Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. Estados financieros ...€¦ · resumida, presentados de...

Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. Estados financieros e informe de los auditores independientes al 31 de diciembre de 2014 y 2013

Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C

Contenido

Informe de los auditores independientes

Estados de situación financiera

Estados de resultados integrales

Estados de flujos de efectivo método directo

Notas a los estados financieros M$: miles de pesos chilenos

Surlatina Auditores Ltda.

Nacional office A. Barros Errázuriz 1954, Piso 18 Santiago Chile

T +56 2 651 3000 F +56 2 651 3033 E [email protected] www.gtchile.cl

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltda.

Informe de los auditores independientes A los señores Accionistas y Directores de: IPAL S.A. Como auditores externos de IPAL S.A. hemos auditado sus estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, sobre los que informamos con fecha 26 de marzo de 2015. Los estados financieros en forma resumida, presentados de acuerdo con lo establecido en la Norma de Carácter General (NCG) N° 346, sección II.2.1, párrafo A.4.2, emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) con fecha 3 de mayo de 2013, de la subsidiaria Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. y sus notas de “criterios contables aplicados” y “transacciones con partes relacionadas” adjuntos, son consistentes, en todos sus aspectos significativos, con la información en los estados financieros consolidados que hemos auditado. La preparación de tales estados financieros en forma resumida que incluye los criterios contables aplicados y las transacciones con partes relacionadas, es responsabilidad de la Administración de IPAL S.A. Informamos que los mencionados estados financieros en forma resumida y sus notas de “criterios contables aplicados” y “transacciones con partes relacionadas” de Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. adjuntos, corresponden con aquellos que fueron utilizados en el proceso de consolidación llevado a cabo por IPAL S.A. al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Los estados financieros en forma resumida de la subsidiaria Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. al 31 de diciembre de 2014, para efectos de consolidación con su matriz IPAL S.A., como se indica en la Nota 2, han sido preparados de acuerdo a instrucciones y normas de la SVS, considerando el Oficio Circular N° 856 el cual instruye registrar en el ejercicio respectivo contra patrimonio las diferencias de activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento de tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780, cambiando el marco de preparación de información financiera aplicado hasta el año anterior. Este informe ha sido preparado teniendo presente lo requerido en la NCG 346, Sección II.2.1, párrafo A.4.2 de la SVS y se relaciona exclusivamente con IPAL S.A. y, es emitido solamente para información y uso de la Administración Superior y de la Superintendencia de Valores y Seguros, por lo que no ha sido preparado para ser usado, ni debe ser usado, por ningún usuario distinto a los señalados. Santiago, Chile Jaime Goñi Garrido 26 de marzo de 2015 Socio

SERVICIOS ALIMENTICIOS HENDAYA S.A.C.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALESCorrespondientes a los ejercicios terminados

al 31 de diciembre de 2014 y 2013

CONTENIDO

Informe de los Auditores IndependientesEstado Individual de Situación FinancieraEstado Individual de Resultados IntegralesEstado Individual de otros Resultados IntegralesEstado Individual de Cambios en el PatrimonioEstado Individual de Flujo de Efectivo método Directo

US$ - Dólares estadounidense$ - Pesos chileno

M$ - Miles de pesos chilenosUF - Unidad de Fomento

ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACION FINANCIERA

31/12/2014 31/12/2013

M$ M$

Estado de situación financiera

Activos

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 8.963.363 7.364.313

Otros activos financieros corrientes - 2.137.778

Otros activos no financieros corrientes 28.763 48.489

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes 233.502 1.809.233

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 61.533 21.642

Inventarios 459.525 378.088

Activos por impuestos corrientes 450.546 464.171

Activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposiciónclasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a lospropietarios

10.197.232 12.223.714

Activos corrientes 10.197.232 12.223.714

Activos no corrientes

Otros activos financieros no corrientes - -

Otros activos no financieros no corrientes - -

Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación - -

Activos intangibles distintos de la plusvalía 128.852 120.324

Propiedades, planta y equipo 4.700.719 4.414.795

Activos biológicos, no corrientes - -

Propiedad de inversión - -

Activos por impuestos diferidos 658.219 461.789

Activos no corrientes 5.487.790 4.996.908

Activos 15.685.022 17.220.622

ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACION FINANCIERA

31/12/2014 31/12/2013

M$ M$

Patrimonio y pasivos

Pasivos

Pasivos corrientes

Otros pasivos financieros corrientes 5.375 1.967.409

Cuentas comerciales y otras cuentas corrientes por pagar 3.324.644 3.271.864

Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas, corriente 116.283 201.087

