporcionales respectivamente. Igualmente se amortizan los pagos realizados por la compra del software correspondiente al nuevo aplicativo adquirido por la Compañía, a partir del primer año de puesta en marcha y por un periodo de tres años. Los bienes recibidos como dación en pago, se registran por el valor de las deudas efectivamente pagadas de acuerdo con avalúos comerciales de los mismos, y generan de inmediato la contabilización de una provisión equivalente al 100% del costo registrado del bien, cuya liberación se produce únicamente en el momento de la enajenación del mismo. Las valorizaciones y desvalorizaciones corresponden al mayor o menor valor resultante de enfrentar los valores comerciales con los costos históricos, de las acciones no cotizadas en bolsa y de los bienes raíces. Para las acciones el valor comercial se
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determina con base en el último valor intrínseco conocido de la acción en cada entidad en la que se ha efectuado la inversión. Para los bienes raíces el valor comercial se determina mediante la práctica de avalúos efectuados por profesionales en el ramo. Los gastos causados por pagar al cierre del ejercicio, están debidamente contabilizados en el pasivo y su importe ha afectado las cuentas de resultados correspondientes. Los saldos a favor y a cargo de los reaseguradores son el resultado del registro contable de las cuentas técnicas mensualmente. La Cámara de Compensación del SOAT se registra contablemente de acuerdo con la liquidación mensual producida por FASECOLDA afectando la cuenta de primas emitidas como un valor negativo denominadas “primas cedidas en cámara de compensación del Soat” (410255) de acuerdo al instructivo de la Superintendencia Financiera de Colombia en circular Externa Nro. 010 de Mayo 31 de 2010. Los hechos económicos se registran de acuerdo con el principio de “realización”, cuando como consecuencia de los mismos se tenga o se pueda tener un beneficio o un sacrificio económico además se reconocen y se identifican en los Estados Financieros, en el periodo en el cual se realicen y no solamente cuando sea recibido o pagado el efectivo o su equivalente, de acuerdo con el principio de “causación”
NOTA No.3 CAJA Y BANCOS
Representa los dineros en efectivo y los fondos en cuentas bancarias a favor de la aseguradora, sobre los que no existe ninguna restricción. En cuanto a las conciliaciones bancarias, estas se encuentran analizadas y se procedió a efectuar provisión por efecto de partidas conciliatorias con más de 30 días, se presenta la composición de este concepto comparativo con el año 2009. Los saldos comparativos al cierre del 31 de diciembre eran:
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2010 2009CAJA 15.357.002.285 9.584.621.914BANCOS 13.008.055.782 12.629.558.998
Del Pais 12.279.781.088 11.598.892.301Del Exterior 728.274.694 1.030.666.697
REMESAS EN TRANSITO 0 444.78828.365.058.067$ 22.214.625.700$
El siguiente es el detalle de las Conciliaciones Bancarias 2010 2009
Consignaciones sin Contabilizar 2.335.583.584 1.934.680.245Notas debito sin Contabilizar 155.193.642 436.047.115Consignaciones no Acreditadas 474.195.013 329.588.839
Consignaciones sin Contabilizar 1.781.898.807 1.727.025.403Notas debito sin Contabilizar 110.215.891 188.867.855Provision efectuada sobre partidas con mas de 30 dias 110.215.891 188.867.855
PARTIDAS CONCILIATORIAS CON MAS DE 30 DIAS
PARTIDAS CONCILIATORIAS CON MENOS DE 30 DIAS
NOTA No.4 CUENTAS INTERCOMPAÑIAS
En esta cuenta se registran los movimientos que la Compañía Seguros del Estado S.A. realiza por cuenta de su filial Seguros de Vida del Estado S.A., cuyo saldo es cancelado por ésta última en el siguiente mes. Los saldos a diciembre 31:
AÑO 2010 AÑO 2009
$ 800.365.795 $ 1.257.599.745
NOTA No.5 INVERSIONES TEMPORALES
Se presentan en forma comparativa las inversiones temporales con sus respectivas provisiones de acuerdo con la calificación prevista en la Circular Externa No. 100 de 1995, igualmente se registra el periodo de maduración de cada una de ellas. Adicionalmente se reportan los siguientes detalles: -Detalle de la calificación de inversiones de la reserva técnica -Detalle de las inversiones de renta variable que representan más del 20% de la participación en el capital del emisor, con las restricciones pertinentes. El siguiente es el detalle de las inversiones temporales a diciembre 31 de 2010 y 2009.
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PLAZO DE CLASE DE INVERSION COSTO AJUSTADO PROVISION COSTO AJUSTADO PROVISION MADURACION
NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA
TITULOS DE TESORERIA 24.985.483.981 0 33.440.708.217 0 2,46
TITULOS TIPS 5.530.246.867 0 2.353.206.739 0 7,79
TITULOS DE REDUCCION DE DEUDA 0 0 752.933.009 0 0,00
TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO 5.357.594.520 0 5.128.036.812 0 2,13
TÍTULOS DEL SECTOR FINANCIERO
Banco de Bogota 1.013.960.650 0 0 0 0,89Banco Colpatria Red Multibanca S.A. 1.061.141.430 9,82Banco Davivienda 6.269.890.919 0 4.276.848.307 0 3,55Banco de Occidente 4.032.133.747 0 3.487.805.014 0 3,40Banco GNB Sudameris S.A. 6.629.220.356 0 5.104.981.354 0 1,01Banco Popular 7.358.089.212 0 0 0 2,41Banco Santander colombia 531.700.832 0 541.460.128 0 0,15Bancolombia 11.839.751.621 0 3.771.903.600 0 3,39BBVA Colombia 2.553.463.213 0 2.888.466.486 0 1,47Financiera Internacional S.A. 0 0 102.669.692 0 0,00Findeter S.A. 2.515.556.633 0 0 0 4,33Financiera Andina S.A. 1.986.249.592 0 1.008.665.393 0 2,72Bancoldex S.A. 5.118.267.313 0 5.105.828.345 0 1,14Citibank Colombia 5.521.824.830 0 6.526.313.904 0 3,20Leasing Bancolombia S.A. 7.137.056.404 0 5.307.769.158 0 3,09Leasing Corficolombiana S.A. CIA de Finan 1.011.687.053 0 1.016.637.534 0 1,70CMR Falabella S.A. Cia de Financiamiento Comercial 1.014.429.900 0 1.016.635.172 0 0,87Helm Bank S.A. 1.542.044.009 0 2.006.840.291 0 3,58Helm Leasing S.A. 1.053.290.890 0 1.517.099.616 0 0,98Leasing de Occidente S.A. 4.021.237.898 0 4.562.200.364 0 4,10Inversora Pichincha S.A. Cia de Financiamiento 1.019.252.756 0 0 0 1,69Banco AV Villas 12.455.194 0,73
BONOS Y NOTAS ENT. BANCARIAS EXTERIOR 2.466.909.414 0 3.765.695.626 0 2,93
TITULOS EMITIDOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS 554.820.862 0 649.083.841 0 1,54
TITULOS EMIT ORGANISMOS MULTI CREDITO 6.584.573.287 0 5,31
BONOS AGRARIOS 170.945.379 0 336.381.623 0 0,91
BONOS DE DEUDA PUBLICA INTERNASantafé de Bogotá 0 0 2.147.755.763 0EPM Bogotá 1.636.112.624 0 1.685.942.071 0 1,62Interconexión Eléctrica S.A. 8.034.431.142 0 7.008.424.203 0 2,76Empresas Públicas de Medellín 4.221.228.518 0 4.956.939.725 0 2,43Gobierno Nacional 27.893.376.022 0 15.246.781.059 0 5,29Isagen S.A. E.S.P. 6.297.107.752 0 5.435.232.038 0 7,37E.A.A.B. 2.241.677.202 0 2,16Ecopetrol S.A. 7.556.076.409 0 7,32EPM Telecomunicaciones S.A. E.S.P 5.711.675.036 0 4,19
DICIEMBRE 31 DE 2010 DICIEMBRE 31 DE 2009
PASAN
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VIENEN
TÍTULOS EMITIDOS POR SOCIEDADES ANONIMAS
Banco Mundial 0 0 1.036.120.471 0Codensa S.A. E.S.P. 3.139.531.502 0 3.164.544.355 0 2,68Fiduciaria Occidente pat aut Bta-Girardot 1.942.377.222 0 2.124.745.475 0 4,80Banco Centroamericano 0 0 2.889.390.831 0Cementos Argos S.A. 5.173.550.153 0 4.945.270.117 0 2,08Alpina Productos Alimenticios S.A. 0 0 540.090.362 0Carulla Vivero S.A. 593.048.837 0 585.021.244 0 4,34Emgesa S.A. E.S.P. 3.039.004.546 0 2.154.270.447 0 1,62Fideicomiso Grupo Nacional de Chocolates 4.874.270.050 0 8.390.508.538 0 5,54Grupo Aval Acciones y Valores S.A. 2.547.377.182 0 2.016.237.432 0 3,22Corporaciòn Andina de Fomento 0 0 538.843.001 0Carvajal Internacional S.A. 522.747.716 0 6,21Fideicomiso Nro. 3-4 1331 consecionaria de Occidente 4.191.046.383 0 6,67
TOTAL INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA 208.507.917.059 0 159.534.287.356 0
NEGOCIABLES EN TITULOS DE PARTICIPACION
ACCIONES CON ALTA Y MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL
Banco Davivienda 351.938.700 0 0 0Inversiones Argos S.A. 159.200.000 0 241.072.000 0 0,00Isagen 0 0 420.272.600 0 0,00Bolsa de Valores de Colombia 0 0 211.289.797 0 0,00Ecopetrol S.A. 370.189.000 0 0 0Cementos Argos S.A. 0 0 149.655.600 0 0,00Ind. Nacional de Chocolates S.A. 0 0 0 0Suramericana de Inversiones S.A. 0 0 21.423.420 0 0,00Pacific Rubiales Energy Corp 469.133.600 0 0 0Tablemac S.A. 198.254 0 120.369 0 0,00Mineros S.A. 277.591.620 0 18.291.240 0 0,00
Banco de Credito S.A. 0 0 538.775.600 0 0,00
CARTERA COLECTIVA
Fonval Fondo de Valores 1.981.058.889 0 9.512.517.750 0 0,00Olimpia Fondo de Valores 5.192.077.413 0 6.312.832.781 0 0,00Renta Fondo de Valores 53.968.334 0 8.825.914.261 0 0,00Rendir Colpatria F.C.O. 22.862.494 0 22.402.532 0 0,00F.C.O. Petrofondo 3.190.449.339 0 1.385.293.190 0 0,00Cartera Colectiva Inmobiliaria 2.098.427.333 0 397.245.956 0 29,00Cartera Colectiva Accival 472.094.410 0 2.951.628.857 0 0,00Cartera Colectiva Liquidez Bolsa y Renta 4.656.758.968 0 4.105.158.631 0 0,00Cartera Colectiva Abierta Valor Plus 2.355.186.495 0 1.323.486.082 0 0,00
FONDOS DE INVERSION DEL EXTERIORSalomon Smith Barney 1.066.451.167 0 295.487.258 0 0,00
TITULOS PARTICIPATIVOS INMOBILIARIOS 4.170.039.653 0 3.984.082.179 0 0,00
TOTAL INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS 26.887.625.667 0 40.716.950.103DE PARTICIPACION
TOTAL INVERSIONES TEMPORALES 235.395.542.726$ 0 200.251.237.460$ 0
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NA
L11092013
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ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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SE
GR
ES
ER
VA
104
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L09102013
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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SE
GR
ES
ER
VA
1067
TE
S_
PP
AL
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
26042012
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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GR
ES
ER
VA
107
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L13112013
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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GR
ES
ER
VA
108
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L11122013
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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GR
ES
ER
VA
111
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L15012014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1135
TE
S_
UV
RG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L20032013
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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SE
GR
ES
ER
VA
1139
TE
S_
UV
RG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L20032013
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
2.123.630.346
SE
GR
ES
ER
VA
113
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L12022014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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SE
GR
ES
ER
VA
114
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L11032014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
117
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L15042014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1197
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
15092014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
119
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L13052014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1201
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
11112014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
121
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L10062014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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GR
ES
ER
VA
123
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L15072014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
53.241.514
SE
GR
ES
ER
VA
1251
TE
S_T
FG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L12092014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1259
TE
S_T
FG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L12092014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
1.201.623.315
SE
GR
ES
ER
VA
1266
TE
S_T
FG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L12092014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
1.204.371.836
SE
GR
ES
ER
VA
127
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L09092014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1304
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
05102015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
130
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L14102014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
82.400.308
SE
GR
ES
ER
VA
131
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L11112014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1324
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
26052017
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1329
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
20102017
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
212.272.760
SE
GR
ES
ER
VA
1330
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
14022018
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
133
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L09122014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
101.445.122
SE
GR
ES
ER
VA
135
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L13012015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
110.566.786
SE
GR
ES
ER
VA
1367
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
25092016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
136
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L10022015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1371
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
20082016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
269.406.354
SE
GR
ES
ER
VA
1372
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
01042016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1373
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
19092016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1374
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
09072016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
242.304.265
SE
GR
ES
ER
VA
1375
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
24052016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
172.105.327
pasa
n
14
vien
en
SE
GR
ES
ER
VA
1377
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
22012016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1378
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
20012016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
211.093.231
SE
GR
ES
ER
VA
1379
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
19042016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
180.834.782
SE
GR
ES
ER
VA
1380
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
21062016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
138
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L10032015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1391
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
17072015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1392
TE
S_
UV
RG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L02092011
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
139
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L14042015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1406
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
24032015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1407
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
11012015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
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SE
GR
ES
ER
VA
1408
TE
S_
PP
AL
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
26042012
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
941.282.093
SE
GR
ES
ER
VA
140
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L12052015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
32.345.651
SE
GR
ES
ER
VA
1410
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
26102014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
255.760.402
SE
GR
ES
ER
VA
1412
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
30052014
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
344.772.554
SE
GR
ES
ER
VA
1413
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
08092015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
308.640.170
SE
GR
ES
ER
VA
1419
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
13092017
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
290.577.291
SE
GR
ES
ER
VA
141
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L09062015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
41.219.237
SE
GR
ES
ER
VA
1421
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
26022017
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
143.548.463
SE
GR
ES
ER
VA
1424
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
12072016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
565.334.876
SE
GR
ES
ER
VA
1425
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
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ION
AL
28122016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
407.566.545
SE
GR
ES
ER
VA
1426
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
22082016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
221.711.121
SE
GR
ES
ER
VA
142
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L14072015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
49.997.408
SE
GR
ES
ER
VA
1444
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
02092016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
692.873.574
SE
GR
ES
ER
VA
1447
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
26022016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
224.439.030
SE
GR
ES
ER
VA
1448
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
07102016
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
172.373.118
SE
GR
ES
ER
VA
1456
TE
S_
UV
RG
OB
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NO
NA
CIO
NA
L17012012
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
2.132.528.139
SE
GR
ES
ER
VA
1457
TE
S_
UV
RG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L02092011
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
4.090.617.532
SE
GR
ES
ER
VA
1458
TE
S_
UV
RG
OB
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NO
NA
CIO
NA
L02092011
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
1.022.252.883
SE
GR
ES
ER
VA
1459
TE
S_T
FG
OB
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NO
NA
CIO
NA
L24102018
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
1.158.808.888
SE
GR
ES
ER
VA
1461
TE
S_T
FG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L24072020
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
1.194.128.545
SE
GR
ES
ER
VA
1462
TE
S_T
FG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L24072020
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
1.206.408.205
SE
GR
ES
ER
VA
146
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L11082015
