SERVICIO LOCAL DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADO ...Especial del Proceso de Contratación de Bienes 4...

SERVICIO LOCAL DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADO SeLA ANEXO Nº 1

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Nota Fecha Nota Fecha Nota Fecha

1 Confiabilidad de Registros y

Estados Financieros gestión

2011

27 Concluido SO/IAI/D-

01/2012

27/02/2012 UAI Nº

015/2012, GAF

Nº 026/2012

28/02/2012,

27/02/2012

GG Nº 031-

035/2012

01/03/2012 GAF Nº

024/2012 y

025/2012

27/02/2012

2 Informe sobre aspectos Admin.

Contable y de Control Interno

10 Concluido SO/IAI/CI-

02/2012

27/02/2012 UAI Nº

015/2012, GAF

Nº 026/2012

28/02/2012,

27/02/2012

GG Nº 031-

035/2012

01/03/2012 GAF Nº

024/2012 y

025/2012

27/02/2012

3 Proceso de Corte de

Confiabilidad, gestión 2012

5 Concluido * * * * * * * *

4 Auditoría Especial Control de

Calidad

30 Concluido SO/IAI/E-

15/2012 CI

07/12/2012 UAI Nº

113/2012

20/12/2012 GG Nº

166/2012

26/12/2012 GG Nº

165/2012

27/12/2012

5 Auditoría Especial Pagos

Impositivos

30 Proceso$ SO/IAI/E-

07/2012 R1

23/11/2012 UAI Nº 105-

108/2012+

12/12/2012 $ $ $ $

6 Informe Circunstanciado Pagos

Impositivos

Concluido SO/IAI/IC-

005/2012

21/09/2012 UAI Nº

116/2012

26/12/2012 UAI Nº

082/2012

25/09/2012 ** **

7 Auditoría Especial proceso de

Contratación de Bienes

30 Concluido SO/IAI/E-

16/2012 CI

07/11/2012 UAI Nº

102/2012

22/11/2012 GG Nº

157/2012

28/11/2012 GG Nº

156/2012

28/11/2012

8 Informe Circunstanciado

Proceso de Contratación de

Bienes


014/2012

21/09/2012 UAI Nº

110/2012

14/12/2012 UAI Nº

096/2012

06/11/2012 *** ***

9 Auditoría Operacional

Comercialización

75 Concluido SO/IAI/O-

17/2012

24/12/2012 UAI Nº

121/2012

31/12/2012 GG Nº

002/2013

04/01/2013 GG Nº

001/2013

03/01/2013

10 Auditoría Operacional de

Producción y Distribución


18/2012

24/12/2012 UAI Nº

119/2012

31/12/2012 GG Nº

004/2014

04/01/2013 GG Nº

003/2013

03/01/2013

11 Auditoria Operacional

Programa Operativo Anual y

Presupuesto


06/2012

25/08/2012 UAI Nº

099/2012

12/11/2012 GG Nº

150/2012

13/11/2012 GG Nº

149/2012

13/11/2012

12 Seguimiento a

recomendaciones informe

Auditoría Operacional Personal

Administrativo

10 Concluido SO/IAI/AO-

01/2011 (SEG-

1/2012)

17/09/2012 UAI Nº

090/2011ç

23/10/2012 GG Nº

139/2012

25/10/2012 GG Nº

138/2012

29/10/2012

Nº de InformeFecha de

Conclusión

Remisión a ente tutorRemisión a CGE Remisión a Directorio

EJECUCION DE ACTIVIDADES PROGRAMADAS

POA GESTION 2012

Nº ActividadesDías

Hombre

Situación del

Examen



Nota Fecha Nota Fecha Nota FechaNº de Informe

Fecha de

Conclusión

Remisión a ente tutorRemisión a CGE Remisión a Directorio

EJECUCION DE ACTIVIDADES PROGRAMADAS

POA GESTION 2012

Nº ActividadesDías

Hombre

Situación del

Examen

13 Seguimiento a


Auditoría Externa gestión 2010

10 Concluido SO/IAI/SEG-

08/2012

17/09/2012 UAI Nº

097/2012ç

09/11/2012 GG Nº

148/2012

13/11/2012 GG Nº

147/2012

13/11/2012

14 Seguimiento a


Auditoria de Confiabilidad de

Registros y EE FF 2010

SO/UAI/CRE-02/2011

10 No ejecutado

* El proceso de corte de confiabilidad se encuentra incluido en el informe del auditor

