SERVICIOS DE AYUDA RENTA 2013 Manual Cita Previa Renta 2014 · En oficinas de la AEAT El horario de...

Servicios de Ayuda. Renta 2013 1

Departamento de Gestión Tributaria / Subdirección General de Información y Asistencia Tributaria Departamento de Gestión Tributaria / Subdirección General de Información y Asistencia Tributaria

SERVICIOS DE AYUDA RENTA 2013

Manual Cita Previa Renta 2014

Agencia Tributaria Subdirección General de Información y

Asistencia Tributaria

2 Manual Cita Previa. Renta 2014

ÍNDICE Página

1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................................................... 3

2. SERVICIOS DE AYUDA. CAMPAÑA DE RENTA 2014 ................................................................................................... 4

2.1. Teléfono de Información Tributaria: 901 33 55 33 ................................................................................................. 4

2.2. Programa PADRE .................................................................................................................................................... 4

2.3. Cita previa .............................................................................................................................................................. 4 2.3.1. Cita previa para información y atención personalizada en oficinas de la AEAT (excluida campaña de renta) ............................................................................................................................................... 4 2.3.2. Cita previa Renta 2014. Modificar borradores y confeccionar determinadas declaraciones de Renta ......................................................................................................................................... 5

2.4. Modificación de borradores y confección de declaraciones ................................................................................... 6

2.5. Teléfono de asistencia tributaria- CAT/OTAC- 901 200 345 .................................................................................. 7

2.6. VRU. Servicios automatizados: 901 12 12 24 ......................................................................................................... 7

2.7. Internet ................................................................................................................................................................... 7

3. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TELEFÓNICA DE CITA PREVIA PARA RENTA 2014 ...................................................... 8

3.1. ORIGEN DE LA LLAMADA ........................................................................................................................................ 8

3.2. NÚMERO DE CITAS ............................................................................................................................................... 10 3.2.1. Cuántas citas se deben concertar ........................................................................................................... 10 3.2.2. Una cita por unidad familiar .................................................................................................................... 10 3.2.3. Identificación del contribuyente para el que se solicita la cita ............................................................... 12 3.2.4. Límite de 2 citas por contribuyente y penalización ................................................................................. 13

3.3. RENTAS QUE PERMITEN EL CONCIERTO DE CITA ................................................................................................. 14 3.3.1. CITA SÍ. NO EXCLUIDOS ........................................................................................................................... 15 3.3.2. CITA NO. EXCLUIDOS ............................................................................................................................... 21 3.3.3. CUADRO RESUMEN ................................................................................................................................. 22

3.4. TIPOS DE CONTRIBUYENTES ................................................................................................................................. 23 3.4.1. Perfil contribuyente con declaración presentada ................................................................................... 23 3.4.2. Perfil contribuyente con cita concertada ................................................................................................ 24 3.4.3. Perfil contribuyente sin cita concertada con borrador no emitido ......................................................... 24 3.4.4. Perfil contribuyente sin cita concertada con borrador emitido .............................................................. 26

3.5. OFICINAS .............................................................................................................................................................. 27 3.5.1. Lugar ........................................................................................................................................................ 27 3.5.2. Qué oficina ofrecer .................................................................................................................................. 30 3.5.3. Tipo de centro ......................................................................................................................................... 31

3.6. CALENDARIO ........................................................................................................................................................ 33

3.7. CONSULTA. CAMBIO. ANULACIÓN DE CITA .......................................................................................................... 38 3.7.1. Consulta................................................................................................................................................... 38 3.7.2. Cambio de cita ......................................................................................................................................... 40 3.7.3 Anulación de cita ..................................................................................................................................... 44

4. PLATAFORMAS TELEFÓNICAS DE CITA PREVIA PARA RENTA 2014 ...........................................................................46

CITA PREVIA PARA RENTA 2013

Manual

Cita previa para Renta 2013




1. INTRODUCCIÓN

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) es un ente de derecho público al que la Ley ha asignado, como función primordial, la aplicación efectiva del sistema tributario estatal. Para la aplicación efectiva del sistema tributario es preciso ofrecer a los contribuyentes servicios de ayuda; entre ellos, el de cita previa para Renta. Este es la llave de otro de los servicios de ayuda de mayor trascendencia: permite ordenar la asistencia presencial de los contribuyentes en locales de la AEAT y de entidades colaboradoras, para modificar el borrador de declaración de Renta o confeccionar la declaración. Se puede concertar, consultar, modificar y anular cita previa para Renta a través del 901 22 33 44, servicio telefónico que ofrece una atención personal, prestado por una adjudicataria que es la responsable de la prestación integral del servicio: Debe cuidar dirigir la conversación evitando innecesaria duración de la llamada relativa al servicio. Debe cuidar la comunicación oral con trato respetuoso (de usted), también en los cortes temporales o esperas en la conversación (evitando ruidos de fondo y comentarios ajenos al servicio), con expresiones correctas y un lenguaje claro adaptado al destinatario y ajustando la información a lo que plantea. Constatando que se ha entendido la información suministrada si se aprecia inseguridad en el interlocutor. En caso de duda ante lo planteado por los llamantes, deberá recurrirse a los responsables del servicio. Para prestar el servicio de cita previa con la calidad técnica que necesita, se deben tener en cuenta aspectos básicos sobre el IRPF y las especificaciones técnicas de la aplicación que la sustenta. Cualquier anomalía detectada durante la prestación del servicio o llamada de algún medio de comunicación o solicitud de datos sobre la campaña, debe ponerse inmediatamente en conocimiento de los responsables del servicio, que la trasladarán a la Subdirección General de Información y Asistencia Tributaria de la AEAT. No se facilitarán datos internos sobre la campaña de Renta. Para cualquier cuestión que se plantee distinta al objeto del servicio de cita previa para Renta sobre gestiones con la AEAT, remitir al SERVICIO TELEFONICO 901 33 55 33 DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA BÁSICA; o a la Delegación o la Administración de la AEAT si se tratara de asuntos de su competencia.