Otras provisiones a corto plazo 2.460.555 2.256.447

Pasivos por Impuestos corrientes 331.795 310.151

Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 2.836.235 2.820.749

Otros pasivos no financieros corrientes - -

Pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activospara su disposición clasificados como mantenidos para la venta 9.074.887 10.827.707

Pasivos corrientes 9.074.887 10.827.707

Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros no corrientes - -

Otras cuentas no corrientes por pagar - -

Otras provisiones a largo plazo - -

Pasivo por impuestos diferidos 471.480 460.763

Pasivos no corrientes 471.480 460.763

Pasivos 9.546.367 11.288.470

Patrimonio

Capital emitido 485.397 485.397

Ganancias (pérdidas) acumuladas 5.641.831 5.435.328

Otras reservas 11.427 11.427

Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 6.138.655 5.932.152

Participaciones no controladoras - -

Patrimonio 6.138.655 5.932.152

Patrimonio y pasivos 15.685.022 17.220.622

ESTADO INDIVIDUAL DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION

31/12/2014 31/12/2013M$ M$

Ingresos de actividades ordinarias 31.106.313 30.573.685

Costo de ventas (25.001.089) (24.309.655)

Ganancia bruta 6.105.224 6.264.030

Ganancias que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos alcosto amortizado - -

Otros ingresos 891 145.650

Costos de distribución (1.235.327) (564.119)

Gasto de administración (3.991.590) (5.133.168)

Otros gastos, por función (551.255) (6.523)

Otras ganancias (pérdidas) 45.789 53.743

Ingresos financieros 173.167 298.128

Costos financieros (36.062) (22.871)

Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntosque se contabilicen utilizando el método de la participación - -

Diferencias de cambio 76.266 47.949

Resultados por unidades de reajuste - 5.730

Ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el importe en librosanteriores y el valor razonable de los activos financieros reclasificados medidos alvalor razonable

- -

Ganancia (pérdida), antes de impuestos 587.103 1.088.549

Gasto por impuestos a las ganancias, operaciones continuadas (157.212) (343.917)

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas 429.891 744.632

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas - -

Ganancia (pérdida) 429.891 744.632

Ganancia (pérdida), atribuible a

Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora 429.891 744.632

Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras - -


Ganancias por acción

Ganancia por acción básica

Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas

Ganancia (pérdida) por acción básica

Ganancias por acción diluidas

Ganancias (pérdida) diluida por acción

ESTADO INDIVIDUAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

31/12/2014 31/12/2013M$ M$

Estado del resultado integral


Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos - -

Diferencias de cambio por conversión - -

Activos financieros disponibles para la venta - -

Coberturas del flujo de efectivo - -

Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral - -

Resultado integral 429.891 744.632


Resultado integral atribuible a

Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora 429.891 744.632

Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras - -



ESTADO INDIVIDUAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPor el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014

Capitalemitido

Otrasreservas

varias

Otrasreservas

Ganancias(pérdidas)

acumuladas

Patrimonioatribuible a

lospropietarios

de lacontroladora

Participacionesno

controladoras

Patrimonio

Saldo inicial Período anterior 01/01/2014 485.397 - 11.427 5.435.328 5.932.152 - 5.932.152

Incremento (disminución) por cambios en políticas contables - - - - - - -

Saldo inicial re expresado 485.397 - 11.427 5.435.328 5.932.152 - 5.932.152

Incremento (disminución) por correcciones de errores - - - - - - -

Ganancia (pérdida) - - - 429.891 429.891 - 429.891

Otro resultado integral - - - - - - -

Resultado integral - - - 429.891 429.891 - 429.891Emisión de patrimonio - - - - - - -

Dividendos - - - (223.390) (223.390) - (223.390)

Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios - - - - - - -

Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios - - - - - - -

Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios - - - 2 2 - 2

Incremento (disminución) por transacción de acciones en cartera - - - - - - -

Incremento (disminución) por cambios en la participación desubsidiarias que no impliquen pérdida de control - - - - - - -

Cambios en el patrimonio - - - 206.503 206.503 - 206.503

Saldo Final período actual 31/12/2014 485.397 - 11.427 5.641.831 6.138.655 - 6.138.655