$ El informe se encuentra en proceso de evaluación de descargos

+ Notas de entrega de informe a los involucrados

*** No se remitió al ente tutor en vista de haberse iniciado la acción legal a través de la Unidad Legal de la entidad.

ç Los informes de seguimiento son presentados a la maxima autoridad ejecutiva

** Debido a que la máxima autoridad ejecutiva se encuentra involucrada, se remitió el informe circunstanciado al Directorio, para el inicio de las acciones legales respectivas,

por lo tanto no se remite al ente tutor

SERVICIO LOCAL DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADO SeLA ANEXO 1.1



Trabajos de gestiones anteriores

1 Informe relativo a la Auditoría

Especial emergente del traslado de

tubería en vehículo particular

25 Concluído SO/UAI/001/2010 RP

COMP C1

03/07/2012 UAI Nº

054/2012

09/07/2012 GG Nº

089/2012

12/07/2012 GG Nº

088/2012

11/07/2012

2

Informe relativo a la Auditoria

Especial del Proceso de


4 Concluido SO/IAI/AE-01/2011 R1

SO/IAI/AE-001/2011

ADM (COMP 1)

28/08/2012

**

*** *** *** *** *** ***

3

Informe relativo a la Auditoria

Especial de almacenes Bodega 1

Grupo 20

4 Concluido SO/IAI/01/2011 CV R1

SO/IAI/01/2011 CV

COMP R1

02/10/2012

**

*** *** *** *** *** ***

4Auditoria Operacional Personal

División Mantenimiento

40 Concluido SO/IAI/O-03/2012 12/04/2012 UAI Nº

041/2012

14/05/2012 GG Nº

054/2012

11/05/2012 GG Nº

053/2012

11/05/2012

** Fecha informe evaluatorio CGE IO/R019/N11 e IO/R022/N11, respectivamente.

*** Las notas fueron remitidas una vez concluida la evaluación de los descargos, habiendo estado a la espera de la evaluación de la CGE

EJECUCION DE ACTIVIDADES GESTIONES ANTERIORES

POA GESTION 2012

Remisión a ente tutorNº Actividades

Días

Hombre

Situación del

ExamenNº de Informe

Fecha de

Conclusión

Remisión a DirectorioRemisión a CGE

ANEXO Nº 2

SERVICIO LOCAL DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADO SeLA



1

Informe

Circunstanciado

uso indebido de

vehículos

36 Iniciativa

propia UAI

Iniciativa

propia UAI


005/2012

03/05/2012 UAI Nº

109/2012

14/12/2012 * * * *

* El informe no fue remitido al directorio ni al Ente Tutor debido a que se debían iniciar acciones legales a través de la Unidad Legal.

Remisión a ente

tutor

EJECUCION DE ACTIVIDADES NO PROGRAMADAS

POA DE LA GESTION 2012

Nº ActividadesDías/Hom

bre

Nota de

solicitud del

examen

Fecha Nota

Remisión a DirectorioRemisión a CGESituación del

examen

Nº de

Informe

Fecha de

conclusión



POA REAL DIF OBJETIVO CUMPLIDO POA REAL % CALIF. POA REAL % CALIF.

TRABAJOS PROGRAMADOS

Confiabilidad de Registros y Estados

Financieros gestión 2011

1 1 0 Opinión sobre la

confiabilidad de la

información financiera

0.0370 0.0370 100 Cumplido 0.0000994 0.0001230 124 Cumplido

Informe sobre aspectos Admin.