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
59.157.238
SE
GR
ES
ER
VA
1474
TR
DG
OB
IER
NO
NA
CIO
NA
L14032012
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
PC
5.078.519.427
SE
GR
ES
ER
VA
1475
TE
S_T
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L24102018
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L24102018
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L24102018
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27012012
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L24102018
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1494
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L24102018
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L15092015
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L24102018
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L13102015
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1516
B_P
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1521
B_P
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RN
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02062015
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1523
B_P
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25082017
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26042012
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26042012
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1.882.564.187
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L24102018
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21072013
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1540
B_P
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AL
31102014
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1547
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30092014
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07012015
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30092013
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07122022
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L10012012
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26042012
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26042012
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1613
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26092013
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24122016
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04012015
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03022015
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15072015
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23122016
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08052016
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08092016
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06092017
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12082018
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10042020
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B_P
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20102015
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B_P
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26102015
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L14112013
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+S
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GR
ES
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1836
B_P
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S_3
65
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BIE
RN
O N
AC
ION
AL
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Naci
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SU
PE
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INA
NC
IER
AB
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+S
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GR
ES
ER
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1837
B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
O N
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AL
01112015
Naci
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SU
PE
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+S
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1838
B_P
EN
S_3
65
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RN
O N
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AL
27092020
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1839
B_P
EN
S_3
65
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RN
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AL
01122019
Naci
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SU
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+S
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1845
B_P
EN
S_3
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O N
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AL
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SU
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+S
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VA
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B_P
EN
S_3
65
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ION
AL
07022012
Naci
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RF
INA
NC
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+S
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1847
B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
O N
AC
ION
AL
31052012
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
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AB
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+S
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GR
ES
ER
VA
1848
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
09042016
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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SE
GR
ES
ER
VA
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TE
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NO
NA
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NA
L24102018
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
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+S
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GR
ES
ER
VA
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B_P
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65
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BIE
RN
O N
AC
ION
AL
14072017
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SU
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RF
INA
NC
IER
AB
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+S
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GR
ES
ER
VA
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B_P
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S_3
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GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
11032019
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SU
PE
RF
INA
NC
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AB
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+S
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GR
ES
ER
VA
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B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
O N
AC
ION
AL
05072017
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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GR
ES
ER
VA
1872
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
ION
AL
02082019
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
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+S
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GR
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ER
VA
1873
B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
O N
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ION
AL
08102022
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
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+S
PC
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GR
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ER
VA
1874
B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
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AL
28112019
Naci
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SU
PE
RF
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NC
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+S
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ER
VA
1878
B_P
EN
S_3
65
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RN
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AL
22082016
Naci
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PE
RF
INA
NC
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+S
PC
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GR
ES
ER
VA
1879
B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
O N
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AL
06012017
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
IER
AB
BB
+S
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SE
GR
ES
ER
VA
1880
B_P
EN
S_3
65
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RN
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AC
ION
AL
21032017
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
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AB
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+S
PC
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GR
ES
ER
VA
1881
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
AC
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AL
19022019
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
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AB
BB
+S
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GR
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ER
VA
1883
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
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AL
07112020
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
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AB
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+S
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VA
1884
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
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AL
06062020
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
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AB
BB
+S
PC
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GR
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VA
1886
B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
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AL
10022012
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SU
PE
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INA
NC
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+S
PC
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ER
VA
1887
B_P
EN
S_3
65
GO
BIE
RN
O N
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AL
15022013
Naci
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SU
PE
RF
INA
NC
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BB
+S
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16.116.562
SE
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VA
1888
B_P
EN
S_3
65
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BIE
RN
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AL
30032013
Naci
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SU
PE
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NC
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+S
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30.118.582
SE
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VA
1889
B_P
EN
S_3
65
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RN
O N
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ION
AL
03022015
Naci
ón
SU
PE
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INA
NC
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BB
+S
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SE
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VA
1893
TE
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NA
L24102018
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PE
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1894
TE
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NA
L24102018
Naci
ón
SU
PE
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+S
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AL
25012012
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PE
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VA
282
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L12082014
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L10112015
Naci
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PE
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NC
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L14022012
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PE
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INA
NC
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VA
32
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L14032012
Naci
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NC
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33
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L11042012
Naci
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PE
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NC
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L16052012
Naci
ón
SU
PE
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NC
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SE
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37
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L13062012
Naci
ón
SU
PE
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INA
NC
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38
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L11072012
Naci
ón
SU
PE
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INA
NC
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BB
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VA
40
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NA
L15082012
Naci
ón
SU
PE
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INA
NC
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SE
GR
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ER
VA
41
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NA
L12092012
Naci
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PE
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INA
NC
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GR
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VA
42
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NO
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NA
L10102012
Naci
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NC
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VA
574
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NA
L21092011
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575
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NO
NA
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NA
L30102011
Naci
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PE
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NC
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BB
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VA
576
BN
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NO
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CIO
NA
L18122011
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SU
PE
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NC
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577
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NA
L06092011
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578
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NA
L02112011
Naci
ón
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PE
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579
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CIO
NA
L21122011
Naci
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SU
PE
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NC
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67
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NA
L11012011
Naci
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PE
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INA
NC
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68
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NA
L11012011
Naci
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SU
PE
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INA
NC
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69
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NA
L15022011
Naci
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SU
PE
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NC
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GR
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VA
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NA
L15032011
Naci
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SU
PE
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NC
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SE
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VA
72
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NA
L16042011
Naci
ón
SU
PE
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NC
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PC
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SE
GR
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VA
74
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NO
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CIO
NA
L10052011
Naci
ón
SU
PE
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INA
NC
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SE
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ER
VA
75
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NA
L14062011
Naci
ón
SU
PE
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NC
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VA
76
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L12072011
Naci
ón
SU
PE
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SE
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L09082011
Naci
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PE
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SE
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L13092011
Naci
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L18052011
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L11102011
Naci
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SU
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NA
L18052011
Naci
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PE
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L15112011
Naci
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SU
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L13122011
Naci
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L26042012
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L26042012
Naci
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SU
PE
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PC
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SE
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L12092014
Naci
