SEMINARIO OPERACIONES DE FACTORING Y DESCUENTO ... · La factura deberá reunir los siguientes: 1....
32
SEMINARIO OPERACIONES DE FACTORING Y DESCUENTO: OPORTUNIDADES EN LA DISTINCIÓN ENTRE ELLAS. LUIS GONZALO BAENA CARDENAS SOCIO PRÁCTICA COMERCIAL Y FINANCIERA CAICEDO DE LA ESPRIELLA ABOGADOS
Transcript of SEMINARIO OPERACIONES DE FACTORING Y DESCUENTO ... · La factura deberá reunir los siguientes: 1....
SEMINARIO
OPERACIONES DE FACTORING Y DESCUENTO:
OPORTUNIDADES EN LA DISTINCIÓN ENTRE ELLAS.
LUIS GONZALO BAENA CARDENAS SOCIO PRÁCTICA COMERCIAL Y
FINANCIERA
CAICEDO DE LA ESPRIELLA
ABOGADOS
TEMAS A DESARROLLAR
CARACTERIZACIÓN ECONÓMICA Y JURÍDICA DEL FACTORING.
EL CONTRATO DE FACTORING Y SU OPERACIÓN EN COLOMBIA.
EL DESCUENTO.
CONCLUSIONES.
I.
II.
III.
IV.
TEMAS A DESARROLLAR
CARACTERIZACIÓN ECONÓMICA Y JURÍDICA DEL FACTORING.
EL CONTRATO DE FACTORING Y SU OPERACIÓN EN COLOMBIA.
EL DESCUENTO.
CONCLUSIONES.
I.
II.
III.
IV.
CARACTERIZACIÓN
ECONÓMICA Y
JURÍDICA DEL
FACTORING.
A. La Venta a Plazo, Sus Problemas y el Factoring
Como Alternativa de Solución.
Contrato de mayor desarrollo y utilidad en el campo del comercio internacional.
Tiene un lugar importante en los mercados de los países de Europa Occidental y
Norteamérica.
No es un instrumento perfectamente adaptado a las necesidades y exigencias de
seguridad jurídica.
Sus beneficios van más allá de la simple obtención de dinero inmediato.
Ampliación de la profundización del sistema financiero.
CARACTERIZACIÓN
ECONÓMICA Y
JURÍDICA DEL
FACTORING.
A. La Venta a Plazo, Sus Problemas y el Factoring
Como Alternativa de Solución.
Restricciones de acceso a créditos
para las Pymes.
Barreras voluntarias e involuntarias
para el acceso a créditos por parte
de las Pymes.
Factoring: Mecanismo para
mejorar el acceso al
financiamiento.
La industria tiene grandes retos de
crecimiento y expansión.
CARACTERIZACIÓN
ECONÓMICA Y
JURÍDICA DEL
FACTORING.
B. El Factoring, Un Complejo de Servicios.
La convención de Unidroit de 1988. (CUF)
La diversidad de funciones y servicios.
Tesis propuestas para los contratos de factoring.
Movimiento a favor de una legislación uniforme.
Definición de factoring internacional.
Ámbito de aplicación de la CUF.
Términos utilizados por la CUF en los contratos de factoring.
CARACTERIZACIÓN
ECONÓMICA Y
JURÍDICA DEL
FACTORING.
B. El Factoring, Un Complejo de Servicios.
Determinación del contenido básico, los servicios y prestaciones que ofrece el
factoring.
Aproximación conceptual del factoring.
El factoring consagra la posibilidad de combinar o articular como un todo, una
gama de servicios.
Transferencia del derecho de dominio de los créditos.
Obligatoriedad de la notificación a los deudores (CUF).
Régimen de derechos y obligaciones de las partes.
EL SERVICIO DE GESTIÓN DE CRÉDITOS
Función constante y esencial
El factoring refleja un proceso de descentralización o especialización empresarial en
materia de gestión de créditos.
Inclusión de cargas y deberes de asistencia a los empresarios en los contratos de factoring.
SERVICIO DE GARANTÍA O ASUNCIÓN DEL RIESGO DE
INSOLVENCIA
La empresa de factoring se obliga a asumir el riesgo de insolvencia, demora o falta de pago
de los créditos.
La asunción del riesgo suele estar vinculado al análisis de los créditos objeto del contrato.
Factoring propio o con acción de regreso y factoring impropio o sin acción de regreso.
EL SERVICIO FINANCIERO.
Función de financiamiento suele presentarse con mayor frecuencia en el factoring.
Usualmente el anticipo recae sobre un porcentaje del valor nominal de los créditos.
Factoring con recurso es el servicio que más ha contribuido a la aceptación del factoring.
Propósito práctico perseguido por el factoring con recurso.
Coincidencias entre el contrato de factoring y el de descuento.