ESTADO INDIVIDUAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPor el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013

Capitalemitido

Otrasreservas

varias

Otrasreservas

Ganancias(pérdidas)

acumuladas

Patrimonioatribuible a

lospropietarios

de lacontroladora

Participacionesno

controladoras

Patrimonio

Saldo inicial Período anterior 01/01/2013 485.397 - 11.427 9.522.565 10.019.389 - 10.019.389

Incremento (disminución) por cambios en políticas contables - - - - - - -

Saldo inicial re expresado 485.397 - 11.427 9.522.565 10.019.389 - 10.019.389

Incremento (disminución) por correcciones de errores - - - - - - -

Ganancia (pérdida) - - - 744.632 744.632 - 744.632

Otro resultado integral - - - - - - -

Resultado integral - - - 744.632 744.632 - 744.632

Emisión de patrimonio - - - - - - -

Dividendos - - - (4.831.869) (4.831.869) - (4.831.869)

Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios - - - - - - -

Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios - - - - - - -

Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios - - - - - - -

Incremento (disminución) por transacción de acciones en cartera - - - - - - -

Incremento (disminución) por cambios en la participación desubsidiarias que no impliquen pérdida de control - - - - - - -

Cambios en el patrimonio - - - (4.087.237) (4.087.237) - (4.087.237)

Saldo Final período actual 31/12/2013 485.397 - 11.427 5.435.328 5.932.152 - 5.932.152

ESTADO INDIVIDUAL DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO

Estados de flujos de efectivo, método directo01-01-2014 01-01-201331-12-2014 31-12-2013

M$ M$

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 37.016.512 34.885.976

Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias - -

Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar 23.523.524 85.293.790Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas

suscritas - -

Otros cobros por actividades de operación 127.283 -

Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (29.751.296) (22.226.339)

Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar (18.345.939) 80.150.447

Pagos a y por cuenta de los empleados (10.299) (9.444.047)Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas

suscritas (9.202) (32.614)

Otros pagos por actividades de operación (6.065.634) (168.470.637)

Dividendos pagados - -

Dividendos recibidos - -

Intereses pagados (39.632) (22.871)

Intereses recibidos - -

Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) (157.212) 16.452

Otras entradas (salidas) de efectivo - -

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 6.288.105 150.157


M$ M$

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Flujos de efectivo procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios - -

Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios - -

Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras - -

Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades - -

Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades - -

Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos - -

Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos - -

Préstamos a entidades relacionadas - -187.045

Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 21.368 52.016

Compras de propiedades, planta y equipo (756.138) (528.087)

Importes procedentes de ventas de activos intangibles - -

Compras de activos intangibles (20.356) (41.353)

Importes procedentes de otros activos a largo plazo - -

Compras de otros activos a largo plazo - -

Importes procedentes de subvenciones del gobierno - -

Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros - -

Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros - -

Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera - -

Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera - -

Cobros a entidades relacionadas - -

Dividendos recibidos - -

Intereses recibidos 173.167 298.128

Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) - -

Otras entradas (salidas) de efectivo 876.599 1.840.935

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 294.640 1.434.594


M$ M$

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Importes procedentes de la emisión de acciones - -

Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio - -

Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad - -

Pagos por otras participaciones en el patrimonio - -

Importes procedentes de préstamos de largo plazo - -

Importes procedentes de préstamos de corto plazo - -

Total importes procedentes de préstamos - -

Préstamos de entidades relacionadas - -

Pagos de préstamos - -

Pagos de pasivos por arrendamientos financieros - -

Pagos de préstamos a entidades relacionadas - -

Importes procedentes de subvenciones del gobierno - -

Dividendos pagados (223.390) (4.831.869)

Intereses pagados - -

Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) - -

Otras entradas (salidas) de efectivo (1.760.305) (437.639)

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación (1.983.695) (5.269.508)

Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de loscambios en la tasa de cambio 1.599.050 (3.684.757)

Efectos de variación en tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo - -

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 1.599.050 (3.684.757)

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 7.364.313 11.049.070

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 8.963.363 7.364.313

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

NOTA 1 – INFORMACION CORPORATIVA

Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C., es una sociedad anónima cerrada, que inició sus operaciones el 18 defebrero de 1991, siendo su giro social la prestación de servicios de alimentación, distribución ycomercialización de este.