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PE
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SE
GR
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L14112012
Naci
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PC
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NA
L26042012
Naci
ón
SU
PE
RF
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NC
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BB
+S
PC
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SE
GR
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CIO
NA
L12122012
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
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BB
+S
PC
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SE
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NO
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CIO
NA
L16012013
Naci
ón
SU
PE
RF
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BB
+S
PC
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SE
GR
ES
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93
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CIO
NA
L13022013
Naci
ón
SU
PE
RF
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NC
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+S
PC
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SE
GR
ES
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VA
95
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NA
L13032013
Naci
ón
SU
PE
RF
INA
NC
IER
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TIP
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12012012
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TIP
S -
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13022012
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1585
TIP
S -
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22102015
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C749.399.909
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1875
TIP
S -
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LA
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09122020
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1891
TIP
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22122020
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1892
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22122020
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C1.908.924.790
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771
TIP
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16062012
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611.015.109
20
El siguiente es el detalle de las Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Participación con más del 20% de Participación a diciembre 31 de 2010:
CANTIDAD DE COSTO NEGOCIABLES PORCENTAJE CAPITAL NOMBRE DEL EMISOR ACCIONES AJSUTADO NO NEGOCIAB. PARTICIPAC SOCIAL
Comercializadora San Fernando S.A. 36.991 4.685.830.518 No Negociables 94,45 3.916.300.000Inmobiliaria Del Estado S.A. 17.105 2.996.756.851 No Negociables 93.00 1.839.200.000Inversiones Comerciales San German S.A. 485.120 5.477.241.160 No Negociables 93.03 5.214.940.000Inversiones Comerciales San Carlos S.A. 11.934 1.444.690.107 No Negociables 90,28 1.321.900.000
TOTALES 14.604.518.636$
NOTA No.6 PRIMAS POR RECAUDAR Para el cálculo de la provisión de primas pendientes de recaudo la Compañía lo determina de acuerdo al numeral 1 de la Circular Externa 003 de 1997, esto es “que para establecer el valor de la provisión de acuerdo con el código del PUC 1599 – provisión primas pendientes de recaudo-, la Compañía determina la prima devengada pendiente de recaudo de acuerdo con el procedimiento aplicable actualmente para el cálculo de la reserva de riesgos en curso, esto es, por el sistema de octavos”. Para el cierre del ejercicio 2010 la provisión fue de 2.227 millones de pesos frente a 2.433 millones de pesos del ejercicio 2009. El siguiente es el detalle de primas por recaudar al 31 de Diciembre de 2010.
2010 2009
PRIMAS EMITIDAS 29.714.576.347 31.085.785.378
IVA PRIMAS 5.339.361.640 5.607.478.999
PRIMAS COSEGURO ACEPTADO 498.169.082 3.312.351.989
PRIMAS COSEGURO CEDIDO 544.360.336 462.942.487
TOTAL PRIMAS POR RECAUDAR 36.096.467.405$ 40.468.558.854$
NOTA No.7 REASEGURADORES Registra los saldos netos por compañía reaseguradora que resultan a favor de la Compañía, por concepto de las operaciones de reaseguros cedidos al interior y Exterior; automáticos o facultativos y en Exceso de pérdida.
21
El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar a Reaseguradores:
2.010 2.009
Depósitos en poder de cedentes interior 3.241.266 3.939.536
Reaseguradores interior cta cte 99.083.122 12.380.881
Reaseguradores exterior cta cte 8.860.887.680 3.666.040.485
Deposito de reserva a reaseguradores del exterior-cuenta compañía 31.168.451 235.933.798
8.994.380.519$ 3.918.294.700$
DEPOSITOS EN PODER CEDENTES INTERIORCOMPAÑIAS ASEGURADORAS
EL CONDOR S.A. COMPAÑIA DE SEGUROS 62.041 760.311
LA PREVISORA S.A. COMPAÑIA DE SEGUROS 1.664.781 1.664.781
QBE CENTRAL DE SEGUROS S.A. 63.076 63.076
REASEGURADORA DE COLOMBIA S.A 510.376 510.376
REASEGURADORA DE COLOMBIA S.A POOL 505.828 505.828
SEGUREXPO DE COLOMBIA S.A. 435.164 435.164
3.241.266$ 3.939.536$ - -
REASEGURADORES INTERIOR CTA CTECOMPAÑIAS REASEGURADORAS
ASEGURADORA COLSEGUROS S.A. 852 852
CHUBB DE COLOMBIA COMPANIA SEGUROS S.A. 60.254.017 -
COMPAÑIA ASEGURADORA DE FIANZAS S.A. 38.828.253 3.748.732
EL CONDOR S.A. COMPAÑIA DE SEGUROS - 8.631.297
99.083.122$ 12.380.881$ - -
REASEGURADORES EXTERIOR CTA CTECOMPAÑIAS ASEGURADORAS
ABEILLE PAIX REASSURANCE 108.356.644 89.662.689
ACE PROPERTY & CASUALITY INSURANCE COMPANY 10.500.000 5.525.000
ALLIANCE INTERNATIONAL ASSURANCE 54.542.178 4.838.010
AMERICA DE REASEGUROS 423.028.835 63.025.252
AMERICAN REINSURANCE CO. 640.974.981 136.041.318
ANDES C.E.R. - 482.550
ASEGURADORA CREDITOS Y GARANTIAS 152.790.760 27.136.170
ASSICURAZIONI GENERALI 12.775.688 12.775.688
BERKLEY INSURANCE CO. (SIGNET) 85.996.232 -
CHINA INTERNATIONAL REINSURANCE - 2.250.000
CHIYODA FIRE MARINE INS 1.360.154.505 214.344.984
CONVERIUM LIMITED (ZURICH) 220.645.808 -
DELTA S.A. 203.094.053 196.629.843
EAGLE STAR INSURANCE CO. - 649.995
FRANKONA RUCK 183.613.330 86.469.476
FRONTIER INSURANCE 122.333.649 -
GENERALLI ASSICURAZIONE 19.017.251 19.017.250
Gio Insurance Limited Australia 26.690.054 26.690.054
GLACIER REINSURANCE AG. 2.440.887 -
HANNOVER RUCK 94.737.281 -
HARTFORD FIRE 6.044.614 6.044.613
LES MUTUELLE DU MANS 16.334.897 6.695.097
LIBERTY MUTUAL INSURANCE COMPANY LTDA 1.340.648.062 1.126.283.040
LLOYD´S BRIT INSURANCE LIMITED XIS 0502 17.861.920 -
LLOYD´S SYNDICATE NVA 2007 (NOVAE) 2.440.901 -
LLOYDS UNDERWRITERS 661.788.231 538.313.950
MAPFRE RE 314.204.212 -
MARKEL INTERNATIONAL INSUARANCE 493.688 -
MID OCEAN 14.262.938 14.262.938
MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS 169.775.050 159.068.869
MUTUELLE CENTRALE 641.929.013 39.330.185
Q.B.E DEL ISTMO 386.625.533 857.092.071
Q.B.E REINSURANCE (EUROPE) LIMITED 27.362.800 -
REASEGURADORA DE LOS ANDES S.A. - 450.380
REASEGUROS ALIANZA DIRECTO 99.364.103 14.353.026
SIDNEY RE 13.494.168 -
ST PAUL RE 470.440.283 230.970
WESTPORT INSURANCE CORPORATION (EMPLOYERS) 956.125.131 18.377.066
8.860.887.680$ 3.666.040.485$ - -
Deposito de reserva a reaseguradores del exterior-cuenta compañía 31.168.451$ 235.933.798$
TOTAL REASEGURADORES 8.994.380.519$ 3.918.294.700$
A continuacion se presenta el detalle de cada uno de los rubros expuestos anteriormente:
22
NOTA No.8 COASEGURADORES Registra los saldos netos a favor de la Aseguradora, que resultan de las cesiones y/o aceptaciones en coaseguro por concepto de las primas recaudadas, siniestros, remuneraciones a intermediarios, comisión de administración y otras erogaciones que se deriven de las operaciones de coaseguro. El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar a Coaseguradores:
2.010 2.009
Coaseguradores cta.cte aceptados 52.081.482 98.721.139
Coaseguros cta cte cedidos 71.206.333 84.887.247
123.287.815$ 183.608.386$
COASEGUROS CTA CORRIENTE ACEPTADOSCOMPAÑIAS ASEGURADORAS
ASEG.SOLIDARIA DE COLOMBIA S.C. 3.611.687 0ASEGURADORA COLSEGUROS S.A. 6.696.108 85.077.432
CIGNA 30.175 0
EL CONDOR S.A. CIA DE SEGUROS 744.950 0
LA PREVISORA S.A. CIA DE SEGUROS 38.013.054 13.643.707
ROYAL CIA SUN ALLIANCE 2.985.508 0
52.081.482$ 98.721.139$ - -
COASEGUROS CTA CORRIENTE CEDIDOSCOMPAÑIAS ASEGURADORAS
CHUBB DE COLOMBIA COMPANIA SEGUROS S.A. 1.088.806 1.088.806
SEGUROS COLMENA S.A. 70.117.527 70.117.527 SEGUROS COLPATRIA S.A. - 13.680.914
71.206.333$ 84.887.247$
El siguiente es el detalle de Coaseguradores Aceptados a 31 de diciembre:
El siguiente es el detalle de Coaseguradores Cedidos a 31 de diciembre:
NOTA No.9 PRÉSTAMOS POR FINANCIACION DE PRIMAS El siguiente es el detalle a 31 de diciembre de los préstamos por financiación de primas:
2.010 2.009
JEANS & JACKETS S.A. 28.191.862 28.191.862
NEGOCIOS ESTRATEGICOS 2.939.229 2.939.229
C.I.A.D. COM TELECOMUNICACIONES S.A. 0 30.372.851
PRESTAMOS POR FINANCIACION DE PRIMAS 31.131.091$ 61.503.942$
23
NOTA No.10 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS Corresponden a recaudos de pólizas en poder de los intermediarios cuya causación ya se registró contablemente pero al corte del ejercicio estaban pendientes de reportar a la aseguradora. Acorde con lo establecido por la Superintendencia Financiera en la relativo a la provisión se ha efectuado el cálculo correspondiente que para el cierre del año corriente se estimó en $1.074.236.498,05 frente a $905.143.302 del ejercicio anterior. El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar a Intermediarios a Diciembre 31:
AÑO 2010 AÑO 2009
OBLIGACIONES A CARGO DE INTERMEDIARIOS SOAT 3.385.392.608 2.249.576.661CTAS POR COBRAR CONTRIBUCION SOAT 1.740.239.458 1.156.451.061TASA DE SOSTENIBILIDAD DEL RUNT 32.208.398 11.485.600RETENCION PRIMAS OTROS RAMOS 404.295.175 494.185.891
TOTALES 5.562.135.639$ 3.911.699.213$
NOTA No.11 DEUDORES VARIOS El siguiente es el detalle de los Deudores Varios a 31 de diciembre:
AÑO 2010 AÑO 2009
AGENTES COLOCADORES DE SEGUROS 193.188.860 162.910.763 AGENCIAS COLOCADORAS DE SEGUROS 368.072.433 354.600.255 CATEGORIA "A" RIESGO NORMAL-GARANT.HIPOT 5.541.521 25.468.878 CATEGORIA "A" RIESGO NORMAL-GARAN.PRENDA 144.100 135.469 CONTRATOS DE FUTUROS-DE INVERSION 0 (147.920.000) DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 251.161 251.161 PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS 224.180.326 220.392.613 ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 704.963.471 246.344.433 ADELANTOS AL PERSONAL 22.500.000 33.000.000 CHEQUES DEVUELTOS SOAT 168.685.293 168.685.291 SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO S.A. 0 140.779.290 GASTOS ADMINISTRATIVOS "CAP" 0 781.995 N.D SIN CONTABILIZAR MAS DE 30 DIAS 110.215.891 188.867.855 JESUS AUGUSTO RAMIREZ RONDON 0 42.000.000 OSCAR HERNAN SANCHEZ SALAS 1.322.941 0 SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO S.A. 129.590.643 0 CORREVAL S.A. 218.181.834 0 PRODUCCION Y RECAUDOS PRODUCTO ASISTA 7.097.549 0 GASTOS ADMINISTRATIVOS "CAP" 954.475 0 GEINISBERTO VIZCAINO CONDE 7.286.621 0 GASTOS DE EXPEDICION 257.257.202 221.002.215 CUENTA PUENTE DE CHEQUES RECHAZADOS Y PARA LEGALIZAR 101.638.166 256.475.088
TOTAL DEUDORES VARIOS 2.521.072.486$ 1.913.775.306$
24
NOTA No.12 PROVISIONES El siguiente es el detalle de los saldos de provisiones al 31 de diciembre: DETALLE AÑO 2010 AÑO 2009
COASEGURADORES CTA CTE. 123.287.815 183.608.386REASEGURADORES INTERIOR 5.908.596 2.285.679REASEGURADORES EXTERIOR 4.803.411.529 2.979.535.662INTERMEDIARIOS DE SEGUROS 310.965.339 379.370.251PRIMAS PENDIENTES DE RECAUDO 2.227.803.496 2.433.803.883OBLIGACIONES A CARGO DE INTERMEDIARIOS SOAT 885.505.509 905.143.302RETENCION PRIMAS OTROS RAMOS 188.730.989 0NOTAS BANCARIAS CON MAS DE 30 DIAS 110.215.891 188.867.855PROVISION CHEQUES RECHAZADOS 66.633.381 55.023.683CHEQUES DEVUELTOS SOAT 168.685.293 168.685.293OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7.286.621 0ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 0 1.375.000
TOTALES 8.898.434.459$ 7.297.698.994$
NOTA No.13 INVERSIONES A LARGO PLAZO Registra las acciones poseídas por la Compañía con alta, baja y mínima liquidez bursátil, estos dos últimos no cotizan en bolsa. Igualmente la Compañía tenía a Diciembre 31 de 2010 y 2009 Inversiones en Títulos para mantener hasta el vencimiento El siguiente es el detalle de las acciones poseídas al 31 de diciembre:
25
CLASE DE INVERSION PLAZO DE EN VALORES MOBILIARIOS (ACCIONES) COSTO AJUSTADO PROVISION COSTO AJUSTADO PROVISIONMADURACION
ACCIONES DE COMPAÑIAS ANONIMAS
Inverseguros S.A. 3.313.762 0 3.313.762 0 0,00Inverfas S.A. 2.189.729 0 2.189.729 0 0,00Comercializadora San Fernando 4.685.830.518 0 4.685.830.518 0 0,00
Inmobiliaria del Estado 2.996.756.851 0 2.856.256.851 0 0,00Inversiones San German S.A. 5.477.241.160 0 5.345.571.160 0 0,00Inversiones Ciales San Carlos S.A. 1.444.690.107 0 1.362.890.107 0 0,00
Eternit de Colombia S.A. 97.682 0 97.682 0 0,00Diaco 2.817.480 0 2.817.480 0 0,00Banco de Occidente 81.600 0 81.600 0 0,00Valores Simesa 2.567.320 0 2.567.320 0 0,00
TOTAL INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 14.615.586.209$ 0 0 14.261.616.209$ 0
El siguiente es el detalle de Inversiones en titulos para manter hasta su vencimiento al 31 de diciembre:
INVERSIONES HASTA EL VENCIMIENTO
TITULOS DE TESORERIA 64.923.131.042 0 48.142.016.850 0 6,05
TITULOS TIPS 1.123.530.632 0 2.308.660.895 0 1,46
TITULOS DE REDUCCION DE DEUDA 8.451.760.553 0 3.560.839.569 0 1,80
TÍTULOS SECTOR FINANCIEROBanco Davivienda 3.229.943.707 0 0 0 3,10Bancolombia 0 3.475.797.289 0
Leasing Bancolombia S.A. 4.027.113.101 0 2.634.982.134 0 4,17Helm Leasing S.A. 2.030.190.342 0 2.030.180.578 0 1,11Inversora Pichincha 0 0 1.004.169.092 0
BONOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA
Departamente de Cundinamarca 5.858.223.410 0 6.000.767.241 0 1,91
TITULOS EMIT ORGANISMOS MULTI CREDITO 3.319.567.214 0 3,17
TÍTULOS EMITIDOS POR SOCIEDADES ANONIMAS
Carulla Vivero S.A. 0 0 0
Soc. de Acueducto de Barranquilla 1.156.056.002 0 1.546.971.476 0 2,38Renting Colombia S.A. 1.522.724.438 0 1.787.686.733 0 1,58Banco Centroamericano de Integraciòn Econòmica 0 0 2.239.377.744 0 0,00Corporaciòn Andina de Fomento 0 0 1.064.759.095 0 0,00
Empresa de Energía del Pacifico EPSA 0 0 405.899.885 0
BONOS Y NOTAS ENTIDADES BANCARIAS DEL EXTERIOR 2.198.668.754 0 2.376.572.389 0 2,51
TOTAL INVERSIONES HASTA EL VENCIMIENTO 97.840.909.195$ 78.578.680.968$
DICIEMBRE 31 DE 2010 DICIEMBRE 31 DE 2009
26
NOTA No.14 PRÉSTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA Y PRENDARIA La Cartera de préstamos hipotecarios está representada en 3 créditos los cuales se encuentran al día. La cartera de préstamos prendarios está representada en 3 créditos de los cuales uno se encuentra provisionado en su totalidad.
AÑO 2010 AÑO 2009
PERIODO DE VALOR INICIAL SALDO A PERIODO DE VALOR INICIAL SALDO A
1402-CON GARANTIA HIPOTECARIA AMORTIZAC DEL PRESTAMO DIC-31-10 AMORTIZAC DEL PRESTAMO DIC-31-09 CALIFICACION
Maria del Carmen Hernandez 13 Años 45.000.000 29.467.621 A 13 Años 45.000.000 34.481.261 A
Grupo Integra Seguros Ltda 1 Año 127.000.000 0 A 1 Año 127.000.000 7.125.000 A
Inversiones V icman S.A. 2 Años 4.000.000.000 1.573.879.880 A 2 Años 4.000.000.000 2.490.546.547 A
TOTAL 1.603.347.501 2.532.152.808
1406-CON GARANTIA PRENDARIA
Pavimentos Tecnicos y Cia Ltda 1 Año 150.000.000 85.324.446 1 Año 150.000.000 85.324.446 D
Maria del Carmen Hernandez 5 Años 23.000.000 0 5 Años 23.000.000 11.000.000 A
German Montoya Arias 1 Año 10.000.000 5.833.339 1 Año 10.000.000 5.833.339 A
TOTAL 91.157.785 183.000.000 102.157.785
TOTALES 1.694.505.286$ 2.634.310.593$
El siguiente es el detalle de la provisión de inversiones a largo plazo al 31 de diciembre
DETALLE AÑO 2010 AÑO 2009
Provision Creditos con Garantia Prendaria 85.324.446 0
Provision Creditos Por Financiacion de Primas 31.131.091 31.131.091
Provision General Sobre Cartera de Credito 17.256.000 26.958.000
TOTA PROVISION 133.711.537$ 58.089.091$
27
NOTA No.15 BIENES RECIBIDOS EN PAGO La Compañía registra los bienes recibidos en pago por el valor convenido de aplicación a la obligación a la que se deben imputar; con base en avalúo comercial de los mismos, procede a determinar la valorización o desvalorización correspondiente. La provisión por no enajenación, se calcula al cien por ciento del valor por el cual se recibieron, y se registra contablemente a los dos años de efectuada la transacción de dación en pago, de aquellos bienes que no se hayan podido enajenar. Si los avalúos determinan una desvalorización se procede de inmediato a constituir provisión por el cien por ciento de dicha desvalorización. La Compañía realiza permanentemente mantenimiento sobre los bienes recibidos en pago, a efectos que permanezcan en condiciones adecuadas para su utilización o venta. En la actualidad la Compañía está pendiente que le sea entregada la escritura pública No.6899 del 15 de julio de 1997, debidamente registrada, la cual corresponde a la venta de unos lotes de terreno ubicados en el Club San Jacinto ubicado en el Municipio de Chia, pero que el comprador ha tenido dificultad para su registro ante la notaría. Los saldos por concepto de bienes recibidos en pago al 31 de diciembre de 2010 eran:
SALDO A SALDO ADETALLE DIC-31-2010 DIC-31-2009
BIENES INMUEBLES
Lotes Club San Jacinto 1.036.426.302 1.036.426.302Calle 93 No. 49-36 Bogota 0 370.000.000
Sub Total 1.036.426.302 1.406.426.302
BIENES MUEBLESAutomovil Hyundai placas BHS982 0 12.000.000
Sub Total 0 12.000.000
Depreciaciones 0 (18.500.000) Provisiones (1.036.426.302) (1.036.426.302)
TOTALES -$ 363.500.000$
28
NOTA No.16 OTROS ACTIVOS El siguiente es el detalle de los activos a Diciembre 31 de 2010:
AÑO 2010
APORTES PERMANENTES 204.035.001 200.523.563GASTOS ANTICIPADOS 5.005.010.578 3.556.575.742CREDITOS A EMPLEADOS Y AGENTES 912.714.066 870.665.920DEPOSITOS 7.438.309.716 5.618.437.825BIENES DE ARTE Y CULTURA 193.922.895 187.466.335DERECHOS EN FIDEICOMISOS 434.852.421 377.374.644DIVERSOS 1.092.123.243 4.464.659.121PROVISION -346.091.290 -346.091.290
TOTAL $ 14.934.876.629 $ 14.929.611.860
AÑO 2009
NOTA No.17 PROPIEDADES, EQUIPO Y DEPRECIACIONES
Los activos fijos se registran a costos históricos y se afectan por los ajustes por inflación. El método de depreciación utilizado es el de línea recta, tomando como vida útil probable para edificaciones 20 años, para equipos y muebles de oficina 10 años y para vehículos y equipos de computación 5 años. Las propiedades representadas en inmuebles son objeto de avalúos comerciales periódicos, efectuados por profesionales en la materia. La protección global de estos activos está debidamente contratada mediante pólizas de seguros expedidas por aseguradoras nacionales legalmente autorizadas.
En cuanto a reparaciones, mantenimiento, adiciones y mejoras de las propiedades y equipo, la política de la Compañía es velar permanentemente por su estado de funcionalidad, en base a una información de rutina con los diferentes usuarios.
A continuación se registra el detalle de propiedades y equipo que incluye los costos, los
ajustes por inflación, el valor de los avalúos, las valorizaciones y las depreciaciones.