Contable y de Control Interno

1 1 0 Opinión sobre la

confiabilidad de la

información financiera


Proceso de Corte de Confiabilidad,

gestión 2012

1 1 0 Realizar pruebas antes y

después del corte, como

trabajo preliminar al de

confiabilidad.


Auditoría Especial Control de

Calidad

1 1 0 Evaluar el cumplimiento de

las disposiciones legales y

contractuales

0.0333 0.0196 58.8 Cumplido 0.0000666 0.0000922 138 Cumplido

Auditoría Especial Pagos Impositivos 1 2 -1 Evaluar el cumplimiento de


contractuales


Informe Circunstanciado Pagos

Impositivos



contractuales


Auditoría Especial proceso de




contractuales0.0333 0.0667 200 Cumplido 0.0001228 0.0002637 215 Cumplido

Informe Circunstanciado Proceso de




contractuales0.0000 0.0000 0 Cumplido 0.0000000 0.0000000 0 Cumplido

Auditoría Operacional

Comercialización

1 1 0 Evaluar la eficiencia,

eficacia y economicidad de

las operaciones


Auditoría Operacional de

Producción y Distribución



las operaciones


Auditoria Operacional Programa

Operativo Anual y Presupuesto



las operaciones


INDICADORES DE RENDIMIENTO

POA GESTION 2012

LOGRO TIEMPO COSTOAUDITORIAS



POA REAL DIF OBJETIVO CUMPLIDO POA REAL % CALIF. POA REAL % CALIF.

INDICADORES DE RENDIMIENTO

POA GESTION 2012

LOGRO TIEMPO COSTOAUDITORIAS

Seguimiento a recomendaciones

informe Auditoría Operacional

Personal Administrativo

1 1 0 Verificar el cumplimiento

de las recomendaciones en

función al cronograma de

implantación.



informe Auditoría Externa gestión

2010




implantación.



informe Auditoria de Confiabilidad

de Registros y EE FF 2010

SO/UAI/CRE-02/2011




implantación.

0.1000 0.0000 0No

cumplido0.0003685 0.0000000 0 No cumplido

SERVICIO LOCAL DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADO SeLA ANEXO Nº 3.1


Período del examen: Gestión 2011

Fechas de realización: Inicio: 09/01/2012 Conclusión: 27/02/2012

Planificación 3 0 0 3 37

Ejecución:

0 4 0 4

3 6 0 9

0 3 0 3

7 0 0 7

3 3 0 6

2 0 0 2

4 1 0 5

3 0 0 3

2 3 0 5

Comunicación de resultados 2 0 0 2

Totales por profesional 29 20 0 49 37 -12

EstimadoTitular de la UAI

Previsión Beneficios Sociales

Legajo Resumen

Cuenta Activo fijo

Cuenta Caja Bancos

Cuenta Flujo de Efectivo

Hechos subsecuentes

Tec. EspecialistaTécnico I

Cuenta Pérdidas y Ganancias

Cuenta Inversiones

Real

Cuenta Inventarios

Cuentas por cobrar

Obras en construcción

Supervisión

CONTROL DE HORAS UTILIZADAS POR ACTIVIDAD

Confiabilidad de Registros y Estados Financieros Gestión 2011

Etapas del examen

Cuenta Ahorro, Inversión y

Financiamiento

Actas de directorioCorte documentación

Preparación de legajos

Diferencia

Cuenta Patrimonio

Cuenta Pasivo corto y largo plazo



Periódo del examen: Al 31/11/2012



Ejecución:

0 2 0 2

4 0 38 42

0 0 0 0


Totales por profesional 11 2 43 51 30 -21

Obtención de documentación

Auditoría Especial de Control de Calidad

Estimado Diferencia

Evaluación documentación

Preparación legajos


Etapas del examenTitular de

la UAITécnico I

Tec.

EspecialistaReal



Periódo del examen: 2004-2010



Ejecución:

1 5 0 6

7 10 0 17

0 2 0 2


Totales por profesional 12 17 0 29 30 1

Auditoría Especial Pagos Impositivos

Estimado Diferencia

Preparación legajos


Evaluación documentación



la UAITécnico I

Tec.