Su domicilio social y oficina central está ubicado en Américo Vespucio Oriente 1353 Parque Industrial Enea-Pudahuel, Santiago.

RUT: 96.597.810-0

Accionistas:

Accionista Cantidad de Acciones %Participación

Ipal S.A 59.940 99.90Amaia De Aretxabala Herazo 30 0.05Kepa De Aretxabala Herazo 30 0.05Total 60.000 100.00

El Gerente General de Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C., es el Sr. Alberto Carvajal Gómez y el directoriode esta sociedad se encuentra compuesto por los Señores:

Kepa De Aretxabala Etchart PresidenteKepa De Aretxabala Herazo DirectorGerardo Martí Casadevall Director

NOTA 2 – RESUMEN DE LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD APLICADOS Y BASES DEPRESENTACION

2.1 Bases de preparación

Los presentes Estados Financieros al 31 de diciembre 2014 se han preparado de acuerdo con las NormasInternacionales de Información Financiera, emitidas por el International Accounting Standard Board (enadelante “IASB”) y los que han sido aplicados de manera uniforme en los períodos que se presentan.

Este Estado Financiero Individual ha sido preparado en cumplimiento con las instrucciones de laSuperintendencia de Valores y Seguros, y corresponden a aquellos que fueron utilizados en el proceso deconsolidación llevado a cabo por IPAL S.A y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2014 y 2013 respectivamente.

Las cifras incluidas en los estados financieros están expresadas en miles de pesos chilenos, moneda funcional.Todos los valores están redondeados a miles de pesos, excepto cuando se indica lo contrario.

2.2 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas

La información contenida en estos estados financieros individual es de responsabilidad del Directorio deHendaya S.A.C., que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criteriosincluidos en la NIIF.

La preparación de los Estados Financieros conforme a NIIF requiere que la Administración de cada Sociedadrealice juicios, estimaciones y supuestos que afectan los montos de activos y pasivos, la exposición de losactivos y pasivos contingentes en las fechas de los estados financieros y los montos de ingresos y gastosdurante cada periodo. Por ello, los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir deestas estimaciones.

Estas situaciones se refieren a:

Deterioro de activos. Vidas útiles de propiedad, planta y equipos. Valor razonable de instrumentos financieros. Provisiones por litigios y otras contingencias. Valuación de activos por impuestos diferidos. Reconocimiento de ingresos y gastos. Valor razonable de las propiedades de inversión.

A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible sobre loshechos analizados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlasen próximos periodos, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimaciónde las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente, reconociéndose los cambios en losresultados del periodo en que se producen.

2.3 Moneda funcional y de presentación

Los Estados Financieros de Hendaya S.A.C, son presentados en miles de pesos chilenos, que es la monedafuncional definida para IPAL y Subsidiarias.

La moneda funcional se ha determinado considerando el ambiente económico en la que la sociedad desarrollasus operaciones y la moneda en que se generan sus principales flujos de efectivo.

2.4 Bases de preparación, período y declaración de cumplimiento

a) Período Contable:

Los presentes Estados Financieros cubren los ejercicios comerciales al 31 de diciembre de 2014 y 2013comparativo.

Estado de Situación Financiera Clasificado al 31 de diciembre 2014 y 2013. Estado de Cambio en el Patrimonio al 31 de diciembre 2014 y 2013. Estado de Resultado Integrales por los ejercicios terminados al 31 de diciembre 2014 y 2013. Estado de Flujo de Efectivo Directo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre 2014 y

2013.

b) Bases de preparación:

Los Estados Financieros de Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C., han sido preparado de acuerdo alas Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International AccoutingStandards Board, según los requerimientos e instrucciones informadas por la Superintendencia deValores y Seguros.

2.5 Efectivo y efectivo equivalente

El efectivo y efectivo equivalente incluye el efectivo en caja, los saldos en bancos, los depósitos a plazo enentidades financieras, las inversiones en cuotas de fondos mutuos, inversiones a corto plazo de gran liquidez sinrestricciones, con un vencimiento original de tres meses o menos y los sobregiros bancarios. En el estado desituación financiera, los sobregiros se clasifican como préstamos que devengan intereses en el pasivo corriente.