29
PROPIEDADES, EQUIPO Y DEPRECIACIONES
SALDO A SALDO ADETALLE DIC-31-2010 DIC-31-2009
Terrenos 582.289.679 471.289.679Edificios 1.709.984.861 1.450.984.861Equipo, Muebles y Enseres de Oficina 7.241.302.629 6.499.920.450Equipo de Computación 10.739.380.760 10.483.925.260Vehículos 699.836.813 580.836.813Depreciación Acumulada (14.774.096.045) (13.354.174.687)
TOTALES $6.198.698.697 $6.132.782.376
El siguiente es el detalle de las propiedades y equipo al 31 de diciembre:
COSTO COSTO DEPRECIACIONCOSTO AJUSTE AJUSTADO COSTO AJUSTE AJUSTADO TOTAL COSTO DEPRECIACION AJUSTE ACUMULADA COSTO NETO
TERRENOS TERRENOS TERRENOS EDIFICIOS EDIFICIOS EDIFICIOS AJUSTADO ACUMULADA DEPRECIACION AJUSTADA AJUSTADO
PROPIEDADES 328.440.000 253.849.679 582.289.679 952.044.570 757.940.291 1.709.984.861 2.292.274.540 671.227.013 118.802.584 790.029.597 1.502.244.943
DEPRECIACIONAJUSTE POR COSTO DEPRECIACION AJUSTE ACUMULADA COSTO NETO
COSTO INFLACION AJUSTADO ACUMULADA DEPRECIACION AJUSTADA AJUSTADO
Y ENSERES DE OFICINA 5.800.804.743 1.440.497.886 7.241.302.629 3.769.212.432 465.336.356 4.234.548.788 3.006.753.841
9.474.661.854 1.264.718.906 10.739.380.760 8.501.076.082 776.990.282 9.278.066.364 1.461.314.396
568.134.472 131.702.341 699.836.813 382.190.742 89.260.554 471.451.296 228.385.517
DETALLE
EQUIPO, MUEBLES
EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULOS
NOTA No.18 SINIESTROS AVISADOS PARTE REASEGURADORES
El saldo al cierre del ejercicio 2010 fue de $40.079 millones de pesos frente a $37.197 millones del ejercicio inmediatamente anterior, dicho rubro representa el valor de los siniestros ocurridos y declarados, aún no liquidados, a cargo de los reaseguradores del interior como del exterior El siguiente es el detalle de los siniestros avisados parte reaseguradores al 31 de diciembre:
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Codigo NOMBRE 2010 2009
3 Aseguradora Colseguros S.A. 7.893.862 7.893.862
8 Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 2.533.421.805 0
16 REASEGURADORA DE COLOMBIA S.A. 0 12.112.428
26 Seguros Colpatria 716.137 716.137
39 SEGUROS COLMENA S.A. (LIBERTY) 0 1.579.391
41 Compañía Aseguradora de Fianzas S.A. Confianza 152.865.200 260.123.680
43 La Previsora S.A 716.137 716.137
44 Condor S.A. 65.163.603 67.374.550
46 REASEGURADORA HEMISFERICA S.A. 0 6.064.476
200 SCOR REINSURANCE COMPANY 3.215.463.551 2.225.311.658
201 ASEGURADORA DE CREDITOS Y GARANTIAS 477.660.033 576.992.821
202 COMPAÑÍA SUIZA DE REASEGUROS S.A. (SWISS REINSURANCE COMPANY LTD.) 501.128.551 0
228 UNIONE ITALIANA 0 390.169
231 AMERICANA DE REASEGUROS C.A. 249.445.672 516.620.873
235 ABEILLE PAIX REASSURANCES 335.011.274 314.623.699
240 AMERICAN REINSURANCE CO. 1.754.649.712 2.225.391.958
252 REASEGURADORA DELTA C.A. 107.610.432 111.721.799
254 REASEGURADORA NUEVO MUNDO 1.698.314 1.698.314
255 REASEGURADORA PATRIA S.A. 2.226.179.217 1.990.302.347
257 GREAT LAKES REINSURANCE (UK) PLC 286.106 286.106
267 EAGLE STAR INSURANCE CO. 0 -5.719.956
272 HARTFORD FIRE INSURANCE COMPANY 323.877 323.877
274 WESTPORT INSURANCE CORPORATION 1.052.253.175 822.726
275 N.V. NATIONALE BORG MAATSCHASPPIJ 526.004.481 219.828.567
299 HANNOVER RÜCKVERSICHERUNG AG. 1.556.242.324 2.102.815.432
301 GE FRANKONA REASSURANCE LIMITED- antes (ERC) 181.417.526 191.919.765
310 QBE DEL ITSMO COMPAÑIA DE REASEGUROS INC. (antes REASEGURADORA DEL ISTMO) 3.820.814.081 3.951.349.519
311 LE MANS RE 307.650.816 295.076.178
318 MAPFRE RE,COMPAÑIA DE REASEGUROS S.A. 132.673.002 433.208.143
312 REASEGUROS ALIANZA DIRECTO 0 534.702.755
319 XL RE LATIN AMERICA AG (Antes XL RE LATIN AMERICA LTD.) 4.636.621.804 3.784.875.079
325 S.T. PAUL FIRE AND MARINE INSURANCE COMPANY 124.268.522 433.083.472
320 EMPLOYERS RE 0 2.025.035.787
328 QBE REINSURANCE CORPORATION - (antes SYDNEY) 198.197.342 716.729.802
329 TRANSATLANTIC REINSURANCE COMPANY 4.689.048.059 4.110.700.861
333 EVEREST REINSURANCE COMPANY 3.001.344.867 3.226.616.683
337 SCOR INSURANCE (UK) LIMITED (antes CONVERIUM INSURANCE (UK) LIMITED) 1.753.505.079 1.577.721.877
340 WHITE MOUNTAINS REINSURANCE COMPANY OF AMERICA 57.684.854 36.412.311
344 ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE PLC 144.985.499 0
343 LLOYDS UNDERWRITERS 0 315.625.692
345 ODYSSEY AMERICA REINSURANCE CORPORATION antes ( TIG REINSURANCE) 4.368.766.763 1.513.548.733
347 QBE REINSURANCE (EUROPE) LIMITED antes (QBE INSURANCE AND REINSURANCE (EUROPE) LIMITED) 950.000 64.623.993
351 I.N.X RE 388.472 388.472
352 THE CHIYODA FIRE AND MARINE INSURANCE COMPANY EUROPE LIMITED 153.626.378 1.062.749.005
355 R + V VERSICHERUNG AG RÜCKVERSICHERUNG-REINSURANCE 277.353.210 163.447.755
357 FRONTIER INSURANCE 4.127.892 81.290.465
358 MUTUELLE CENTRALE 131.584.712 632.956.588
360 LIBERTY MUTUAL INSURANCE EUROPE LIMITED 8.066.700 708.909.182
362 KOREAN REINSURANCE COMPANY LIMITED 287.013.576 174.814.273
363 QBE INSURANCE (EUROPE) LIMITED (antes QBE INTERNATIONAL INSURANCE LIMITED) 209.484.944 7.650.000
367 ALLIANCE INTERNATIONAL ASSURANCE 104.035.116 67.007.137
422 AEGIS Managing Agency Limited 54.485.219 0
432 SEGUROS INBURSA S.A. 7.732.479 8.258.689
433 ACE PROPERTY & CASUALITY INSURANCE COMPANY 56.250.000 13.300.000
441 Talbot Underwriting Limited 145.028.999 0
435 Lloyds Syndicate Nva 2007 NOVAE 0 720.000
443 ALTERRA REINSURANCEEUROPE LIMITED antes (MAX RE EUROPE LIMITED) 38.164.988 0
419 ACE INSURANCE COMPANY 7.000.000 8.000.000
434 BERKLEY INSURANCE COMPANY 16.769.446 325.376.818
305 ATRADIUS RE (antes NAMUR RE) 395.867.212 93.310.131
TOTALES 40.079.641.020 37.197.400.214
SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES
31
NOTA No. 19 ACTIVOS DIFERIDOS En cuanto al saldo de Cargos Diferidos este corresponde a las comisiones por intermediación en la colocación de pólizas y que se difieren de acuerdo a los parámetros establecidos por la Superintendencia Financiera. La amortización de comisiones a intermediarios se efectúa en forma correlativa en la medida en que se van devengando las primas, hasta la terminación según la vigencia de las pólizas, igualmente registra el diferido por programas de computación el cual se amortiza durante los dos años siguientes a la fecha de puesta en marcha. También se registra el movimiento de las primas cedidas a Reaseguradores las cuales corresponden a vigencias superiores a un año. De otra parte el resultado del cálculo de la Cámara de Compensación Soat, según instructivo de la Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular Externa No.010 de mayo de 2010, se debe registrar en la cuenta 410255 –Primas Cedidas en Cámara de Compensación Soat A continuación se presenta la información correspondiente a este rubro.
SALDO A DICIEMBRE 31 2009
CAUSACIONES 2010
AMORTIZACIONES 2010
SALDO DICIEMBRE 2010
Comisiones a Intermediarios 35.741.491.541 57.635.280.049 54.303.320.554 39.073.451.036Cámara de Compensación Soat 11.621.779.941 42.391.571.010 54.013.350.951 0Program. para computador –Software 630.131.187 1.042.675.070 1.054.714.438 618.091.819
Primas Cedidas a Reaseguradores vigencia superior a un año 17.580.487.410 14.324.027.287 8.425.595.329 23.478.919.368
Total anticipos y cargos diferidos $65.573.890.079 $63.170.462.222
NOTA No. 20 VALORIZACIONES Y DESVALORIZACIONES El siguiente es el detalle del saldo de valorizaciones netas al 31 de Diciembre de 2010:
2010 2009
Propiedades y equipo 2.756.724.057 2.622.026.162Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos 8.345.633.400 8.305.876.076
$ 11.102.357.457 $ 10.927.902.238
El siguiente es el detalle de las valorizaciones de propiedades y equipo a 31 de diciembre de 2010:
32
COSTO COSTO TOTAL DEPRECIAC COSTO
COSTO AJUSTE AJUSTADO COSTO AJUSTE AJUSTADO COSTO DEPRECIAC AJUSTE ACUMULAD NETO AVALUO *
DETALLE TERRENOS TERRENOS TERRENOS EDIFICIOS EDIFICIOS EDIFICIOS AJUSTADO ACUMULAD DEPRECIAC AJUSTADA AJUSTADO COMERCIAL VALORIZAC
Cra. 7 N. 80-20 Bta 3.000.000 10.308.719 13.308.719 11.470.780 35.855.951 47.326.731 60.635.450 20.713.144 18.441.678 39.154.822 21.480.628 1.435.000.000 1.413.519.372 Clle 4 N. 20-78 Bogotá 45.000.000 68.506.311 113.506.311 114.083.000 168.685.847 282.768.847 396.275.158 117.875.390 23.946.278 141.821.668 254.453.490 593.304.000 338.850.510 Av 30 agosto N. 48-61 Pereira 82.800.000 89.398.901 172.198.901 289.072.328 241.806.628 530.878.956 703.077.857 243.326.177 27.886.034 271.212.211 431.865.646 632.930.000 201.064.354 Cra 13 A. N. 96-66 Bta 84.000.000 81.766.192 165.766.192 196.000.000 190.787.780 386.787.780 552.553.972 172.591.686 20.277.018 192.868.704 359.685.268 643.981.000 284.295.732 Av. Valenzyela N. 8-04 Cgena 2.640.000 3.869.556 6.509.556 82.418.462 120.804.085 203.222.547 209.732.103 87.428.949 28.251.576 115.680.525 94.051.578 513.000.000 418.948.422 Calle 93 No. 49-36 Bogota 111.000.000 0 111.000.000 259.000.000 0 259.000.000 370.000.000 29.291.667 0 29.291.667 340.708.333 440.754.000 100.045.667
328.440.000 253.849.679 582.289.679 952.044.570 757.940.291 1.709.984.861 2.292.274.540 671.227.013 118.802.584 790.029.597 1.502.244.943 4.258.969.000 2.756.724.057
* Los Avaluos Comerciales son practicados por el Doctor Jaime Hernandez Pulido. Con registro Nacional de Avaluadores No. 666
NOTA No. 21 GASTOS CAUSADOS POR PAGAR El siguiente es el saldo de las cuentas por pagar al 31 de Diciembre:
2010 2009
ARRENDAMIENTOS 73.218.034 168.244.280
SEGUROS 2.325.986 2.325.986
EMBARGOS JUDICIALES 4.695.027 6.345.392
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR - ICBF Y SENA 270.483.300 249.016.050
FONDOS DE PENSIONES VOLUNTARIAS 18.353.350 49.307.500
OTROS 737.365.400 683.126.641
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0 18.082.129
ADECUACION E INSTALACION DE OFICINAS 4.099.489 56.594.074
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0 24.545.836
TOTAL GASTOS CAUSADOS POR PAGAR 1.110.540.586$ 1.257.587.888$
NOTA No. 22 IMPUESTOS POR PAGAR El siguiente es un detalle de los impuestos por pagar al 31 de diciembre:
CUENTA 2010 2009
IMPUESTOS 0 17.806.233
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 5.457.925.312 5.384.140.036
RETENCIONES EN LA FUENTE 2.651.366.276 2.401.671.438
TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR 8.109.291.588$ 7.803.617.707$
33
NOTA No 23 REASEGURADORES El siguiente es un detalle de los saldos por pagar a reaseguradores al 31 de diciembre:
2010 2009
COMPAÑIAS CEDENTES INTERIOR CUENTA CORRIENTE 225.160.797 11.873.672REASEGURADORES CUENTA CORRIENTE 11.121.635.490 12.182.427.595
11.346.796.287$ 12.194.301.267$
EL CONDOR S.A 225.160.797 11.873.672225.160.797$ 11.873.672$
CHUBB DE COLOMBIA COMPANIA SEGUROS S.A. 0 669.886.656EL CONDOR S.A. CIA DE SEGUROS 535.506 0REASEGURADORA DE COLOMBIA S.A. 3.228.273 3.227.088ALTERRA (MAX RE. EUROPE LIMITED) 567.022.207 0ASPEN INSURANCE UK LIMITED 109.373.850 0ATRADIUS RE. (NAMUR RE) 309.767.501 340.850.667AXA RE 7.415.275 34.765.681CONVERIUM LIMITED (ZURICH) 0 -261.229.068EAGLE STAR INSURANCE CO. 5.069.961 0EVEREST RE 1.889.781.911 1.203.202.384FLAGSTONE REINSURANCE COMPANY LIMITED 0 98.766.654GENERAL REINSURANCE CORPORATION 205.664.000 0GLACIER REINSURANCE AG. 0 114.734.956GREAT LAKES REINSURANCE COMPANY 0 180.166.218HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS ALEMANIA 0 760.705.256HARFORD RE 0 21.291.627KOREAN REINSURANCE 427.801.068 226.325.149LLOYD´S BRIT INSURANCE LIMITED XIS 0502 0 30.770.495LLOYD´S CHAUCER (SYNDICATE 1084) 5.141.925 0LLOYD´S HARDY 0 17.816.760LLOYD´S MMX 0 694.194LLOYD´S SYNDICATE NVA 2007 (NOVAE) 0 7.860.406MAPFRE RE 0 82.909.319NATIONAL BORG MAATCH 543.353.529 308.395.428ODYSSEY AMERICA RE 492.162.013 1.176.356.970Q.B.E INSURANCE (EUROPE) LIMITED. 1.496.263 86.553.218Q.B.E REINSURANCE (EUROPE) LIMITED 0 20.478.587QBE REINSURANCE CORP (ANTES SIDNEY RE.) 0 636.101.745R & V VERSICHERUNGS AG 919.482.971 596.023.038REASEGURADORA PATRIA 887.543.849 987.677.651ROYAL SUN & ALLIANCE INSURANCE 0 80.860.680SCOR REASSURANCES 1.336.049.104 1.326.921.537SEGUROS INBURSA S.A. 9.466.676 18.049.361SIRIUS INTERNACIONAL 68.958.406 169.589.989SWISS RE 705.942.981 31.198.530TRANSATLANTIC REINSURANCE 250.645.901 1.051.120.080VALIDUS REINSURANCE COMPANY LTD 272.778.474 233.193.799WHITE MOUNTAINS RE. AMERICA (ANTES FOLKSAMERICA) 143.671.189 253.954.570WURTTEMBERGISCHE VERSICHERUNGS AG. 2.419.113 2.419.113XL RE.LATIN AMERICA LIMITED 1.956.863.545 1.670.788.859
11.121.635.490$ 12.182.427.595$
COMPAÑIAS CEDENTES INTERIOR CUENTA CORRIENTE
REASEGURADORES CUENTA CORRIENTE
El siguiente es el detalle de las cuenta corriente de las compañías cedentes interior a 31 de diciembre:
El siguiente es el detalle de las cuenta corriente de Reaseguradores a 31 de diciembre:
34
NOTA No. 24 COASEGURADORES El siguiente es un detalle de los saldos por pagar a coaseguradores al 31 de diciembre:
2010 2009
PRIMAS POR RECAUDAR COASEGUROS CEDIDO 544.360.336 462.942.487
CUENTAS CORRIENTES