2. SERVICIOS DE AYUDA. CAMPAÑA DE RENTA 2014

2.1. Teléfono de Información Tributaria: 901 33 55 33

Para aclarar dudas sobre los Impuestos que gestiona la AEAT. Este servicio se presta desde Madrid y Barcelona. A lo largo del año ofrece información tributaria básica (ITB) sobre materias concretas (el menú inicial ofrece las opciones: IRPF, IS, IVA, IAE-Censos, Intrastat-Impuestos Especiales, Aduanas, descarga de programas de ayuda y cuestiones informáticas). De abril a junio el servicio se refuerza en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, para informar sobre el impuesto y sobre los servicios que la AEAT facilita como el borrador de declaración, datos fiscales, programa PADRE de ayuda para la confección de la declaración de Renta, etc., por el canal Internet y otros. El servicio se presta de lunes a viernes de 9 a 19 horas (agosto de 9 a 15 horas).

2.2. Programa PADRE

Los programas informáticos que elabora la AEAT permiten la correcta cumplimentación de las declaraciones, validar datos, realizar cálculos, imprimir las declaraciones y presentarlas directamente por Internet. Ventajas del Programa de Ayuda a la Declaración de Renta, PADRE:

Facilita la cumplimentación de la declaración de Renta (también del IP) respetando la legislación vigente. Ofrece seguridad en los cálculos y criterios aplicados, al ser un programa elaborado por la propia AEAT. El contribuyente facilita los datos y estas declaraciones, como todas, pueden ser posteriormente comprobadas.

El programa PADRE sólo se puede obtener por Internet (gratuitamente) lo que garantiza la descarga de versiones actualizadas.

2.3. Cita previa

2.3.1. Cita previa para información y atención personalizada en oficinas de la AEAT (excluida campaña de renta)

Teléfono 901 200 351 de 9 a 19 horas, de lunes a viernes, con NIF/NIE.

Internet www.agenciatributaria.es




La Agencia Tributaria ha habilitado un servicio de cita previa para la atención a los contribuyentes que deseen acudir a alguna de sus oficinas para recibir información, asistencia, resolver requerimientos, pedir certificados o cualquier otra gestión.

No será necesaria la solicitud de cita previa únicamente para:

Presentación de documentos en el Registro y entrega de declaraciones

Solicitud de Número de Identificación Fiscal para personas Físicas. Si es para Persona Jurídica pida cita con el NIF de la persona que vaya a solicitarlo.

Recogida de notificaciones

Identificación para el registro en el sistema Cl@ve PIN

Solicitar cartas de pago

2.3.2. Cita previa Renta 2014. Modificar borradores y confeccionar determinadas

declaraciones de Renta

De 6 de mayo a 29 de junio de 2015 Se puede concertar, consultar, cambiar y anular la cita previa para Renta por:

Teléfono 901 22 33 44 de 9 a 19 horas, de lunes a viernes, con NIF/NIE.

Internet www.agenciatributaria.es con NIF/NIE o DNI electrónico, certificado electrónico, Cl@ve PIN 24H, nº de referencia o casilla 415 de la declaración de Renta del año anterior.

Con cita previa el contribuyente puede acudir, del 11 de mayo al 30 de junio de 2015, a las oficinas de la AEAT, CCAA, Ayuntamientos u otras entidades colaboradoras que hayan solicitado este servicio, para modificar el borrador o confeccionar la declaración de Renta 2014. El borrador o declaración entregada debe revisarse y firmarse para su presentación. Es posible la presentación en el momento a través de la intranet de la AEAT. Fuera del servicio de “cita previa” también se pueden modificar borradores o confeccionar declaraciones CCAA, ayuntamientos, entidades financieras (bancos, cajas de ahorro...) y otras entidades: sindicatos, asociaciones agrarias, cámaras de comercio…). Todas las vías de concierto de cita tienen establecido el sistema de apertura progresiva de agenda, de aplicación obligatoria por todos los centros que presten el servicio. La cita previa se debe concertar exclusivamente para: 1. Modificar el borrador de declaración de Renta 2. Confeccionar declaraciones con rentas procedentes de:

Rendimientos del trabajo, con el límite de 65.000 € anuales.

Rendimientos del capital mobiliario, con el límite de 15.000 € anuales.

Rendimientos del capital inmobiliario con el límite de 1 bien inmueble alquilado.

Imputación de rentas inmobiliarias.




Ganancias y pérdidas patrimoniales de fondos de inversión y premios.

Transmisión de la vivienda habitual con exención total.

Todas las rentas anteriores derivadas del régimen de atribución de Rentas. También se confeccionan las declaraciones con rentas procedentes de:

Rendimientos de actividades empresariales en módulos. Subvenciones (salvo las de actividades económicas en estimación directa). Transmisión de inmuebles (incluida la vivienda habitual con exención parcial por

reinversión), acciones u otros bienes, con el límite conjunto de 2 operaciones. Todas las oficinas de la AEAT modifican el borrador de declaración y confeccionan todas las declaraciones previstas. El resto de oficinas de entidades colaboradoras prestan el mismo servicio (salvo que no puedan confeccionar el último bloque apuntado).