2.6 Nuevos pronunciamientos de contabilidad

A la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, se han publicado enmiendas, mejoras einterpretaciones a las normas existentes, algunas de las cuales no han entrado en vigencia, pero que la Sociedadha adoptado con anticipación. Estas son de aplicación obligatoria a partir de las fechas indicadas acontinuación:

a) A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, las siguientes NIIF han sido adoptadas:

Nue vas inte rpre tacione s Fe cha de aplicación obligatoria

CINIIF 21, Gravámenes

Esta nueva interpretación proporciona orientación sobre cuándo reconocer un pasivo por un gravamenimpuesto por un gobierno, tantopara los gravámenes que se contabilicen de acuerdo con la NIC 37Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes y aquellos en los que el tiempo y la cantidad dela tasa es cierto.La interpretación identifica el hecho generador de obligaciones para el reconocimiento de un pasivocomo la actividad que provoca el pago de la tasa, de conformidad con la legislación pertinente. Se ofrecela siguiente orientación sobre el reconocimiento de un pasivo para pagar gravámenes:

- El pasivo se reconoce progresivamente si el hecho generador se produce durante un período de tiempo

- Si la obligación se activa al alcanzar un umbral mínimo, el pasivo se reconoce cuando se alcanza eseumbral mínimo

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de2014

Enmie ndas a NIIF's Fe cha de aplicación obligatoriaNIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación - Aclaración de requerimientos para el neteo de activos ypasivos financieros

Modifica los requerimientos de c ontabilización y revelación relacionados con el neteo de activos y pasivosfinancieros. Específicamente, aclara el significado de "en la actualidad tiene el derecho legalmenteejecutable de neteo" y "realización simultánea". Permite la aplicación anticipada.


Entidades de Inversión - Modificaciones a NIIF 10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12Revelaciones de Participaciones enOtras Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados.

Proporciona una exención para la consolidación de filiales bajo NIIF 10 Estados FinancierosConsolidados para entidades que cumplan la definición de “entidad de inversión”, tales como ciertosfondos de inversión. En su lugar, tales entidades medirán sus inversiones en filia les a valor razonable através de resultados en conformidad con NIIF 9 Instrumentos Financieros o NIC 39 InstrumentosFinancieros: Reconocimiento y Medición.

Las modificaciones también exigen revelación adicional con respecto a si la entidad es considerada unaentidad de inversión, detalles de las filiales no consolid adas de la entidad, y la naturaleza de la relación y ciertas transacciones entre la entidad de inversión y sus filiales.

Por otra parte, las modificaciones exigen a una entidad de inversión contabilizar su inversión en una filia ld e la misma manera en sus estados financieros consolidados como en sus estados financieros individuales(o solo proporcionar estados financieros individuales si todas las filiales son no consolidadas). La fechaefectiva de estas modificaciones es para períodos que comiencen en o después del 1° de enero de 2014.Se permite la aplicación anticipada.


Modificaciones a NIC 36 – Revelaciones del Importe Recuperable para Activos No Financieros

Se modifica la NIC 36 Deterioro del valor de los activos para reducir las circunstancias en que se exigeque el importe recuperable de los activos o unidades generadoras de efectivo sea revelado, aclarar lasrevelaciones que se requieren, y la introducción de un requisito explícito de revelar la tasa de descuentoutilizada para determinar el deterioro (o reversiones), donde se determina la cantidad recuperable (basadoen el valor razonable menos lo s costos de disposición), utilizando la técnica del valor presente.


Enmie ndas a NIIF's Fe cha de aplicación obligatoriaModificaciones a NIC 39 – Novación de Derivados y Continuación de la Contabilidad de Cobertura

Esta modificación permite la continuación de la contabilidad de cobertura (bajo NIC 39 ) cuando underivado es novado a una contraparte central y se cumplen ciertas condiciones. Una novación indica unevento donde las partes originales a un derivado acuerdanque una o más contrapartes de compensaciónremplazan a su contraparte original para convertirse en la nueva contraparte para cada una de las partes.Para aplicar las modificaciones y continuar con contabilidad de cobertura, la novación a una parte centraldebe ocurrir como consecuencia de una ley o regulación o la introducción de leyes o regulaciones. Lasmodificaciones deben ser aplicadas para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de2014. Se permite la aplicación anticipada.