CHUBB DE COLOMBIA COMPANIA SEGUROS S.A. 1.645.127 8.810.139
LIBERTY SEGUROS S.A. 54.080.735 25.012.653
SEGUROS COMERCIALES BOLIVAR 2.369.812 2.552.912
GENERALLI DE COLOMBIA 6.449.551 1.739.470
ROYAL CIA SUN ALLIANCE 0 1.551.399
SEGUREXPO DE COLOMBIA S.A. 95.995.956 38.034.300
SEGUROS COLPATRIA S.A. 24.749.441 21.792.164
SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A. 0 2.095.795
LA EQUIDAD SEGUROS ORGANISMO COOPERATIVO 12.071.431 7.873.126
MAPFRE SEGUROS GENERALES DE COLOMBIA S.A. 17.393.108 50.617.219
ASEGURADORA DE FIANZAS S.A. CONFIANZAS 626.965.959 86.449.885
LA PREVISORA S.A. 19.563.543 140.806.858
EL CONDOR S.A 756.436 59.327.267
ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA S.C. 1.549.845 60.818.886
1.407.951.281$ 970.424.559$
NOTA No. 25 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS
2010 2009
Cesantías Consolidadas 1.626.448.348 1.995.055.251
Intereses sobre cesantías 190.387.469 232.356.844
Vacaciones Consolidadas 1.983.735.800 1.866.616.612TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 3.800.571.617$ 4.094.028.707$
35
NOTA No. 26 SOBREGIROS BANCARIOS El saldo que refleja la cuenta de descubiertos en cuentas corrientes a diciembre 31 es el siguiente:
2010 2009
BANCO DE BOGOTÁ 2.355.523.701 2.253.621.643
BANCOLOMBIA 23.306.363 27.463.392
TOTAL SOBREGIROS CONTABLES 2.378.830.064$ 2.281.085.035$
NOTA No. 27 SINIESTROS LIQUIDADOS POR PAGAR El saldo de los siniestros liquidados por pagar al 31 de Diciembre es:
RAMO 2010 2009
Manejo 3.531.701 619.730
Rotura de Maquinaria 7.385.656 91.327.602
Sustracción 17.114.856 360.541
Transportes 22.052.141 10.888.532
Equipo Electrónico 79.287.452 1.997.355
Incendio 126.226.694 2.678.938
Todo Riesgo Contratista 132.129.851 6.413.050
Responsabilidad Civil 230.733.813 17.082.086
Judicial 249.101.646 393.746
Automóviles 344.918.312 26.114.452
SOAT 896.814.822 1.785.562.577
Cumplimiento 1.281.940.040 465.211.529
TOTAL SINIESTROS LIQUIDADOS POR PAGAR 3.391.236.985$ 2.408.650.138$
NOTA No. 28 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES El saldo por concepto de Contribuciones y Afiliaciones con corte a diciembre 31 es el siguiente:
36
2010 2009
FOSYGA 8.529.721.627 7.933.847.549FONDO DE PREVENCION VIAL NACIONAL 6.670.786.791 6.273.851.001
TASA DE SOSTENIBILIDAD DEL RUNT 202.499.200 173.071.000FONDO NACIONAL DE BOMBEROS 916.826 3.114.679
TESORAL MINSALUD 12.716.589.724 11.933.522.221OTRAS 336.000 45.726.662
TOTAL CONTIBUCIONES Y AFILIACIONES 28.120.850.167$ 26.363.133.112$
NOTA No. 29 OBLIGACIONES A FAVOR DE INTERMEDIARIOS Los saldos de las cuentas corrientes a favor de Intermediarios resultan de movimientos de las cobranzas de cartera, donde se liquidan las respectivas comisiones a las cuales se le liquidan los impuestos correspondientes. El saldo a diciembre 31 es el siguiente:
2010 2009
OBLIGACIONES A FAVOR DE INTERMEDIARIOS 1.391.565.639$ 1.834.755.995$ NOTA No. 30 CAMARA DE COMPENSACION SINIESTROS SOAT El siguiente es el saldo a diciembre 31:
2010 2009
CAMARA DE COMPENSACION SOAT 4.339.266.385$ 7.914.069.942$ NOTA No. 31 ACREEDORES VARIOS El siguiente es el detalle del saldo a cuenta de acreedores a diciembre31:
37
2010 2009
DEPOSITOS PARA EXPEDICION DE POLIZAS 626.365.201 370.327.476COMISIONES Y HONORARIOS 133.524.623 641.529.712DIVIDENDOS Y EXCEDENTES 23.499.554 18.148.715PROVEEDORES 356.051.906 1.060.626.455CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS 1.893.349.965 1.892.908.367SEGUROS 0 35.619.252CONSIGNACIONES SIN CONTABILIZAR 1.781.898.807 1.727.025.403PLAN COMPENSACION CAJA ASEGURADORES 3.827.804 3.481.374PLAN COMPLEMENTARIO - SUSALUD 3.455.480 3.010.241GRUPO SIS 249.399.137 307.107.463RECAUDOS ASISTA 38.219.726 23.898.073FUNDACION HASTA HOY 1.369.000 9.441.000AHORRO PARA EL FOMENTO DEL CREDITO "AFC" 35.575.000 23.735.000GARANTIAS PAGO SINIESTROS - CHATARRIZACION 3.300.000 17.883.332PRIMAS PROGRAMA AYCO 0 4.064.270OTROS DESCUENTOS COMPENSAR 1.423.054 0AGASSI SAMPRAS TOUR 835.750 0ABONO VENTA DE SALVAMENTOS 22.199.537 23.154.875EXCEDENTES CHATARRIZACION DEVUELTOS POR FIDUCIARIA 807.000.000 0DESCTO POR MULTAS A EMPLEADOS 6.317.168 6.266.235DEVOLUCION EFECTIVA PRIMAS DE SOAT 477.335.194 477.381.928INMOBILIARIA DEL ESTADO 268.592 537.184LIBRANZA BBVA 131.858.493 42.621.614PRESTAMOS CAJA DE ASEGURADORES 17.345.565 17.818.053SECREDITOS 229.695.779 90.674.049
TOTAL ACREEDORES VARIOS 6.844.115.334$ 6.797.260.071$
NOTA No. 32 PROMITENTES COMPRADORES Saldo a diciembre 31:
2010 2009
Anticipo Venta Inmueble 20.000.000 0
Anticipo Venta Vehiculo 0 8.106.146
TOTAL PROMINENTES COMPRADORES 20.000.000$ 8.106.146$
NOTA No. 33 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Registra la provisión para obligaciones a favor de intermediarios, corresponde a las comisiones de intermediación que aún no son exigibles, por encontrarse las primas que las generan
38
pendientes de recaudo; el registro contable de esta provisión se efectúa siguiendo los lineamientos establecidos por la Superintendencia Financiera para estos efectos. El siguiente es el detalle del saldo de pasivos estimados y provisiones al 31 de diciembre:
2010 2009
OBLIGACIONES A FAVOR DE INTERMEDIARIOS 3.021.346.528 3.196.972.180
IMPUESTOS 9.055.718.213,29 5.989.125.850
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 12.077.064.741$ 9.186.098.030$
NOTA No. 34 PASIVOS DIFERIDOS Al cierre del 31 de diciembre de 2010 la Compañía registra un saldo de Pasivos Diferidos por valor de $ 76.214.535772, correspondientes a:
2010 2009
PRIMAS DIFERIDAS-VIGENCIA MAYOR UN AÑO 64.660.020.390 48.040.166.782
DESCUENTOS EXTERIOR AUTOMATICOS 9.925.660.354 7.546.888.295
RECAUDOS FUTUROS 1.628.855.028 1.271.191.875TOTAL PASIVOS DIFERIDOS $ 76.214.535.772 $ 56.858.246.951
PRIMAS DIFERIDAS-VIGENCIA MAYOR UN AÑO
CUMPLIMIENTO 62.988.533.086 48.040.166.782RESPONSABILIDAD CIVIL DERUIVADA DE CUMPLIMIENTO 1.671.487.304 0
TOTAL $ 64.660.020.390 $ 48.040.166.782
DESCUENTOS EXTERIOR AUTOMATICOSCUMPLIMIENTO 9.925.660.354 7.546.888.295
TOTAL $ 9.925.660.354 $ 7.546.888.295
RECAUDOS FUTUROS
SEGUROS DE DAÑOS 664.436.337 242.269.240SOAT 964.418.691 1.028.922.635
TOTAL $ 1.628.855.028 $ 1.271.191.875
TOTAL PASIVOS DIFERIDOS $ 76.214.535.772 $ 56.858.246.951
El siguiente es el detalle de las primas diferidas con vigencia mayor a un año a 31 de diciembre:
El siguiente es el detalle de los descuentos de reaseguros exterior automáticos a 31 de diciembre:
El siguiente es el detalle de los recaudos futuros a 31 de diciembre:
39
NOTA No. 35 RESERVAS DE SEGUROS El siguiente es el detalle del saldo de reservas técnicas al 31 de diciembre:
2010 2.009DE RIESGO EN CURSOSEGUROS DE DAÑOS 66.935.769.464 62.208.155.651SEGUROS TERREMOTO 1.831.318.165 826.374.909SEGUROS OBLIGATORIOS SOAT 63.569.343.032 66.272.526.598
TOTAL RESERVA DE RIESGO EN CURSO 132.336.430.661 129.307.057.158
DEPOSITOSA CARGO DE REASEGURADORES 11.361.405.308 12.195.079.480A CARGO DE LA COMPANIA 31.168.451 235.933.798
TOTAL RESERVA DE DEPOSITOS 11.392.573.759 12.431.013.278
RESERVA DESVIACION DE SINIESTRALIDADSEGURO DE TERREMOTO 8.011.379.959 6.577.029.747
TOTAL RESERVA DESVIACION DE SINIESTRALIDAD 8.011.379.959 6.577.029.747
RESERVA PARA SINIESTROS AVISADOSSEGUROS DE DANOS 60.482.828.466 51.395.279.913SEGUROS TERREMOTO 5.600.000 18.101.474SEGUROS OBLIGATORIOS 13.108.218.469 16.618.746.785
TOTAL RESERVA PARA SINIESTROS AVISADOS 73.596.646.935 68.032.128.172
RESERVA PARA SINIESTROS NO AVISADOS
SEGUROS DE DANOS 5.030.105.503 4.359.566.078SEGUROS OBLIGATORIOS 24.981.138.020 22.113.578.209
TOTAL RESERVA PARA SINIESTROS NO AVISADOS 30.011.243.523 26.473.144.287
RESERVA PARA SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGUROS
REASEGURADORES INTERIOR 239.468.552 356.580.662REASEGURADORES EXTERIOR 39.840.172.468 36.840.819.551
TOTAL RESERVA PARA SINIESTROS PENDIENTE PARTE REASEGUROS 40.079.641.020 37.197.400.213
RESERVAS ESPECIALES
RESERVAS ESPECIALES AUTOMÓVILES LIVIANOS INDIVIDUAL 3.700.000.000 1.700.000.000CUMPLIMIENTO ENTIDADES ESTATALES 959.353.854 763.897.544RESERVA ESPECIAL PARA IBNR 11.100.000.000 0
TOTAL RESERVA ESPECIALES 15.759.353.854 2.463.897.544
TOTALES RESERVAS DE SEGUROS 311.187.269.711$ 282.481.670.398$
40
NOTA N° 36 CAPITAL SOCIAL El siguiente es el detalle del saldo del capital social al 31 de diciembre de 2010 y 2009: 2010 2009 Capital suscrito y pagado $ 308.204.265 $ 288.468.090 El número de acciones suscritas y pagadas al cierre del presente ejercicio es de 20.546.951 por un valor de $308.204.265 No se han readquirido acciones y tampoco existen acciones preferenciales. Por la capitalización de la Revalorización del Patrimonio se han suscrito acciones así: Por la año de 1993. Se suscribieron 411.677 acciones por valor de $ 6.175.155. Por el año de 1994. Se suscribieron 163.853 acciones por valor de $ 2.457.795. Por el año de 1995. Se suscribieron 273.143 acciones por valor de $ 4.097.145. Por el año de 1996. Se suscribieron 522.305 acciones por valor de $ 7.834.575 Por el año de 1997. Se suscribieron 389.675 acciones por valor de $ 5.845.125 Por el año de 1998. Se suscribieron 714.432 acciones por valor de $ 10.716.480 Por el año de 1999. Se suscribieron 510.464 acciones por valor de $ 7.656.960 Por el año de 2000. Se suscribieron 554.320 acciones por valor de $ 8.314.800 NOTA No. 37 SUPERAVIT GANADO El siguiente es el detalle de este concepto a diciembre 31:
2010 2009
RESERVA LEGAL 442.079.755 442.079.755PARA PROTECCION DE INVERSIONES 3.607.880.156 1.375.460.863PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO 67.465.700 93.018.400PARA FUTUROS REPARTOS 14.421.680.495 11.398.910.311PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 42.513.857.897 37.533.763.072TOTAL SUPERAVIT GANADO 61.052.964.003$ 50.843.232.401$
41
NOTA No. 38 SUPERAVIT NO GANADO El siguiente es el detalle del saldo del superávit no ganado a 31 de diciembre:
2010 2009VALORIZACIONES
PROPIEDADES Y EQUIPO 2.756.724.057 2.622.026.162INV.DISPON VTA TITULOS PARTICIPATIVOS 8.345.633.400 8.305.876.076
$ 11.102.357.457 $ 10.927.902.238
NOTA No. 39 CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Dentro de este rubro el concepto más representativo es el de valores asegurados netos, el cual asciende a la suma de 71.412.999 millones de pesos y 290.878.844 millones de pesos para el año 2010 y 2009 respectivamente, registrando la responsabilidad máxima de la Compañía, que corresponde a la suma asegurada de todos los riesgos asumidos de las pólizas vigentes. El siguiente es el detalle de las cuentas contingentes y de orden deudoras y acreedoras al 31 de diciembre
2010 2009
CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS
VALORES ASEGURADOS 71.413.000.000.000 290.878.844.000.000INTERESES 19.970.065 0
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS 71.413.019.970.065$ 290.878.844.000.000$
CUENTAS DE ORDEN DEUDORASBIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTIA 201.976.859 201.976.859CHEQUES NEGOCIADOS IMPAGADOS 153.398.417 428.055.270ACTIVOS CASTIGADOS 2.120.978 2.120.978AJUSTES POR INFLACION ACTIVOS 11.335.858.154 11.335.858.154CREDITOS A MATRIZ, FILIALES Y SUBSIDIRARIAS 800.365.796 1.257.599.745PROPIEDADES Y EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADOS 7.019.924.522 5.756.021.111VALOR FISCAL DE LOS ACTIVOS 96.243.706.000 96.243.706.000INVERC.NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA 206.782.273.492 159.534.287.357INVERCIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCI 99.566.552.765 78.578.680.967INVER.DISPONOBLES VTA EN TITULOS DEUDA 41.503.211.876 0INVERSIONES ADMISIBLES DE LAS RESERVAS TECNICAS 332.521.598.273 0OPERERAC.RECIPRO.ACTIVAS CON MATRI.Y SUB 353.770.969 361.171.901CHEQUES POSTFECHADOS 1.386.940.108 34.231.200SALVAMENTOS POR REALIZAR 3.241.534 3.241.534PRODUCCION FUTURA 2.899.713.748 2.888.397.460INVERSIONES NEG.TITULOS PARTICIPATIVOS 0 54.978.566.312PRODUCCION ACEPTADA FUTURA 45.210.709 0TITULOS VALOR RESPALDO FINANCIACION DE PRIMAS 34.231.200 0
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 800.854.095.400$ 411.603.914.848$ PASAN
42
VIENEN CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASBIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA 51.165.207.007 49.010.324.174CORRECCION MONETARIA FISCAL 709.450.000 709.450.000CAPITALIZACION POR REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 7.048.770.704 7.048.770.704RENDIMIENTOS DE INV NEG RTA FIJA 20.752.083.869 23.049.937.752RENDIMIENTOS DE INV NEG TITULOS PARTICIPATIVOS 2.044.231.390 3.478.933.769VALOR FISCAL DEL PATRIMONIO 20.818.759.000 20.818.759.000OPERAC.RECIPRO.QUE AFECTAN INGRE.CON MAT 3.367.273.193 3.300.810.590OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 126.548.005 126.548.005
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 106.032.323.168$ 107.543.533.995$
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN $ 72.319.906.388.632 $ 291.397.991.448.842