CARACTERIZACIÓN
ECONÓMICA Y
JURÍDICA DEL
FACTORING.
C. EL FACTOR Y SU INTERVENCIÓN EN EL
CONTRATO
1. La transferencia de créditos y la facultad de aceptación o aprobación
2. Posibilidad de efectuar una transferencia global y futura de créditos.
• El objeto de la obligación del cliente
• Requisitos del objeto y la obligación de dar sobre cosa futura
• Instrumentalización de la transferencia.
CARACTERIZACIÓN
ECONÓMICA Y
JURÍDICA DEL
FACTORING.
D. LA RESPONSABILIDAD
DEL CEDENTE
CARACTERIZACIÓN
ECONÓMICA Y
JURÍDICA DEL
FACTORING.
E. LOS TERCEROS
DEUDORES FRENTE AL
CONTRATO DE
FACTORING. LA CARGA DE
NOTIFICARLOS.
TEMAS A DESARROLLAR
CARACTERIZACIÓN ECONÓMICA Y JURÍDICA DEL FACTORING.
EL CONTRATO DE FACTORING Y SU OPERACIÓN EN COLOMBIA.
EL DESCUENTO.
CONCLUSIONES.
I.
II.
III.
IV.
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
A. PROXIMACIÓN A LA CALIFICACIÓN
JURÍDICA DEL CONTRATO DE FACTORING.
Naturaleza jurídica del factoring – Doctrina y jurisprudencia nacionales
Caracterización de Sergio Rodríguez Azuero.
Caracterización de José Alejandro Bonivento Fernández.
La Superintendencia Financiera de Colombia prohíja los criterios que acerca del
factoring han expuesto Eduardo Álvarez Correa y Sergio Rodríguez Azuero en sus
libros “Contratos Bancarios”
Caracterización del Consejo de Estado, sentencia del 11 de junio de 2009, MP. William
Giraldo Giraldo, expediente 25000-23-27-000-2005-00531-01
Caracterización de la Corte Constitucional, sentencia C-882 de 2014, MP María
Victoria Calle Moreno
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
A. PROXIMACIÓN A LA CALIFICACIÓN
JURÍDICA DEL CONTRATO DE FACTORING.
¿Contrato típico o atípico?
En Colombia el factoring no posee una regulación legal propiamente dicha.
Disposiciones legales contenidas en las leyes 1231 de 2008,1676 de 2003, decreto
3327 de 2009 y 2669 de 2012.
En la ley 1231 de 2008 el legislador no estableció ningún criterio al cual deberían
ceñirse las operaciones de factoring.
Fundamento del factoring.
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
B. ¿CÓMO OPERA EL FACTORING EN
COLOMBIA?
Quiénes pueden adelantar operaciones de factoring en Colombia?
El marco que regula el ejercicio de esta actividad no es común para todas las
categorías de factores.
Diferencias relevantes dependiendo de la actividad económica de la empresa
de factoring.
Condición mínima que habilita para ejercer el factoring en Colombia.
Régimen de controles – Superintendencia de Sociedades.
Regulación para las sociedades dedicadas de manera exclusiva al factoring.
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
C. EL CONTRATO DE FACTORING Y SU
TIPIFICACIÓN NORMATIVA. LEY 1231 DE 2008
Elevar a la categoría de títulos valores de contenido
crediticio a las facturas comerciales, para que pudiera de
este modo, superar las restricciones y limitaciones y
posibilitar su circulación de una manera más rápida y
eficaz.
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
D. FUNCIONES DEL FACTORING
1.Factoring
con
Recursos
2. Factoring
sin
Recursos
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
E. ANÁLISIS DEL RIESGO CREDITICIO EN LAS
OPERACIONES DE FACTORING.
Los riesgos y beneficios son sustancialmente diferentes de los que
caracterizan la actividad de intermediación financiera tradicional.
La organización es la variable que más incide en la determinación del nivel de
riesgo.
Superintendencia Bancaria obliga a cumplir ciertos requisitos.
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
F. LA TRANSFERENCIA DE LOS CRÉDITOS AL
FACTOR.
Objeto de un contrato de factoring.
Instrumento al que deben acudir las
empresas de factoring para llevar a
cabo la transferencia de los créditos.
La figura de la cesión de créditos
juega un papel importante en la
articulación jurídica del contrato de
factoring.
Disposiciones legales que regulan la
cesión de créditos
Utilización de la figura de la cesión
de créditos.
Regulación contenida en el Código
Civil.
¿Cuáles son las modalidades de
factoring causalmente idóneas para
producir efectos traslativos plenos?
Causa en el contrato de factoring.
Eficacia y efectos frente a terceros y
frente al deudor
1. El factoring como contrato
único.
2. El factoring como contrato
preparatorio.