2.4. Modificación de borradores y confección de declaraciones

El contribuyente que acude a su cita debe llevar los datos y documentos necesarios para modificar el borrador o confeccionar la declaración. En oficinas de la AEAT El horario de atención al público en las Administraciones y Delegaciones de la AEAT es de 9 a 14 horas de lunes a viernes. Sólo para el período de campaña de Renta (11 de mayo a 30 de junio de 2015) algunas oficinas abren tardes. Las oficinas de la AEAT atenderán exclusivamente a contribuyentes con cita previa para modificar el borrador o confeccionar la declaración de Renta. En Entidades Colaboradoras Colaboran con la AEAT las entidades financieras. Las CCAA, Ayuntamientos y otras entidades colaboradoras (Registros Mercantiles, de la Propiedad, etc.) también colaboran en la confección presencial de declaraciones de Renta y en la modificación de borradores. La AEAT mediante los oportunos acuerdos de colaboración presta el servicio de cita previa a numerosos locales de estas entidades.

El plazo de presentación finaliza el 30 de junio de 2015 (25 de junio, si resulta a ingresar con domiciliación, cargo en cuenta el 30). Se puede presentar la declaración o el borrador en oficinas desde el 11 de mayo.




2.5. Teléfono de asistencia tributaria- CAT/OTAC- 901 200 345

El servicio de asistencia tributaria se presta por el teléfono 901 200 345 (de 8:30 a 19 horas, hasta las 21 horas de abril a junio y hasta las 15 horas en agosto), desde el Centro de Atención Telefónica (CAT). El CAT gestiona los siguientes servicios, directamente, o desviando su atención en unos supuestos, a la Oficina Telefónica de Asistencia al Contribuyente (OTAC, plataforma que refuerza los servicios que presta el CAT, para campaña de Renta) y en otros a la VRU (atención automatizada):

Borrador de declaración de Renta Deducciones por maternidad Deducción por familias numerosas y personas con discapacidad a cargo Cambio de domicilio

Modificación del domicilio fiscal de personas físicas no incluidas en el censo de empresarios, profesionales y retenedores (se pedirá el NIF/NIE y la casilla 415 de la Renta 2013). El cambio de domicilio para estos últimos se realizará presentando la declaración censal, modelo 036 o 037.

2.6. VRU. Servicios automatizados: 901 12 12 24

Estos servicios funcionan mediante una “Unidad automatizada de reconocimiento de voz" (VRU) en castellano y en las lenguas cooficiales (catalán, gallego y valenciano). Se puede acceder a los servicios automatizados por el 901 12 12 24 o desde el 901 200 345, desvío a la VRU. Los servicios se prestan 24 horas al día:

Petición de etiquetas identificativas Confirmación del borrador Información sobre devoluciones Solicitud de certificado de Renta

2.7. Internet

24 horas www.agencia tributaria.es

Para realizar trámites, consultar el estado de expedientes, etc.




3. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TELEFÓNICA DE

CITA PREVIA PARA RENTA 2014

3.1. ORIGEN DE LA LLAMADA

Cita previa para Renta de la Agencia Tributaria, buenos días / buenas tardes, le atiende

(Identificación en llamadas nombre y primer apellido)

Dejar hablar al contribuyente. Si el contribuyente no habla, para dirigir la conversación evitando innecesaria duración de la llamada, indicar “dígame”.

En el Argumentario del mapa, aparecen los teléfonos de los servicios de ayuda País Vasco y Navarra.

En Baleares y Canarias, seleccionar en cada provincia, la isla en la que se desea concertar cita. Se mostrará la relación de centros por cada isla.

Son CONTRIBUYENTES del IRPF: 1. Las personas físicas con residencia habitual en territorio español. 2. Las personas físicas de nacionalidad española que acrediten su nueva residencia

en un paraíso fiscal. No perderán su condición de contribuyentes en el período impositivo en que se produzca el cambio de residencia y en los cuatro siguientes (no se aplica a Andorra para trabajadores asalariados con requisitos).

3. Las personas de nacionalidad española, su cónyuge no separado legalmente e hijos menores de edad con residencia habitual en el extranjero entre otros los miembros de misiones diplomáticas o de oficinas consulares españolas.




¿Desde qué provincia me llama?

Si llaman desde el País Vasco o Navarra, preguntar:

¿Tributa en la Hacienda ESTATAL o FORAL?

Si la respuesta es en la estatal, dar cita en la oficina correspondiente de la Delegación de la AEAT de la provincia que corresponda. Si tributara en la foral facilitar el teléfono de cita previa o de otros servicios de la Delegación Foral correspondiente, esta información se encuentra en el Argumentario de la aplicación.

Si el contribuyente duda, evitando innecesaria duración de la llamada, remitir al SERVICIO TELEFÓNICO 901 33 55 33.DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA BÁSICA.

RESIDENCIA HABITUAL en territorio español: Una persona física tiene su residencia habitual en territorio español si se produce cualquiera de las siguientes circunstancias:

1. Que permanezca más de 183 días, durante el año natural, en territorio español.

Se considerará permanencia en España las ausencias esporádicas, salvo que se acredite la residencia fiscal en otro país. Pero si se trata de países o territorios calificados como paraísos fiscales, la Administración Tributaria podrá exigir que pruebe la permanencia en éste durante 183 días en el año natural.

2. Que radique en España el núcleo principal o la base de sus actividades o intereses económicos, directa o indirectamente.

La residencia en una CCAA se establece con los siguientes criterios: 1. Permanencia mayor número de días del período impositivo (año natural). 2. En defecto del anterior, por el principal centro de interés (obtención de la mayor parte

de la base imponible). 3. En defecto de los anteriores, última residencia declarada a efectos del IRPF.