EspecialistaReal



Periódo del examen: 2011



Ejecución:

1 1 0 2

5 13 0 18

1 3 0 4



Auditoría Especial proceso de contratación de bienes

Estimado Diferencia

Evaluación de documentación

Elaboración de legajos




la UAITécnico I

Tec.

EspecialistReal



Periódo del examen: 01/01/2011 al 31/10/2012


Planificación 3 3 75

Ejecución:

2 3 0 5

6 30 0 36

1 3 0 4



Real Estimado Diferencia





Auditoría Operativa de Comercialización

Etapas del examenTitular de la

UAITécnico I

Tec.

Especialista



Periódo del examen: 01/01 al 30/11/2012



Ejecución:

2 0 0 2

11 0 0 11

1 0 0 1




Auditoría Operativa de Producción y Distribución


UAITécnico I

Tec.

EspecialistaReal Estimado Diferencia









Ejecución:

2 3 0 5

9 19 0 29

1 2 0 3

Supervisión 2 0 0 2




Auditoría Operativa POA y Presupuesto


UAITécnico I

Tec.










Ejecución:

0 2 0 2

2 4 0 6

0 0 0 0



Seguimiento Informe Auditoria Operacional Personal Gerencia Administrativa Financiera

Estimado Diferencia






la UAITécnico I

Tec.

EspecialistaReal



Periódo del examen: 2010



Ejecución:

0 2 0 2

2 4 0 6

0 0 0 0








Seguimiento Informe Auditoria Externa, gestión 2010


la UAITécnico I

Tec.

Especialista



Periódo del examen: 02/07/1905

Fechas de realización: Inicio: * Conclusión:


Ejecución:

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0



* No se inició este trabajo




Tec.

Especialista



Seguimiento Informe Auditoria de Confiabilidad de Registros y EE FF 2010 SO/UAI/CRE-02/2011


la UAITécnico I






Ejecución:

2 8 0 10

5 17 0 22

1 3 0 4








Auditoría Operativa Personal de Div. Mantenimiento


la UAITécnico I

Tec.

Especialista



Periódo del examen: Gestión 2010



Ejecución:

0 0 0 0

8 3 0 11

3 1 0 4




Auditoría Especial Traslado Tubería


la UAITécnico I

Tec.









Planificación 0 0 0 36

Ejecución:

8 0 0 8

24 3 0 27

0 1 0 1




Informe Circunstanciado Uso indebido vehículo


UAITécnico I

Tec.







Auditor Total díasSábados y

domingosFeriados Días hábiles Vacaciones Enfermedad Capacitación Dias laborables

Labores

administrativas*Días efectivos

Jefe 366 105 13 248 19 3 32 194 45 149

Técnico I** 357 96 11 250 2 3 10 236 0 236

Téc. Especialista 60 20 1 39 0 0 0 39 0 39

Total días 783 221 25 537 21 6 42 468 45 423

Total horas 6,264 1,768 200 4,296 169 44 338 3,745 360 3,385

* Incluye reuniones convocadas por la Gerencia General SeLA

** A partir del 9 de enero ingresó a trabajar la Lic. Miriam Galindo Vásquez

TIEMPO EFECTIVO DEL PERSONAL TÉCNICO

ANEXO Nº 4



E A C P SI NO Valor

SO/UAI/01/2011 ADM

R1 y COMP 1

Auditoría Especial proceso

de Contratación de BienesX Julián Urquidi Páez X

SO/IAI/E-07/2012 R1* Auditoria Especial de

Pagos ImpositivosX $US 326 Walter Veizaga Ismael

Patricia Ingrid Baptista Rocabado

$US 326 Sirley Patricia Vera Peláez


$US 326 Patricia Ingrid Baptista Rocabado

$US 276 Samuel Villca Gómez

SO/IAI/IC-05/2012 R1 Informe Circunstanciado

Pagos Impositivos***

Walter Veizaga Ismael


Sirley Patricia Vera Peláez

Gonzálo Velásquez Videz

$US 1,254.00

E=Ejecutiva * El informe encuentra en proceso de evaluación de descargos, a objeto de emitir el informe complementario