NOTA No. 40 PRODUCTOS DE SEGUROS El siguiente es el detalle de los productos de seguros a 31 de diciembre: PRIMAS EMITIDAS 2010 2009SEGUROS DE DANOS 254.857.680.001 242.048.024.050 SEGUROS OBLIGATORIOS 222.295.496.357 208.262.618.848 COASEGURO ACEPTADO 6.015.909.845 6.070.369.287 PRIMAS CEDIDAS EN CAMARA DE COMPENSACION SOAT (36.233.090.936) CANCELACIONES Y/O ANULACIONES (39.873.346.680) (35.789.483.004)
407.062.648.587$ 420.591.529.181$
SALVAMENTOS 1.411.648.383 1.317.893.307 RECOBROS 4.949.774.250 3.405.615.818
6.361.422.632$ 4.723.509.125$
OTROS PRODUCTOS DE SEGUROSCOMISIONES COASEGUROS CEDIDOS 196.833.828 100.800.391 HONORARIOS ADMON COASEGUROS CEDIDOS 45.996.725 25.571.234
242.830.553$ 126.371.625$
TOTAL PRODUCTOS DE SEGUROS 413.666.901.772$ 425.441.409.931$
43
NOTA No. 41 RESERVAS Y PROVISIONES AÑOS ANTERIORES El siguiente es el detalle de las reservas y provisiones de años anteriores a 31 de diciembre:
2010 2009RESERVAS TECNICASSEGUROS DE DAÑOS 109.088.779.877 93.141.501.008TERREMOTO 1.787.263.161 1.150.534.019SEGUROS OBLIGATORIOS 113.997.337.880 104.136.678.460
224.873.380.918$ 198.428.713.487$
SEGUROS DE DANOS 4.359.566.078 3.694.694.441SEGUROS OBLIGATORIOS 22.113.578.209 16.203.089.496
26.473.144.287$ 19.897.783.937$
SEGUROS DE DAÑOS 132.078.585.394 102.090.411.063TERREMOTO 42.218.473 22.471.050SEGUROS OBLIGATORIOS 16.618.746.785 9.616.439.721
148.739.550.652$ 111.729.321.835$
COASEGURADORES CTA. CTE. 60.320.571 1.201.562INTERMEDIARIOS DE SEGUROS 19.537.513 0NOTAS BANCARIAS CON MAS DE 30 DIAS 78.651.965 189.469.448PROVISION PRIMAS PENDIENTES 2.487.438.227 3.768.333.796REASEGURADORES CUENTA CORRIENTE 256.806.967 18.137.088RECAUDOS CARTERA CASTIGADA 46.010.994 25.599.914REINTEGRO PROVISION DE CARTERA DE CREDITOS 9.702.000 6.000.000REINTEGRO PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR 47.058.936 677.686.004
3.005.527.173$ 4.686.427.812$
INDUSTRIA Y COMERCIO 32.078.404 71.414.321
IMPORRENTA 762.321.958 0
794.400.362$ 71.414.321$
RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL DERIVADA DE CUMPLIMIENTO 0 1.099.215.231
-$ 1.099.215.231$
TOTAL RESERVAS Y PROVISIONES 403.886.003.392$ 335.912.876.623$
LIBERACION RESERVA ESPECIAL
LIBERACION PROVISIONES
SINIESTROS NO AVISADOS
SINIESTROS AVISADOS
PROVISION DEUDAS DIFICIL COBRO
PROVISION PARA IMPUESTOS
44
NOTA No. 42 PRODUCTOS DE REASEGUROS El siguiente es el detalle productos de reaseguros a 31 de diciembre:
2010 2009
PRIMAS ACEPTADAS INTERIOR 3.567 3.489.005
3.567$ 3.489.005$
INGRESOS SOBRE CESION 120.510.482 195.287.656REMBOLSO SINIESTROS 335.623.278 328.427.899CANC Y/O ANUL A OTROS GASTOS POR REASEGUROS 52.381.725 0
508.515.484$ 523.715.555$
INGRESOS SOBRE CESION 19.329.105.385 19.133.785.015INGRESOS CONTRATOS NO PROPORCIONALES 4.982.633.818 1.061.768.704REMBOLSO SINIESTROS 22.740.754.785 20.061.921.976PARTICIPACION DE UTILIDADES 2.458.778.957 511.584.334CANC Y/O ANUL A OTROS GASTOS POR REASEGUROS 29.511.186 308.401.693
49.540.784.132$ 41.077.461.722$
TOTAL PRODUCTOS DE REASEGUROS 50.049.303.182$ 41.604.666.282$
REASEGURADORES DEL INTERIOR
REASEGURADORES DEL EXTERIOR
NOTA No. 43 RENTAS DE INVERSIONES El siguiente es el detalle de las rentas de inversiones a 31 de diciembre:
45
2010 2009
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 383.914.409 549.756.693
383.914.409$ 549.756.693$
CREDITOS CON GARANTIA HIPOTECARIA 537.207.938 499.736.448 CREDITOS CON GARANTIA PRENDARIA 8.375.507 44.309.137
545.583.445$ 544.045.585$
CUENTAS DE AHORRO 45.402.198 134.789.032
45.402.198$ 134.789.032$
TITULOS DEUDAPOR INCREMENTO VR.DE MERCADO 28.455.627.316 17.186.713.262 POR DISMINUCION VR. DE MERCADO (15.773.388.514) (1.757.330.089)
12.682.238.802$ 15.429.383.173$
TITULOS PARTICIPATIVOSPOR INCREMENTO EN EL VR.DE MERCADO 4.668.891.489 3.805.867.750 POR DISMINUCION EN EL VR. DE M/CDO (2.624.660.099) (326.933.982)
2.044.231.390$ 3.478.933.769$
HASTA EL VENCIMIENTO
POR INCREMENTO EN EL VALOR PRESENTE 9.409.598.903 8.332.009.383 POR DISMINUCION EN EL VR.PRESENTE (1.339.753.836) (711.454.804)
8.069.845.067$ 7.620.554.579$
CTAS DE AHORRO BANCOS DEL PAIS 84.535.679 178.300.703 INTERESES FINANCIACION DE PRIMAS 2.235.808 3.275.449 INTERESES PRESTAMOS AGENTES 49.610.375 35.358.203 INTERESES PRESTAMOS EMPLEADOS 80.865.654 90.582.214 OTROS INTERESES 179.118.133 109.146.779
396.365.648$ 416.663.348$
TOTAL RENTAS DE INVERSIONES 24.167.580.959$ 28.174.126.179$
INTERESES SOBRE PRESTAMOS
INT y CORRECCION MONETARIA - UVR
UTILIDAD VALORACION INVERSIONES NEGOCIABLES
UTILIDAD VALORACION INVERSIONES PARA MENTENER
OTRAS RESERVAS DE INVERSION
46
NOTA No. 44 OTROS INGRESOS El siguiente es el detalle de otros ingresos a 31 de diciembre:
2010 2009
DIFERENCIA EN CAMBIO 152.693.166 186.142.249MERRIL LYNCH BANK 0 47.372.642BANCO DE BOGOTA INTENATIONAL CORPORATION 601.984.569 426.642.573
754.677.735$ 660.157.463$
BIENES PROPIOS 293.726.160 310.533.658
293.726.160$ 310.533.658$
GASTOS COMUNES ENTRE COMPANIAS 1.816.349.158 1.810.675.908
1.816.349.158$ 1.810.675.908$
GASTOS DE EXPEDICION 2.977.241.081 2.188.112.576INGRESO POR CONVENIO USO SOFTWARE SISE 1.208.941.843 1.192.443.588CARTERA NO MIGRADA 50.566.671 103.584.759COMPENSACION POR CONTRATOS FIDUCIARIOS 369.761.988 1.118.615.424REINTEGRO COSTAS SOBRE SEGUROS 5.173.277 0RENDIMIENTOS SOBRE RECOBRO DE SINIESTROS 9.845.150 0EXENCIONES DE CARTERA 118.073 29.493CHEQUES GIRADOS MAS DE 180 DIAS 0 325.207.507DIFERENCIA ARQUEO DE CAJA 120.810 0APROVECHAMIENTOS 6.778.271 17.437.943FRAUDES Y OTROS 5.456.118 12.208.901HONORARIOS POR ASESORIAS TECNICAS 5.380.210 0INDENMIZACIONES RECIBIDAS X SEG DE DANOS 9.000.000 7.281.551INGRESO VENTA DE COMPUTADORES 0 1.660.000INGRESO VENTA DE MUEBLES EQUIPOS Y ENSERES 1.510.000 0RECAUDOS REEMBOLSO DE PROPAGANDA 0 3.645.045REINTEGRO COMISIONES BANCARIAS 0 44.086.322REINTEGRO GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 9.928.846 0REINTEGRO CONTRIBUCIONES, AFILIACIONES Y TRANSFERENCIAS 4.472.149 0REINTEGRO GASTOS ADMINISTRATIVOS "CAP" 9.350.740 10.462.531REINTEGRO GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1.460.000 0REINTEGRO GASTOS DE SEGUROS 304.850 25.300.000REINTEGRO IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 0 36.133REINTEGRO IMPUESTO PREDIAL 0 4.777.000REINTEGRO JUDICIALES Y NOTARIALES 4.221.320 0REINTEGRO PARQUEADERO EMPLEADOS 31.861.500 29.170.000SUB ARRIENDO OFICINAS 5.500.000 0
4.716.992.894$ 5.084.058.773$
UTILIDAD POR DIFERENCIA EN CAMBIO
ARRENDAMIENTOS
INGRESOS VARIOS
PASAN
47
VIENEN
NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA 695.495.439 569.888.715NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS 142.904.965 0
838.400.404$ 569.888.715$
CONTRATOS DE FUTUROS COMPRA DE DIVISAS 0 239.750.000CONTRATOS DE FUTUROS DE VENTA DE DIVISAS 0 3.499.242.502
-$ 3.738.992.502$
FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS 88.715.000 0FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS 907.540.000 0
996.255.000$ -$
FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS 129.450.000 0FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS 14.250.000 0
143.700.000$ -$
FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS 271.505.000 0
271.505.000$ -$
FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS 120.280.000 0
120.280.000$ -$
CONTATROS DE VENTA DE TITULOS 27.402.823
27.402.823$ -$
TOTAL OTROS INGRESOS 9.979.289.174$ 12.174.307.020$
UTILIDAD EN LA VALORACION DE DERIVADOSDE INVERSION
UTILIDAD EN LA VENTA DE DERIVADOS DE INVERSION
UTILIDADEN LA VALORACION DE DERIVADOS DE COBERTURA
UTILIDADEN LA VENTA DE DERIVADOS DE COBERTURA
UTILIDAD EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO
UTILIDAD EN LA VALORACION DE DERIVADOS
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
48
NOTA No. 45 COSTOS DE SEGUROS El siguiente es el detalle de costos e seguros a 31 de diciembre:
2010 2009
SINIESTROS PAGADOS O LIQUIDADOS
SEGUROS DE DAÑOS 82.991.797.682 75.269.785.797
SEGUROS OBLIGATORIOS 75.434.642.069 86.001.339.560
TOTAL SINIESTROS PAGADOS O LIQUIDADOS 158.426.439.750 161.271.125.357
COMISIONES PAGADAS
SEGUROS OBLIGATORIOS 20.375.347.141 17.550.525.963
SEGUROS DE DANOS Y DE PERSONAS 51.815.978.059 44.443.166.020
DE COASEGURO ACEPTADO 1.491.897.161 885.203.284
TOTAL COMISIONES PAGADAS 73.683.222.361 62.878.895.266
PROVISION PRIMAS PENDIENTES 2.308.917.266 3.755.162.432
COSTOS DE SEGUROS
COSTOS DE SEGUROS 161.655.601 115.610.491
GASTOS DE INSPECCION 152.691.498 131.114.925
TOTAL 314.347.099 246.725.416
TOTAL COSTOS DE SEGUROS $ 234.732.926.477 $ 228.151.908.470
NOTA No. 46 RESERVAS DE SEGUROS El siguiente es el detalle de reservas de seguros a 31 de diciembre:
2010 2009
TECNICA
SEGUROS DE DAÑOS 113.816.393.690 107.365.304.310
SEGUROS OBLIGATORIOS 111.294.154.314 112.253.551.558
SEGUROS DE DAÑOS TERREMOTO 2.792.206.417 1.443.371.572
TOTAL RESERVA TECNICA 227.902.754.421 221.062.227.440
DE SINIESTROS AVISADOS POR LIQUIDAR
SEGUROS DE DAÑOS 141.166.133.947 106.697.037.654
SEGUROS OBLIGATORIOS 13.108.218.469 16.618.746.785
SEGUROS DE DAÑOS TERREMOTO 29.716.999 26.416.999
TOTAL RESERVA DE SINIESTRS AVISADS POR LIQUIDAR 154.304.069.415 0 123.342.201.438
DE SINIESTROS NO AVISADOS
CONSTITUCION RESERVA SINIESTROS NO AVISADOS 5.030.105.503 4.359.566.078
SEGUROS OBLIGATORIOS 24.981.138.020 22.113.578.209
TOTAL RESERVA DE SINIESTROS NO AVISADOS 30.011.243.523 0 26.473.144.287 PASAN
49
VIENEN
DE DESVIACION DE SINIESTRALIDAD
CONSTITUCION RESERVA DESVIACION DE SINIESTRALIDAD 1.434.350.212 758.052.112
RESERVAS ESPECIALES
RESERVAS ESPECIALES OTRAS AUTOMÓVILES LIVIANOS 2.000.000.000 1.700.000.000
RESERVA ESPECIAL PARA IBNR 11.100.000.000 0
CUMPLIMIENTO ENTIDADES ESTATALES 0 365.711.926
TOTAL RESERVAS ESPECIALES 13.100.000.000 0 2.065.711.926
TOTAL RESERVAS DE SEGUROS $ 426.752.417.571 $ 373.701.337.203
NOTA No. 47 COSTOS DE REASEGUROS El siguiente es el detalle de costos de reaseguros a 31 de diciembre:
2010 2009
REASEGURADORES INTERIOR
PRIMAS CEDIDAS SEGUROS DE DAÑOS 531.143.150 885.931.138,83
GASTOS SOBRE ACEPTACIONES CUMPLIMIENTO ENTIDADES ESTAT. 40.226.360 1.502.347,00
SINIESTROS DE ACEPTACIONES CUMPLIMIENTO ENTIDADES ESTAT. 191.129.578 17.222.426,00
SALVAMENTOS PARTE REASEGURADA 6.326.086 12.952.972,44
CANC Y/O ANUL OTROS ING POR REASEGUROS 11.564.108 2.694.941,90
INTERESES RECONOCIDOS 0 64,76
TOTAL REASEGURADORES IINTERIOR 780.389.281 920.303.891
REASEGURADORES EXTERIOR
PRIMAS CEDIDAS SEGUROS DAÑOS 51.064.436.842 52.929.203.602,39
COSTOS CONTRATOS NO PROPORCIONALES 9.092.065.844 6.700.289.560,54
SALVAMENTOS PARTE REASEGURADA 2.474.909.434 1.377.521.098,63
CANC Y/O ANUL OTROS ING X REASEGUROS 172.061.563 505.414.620,74
TOTAL REASEGURADORES EXTERIOR 62.803.473.683 61.512.428.882
TOTALES COSTOS DE REASEGUROS $ 63.583.862.965 $ 62.432.732.773
50
NOTA No. 48 GASTOS GENERALES El siguiente es el detalle de gastos generales a 31 de diciembre:
2010 2009
Papelería y Útiles 1.868.625.841 2.004.368.830
Gastos de Personal 40.902.442.837 35.692.741.419
Gastos de Propaganda 1.457.349.591 800.799.558
Honorarios 17.627.326.276 19.020.762.496
Adaptación de Oficinas 1.889.245.898 1.551.514.872
Arrendamientos 5.415.302.060 5.653.633.349
Comisiones e Intereses 1.691.223.013 1.718.054.398
Conservación Mobiliario y Equipo 1.563.488.857 1.429.554.686
Gastos de Viaje 2.103.201.945 2.102.986.968
Servicios Públicos 2.470.479.414 2.649.254.760
Subvenciones 1.298.088.741 1.486.890.966
Impuestos y Contribuciones 56.725.335.156 53.858.047.319
Servicios de Computación y Programación 3.490.983.868 3.963.126.854
Seguros 380.115.368 103.655.664
Transporte 930.379.573 852.525.021
Cámara de Compensación SOAT 0 14.755.468.524COSTOS DE AUDITORIA E INVESTIGACION DE SINIESTROS SOAT 2.710.552.337 0
ASEO 254.323.757 197.537.785
VIGILANCIA 211.213.397 200.349.199
ADMINISTRACION COOPROPIEDAD 271.554.614 235.979.821
RELACIONES PUBLICAS 524.686.967 689.929.025
CAFETERIA 398.044.988 353.187.052
DROGAS 9.671.937 8.268.017
FUNERARIOS 215.000 815.000
UNIFORMES 77.225.748 89.533.305
DECORACION OFICINAS 93.785.911 128.870.901
FOTOCOPIAS 12.604.862 9.158.951
JUDICIALES Y NOTARIALES 27.903.102 38.073.077
PORTES Y CABLES 36.900 0
REGISTRO CAMARA DE COMERCIO 10.003.789 11.545.370
SOSTENIMIENTO CLUBES SOCIALES 90.191.067 86.263.445
PROMOCION CONCURSOS 23.613.020 256.483.369
ASISTENCIA MEDICA 6.317.213 7.256.083
ASISTENCIA EN VIAJE 2.035.156.616 1.577.823.280
ADMINISTRACION POLIZAS 324.007.291 258.766.240
REGISTRO FIRMA DIGITAL 690.222 4.967.719
SEGURIDAD TECNICA S.A. SETECSA 7.669.200 6.998.987
FENALCHEQUE 149.413.488 263.028.529
PRESTACION SERVICIOS SINIESTROS SOAT 652.521.170 1.577.466.309
LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO - BOMBEROS 0 16.612.168
TASA DE SOSTENIBILIDAD DEL RUNT 7.354.000 1.598.800
PORTES Y CABLES 359.751.115 473.952.496
TOTALES GASTOS GENERALES $ 148.072.096.151 $ 154.137.850.612
51
NOTA No. 49 OTROS COSTOS El siguiente es el detalle de otros costos a 31 de diciembre:
2010 2009
PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES 963.659.663 371.638.496
PERDIDA EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO 27.402.823 0
PERDIDA EN LA VALORACION DE DERIVADOS- DE INVERSION 613.040.017 2.716.202.501
CAMBIOS 159.438.380 375.796.962
PERDIDA EN LA VENTA DE DERIVADOS DE INVERSION 240.215.000 0
PERDIDA EN LA VENTA DE DERIVADOS DE COBERTURA 166.750.000 0
PERDIDA EN LA VALORACION DE DERIVADOS DE COBERTURA 174.670.021 0
PERD VENTA BIENES REALIZABLES Y REC PAGO 15.000.000 20.677.910
MULTAS Y SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZACIONES Y D 13.862.797 42.185.305
DIVERSOS 264.266.330 26.503.037
TOTAL OTROS COSTOS $ 2.638.305.031 $ 3.553.004.211
NOTA No. 50 DEPRECIACIONES El siguiente es el detalle de los gastos por depreciación durante los años: ِ
2010 2009
EDIFICIOS 45.443.895 34.652.229
EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 386.889.586 325.113.334
EQUIPO DE COMPUTACION 921.233.510 1.036.752.953
VEHICULOS 47.854.367 45.997.297
BIENES REALIZABLES 0 18.500.000
TOTAL DEPRECIACIONES $ 1.401.421.358 $ 1.461.015.813
NOTA No. 51 PROVISIONES El siguiente es el detalle de provisiones a 31 de diciembre:
2010 2009
CARTERA DE CREDITOS 85.324.446 21.921.000INTERMEDIARIOS DE SEGUROS 178.405.326 89.942.089REASEGURADORES INTERIOR 3.622.917 2.285.679
REASEGURADORES EXTERIOR 2.080.682.834 489.551.275COASEGURADORES 0 108.415.739ANTICIPOS DE CONTRATOS 0 1.375.000CHEQUES DEVUELTOS 35.314.254 31.193.394OBLIG.A CARGO DE INTERMEDIARIOS SOAT 27.421.143 0
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7.286.621 0OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0 29.681.699
TOTAL PROVISIONES 2.418.057.541$ 774.365.875$
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NOTA No. 52 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
No se efectuaron préstamos a accionistas que posean menos del 10% del capital social o que representen más del 5% del patrimonio técnico.
Ni durante el ejercicio ni al cierre del mismo se presentaron saldos a favor de accionistas.
NOTA No. 53 CONCILIACION ENTRE RUBROS CONTABLES Y FISCALES
La conciliación entre patrimonio contable y el patrimonio fiscal no se ha determinado, ya que la obligación de presentar la declaración de renta y complementarios para el año 2010 vence el 19 de abril de 2011. Se adjunta conciliación entre la utilidad neta antes de impuesto y la renta fiscal.
2010 2009
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 22.149.991.386 19.095.171.076
MAS: GASTOS NO DEDUCIBLES -Intereses y Sanciones por Mora en Pago de Retefuente 6.646.430 71.491.451
-Provisión de Impuesto de Industria y Comercio 596.004.049 571.657.652-Multas y Sanciones 13.862.797 42.185.305-Impuesto del Patrimonio 688.432.000 688.432.000-Gravamen de Movimientos Financieros (75%) 761.300.577 835.813.657
MENOS: INGRESOS NO GRAVABLES -Dividendos Acciones Cias. Nacionales (383.914.409) (549.756.693)-Rendimientos Valoración de Inversiones Bonos Agrarios (16.956.167) (2.018.732.765)
RENTA GRAVABLE $ 23.815.366.663 $ 18.736.261.683
Porcentaje de Impuesto 33% 33%IMPUESTO DE RENTA $ 7.859.071.000 $ 6.183.000.000
NOTA No. 54 REVELACIÓN DE RIESGOS
En cumplimiento a lo dispuesto por la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia, en relación con la revelación de riesgo de la Compañía, a continuación se informa lo relativo a los principales riesgos.
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A- RIESGO DE TESORERÍA
Seguros del Estado cuenta con una estructura organizacional en esta área, conformada por la Gerencia de Inversiones, la Dirección de Riesgos Financieros y la Gerencia de Tesorería, unidades responsables, en su orden, de las funciones del Front Office, Middle Office y Back Office, la primera de ellas dependiendo de la Presidencia de la Compañía y las dos últimas dependiendo de la Vicepresidencia Ejecutiva.
Complementan la estructura arriba señalada el Comité de Riesgos de Tesorería y el Comité Financiero, el primero de ellos responsable de evaluar y proponer a la Junta Directiva las directrices de gestión de riesgo y el segundo, responsable del diseño de la estrategia de inversión para los portafolios de la Compañía y análisis del flujo de caja y control de las reservas.
Así mismo, se encuentra aprobado el Manual de Políticas de Riesgo SARM. En este manual se incluyen las políticas de riesgo, funciones, responsabilidades y lineamientos de conducta y ética de los agentes que integran el sistema de riesgos financieros, y los procedimientos para medir, controlar, monitorear y administrar los riesgos de mercado, liquidez, crédito, contraparte, legal y operativos del área de tesorería de la aseguradora. Dentro de los elementos del Manual de Políticas de Riesgo SARM, se pueden encontrar:
• Políticas
La Dirección de la compañía ha definido los lineamientos generales, reglas de conducta y procedimientos que orientan la actuación de la Aseguradora y los funcionarios del área de tesorería en función de riesgos para permitir un adecuado funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgos de Mercado SARM. Las políticas definidas por la Junta Directiva y la Alta Gerencia cubren tanto las políticas generales como políticas sobre los negocios y mercados en los cuales se permite actuar, políticas por tipo de riesgo, sobre capacitación, documentación, estructura organizacional, órganos de control, plataforma tecnológica y divulgación.
• Procedimientos
Para velar por la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgos de Mercado en la compañía se diseñaron los procedimientos de riesgos financieros e inversiones. En éstos se definen los objetivos, alcance, políticas, documentos y registros de cada procedimiento que se utiliza en el área de tesorería de la compañía
Los procedimientos del SARM, en la aseguradora, contemplan:
� Caracterización Proceso de Riesgos Financieros
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� Procedimiento Evaluación, Medición, Control y Monitoreo de Riesgos.
� Procedimiento Gestión de Políticas y Límites.
� Procedimiento Administración, Recuperación y Custodias de Llamadas.
� Instructivo Administración de Riesgos de Mercado, Crédito, Liquidez y Contraparte.
� Caracterización Proceso de Inversiones
� Procedimiento Negociación de Títulos Valores
Del mismo modo, en el Manual se presentan las diferentes etapas (identificación, medición, control y monitoreo), para la gestión de los riesgos financieros.
La práctica de conductas indebidas de negociación se previene mediante la divulgación del Código de Conducta y Ética para Operaciones de Tesorería, el cual define las normas y conductas que todos los empleados responsables de las operaciones de tesorería, deben seguir en sus actividades diarias, de forma tal que se eviten los riesgos asociados a las operaciones y se proteja la integridad e imagen de la Compañía. El Manual de Políticas de Riesgo SARM, dispone que las operaciones de tesorería se deben realizar bajo el estricto cumplimiento de las leyes y normas vigentes y la aplicación de los sanos usos y prácticas del mercado financiero y de valores.
INFORMACION CUALITATIVA
La administración de riesgos en operaciones de tesorería se realiza atendiendo los parámetros establecidos por el Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de la Superintendencia Financiera. Para este efecto, se han establecido para cada uno de los riesgos (crédito y contraparte, mercado, liquidez, operativo) las políticas, procedimientos de evaluación, medición y control de los riesgos y los límites a los niveles de exposición.
Medición y Control del Riesgo de Crédito y Contraparte
Se define el Riesgo de crédito-contraparte como la posibilidad de incurrir en pérdidas causadas por el no pago del valor de las inversiones por parte de la entidad emisora o la entidad incumpla las operaciones en los términos y plazos pactados.
Para la evaluación y medición de los Riesgos de Crédito y Contraparte, se aplican metodologías a través de las cuales se evalúa la capacidad de pago y de cumplimiento para las negociaciones efectuadas por la Aseguradora; se determinan tanto los emisores y contrapartes con las cuales se pueden realizar operaciones de tesorería, como los cupos máximos de inversión y negociación con cada uno de ellos. Los modelos son alimentados con la información publicada por la Superintendencia Financiera y la proporcionada por sociedades calificadoras de riesgo. Tanto las metodologías como los
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cupos por emisor y contraparte son aprobados por la Junta Directiva. Así mismo, se realiza seguimiento a la concentración por emisor y se monitorean los límites y las calificaciones de riesgos admisibles de las inversiones impuestos por la normatividad vigente. Adicionalmente, se revisa la información relevante publicada por la Superintendencia Financiera y noticias en el mercado de valores con el fin de evaluar y controlar la exposición a los riesgos. Adicionalmente, la Aseguradora ha establecido la información que debe mantener de las contrapartes autorizadas para evitar contingencias legales que puedan influir en la buena realización de las operaciones de tesorería, para lo cual se solicita a las entidades del mercado la información requerida. Todo lo anterior cuenta con la aprobación de la Junta Directiva.
El cumplimiento tanto a los cupos de Crédito como los de Contraparte es objeto de control diario por parte de la Dirección de Riesgos Financieros.
Medición y Control del Riesgo de Mercado Se define el Riesgo de Mercado como la posibilidad de que el portafolio de inversiones incurra en pérdidas por la exposición a las fluctuaciones en los precios de los activos financieros que lo conforman.
El portafolio de inversiones es valorado diariamente a precios de mercado según lo dispuesto por el Capítulo I de la Circular Externa 100 de la Superintendencia Financiera.
Para medir el riesgo de mercado, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de la Superintendencia Financiera, la Aseguradora utiliza la metodología de valor en riesgo, mediante la cual, con cierto nivel de confianza, es posible estimar la pérdida máxima a la que podrían estar expuestos los activos financieros que componen el portafolio de inversión, considerando la volatilidad de las tasas o de los precios de los títulos que lo conforman. Con el propósito de limitar la exposición al riesgo de mercado, la Aseguradora ha establecido un nivel máximo al valor en riesgo, como una porción del valor total del portafolio de inversiones de la Compañía. Diariamente se realiza el cálculo del valor en riesgo y se controla el cumplimiento del límite establecido. Por otra parte, para limitar la exposición al riesgo de mercado en operaciones de trading, se tienen establecidos límites de stop loss y loss trigger.
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Medición y Control del Riesgo de Liquidez
Este riesgo mide la contingencia de pérdida excesiva por la venta de activos a descuentos inusuales con el fin de atender obligaciones.
Para medir este riesgo la Compañía utiliza el indicador de portafolio líquido, el cual mide la proporción del portafolio que se puede vender sin incurrir en pérdida.
La liquidez para atender el flujo de caja operacional se determina de acuerdo con los recursos disponibles a la vista y el valor proyectado de los recaudos a recibir en las cuentas bancarias. Estos valores son comparados con los pagos proyectados que se deben realizar durante la semana. Como política de liquidez, se estableció que el valor mínimo que se debe mantener como saldo disponible es el requerido para atender las obligaciones semanales y el valor máximo es el 20% del valor del portafolio de inversiones; estos valores son controlados semanalmente en el Comité Financiero realizado con esta periodicidad. En los casos en que se presenten diferencias considerables (menor valor en los recaudos o aumento en las obligaciones) se toman las decisiones pertinentes y de ser necesario se utilizan los mecanismos de fondeo, establecidos por la compañía. Medición y Control del Riesgo Operacional
Para efectos de la medición y control del riesgo operativo, la Aseguradora cuenta con las funciones y responsabilidades de los órganos de dirección, administración y demás áreas de la entidad para Operaciones de Tesorería, atribuciones de operaciones, protocolización de negociaciones, sistemas de negociación, registro, y custodia, y procedimientos para la negociación, registro, medición, control de riesgos y mecanismos de autorizaciones especiales para las operaciones de tesorería.
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INFORMACIÓN CUANTITATIVA
1. VALOR TOTAL DEL PORTAFOLIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
SEGUROS DEL ESTADO S.A.