La unidad familiar que presente declaración conjunta y sus miembros residan habitualmente en distintas CCAA: indicará la CCAA donde tenga su residencia habitual el miembro de la unidad familiar con mayor base liquidable.




3.2. NÚMERO DE CITAS

3.2.1. Cuántas citas se deben concertar

¿Cuántas citas necesita?

¿Para cuántas personas?

Para concertar el número de citas correcto, es preciso concretar las personas que necesitan cita y si pertenecen, o no, a la misma unidad familiar:

Si se trata de UNA PERSONA: 1 CITA, 1 número de NIF / NIE.

Si se trata de UNA UNIDAD FAMILIAR: 1 CITA, 1 número de NIF / NIE para confeccionar la declaración o modificar el borrador de declaración tanto en tributación individual como en conjunta.

Si NO PERTENECEN A LA MISMA UNIDAD FAMILIAR se conciertan las CITAS que correspondan según los puntos anteriores, con un máximo de 6 citas en una llamada, con los correspondientes 6 números de NIF / NIE (como el máximo de citas a vincular es de 3, el proceso se realizaría 2 veces).

Se duplicará el tiempo de duración de la cita cuando se haya transmitido algún inmueble, ya sea la vivienda habitual o cualquier otro. La aplicación informática asignará el doble de tiempo de forma automática, cuando detecte esta circunstancia. Es posible combinar las opciones anteriores, según las necesidades de los contribuyentes. Es posible concertar una cita para confeccionar una declaración, de duración sencilla o doble, y a continuación para ser atendido en el mismo puesto, dar una cita para modificar el borrador de declaración. 3.2.2. Una cita por unidad familiar

Como la regla es “UNA UNIDAD FAMILIAR: 1 CITA” cuando la aplicación detecte que el solicitante de la cita forma parte de una unidad familiar de la que conste una cita concertada por el otro miembro de la unidad familiar, no permitirá asignar otra cita más. En situaciones justificadas (separaciones de hecho…) permitirá asignar otra cita en un centro o día diferente al de la cita ya concertada.




MODALIDADES DE UNIDAD FAMILIAR MODALIDAD 1. Los cónyuges no separados legalmente y si los hubiere:

1. Los hijos menores de edad (menores de 18 años) salvo los que, con el consentimiento

de los padres, vivan independientes. 2. Los hijos mayores de edad incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad

prorrogada o rehabilitada.

MODALIDAD 2. En caso de separación legal, o si no existe vínculo matrimonial, la formada por el padre o la madre y TODOS los hijos que convivan con uno u otro, menores o mayores, antes apuntados.

MODALIDADES DE TRIBUTACIÓN Tributación individual de cada uno de los miembros de la unidad familiar.

Tributación conjunta de todos los miembros de la unidad familiar. La opción por tributar conjuntamente es voluntaria y podrá ejercerse cada año. Ejercitada la opción, sólo podrá modificarse dentro del plazo para presentar la declaración (no finalizado dicho plazo). No obstante, dicha opción no vinculará para períodos posteriores. En las parejas de hecho sólo uno de sus miembros podrá formar parte de la unidad familiar con los hijos (que cumplan los requisitos). El otro miembro de la pareja declarará de forma individual. Además, para determinar la unidad familiar habrá que considerar:

Nadie podrá formar parte de dos unidades familiares al mismo tiempo.

La determinación de quienes forman la unidad familiar se realizará teniendo en cuenta la situación a 31 de diciembre.

Si se opta por la tributación conjunta, deben incluirse las rentas obtenidas por todos los miembros de la unidad familiar. Si algún miembro de la unidad familiar presentara declaración individual, el resto deberá utilizar la modalidad individual.




3.2.3. Identificación del contribuyente para el que se solicita la cita

Dígame el NIF

Tecleado el NIF o NIE (extranjero) del contribuyente para el que se solicita la cita, pedirá la validación:

Si el NIF está duplicado, se solicitarán los apellidos y nombre del contribuyente.

Dígame el nombre y apellidos

Si el solicitante figura identificado en la base de datos de la AEAT, el sistema devolverá sus apellidos y nombre, para que se verifique que los datos que constan en el censo se corresponden con el contribuyente para el que se solicita la cita:

Dígame el primer apellido

Si los datos son erróneos o el interesado no consta en la base de datos, marcar NO y aparece un mensaje lamentando no poder concertar la cita, debiendo remitirlo a una oficina de la AEAT:

Marcando SI, se confirman los datos del contribuyente, continuando con el proceso según la situación en la que se encuentre el contribuyente.




3.2.4. Límite de 2 citas por contribuyente y penalización

Supuestos límites 2 citas Supuestos penalización

1ª CITA: ACUDE, 2ª CITA: AVISO: Si acude

a su primera cita, solicita otra, se le permite concertarla, avisándole:

1ª CITA: ACUDE, 2ª CITA: ACUDE, 3ª CITA: NO SE LE FACILITA: Si acude a

sus dos citas anteriores y solicita otra tercera, no se le permite concertarla:

1ª CITA Y 2ª CITA: EN UNA ACUDE EN OTRA NO Y NO ANULA, 3ª CITA: NO SE LE FACILITA: Si acude a una cita y a otra no

sin anularla, y solicita otra tercera, no se le permite concertarla:

1ª CITA: NO ACUDE Y NO ANULA,

2ª CITA: AVISO DE PENALIZACIÓN: Si no acude a su primera cita sin anularla y solicita otra, se le permite concertarla, avisándole:

1ª CITA Y 2ª CITA: NO ACUDE Y NO ANULA, 3ª CITA: NO SE LE FACILITA: Si no acude a sus dos citas anteriores sin anularlas, y solicita otra tercera, no se le permite concertarla:




3.3. RENTAS QUE PERMITEN EL CONCIERTO DE CITA

La aplicación concertará cita previa a los contribuyentes que por la naturaleza de las rentas percibidas durante 2014, con los límites establecidos, puedan ser destinatarios de: • BORRADOR de declaración. • Antigua declaración modelo

SIMPLIFICADO: trabajo, capital mobiliario e inmobiliario (máximo 1 alquiler), imputación de rentas inmobiliarias, atribución de rentas (excepto actividades económicas en directa) y ganancias o pérdidas patrimoniales por Fondos de Inversión, premios y exención total por reinversión de la vivienda habitual.