NIC 19, Beneficios a los empleados - Planes de beneficio definido: Contribuciones de Empleados

Las modificaciones permiten que las contribuciones que son independientes del número de años deservicio para ser reconocidos como una reducción en el costo por servicio en el período en el cual elservicio es prestado, en lugar de asignar las contribuciones a los períodos de servicio. Otras contribucionesde empleados o terceros se requiere que sean atribuidas a los períodos de servicio ya sea usando lafórmula de contribución del plan o sobre una base lineal. Las modificaciones son efectivas para períodosque comienzan en o después del 1 de julio de 2014, se permite la aplicación anticipada.

Períodos anualesiniciados en o despuésdel 1 de julio de 2014

Mejoras Anuales CICLO 2010 - 2012 mejoras a seis NIIF

NIIF 2 Pagos basados en acciones. Modifica las definiciones de "condiciones de adquisición dederechos" y "condiciones de mercado", y añade las definiciones de "condición de rendimiento " y"condiciones de servicio "NIIF 3 Combinaciones de Negocios. Contabilización de consideraciones contingentes en unacombinación de negocio, y en la contabilización de activo o pasivo a valor razonable al cierre del ejercicio.NIIF 8 Segmentos de Operación. Requiere la revelación de los juicios hechos por la administración en laaplicación de los criterios de agregación a los segmentos operativos.NIIF 13 Mediciones de Valor Razonable. Aclara que la emisión de la NIIF 13 y la modificación de NIIF9 y NIC 39 no eliminan la posibilidad de medir ciertos créditos y cuentas por pagar a corto plazo sinproceder a descontar.NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo, NIC 38 Activos Intangibles. Aclara que el importe bruto de lapropiedad, planta y equipo se ajusta de una manera consistente con una revalorización del valor en libros.NIC 24 Revelaciones de Partes Relacionadas. Los pagos a las entidades que prestan servicios deAdministración se deben divulgar.


Mejoras Anuales Ciclo 2011 - 2013 mejoras a cuatro NIIF

NIIF 1 Adopción por Primera Vez de las NIIF. Aclara qué versiones de las NIIF se pueden utilizar en laadopción inicial .NIIF 3 Combinaciones de Negocios. Aclara que la NIIF 3 excluye de su ámbito un acuerdo conjunto.NIIF 13 Mediciones de Valor Razonable. Alcance de la excepción de cartera (párrafo 52)NIC 40 Propiedad de Inversión. Interrelación entre NIIF 3 y NIC 40, al clasificar la propiedad comopropiedad de inversión o propiedad ocupada.


La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estadosfinancieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.

b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no estávigente:

Nue vas NIIF's Fe cha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros

Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros y sufecha efectiva de aplicación ha sido pospuesta para períodos posteriores al 1 de enero de 2017. NIIF 9especifica como una entidad debería clasificar y medir sus activos financieros a costo amortizado o fairvalue. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelode negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de cajacontractuales de los activos financieros. Los activos financieros son medidos ya sea a costo amortizado ovalor razonable. Solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costoamortizados serán probados por deterioro.

El 19 de Noviembre de 2013, el IASB emitió una versión revisada de NIIF 9, la cual introduce un nuevocapítulo a NIIF 9 sobre contabilidad de cobertura, implementando un nuevo modelo de contabilidad decobertura que está diseñado para estar estrechamente alineado con como las entidades llevan a caboactividades de administración de riesgo cuando cubre la exposición de riesgos financieros y no financieros.La versión revisada de NIIF 9 permite a una entidad aplicar solamente los requerimientos introducidos enNIIF 9 (2010) para la presentación de las ganancias y pérdidas sobre pasivos financieros designados paraser medidos a valor razonable con cambios en resultados sin aplicar los otros requerimientos de NIIF 9,lo que significa que la porción del cambio en el valor razonable relacionado con cambios en el riesgo decrédito propio de la entidad puede ser presentado en otro resultado integral en lugar de resultados.

Se definió tentativamente como fecha efectiva el 1° deenero de 2018

NIIF 14, Cuentas de regulación diferidas

Esta Norma permite a una entidad que esté adoptando por primera vez las IFRS, continuar con lascuentas "diferidas de regulación" conforme a su anterior GAAP, tanto en la adopción inicial de IFRScomo en estados financieros subsecuentes.