2. COMPOSICION ACTUAL DE LOS PORTAFOLIOS DE TESORERIA
RENTA FIJA
VR. MERCADO % PARTICBONOS EMITIDOS POR INSTITUCIONES FINANCIERAS 55.855.887.255 15,4%BONOS AGRARIOS 170.945.379 0,0%BONOS DEUDA PUBLICA INTERNA 41.556.532.094 11,5%BONOS EMITIDOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CREDITO 9.904.140.501 2,7%BONOS PENSIONALES 27.893.376.022 7,7%BONOS SECTOR REAL 24.617.060.246 6,8%CDTS 26.674.064.348 7,4%TES 89.908.615.024 24,8%PAPELES COMERCIALES 4.084.673.786 1,1%TIPS 6.653.777.499 1,8%TITULOS DE REDUCCION DE DEUDA 8.451.760.553 2,3%TITULOS EMITIDOS ENTIDADES BANCARIAS EN EL EXTERIOR 2.912.841.796 0,8%TITULOS EMITIDOS ENTIDADES EN EL EXTERIOR 1.752.736.372 0,5%TITULOS EMITIDOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS 554.820.862 0,2%TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO SUBYACENTE DIFERENTE A CARTERA HIPOTECARIA 5.357.594.520 1,5%CUENTAS BANCARIAS 14.565.241.420 4,0%FONDO DE INVERSIÓN 25.259.374.493 7,0%ACCIONES 16.243.837.383 4,5%
3. VALORES MINIMOS, MAXIMOS Y PROMEDIO DE LOS PORTAFOLIOS DE TESORERIA DURANTE EL PERIODO DE ANALISIS.
VALOR MINIMO 309.746.885.330$ VALOR MAXIMO 362.417.279.552$
PROMEDIO DE LOS PORTAFOLIOS DE INVERSIONES ENERO- DICIEMBRE DE 2009
PROMEDIO 335.597.388.349$
362.417.279.552$
SEGUROS DEL ESTADO S.A.
TÍTULO
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4. VALOR EN RIESGO
TIPO DE RIESGO VALOR(PESOS)Tasa de interes-Moneda legalComponente 1 93.300.509,22Componente 2 75.542.281,98Componente 3 50.806.654,41Tasa de interes-UVRComponente 1 13.277.260,91Componente 2 24.601.946,87Componente 3 6.106.351,72Tasa de interes-Moneda extranjeraComponente 1 206.488.554,28Componente 2 8.446.470,46Componente 3 60.806.729,32Tasa de interes-DTFCorto plazo 16.939.810,18Largo plazo 186.842.637,02Tasa de interes-IPC 3.055.232.841,85Tasa de cambioTrm 69.961.736,32Euro 9.888.849,63Precio de acciones-IGBC 831.060.697,12Carteras colectivas 15.853.696,57Valor en riesgo (VeR) diversificado 3.175.081.105,61
SEGUROS DEL ESTADO S.A.NIVELES DE EXPOSICION POR RIESGO DE MERCADO
B- RIESGO OPERATIVO - TECNOLÓGICO Criterios: La cobertura informática de la Compañía, no solo es cada día más amplia, sino que permanentemente es actualizada para proveer a las diferentes dependencias de la empresa de herramientas adecuadas para aumentar la productividad empresarial. Políticas: Todas las transacciones operacionales de la Compañía se realizan a través de los sistemas de información, respetando las normas que rigen la actividad aseguradora en Colombia y las directrices y circulares de la Superintendencia Financiera. Procedimiento para evaluación, administración medición y control. Con ocasión de la implantación de las normas contenidas en la Circular Externa 038 de la Superintendencia Financiera de Colombia, y con el liderazgo de las áreas de Riesgos y el Comité de Auditoría se revisaron los elementos del Sistema de Control Interno en
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particular lo relacionado con Información y Comunicación, así como los procesos y procedimientos ejecutados por las áreas especiales dentro del sistema de control interno, como son, Gestión Contable y Gestión de Tecnología. Con relación a éstas últimas en particular, se adelantó un proyecto con apoyo de consultores externos conducente a la actualización de todos los procedimientos asociados, en particular, se formalizaron los procesos internos para la Gestión de Tecnología.
Efectos económicos de la aplicación de la política de administración de riesgos. La efectiva administración de las operaciones le ha permitido a la Compañía, evolucionar en los aspectos más importantes del negocio, coadyuvando con la generación de un clima de cultura empresarial basada en la oportunidad y exactitud de las operaciones lo cual redunda en la minimización del riesgo en las actividades de la operación.
C- RIESGO LEGAL
Se han estructurado los procedimientos y manejo de la información jurídica de la Compañía y de la documentación para hacer más eficiente y eficaz la labor desarrollada. Para este efecto entre otras cosas, se está proyectando la adquisición de un software que mejore la administración y control de los procesos judiciales de la Compañía, acomodándose a los últimos avances tecnológicos. Para desarrollar en forma estricta la asesoría legal que corresponda de acuerdo con las necesidades de la Compañía, se ha procurado una permanente actualización en materia legislativa y jurisprudencial, tanto de los funcionarios que hacen parte de esa área, así como de los abogados externos que colaboran en el trabajo de asesoría legal. Del mismo modo se ha procurado recomendar las modificaciones a algunos de los procedimientos internos de las Compañías, como redacción de condicionados de pólizas, trámites en la expedición de seguros, atención de siniestros, etc, para acomodarlos a las actuales tendencias del marco jurídico reciente.
D- RIESGO CONTABLE
Criterios: la Compañía mantiene la información financiera con la debida oportunidad y eficacia, con el propósito que dicha información sea divulgada y utilizada, tanto para efectos estadísticos como también para conocer permanentemente la situación económica, lo mismo que el resultado del negocio. Política: las Sucursales y las diferentes áreas de la Compañía deben reportar todas y cada una de las transacciones, con una periodicidad diaria, semanal y mensual, cumpliendo un
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cronograma previamente establecido para de esta forma elaborar los Estados Financieros y los demás informes que se requieran de la Contabilidad.
Procedimiento para evaluación, administración, medición y control.
La División de Contabilidad, mediante la utilización de las diferentes interfases y otros medios de registro contemplados en el software contable, lleva a cabo la revisión de la información reportada por las diferentes áreas y sucursales, previamente a la elaboración de los Estados Financieros. Efectos económicos de la aplicación de la política de administración de riesgos.
Se puede concluir que con la aplicación de los mecanismos utilizados para el control y evaluación de la información que se traslada a la Contabilidad, se han minimizado los procesos para obtener la información que debe reportar la Compañía a los diferentes entes de interés internos y externos. E- GESTIÓN DE RIESGOS - RIESGO OPERATIVO - SARO
La Junta Directiva y la Alta Gerencia lideran el Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO), promoviendo y aprobando el desarrollo de las iniciativas de la Dirección de Riesgos y las recomendaciones de los Órganos de Control (Auditoría Interna y Revisoría Fiscal) que permitan el mejoramiento del SARO en la Compañía.
Criterios: La Compañía de conformidad con el SARO y con las normas que rigen la materia, ha venido suministrando a todas las áreas, sucursales y terceros vinculados a los procesos misionales, las herramientas y capacitación necesarios que les permiten identificar y medir los riesgos y mejorar la efectividad de los controles del riesgo operativo en cada uno de sus procesos, tanto como reportar los eventos de riesgo operativo que se materialicen.
Políticas: La Alta Dirección de la Compañía definió los lineamientos y reglas de conducta para orientar la actuación de todos sus funcionarios en relación con el Sistema de Administración del Riesgo Operativo - SARO. Algunas de estas políticas son:
1. Seguros del Estado S.A. adoptó el Sistema de Administración de Riesgo
Operativo - SARO como una decisión estratégica. 2. Todas las labores realizadas por funcionarios o terceros vinculados con la
Compañía deben propender porque sus acciones estén encaminadas a evitar o minimizar los riesgos operativos de la Compañía.
3. Realizar capacitaciones permanentes sobre Administración de Riesgo Operativo
a los todos los funcionarios de la Aseguradora y efectuar su evaluación.
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Así mismo, tiene políticas específicas establecidas para cada una de las etapas y los elementos del SARO. Procedimiento para evaluación, administración, medición y control. Con el fin de cumplir con estos tres (3) aspectos se tienen definidos procedimientos para que los Órganos de Control realicen la evaluación al SARO y para que la Dirección de Riesgos en conjunto con las áreas efectúe la identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos operativos. Igualmente, se tiene establecidos procedimientos para el reporte y seguimiento de los eventos de riesgos operativos que se materialicen. Efectos económicos de la aplicación de la política de administración de riesgos.
La efectiva administración de los riesgos operativos le ha permitido a la Compañía, minimizar los riesgos operativos y una cultura empresarial basada en la administración y mitigación de los riesgos.
NOTA No. 55 GOBIERNO CORPORATIVO
Revelamos a continuación la gestión realizada sobre el buen gobierno Corporativo. JUNTA DIRECTIVA Y ALTA GERENCIA Tanto la Junta Directiva como la Alta Gerencia, han sido permanentemente informadas sobre la responsabilidad del manejo de los distintos riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura de negocios lo que le ha permitido a estos organismos brindar apoyo y efectuar un adecuado monitoreo y seguimiento a los mismos. POLÍTICAS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES La totalidad de las políticas, metodologías de medición, límites al nivel de exposición por tipo de riesgo y los demás elementos de la administración de riesgos son aprobados por la Junta Directiva de la Aseguradora. La Alta Dirección, a través de la Dirección de Riesgos Financieros y del Comité de Riesgos de Tesorería participa en la determinación de las políticas y el perfil de riesgo inherentes a las diferentes clases de negocios. REPORTES A LA JUNTA DIRECTIVA La información acerca de las posiciones en riesgo se reporta en forma mensual a la Junta Directiva; en forma diaria a la Alta Gerencia a través de publicación en red y en forma mensual en la sesión del Comité de Riesgos de Tesorería. La información
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suministrada contiene las exposiciones por tipo de riesgo y por portafolio, así como los incumplimientos de los límites y las operaciones poco convencionales o por fuera de las condiciones de mercado. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA Las áreas de control y gestión de riesgos cuentan con la infraestructura tecnológica adecuada, brindando la información y los resultados necesarios, existiendo un monitoreo en las operaciones realizadas. METODOLOGÍA PARA LA MEDICIÓN DE RIESGOS Para la evaluación y medición de los diferentes tipos de riesgos a los cuales está expuesto el portafolio de inversiones, se cuenta con metodologías que en cada caso permiten estimar las posiciones en riesgo y establecer por tipo de riesgo límites a los niveles de exposición. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La Compañía cuenta con el Código de Buen Gobierno y el Código de Ética y Conducta, mediante el cual se establecen los principios para el desarrollo de sus operaciones. Así mismo, se encuentran definidos las funciones y los niveles de responsabilidad de los funcionarios de las diferentes áreas. Existe independencia entre las áreas de negociación, control de riesgos, cumplimiento de las negociaciones y de contabilización, así como procedimientos que garantizan la adecuada interacción entre las diferentes áreas, sin perjuicio del volumen o tipo de operaciones que se realicen. RECURSO HUMANO Las personas que integran el área de riesgos cuentan con la preparación necesaria para lograr una efectiva identificación y administración de los riesgos asociados a las operaciones de la Compañía. VERIFICACIÓN DE OPERACIONES Los mecanismos de seguridad en la negociación se mantienen y permiten verificar que las operaciones se realizan de acuerdo a las condiciones pactadas, cumpliendo con los procedimientos establecidos. Existe un procedimiento sobre administración,
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recuperación y custodias de llamadas, el cual detalla el proceso para verificar cualquier operación, de considerarse necesario. Igualmente la contabilización de las operaciones se realiza de manera rápida y precisa, evitando incurrir en errores. AUDITORIA La auditoría interna a través de la ejecución de su plan, verificó que se cumplieran con las normas legales y las políticas y procedimientos establecidos en los manuales, presentando informes periódicos a la Administración, destacando las principales observaciones y recomendaciones realizadas a los auditados, a fin de superar las debilidades de control evidenciadas para contribuir en el mejoramiento de los procesos de la Compañía.
De otra parte la Compañía cuenta con una auditoría de sistemas, que verifica permanentemente la integridad, confiabilidad, oportunidad y seguridad de la información.
NOTA No.56 CONTROLES DE LEY
Durante el período de enero 1 a diciembre 31 de 2010 la Compañía ha cumplido con los capitales mínimos requeridos tanto para el funcionamiento como para explotar los ramos autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia. Durante el mismo período se mantuvo un patrimonio técnico de acuerdo con el margen de solvencia. Las inversiones obligatorias se han mantenido ajustadas de acuerdo a las reservas técnicas. La Compañía no se encuentra realizando ningún plan de ajuste por los rubros anteriormente mencionados.
NOTA No.57 RIESGO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
La Junta Directiva y la Alta Gerencia lideran el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), promoviendo y aprobando el desarrollo de las iniciativas propuestas por el Oficial de Cumplimiento y su grupo de trabajo y las recomendaciones de los Órganos de Control (Auditoría Interna y Revisoría Fiscal) que permitan el mejoramiento del Sistema en la Compañía.
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CRITERIOS
La Compañía, de conformidad con el SARLAFT y con las normas que rigen la materia, mediante visitas, capacitaciones, y a través de intranet, ha venido suministrando a todas las áreas, sucursales y oficinas expedidoras herramientas y conocimientos adecuados que permiten profundizar, enfatizar y aumentar el control en el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
POLÍTICAS
La Alta Dirección de la Compañía definió los lineamientos y reglas de conducta para orientar la actuación de todos sus colaboradores en relación con el SARLAFT. Algunas de estas políticas son:
1. Realizar la debida diligencia de conocimiento de sus clientes, es decir, diligenciamiento
del formulario de conocimiento del cliente, entrevista, solicitud de documentos soportes y verificación de la información.
2. Exigir la actualización del formulario de conocimiento del cliente a todos aquellos clientes que están en la obligación de diligenciarlo.
3. Capacitar a todos los colaboradores empleados fijos o temporales, al momento del ingreso a la Compañía realizando posteriormente su evaluación.
4. No vincular a clientes que se encuentre relacionados con temas de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
5. Reportar oportunamente las operaciones inusuales o sospechosas y las operaciones en efectivo.
Así mismo, se tienen establecidas políticas específicas para cada una de las etapas, los elementos, mecanismos e instrumentos del SARLAFT.
PROCEDIMIENTOS
Con el fin de cumplir con las etapas, elementos, mecanismos e instrumentos del SARLAFT se tienen definidos procedimientos para su correcto funcionamiento como son: reportes a los entes de control, entidades judiciales, conocimiento del cliente y el mercado, entre otros.
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EVALUACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
Con el fin de cumplir con estos tres (3) puntos se tienen definidos procedimientos para que los Órganos de Control realicen la evaluación al SARLAFT y para que el Oficial de Cumplimiento y su grupo de trabajo en conjunto con las áreas efectúe el monitoreo a los riesgos LAFT.
EFECTOS ECONÓMICOS DE LA APLICACIÓN DE LA POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La efectiva administración del control de lavado de activos y financiación del terrorismo le ha permitido a la compañía evolucionar en un excelente conocimiento de sus clientes, minimizando el riesgo en el desarrollo de sus actividades y operaciones.
![Contabilización de sweet place [autoguardado]](https://static.fdocumento.com/doc/165x107/588642fd1a28ab32768b4bc7/contabilizacion-de-sweet-place-autoguardado.jpg)