• Antigua declaración modelo ORDINARIO

exclusivamente por actividades económicas en módulos, transmisión de acciones o de bienes inmuebles incluida la vivienda habitual u otros bienes (máximo 2 operaciones) o percepción de subvenciones.

Considerando las rentas percibidas y las gestiones realizadas por el contribuyente, la aplicación informática diferenciará a los contribuyentes según su situación:

1. CONTRIBUYENTE CON

DECLARACIÓN PRESENTADA

2. CONTRIBUYENTE CON CITA CONCERTADA

3. CONTRIBUYENTE SIN CITA

con borrador emitido

con borrador no emitido

Se excluye automáticamente de cita a aquellos que en 2014 recibieron las siguientes rentas:

Rentas de trabajo superiores a 65.000 €

Rentas de capital mobiliario superiores a 15.000 €

Realizaron actividades profesionales o empresariales en estimación directa

Transmitieron más de 2 inmuebles o acciones de más de 2 emisores (límite conjunto).

Si un contribuyente estuviera excluido recibe el mensaje personalizado en función de su situación:

Si el excluido no es el solicitante, sino su cónyuge la aplicación lo avisará para si se concierta cita, se comunique que la declaración deberá ser en todo caso individual:

También quedan excluidos aquellos que alquilaron más de 1 inmueble de su propiedad.

Los servicios de la AEAT no confeccionan este tipo de declaraciones, se informará de que la AEAT facilita el programa PADRE que podrá descargar gratis por Internet, y además se ofrecerá el SERVICIO TELÉFONICO DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA 901 33 55 33, para obtener la información que se precise.




RENDIMIENTOS DEL TRABAJO Son aquellas prestaciones que derivan directa o indirectamente del trabajo personal por cuenta ajena. Dinerarios:

Sueldos y salarios. Prestaciones por desempleo. Remuneraciones en concepto de gastos de representación. Dietas y asignaciones para gastos de viaje (excepto los de locomoción y los normales de

manutención y estancia en establecimientos de hostelería con los límites reglamentariamente establecidos).

Aportaciones satisfechas por los promotores de planes de pensiones. Cantidades satisfechas por empresarios para hacer frente a los compromisos por pensiones,

cuando las mismas sean imputadas a quienes se vinculen las prestaciones. En especie: Por utilizar, consumir u obtener, para fines particulares, bienes, derechos o servicios de forma gratuita o por precio inferior al normal de mercado, aunque no supongan un gasto real para quien las conceda. Entre otras, utilizar la vivienda o vehículos, los préstamos con tipos inferiores al legal del dinero, etc.

3.3.1. CITA SÍ. NO EXCLUIDOS

La aplicación concertará cita previa a los contribuyentes que por la naturaleza de las rentas percibidas durante 2014, con los límites establecidos, puedan ser destinatarios de:

BORRADOR de declaración.

Declaración de Renta (antiguo modelo SIMPLIFICADO): trabajo, capital mobiliario e inmobiliario (máximo 1 alquiler), imputación de rentas inmobiliarias, atribución de rentas (excepto actividades económicas en directa) y ganancias o pérdidas patrimoniales por Fondos de Inversión, premios y exención total por reinversión de la vivienda habitual.

Los contribuyentes deben llevar el CERTIFICADO de rendimientos del trabajo emitido por el pagador, para que les confeccionen su declaración de Renta.

CITA con LIMITE: hasta 65.000 € brutos/año




DEUDA PÚBLICA DEL ESTADO Rendimiento Retención

1. Letras del Tesoro RCM = Valor enajenación (VE) – Valor adquisición (VA)

NO

2. Bonos del Estado Cupón: RCM

Transmisión o Reembolso: RCM = VE - VA

SÍ

NO

3. Obligaciones del Estado Cupón: RCM

Transmisión o Reembolso: RCM = VE - VA

SÍ

NO

4. Cuentas financieras en Letras, Bonos, Obligaciones RCM = VE - VA SÍ

RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO Utilidades o contraprestaciones dinerarias o en especie que provengan de elementos patrimoniales mobiliarios y, en general, de bienes o derechos no clasificados como inmobiliarios, de los que sea titular el contribuyente y no se hallen afectos a actividades económicas. Atendiendo a los elementos patrimoniales de procedencia, la normativa clasifica los rendimientos en cuatro grandes grupos:

1. Participación en los fondos propios de una entidad

Dividendos.

Participación en beneficios.

Cualquier utilidad derivada de la condición de socio.

2. Cesión a terceros de capitales propios

Intereses de cuentas o depósitos, de títulos de Renta Fija (obligaciones, bonos) y de préstamos concedidos.

Rendimientos de Letras, Pagarés.

Rendimientos derivados de la transmisión de activos financieros.

3. Operaciones de capitalización y contratos de seguros de vida o invalidez (salvo que deban tributar como rendimientos del trabajo) y de rentas derivadas de la imposición de capitales

Prestaciones de supervivencia.