Períodos anuales iniciados en o después del 1° de enero de2016

NIIF 15 ingresos procedentes de contratos con clientes

NIIF 15 proporciona un modelo único basado en principios, de cinco pasos que se aplicará a todos loscontratos con los clientes

Los cinco pasos en el modelo son las siguientes:- Identificar el contrato con el cliente- Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato- Determinar el precio de la transacción- Asignar el precio de transacción de las obligaciones de ejecución en los contratos- Reconocer ingreso cuando la entidad satisface una obligación de desempeño.Se ofrece orientación sobre temas tales como el punto en que se reconoce los ingresos, y diversos asuntosrelacionados. También se introducen nuevas revelaciones sobre los ingresos.


Enmie ndas a NIIF's Fe cha de aplicación obligatoriaContabilización de las adquisiciones de participaciones en operaciones conjuntas (Modificaciones a la NIIF11)

Modifica la NIIF 11 Acuerdos conjuntos para exigir a una entidad adquirente de una participación en unaoperación conjunta en la que la actividad constituye un negocio (tal como se define en la NIIF 3Combinaciones de negocios) a:- aplicar todas las combinaciones de negocios que representan los principios de la NIIF 3 y otras NIIF- revelar la información requerida por la NIIF 3 y otras NIIF para las combinaciones de negocios.


Nue vas NIIF's Fe cha de aplicación obligatoriaAclaración de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización (Modificaciones a la NIC 16 y laNIC 38)

Aclara que un método de amortización que se basa en los ingresos que se genera por una actividad queincluye el uso de un activo no es apropiado para la propiedad, planta y equipo- introduce una presunción refutable de que un método de amortización que se basa en los ingresosgenerados por una actividad que incluye el uso de un activo intangible es inapropiado, que sólo puede sersuperado en circunstancias limitadas en las que el activo intangible se expresa como una medida de losingresos, o cuando se pueda demostrar que los ingresos y el consumo de los beneficios económicos delactivo intangible están altamente correlacionados- añade una guía que las futuras reducciones en el precio de venta de un elemento que se produceutilizando un activo podrían indicar laexpectativa de la obsolescencia tecnológica o comercial del activo, lo que, a su vez, podría reflejar unareducción de los beneficioseconómicos futuros incorporados al activo .


Agricultura: Plantas "portador" (Modificaciones a la NIC 16 y la NIC 41)

Introduce el término "plantas al portador» en el ámbito de aplicación de la NIC 16 en lugar de la NIC 41,lo que permite este tipo de activos se contabilicen como una propiedad, planta y equipo y mediciónposterior al reconocimiento inicial sobre la base del costo o revaluación de acuerdo con la NIC 16.

La definición de «plantas al portador" como una planta viva que se utiliza en la producción o suministrode productos agrícolas, que se espera tener los productos para más de un punto y tiene un riesgo remotode que se venden como productos agrícolas.


Método de la participación en los Estados Financieros Separados Individuales) (Modificaciones a la NIC27)

Permite que las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas, sean opcionalmente valoradasusando el método de la participación, en los estados financieros individuales.


Venta o aportación de activos entre un Inversionista y su asociada o negocio conjunto (Modificaciones ala NIIF 10 y NIC 28)

Modificación para aclarar el tratamiento de la venta o la aportación de los activos de un inversor a laasociada o negocio conjunto, de la siguiente manera:- requiere el pleno reconocimiento en los estados financieros del inversor de las ganancias y pérdidas quesurjan de la venta o aportación de activos que constituyen un negocio (tal como se define en la NIIF 3Combinaciones de negocios)- requiere el reconocimiento parcial de las ganancias y pérdidas donde los activos no constituyen unnegocio, es decir, una ganancia o pérdida es reconocida sólo en la medida de los intereses de losinversores no relacionados a dicha asociada o negocio conjunto.Estos requisitos se aplican independientemente de la forma jurídica de la transacción, por ejemplo, si laventa o aportación de activos se produce por una transferencia de acciones del inversor en una subsidiariaque posee los activos (lo que resulta en la pérdida de control de la filial), o por la venta directa de losmismos activos.

Períodos anuales iniciados en o después del 1° de enero de2016, de forma prospectiva

Mejoras Anuales Ciclo 2012-2014

Hace enmiendas a las siguientes normas:NIIF 5 - Agrega una guía específica en la NIIF 5 para los casos en los que una entidad reclasifica unactivo mantenido para la venta a mantenidos para distribuir o viceversa, y los casos en los que lamantención para distribuir es discontinuada.NIIF 7 - Orientación adicional para aclarar si un contrato de prestación de servicios es la implicacióncontinuada en un activo transferido, y aclaraciones sobre revelaciones de compensación en los estadosfinancieros intermedios condensados .NIC 9 - Aclarar que los bonos corporativos de alta calidad utilizados en la estimación de la tasa dedescuento para los beneficios postempleo deben estar denominados en la misma moneda que losbeneficios a pagar NIC 34 - Aclarar el significado de "en cualquier parte en el reporte interino" yrequieren una referencia cruzada.