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
F. LA TRANSFERENCIA DE LOS CRÉDITOS AL
FACTOR.
¿En que momento se entienden transferidos los créditos?
Marcada tendencia hacia la generalización y uniformidad.
El factoring que se desarrolla en Colombia se caracteriza por una oferta de
servicios circunscrita fundamentalmente al servicio financiero.
Asunción del riesgo de insolvencia bajo ciertos criterios y condiciones:
1. Los créditos que se transfieren al factor
2. Carácter de la transferencia crediticia
3. Instrumento de transferencia crediticia
4. La notificación a los terceros deudores
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
G. FACTORING Y FACTURA ELECTRÓNICA
La factura es la consecuencia de
relaciones contractuales.
Factura es un título valor que el
vendedor o prestador del servicio
podrá librar y entregar o remitir al
comprador o beneficiario del servicio.
La factura deberá reunir los siguientes:
1. La fecha de vencimiento
2. Fecha recibo de la factura
3. Emisor vendedor
Artículo 2 que modifica el articulo 773
del Código de Comercio
Definición de la factura electrónica
La factura electrónica debe sujetarse a
los artículos 8°,9°,16° y 17° de la ley
527 de 1999.
La factura electrónica puede expedirse,
aceptarse, archivarse, y en general,
llevarse, usando cualquier tipo de
tecnología.
EL CONTRATO DE
FACTORING Y SU
OPERACIÓN EN
COLOMBIA
G. FACTORING Y FACTURA ELECTRÓNICA
El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo será el encargado de administrar
el registro de facturas electrónicas.
Expedición de la Resolución 2215 de 2017 y de la Resolución 0294 de 2018 por
el Ministerio de Comercio, Industria Turismo.
La factura electrónica como objeto de una operación de factoring o de una
operación de descuento.
TEMAS A DESARROLLAR
CARACTERIZACIÓN ECONÓMICA Y JURÍDICA DEL FACTORING.
EL CONTRATO DE FACTORING Y SU OPERACIÓN EN COLOMBIA.
EL DESCUENTO.
CONCLUSIONES.
I.
II.
III.
IV.
EL DESCUENTO.
A. APROXIMACIÓN A LA CALIFICACIÓN
JURÍDICA DEL CONTRATO DE DESCUENTO.
El descuento es una operación bancaria que le permite al cliente descontado […]
percibir anticipadamente el importe de sus créditos, mediante su cesión onerosa
al banco sin esperar al transcurso del plazo, con el fin de invertir
inmediatamente su importe en la explotación de sus negocios […]
Como operación bancaria el descuento no está definido ni regulado dentro del
ordenamiento positivo Colombiano
EL DESCUENTO.
B. ¿CÓMO OPERA EL DESCUENTO EN
COLOMBIA?
Se trata de un negocio jurídico en virtud del cual el
establecimiento bancario, previa deducción de un
interés, le anticipa al cliente el importe de créditos no
vencidos a cargo de terceros, instrumentalizados o
documentados en títulos valores de contenido
crediticio, mediante la cesión pro solvendo o salvo
buen fin de dichos créditos.
EL DESCUENTO.
C. TIPIFICACIÓN NORMATIVA DEL
DESCUENTO.
El descuento es un negocio jurídico
atípico dentro del ordenamiento
jurídico Colombiano.
Negocio jurídico sui generis de
crédito.
Contrato complejo, consensual,
unitario y autónomo.
Su principal característica es la
previsión de un mecanismo especial
y atípico para la restitución de las
sumas anticipadas y para el pago de
los correspondientes intereses.
Explicación jurídica del sustrato del
descuento.
Primera obligación del banco es la
de efectuar el anticipo del importe
de los créditos.
Obligación del cliente.
TEMAS A DESARROLLAR
CARACTERIZACIÓN ECONÓMICA Y JURÍDICA DEL FACTORING.
EL CONTRATO DE FACTORING Y SU OPERACIÓN EN COLOMBIA.
EL DESCUENTO.
CONCLUSIONES.
I.
II.
III.
IV.
I.
• A pesar de que la actividad del factoring viene penetrando satisfactoriamente la economía del país en los últimos años, la industria tiene grandes retos de crecimiento y expansión
II.
• Es indispensable que se unifiquen criterios incluso con la Superintendencia Financiera frente a asuntos tan impactantes para el negocio.
III.
• Conocimiento del Factoring en el sector comercial.
PREGUNTAS
GRACIAS
LUIS GONZALO BAENA CARDENAS SOCIO PRÁCTICA COMERCIAL Y FINANCIERA
CAICEDO DE LA ESPRIELLA ABOGADOS
CALLE 1 NO. 4-38
BARRIO SAN ANTONIO
TEL: 8933863
CELULAR: 317 431 1869
MAIL: [email protected]