Prestaciones de jubilación.

Prestaciones de invalidez.

Rentas temporales o vitalicias por imposición de capitales. 4. Otros rendimientos derivados de bienes y derechos

Arrendamiento de bienes muebles, negocios o minas y los procedentes del subarrendamiento de bienes y derechos (al margen de una actividad económica).

Propiedad industrial (no afecta a actividad económica).

Propiedad intelectual (si el perceptor es distinto del autor).

Asistencia técnica (realizada al margen de una actividad económica).

Cesión de derechos de imagen (realizada al margen de una actividad económica).

Los contribuyentes que obtengan este tipo de rendimientos deben llevar

CERTIFICADOS de empresas, bancarios, o de otras entidades financieras, contratos, recibos de gastos, etc.

CITA con LIMITE: hasta 15.000 € brutos/año




RENDIMIENTOS DE CAPITAL INMOBILIARIO Proceden de la titularidad de bienes inmuebles rústicos y urbanos o de derechos reales sobre ellos no afectos a actividades económicas, y se derivan, fundamentalmente, del arrendamiento o de la constitución o cesión de derechos o de uso o disfrute sobre los mismos, cualquiera que sea su denominación o naturaleza.

Los contribuyentes que obtengan este tipo de rendimientos deben llevar el contrato o relación de los ingresos percibidos por el

alquiler y facturas justificativas de los gastos generados por el bien arrendado y que puedan considerarse deducibles.

CITA con LÍMITE: 1 inmueble alquilado.

RÉGIMEN ESPECIAL DE IMPUTACIÓN DE RENTAS INMOBILIARIAS

Son rentas inmobiliarias imputadas las que el contribuyente incluirá por ser propietario o titular de un derecho real de disfrute de inmuebles urbanos y rústicos con construcciones, no afectos a actividades económicas, ni generadores de rendimientos del capital. Ejemplo: apartamento en la playa a disposición de su dueño para las vacaciones.

Los contribuyentes que tengan rentas imputadas deben llevar el

recibo del IBI. Si el bien careciera de valor catastral o estuviera sin notificar, se comunicará el precio de adquisición o valor comprobado por la

Administración.




Declaración de Renta (Antiguo modelo ORDINARIO): además de las rentas anteriores, se concertará cita exclusivamente por actividades económicas en módulos, transmisión de acciones o de bienes inmuebles incluida la vivienda habitual u otros bienes (máximo 2 operaciones) o percepción de subvenciones.

RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS Tienen la consideración de entidades en régimen de atribución de rentas

Comunidades de bienes.

Herencias yacentes.

Sociedades civiles (con o sin personalidad jurídica).

Demás entidades carentes de personalidad jurídica que constituyen una unidad económica o un patrimonio separado susceptible de imposición.

El régimen de atribución de rentas consiste en que las rentas que obtienen no van a tributar en sede de dichas entidades, sino mediante su atribución a los miembros que formen parte de ellas. Por tanto, los comuneros, herederos, socios o partícipes incluirán en su declaración las rentas que obtengan teniendo éstas la misma naturaleza que la actividad o fuente de la que procedan. Así normalmente, si la entidad obtiene rentas del capital mobiliario, inmobiliario, ganancias o pérdidas patrimoniales y de actividades económicas (en este supuesto los socios que realizan la actividad percibirán rentas de actividades económicas y los que sólo aporten capital percibirán rendimientos de capital mobiliario) la calificación para los miembros de la entidad va a ser la misma.

Para los partícipes de las entidades en régimen de atribución que perciban

rendimientos de capital inmobiliario (más de 1 alquiler), actividades económicas (excepto actividades económicas en módulos) y resto de ganancias y pérdidas

patrimoniales.

Para los partícipes de las entidades en régimen de atribución que perciban rendimientos del capital mobiliario, inmobiliario (límite: 1 alquiler), ganancias y

pérdidas patrimoniales en los supuestos en los que sí se permite dar cita (desarrollados con anterioridad) y realicen actividades económicas en módulos.




RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Los que "procediendo del trabajo personal y del capital conjuntamente, o de uno solo de estos factores, supongan por parte del contribuyente la ordenación por cuenta propia de medios de producción y de recursos humanos o de uno de ambos, con la finalidad de intervenir en la producción o distribución de bienes o servicios”. Se distingue entre rendimientos de actividades económicas:

PROFESIONALES (secciones segunda y tercera de las tarifas del IAE): los obtenidos, a través del ejercicio libre y autónomo de su profesión, entre otros, por: ingenieros, veterinarios, arquitectos, médicos, abogados, bailarines, cantantes, directores de cine y teatro, etc. Se determina el rendimiento por el régimen de Estimación Directa, es decir, por diferencia entre ingresos y gastos.

EMPRESARIALES (sección primera de las tarifas del IAE): los derivados, entre otras, de las siguientes actividades: mineras, de fabricación, construcción, comercio al por menor, servicios de hostelería, de transporte, actividades agrícolas, ganaderas y forestales etc. A los rendimientos propios de la actividad habrá que sumar las subvenciones (salvo las excluidas por la Ley del IRPF). Los regímenes de determinación del rendimiento en este tipo de actividades son:

Estimación directa: por diferencia entre ingresos y gastos. NO CITA

Módulos: Indicadores aprobados por el Ministro de Hacienda. SI CITA

Los contribuyentes deben llevar los documentos acreditativos de los elementos o parámetros de la actividad utilizados durante el año (según la actividad: por ejemplo, personal empleado, consumo de energía eléctrica, superficie del local, potencia fiscal del vehículo,

ingresos, libros de bienes de inversión, etc.).