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de2016

La Administración de la Sociedad estima que la futura adopción de las normas e interpretaciones antes descritas notendrá un impacto significativo en los estados financieros Individuales de Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C.

NOTA 3: SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS

NOTA 4: HECHOS POSTERIORES

No existen hechos posteriores entre el 1 de Enero 2015 y la fecha de emisión de los presentes EstadosFinancieros que pudieran afectar significativamente la situación financiera y/o resultados de ServiciosAlimenticios Hendaya S.A.C., al 31 de diciembre 2014.

3.1.1. Cuentas por cobrar a entidades relacionadas.La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:

Sociedad RUT Pais Relacion Descripcion Transaccion Plazo Moneda 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013

IPAL S.A. 91482000-6 Chile Matriz Recuperacion de gastos Hasta 90 dias CLP 4.642 1.361 - -PROALSA S.A. 96628870-1 Chile Matriz comun Recuperacion de gastos Hasta 90 dias CLP 3.251 1.080 - -VERTICE S.A. 99505160-5 Chile Matriz comun Recuperacion de gastos Hasta 90 dias CLP 2.552 793 - -INNOVALIM SpA 76072989-2 Chile Matriz comun Venta de mercaderias Hasta 90 dias CLP 16.393 17.949 - -T. CHARRABATA SpA 76076509-0 Chile Matriz comun Arriendo oficina Hasta 90 dias CLP 34.695 459 - -

Totales 61.533 21.642 - -

3.1.2. Cuentas por pagar a entidades relacionadas.La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:

Sociedad RUT Pais Relacion Descripcion Transaccion Plazo Moneda 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013

IPAL S.A. 91482000-6 Chile Matriz Servicios administracion Hasta 90 dias CLP - (22.221) - -INNOVALIM SpA 76072989-2 Chile Matriz comun Compra de materia prima Hasta 90 dias CLP (115.881) (176.367) - -T. CHARRABATA SpA 76076509-0 Chile Matriz comun Fletes Hasta 90 dias CLP (55) - - -PROALSA S.A. 96628870-1 Chile Matriz comun Compra de materia prima Hasta 90 dias CLP (347) (2.499) - -

Totales (116.283) (201.087) - -

3.1.3. Transacciones con relacionadas y sus efectos en resultados.Se presentan las operaciones y sus efectos en resultados por los ejercicios terminados al 31 de diciembre 2014 y 2013:

Sociedad RUT Pais Relacion Descripcion Transaccion Moneda Operación Efecto en Resultado Operación Efecto en Resultado

ALGORTA S.A. 78204660-8 Chile Matriz comun Arriendo CLP 11.250 11.250 11.250 11.250INNOVALIM SpA 76072989-2 Chile Matriz comun Venta de mercaderia CLP 43.152 43.152 46.962 46.962

Arriendo CLP 154.845 154.845 147.607 147.607T. CHARRABATA SpA 76076509-0 Chile Matriz comun Arriendo CLP 12.191 12.191 1.379 1.379INNOVALIM SpA 76072989-2 Chile Matriz comun Compra de Materia prima CLP 2.570.702 (2.570.702) 2.534.561 (2.534.561)T. CHARRABATA SpA 76076509-0 Chile Matriz comun Fletes CLP 799.487 (799.487) 786.100 (786.100)IPAL S.A. 91482000-6 Chile Matriz Servicio de administracion CLP 1.077.329 (1.077.329) 983.117 (983.117)PROALSA S.A. 96628870-1 Chile Matriz comun Compra de Materia prima CLP 170.592 (170.592) 166.617 (166.617)

Totales 4.839.547 (4.396.673) 4.677.593 (4.263.197)

Corrientes No Corrientes

Corrientes No Corrientes

01/01/2014 al 31/12/2014 01/01/2013 - 31/12/2013

Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. Estados financieros ...€¦ · resumida, presentados de...

Documents

Transcript of Servicios Alimenticios Hendaya S.A.C. Estados financieros ...€¦ · resumida, presentados de...