A=Administrativa ** El informe ha sido remitido por la CGE a Gerencia, se encuentra en proceso en Asesoría Legal

C=Civil *** Informe remitido al Directorio de la Entidad

P=Penal

Indicios de

responsabilidad

Descargos efectuados

REGISTRO DE RESPONSABILIDADES


Nº de Informe

Alcance del examen

(rubro, cuenta o

componente)

Sujetos de responsabilidad

Monto del

daño (civil o

penal)

ANEXO Nº 5



Bajas

Procedimiento

S ó C

Unidad Adm de

Orígen

Fecha Título Bajas por R,

C ó D Fecha

Técnico I NO S 09/01/2012 Auditor Financiero 8

Titular de la UAI X S 01/10/2008 Auditor Financiero 14

S=Selección R=Renuncia

D=Despido SPB=Sector Público SPV=Sector Privado N: Nombramiento directo

C=Cambio de ó a otra unidad administrativa

Años de

experiencia

Ingresos

MOVIMIENTO DE PERSONAL

POA GESTION 2012

Cargos Ocupados

el 2012

Nómina

Anterior 2011

ANEXO Nº 6



Nombre del Auditor Freddy Hernando Medina Dávalos

Cargo: Jefe Unidad Auditoria Interna

Título Profesional Auditor Financiero

Fecha Ingresos UAI: 01/10/2008

Fecha Nombre del evento de Capacitación

Total

Horas

Recibidas

Certificado

Obtenido

Entidad que

dicto el curso

Campo en el que será

aplicada la capacitación

14-

15/06/2012

Seminario para Coordinar Aspectos Técnicos en

Auditorías Especiales con Unidades de Auditoría

Interna

16 No remitieron el

certificado

CGE

Actividades de la UAI

14-

15/11/2012

Seminario para la Contratación de Firmas Externas

para el apoyo al Control Externo Gubernamental

24 No remitieron el

certificado

CGE


CAPACITACION RECIBIDA

POA GESTION 2012



Nombre del Auditor Miriam Galindo Vásquez

Cargo: Auditor Técnico I

Título Profesional Auditor Financiero

Fecha Ingresos UAI: 09/01/2012

Fecha Nombre del evento de CapacitaciónTotal Horas

Recibidas

Certificado

Obtenido

Entidad que

dicto el

curso

Campo en el que

será aplicada la

capacitación

08/06/2012 Seguridad Industrial 3 No entregaron

Certificado

SeLA Actividades generales

14-

15/06/2012

Seminario para Coordinar Aspectos Técnicos en

Auditorías Especiales con Unidades de Auditoría

Interna

16 No remitieron el

certificado

CGE


14-

15/11/2012

Seminario para la Contratación de Firmas

Externas para el apoyo al Control Externo

Gubernamental

24 No remitieron el

certificado

CGE


09-

20/12/2012

Análisis Estados Financieros50

No entregaron aún el

certificado

Consultora

sin FronterasActividades de la UAI

CAPACITACION RECIBIDA

POA GESTION 2012



Requerimientos P NP Según POA EjecutadoVariación en

la GestiónJustificaciones

Materiales P Ver Nota 1 Ver Nota 2

Activos Fijos N/P Ver Nota 1 Ver Nota 2

P=Programado

NP=No Programado

Nota 1 Los requerimientos solicitados de materiales y suministros fueron programados en el POA, los

que fueron detallados para la totalidad de las actividades, al respecto la Sección Almacenes atiende

en forma oportuna los requerimientos solicitados para el desarrollo de las actividades.

No fue programada la adquisición de Activos Fijos, en el caso del equipo de computación ya

cumplió su vida útil.

Nota 2 La Ejecución es emitida por Centros de Costos, al respecto la Unidad de Auditoría Interna

pertenece al Centro de Costos de Gerencia General (6111), por lo que no es posible emitir la ejecución

por separado.

ATENCION A REQUERIMIENTOS DE RECURSOS


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