PÉRDIDAS Y GANANCIAS PATRIMONIALES Son las variaciones en el valor del patrimonio del contribuyente que se pongan de manifiesto con ocasión de cualquier alteración en la composición de aquél, salvo que la propia Ley los califique como rendimientos.

Se considera que se ha producido una alteración en la composición del patrimonio del contribuyente cuando se produzcan entre otras:

Transmisiones onerosas o lucrativas de bienes o derechos, incluidos los afectos a actividades económicas (ventas o donaciones).

Incorporaciones al patrimonio del contribuyente de dinero, bienes o derechos (como premios u obtención de subvenciones).

Permutas de bienes o derechos.

Pérdidas debidamente justificadas en elementos patrimoniales.

Podrán excluirse de gravamen las ganancias patrimoniales de la vivienda habitual del contribuyente, siempre que el importe total obtenido por la transmisión se reinvierta en la adquisición de otra vivienda habitual. También está exenta la transmisión de la vivienda habitual por contribuyentes mayores de 65 años y por personas en situación de dependencia severa o gran dependencia.

Sólo se dará cita a las ganancias obtenidas por:

Venta de Fondos de Inversión y Premios sometidos a retención.

Venta de la vivienda habitual en los supuestos de exención total y parcial por reinversión y de otros bienes inmuebles distintos a la vivienda habitual, así como, venta de acciones, con un máximo conjunto de 2 operaciones.

Subvenciones para adquisición de vivienda habitual, vehículos o similares (planes renove).

Los contribuyentes deben llevar, para que les confeccionen su declaración:

CERTIFICADOS de Fondos de Inversión y premios.

Por la venta de la vivienda habitual, otro inmueble o de acciones, se deben aportar: fechas de adquisición y transmisión, los importes reales de compra y venta, gastos y tributos de la compra y venta así como, en relación con la vivienda habitual, las declaraciones de Renta en las que se hayan practicado deducciones de la vivienda transmitida, los datos de préstamos hipotecarios en caso de existir y el capital pendiente de amortizar a la fecha de la venta de la vivienda.

Justificante de las subvenciones obtenidas.

CITA con LÍMITE: 2 transmisiones.




3.3.2. CITA NO. EXCLUIDOS

La aplicación excluye automáticamente de cita a los contribuyentes que en 2014 tuvieron:

Rentas de trabajo superiores a 65.000 € o de capital mobiliario superiores a 15.000 €

Actividades profesionales o empresariales en estimación directa

Más de 2 transmisiones (límite conjunto) de inmuebles o acciones Cada contribuyente, recibe el mensaje personalizado en función de su situación:

Si el excluido no es el solicitante, sino su cónyuge la aplicación lo avisará para si se concierta cita, se comunique que la declaración deberá ser en todo caso individual:

También quedan excluidos los que alquilaron más de 1 inmueble de su propiedad.

En oficinas no realizan estas declaraciones. Ofrecer la descarga gratuita de Internet del programa PADRE y solicitud de información en el SERVICIO TELEFÓNICO 901 33 55 33 DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA BÁSICA.

2014




3.3.3. CUADRO RESUMEN

APARTADO DE LA DECLARACIÓN. NATURALEZA DE LAS RENTAS

BORRADOR DE

DECLARACIÓN

CITA PREVIA PARA RENTA

Tipo de rentas Volumen de rentas

A. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO ......................

............... SÍ .................. SÍ ........... 65.000 €

B. RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO ...

.............. SÍ:

• Sujetos a retención o ingreso a cuenta

• Derivados de letras del Tesoro

.................. SÍ

........... 15.000 €

C. RENDIMIENTOS DE CAPITAL INMOBILIARIO

................ NO

.................. SÍ

...(Máx. 1 inmueble alquilado

E. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

• Profesionales ........................................................ • Empresariales

- Estimación directa ............................................. - Estimación objetiva (módulos) ..........................

................ NO

................ NO

................ NO

................ NO

................ NO

................ SÍ

F. REGÍMENES ESPECIALES

• Régimen de atribución de Rentas Según la naturaleza de las rentas: - Rendimientos del capital mobiliario .................. - Rendimientos del capital inmobiliario ............... - Rendimientos de AE ......................................... - Ganancias y pérdidas patrimoniales .................

• Imputación de rentas inmobiliarias ...................... • Imputaciones de agrupaciones de interés

económico y UTES ............................................... • Imputación de rentas en el régimen de

transparencia fiscal internacional, por cesión de derechos de imagen, por participar en las Instituciones de Inversión Colectiva (IIC) constituidas en paraísos fiscales ..........................

SÍ (con los límites del ap. B)

............... NO

............... NO NO (con excepciones del ap. G)

..... SÍ (máximo 8 inmuebles) ............... NO

............... NO

................. SÍ ................. SÍ ..... NO /SÍ módulos

SÍ (con los límites del ap. G)

................... SÍ

................. NO

................. NO

........... 15.000 € ...(Máx. 1 inmueble alquilado)

G. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES:

• Transmisiones de vivienda habitual y de otros bienes ...................................................................

• Ganancias sujetas a retención o ingreso a cuenta

(fondos de inversión y premios) ...........................

• Renta básica de emancipación y subvenciones (salvo de actividad económica) ............................

• Resto de ganancias y pérdidas patrimoniales .....

NO excepto: • Pérdidas en acciones o

participaciones IIC • Ganancias sujetas a

retención o ingreso a cuenta (fondos inversión y premios)

• Renta básica de

emancipación y subvenciones (salvo de actividad económica)

................. SÍ

................. SÍ

................. SÍ

................. NO

....(Máx. 2 transmisiones)




3.4. TIPOS DE CONTRIBUYENTES

Considerando las rentas percibidas y las gestiones realizadas por el contribuyente, la aplicación informática diferenciará a los contribuyentes según su situación:

1. CONTRIBUYENTE CON DECLARACIÓN PRESENTADA 2. CONTRIBUYENTE CON CITA CONCERTADA 3. CONTRIBUYENTE SIN CITA

con borrador no emitido

con borrador emitido

3.4.1. Perfil contribuyente con declaración presentada

La aplicación de cita previa detecta a los contribuyentes que tengan la declaración de Renta 2014 presentada. No obstante, el contribuyente puede necesitar una nueva cita para realizar una declaración COMPLEMENTARIA a la ya presentada del ejercicio 2014. Por ello se preguntará al contribuyente:

¿Necesita realmente otra cita para una nueva declaración?

NO SÍ

Seguir el argumentario para concertar cita Concertar cita en algún centro donde confeccionen la declaración ORDINARIA (ésta es la naturaleza de las declaraciones complementarias).

Buenos días / buenas tardes




3.4.2. Perfil contribuyente con cita concertada Si confirmados los datos del contribuyente la aplicación detecta que ya tiene cita concertada, se indicarán los datos de la cita y se permitirá consultar, modificar o anular la misma.

La aplicación de cita previa no concertará nueva cita a quienes ya la

tuvieran concertada y no estuviera vencida.

3.4.3. Perfil contribuyente sin cita concertada con borrador no emitido Es posible que el contribuyente cuyo NIF se ha tecleado no tenga el borrador emitido. En este caso se desconoce a priori su perfil y por tanto no se sabe si puede ser destinatario del borrador o es necesario cumplimentarle la declaración.

PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO

En general, el período impositivo coincide con el año natural y el impuesto se devenga el 31 de diciembre.

En caso de fallecimiento de algún miembro de la unidad familiar, los demás miembros podrán optar por presentar declaraciones individuales o por tributar conjuntamente sin incluir las rentas del fallecido.

AÑO 2014

AÑO 2015

MAYO-JUNIO

Presentación del borrador de declaración y de la declaración de Renta 2014




1ª PREGUNTA alquiler de inmuebles: determina la inclusión o exclusión del servicio de cita previa, según el número de inmuebles alquilados: Si el contribuyente contesta 2 ó más (3ª opción) queda excluido de cita. Es un supuesto de declaración que no se confecciona.

Si el contribuyente contesta entre 0 (posible borrador) o 1 (antigua simplificada), se pasará a la siguiente pregunta:

2ª PREGUNTA venta de vivienda habitual: Sólo se realiza si al contribuyente le consta

como máximo la realización de 2 transmisiones.

La pregunta NO se realiza si:

• No le consta ninguna transmisión • Si le constan 3 o más transmisiones: quedaría excluido de forma automática

Contesta SÍ: cita de duración doble y se realiza la pregunta a efectos de documentación.

Contesta NO: podrá ser destinatario del borrador.




3.4.4. Perfil contribuyente sin cita concertada con borrador emitido

A los contribuyentes con perfil borrador que conste en la base de datos como emitido, se les preguntará si solicitan la cita para modificarlo. No obstante, previamente contestarán a las siguientes preguntas si el sistema por las imputaciones del contribuyente, determina que es preciso realizarlas:

PREGUNTA modificación del borrador. Aparece si el contribuyente tiene perfil borrador, está emitido y no ha obtenido alquileres ni realizado transmisiones (en caso contrario el contribuyente no podrá utilizar el borrador emitido y necesitará confeccionar una declaración, antigua ordinaria).

La situación del borrador (emitido o no, recibido…) no afecta a la concertación de cita. NO ALARGAR LA LLAMADA comentando las distintas situaciones en las que puede estar el borrador.




3.5. OFICINAS

3.5.1. Lugar Realizadas las preguntas se selecciona el centro. Si la cita es vinculada y no se han grabado los datos de los demás contribuyentes que la conforman, se repetirá el proceso de grabación de datos para cada uno de ellos:

Se relacionan los centros que pueden prestar el servicio según el perfil del contribuyente:

La información obtenida en la provincia seleccionada (es posible cambio de provincia) es:




• Municipio. Aparecen los de algunas provincias por orden alfabético. • Código, denominación, dirección y localidad del centro. • Primer día en el que este centro tiene fechas libres diferenciando entre mañanas y tardes. • Permite los criterios de búsqueda en “sábado” y en “horario de tarde”. • Actuaciones realizadas en los centros. Todos confeccionan las antiguas declaraciones

simplificadas y, además: B. gestionan borrador. O. confeccionan las antiguas declaraciones ordinarias.

En esta pantalla es posible realizar la búsqueda del centro por municipio o código postal:




En las pantallas que muestran la relación de centros que prestan el servicio, pasando el cursor por la línea del centro se indica la disponibilidad de citas en cada uno de ellos. Las situaciones que se pueden dar son: • Con citas (hay citas disponibles) • Completo: citas agotadas • Centro sin citas en este momento por limitación de agenda (el centro tiene limitadas las

citas que pueden asignarse cada día).




Si el contribuyente quiere un centro que ese momento no tiene citas por limitación de agenda, trasmitir: “EN ESTE MOMENTO no hay citas disponibles en este centro. Las citas se habilitan progresivamente, según las disponibilidades”. Ante la situación anterior seguiremos el siguiente protocolo:

1º. Concertar cita en el centro más próximo disponible.

2º. Si insiste en que quiere cita en el centro que no dispone de ella comunicarle que contacte con nosotros próximamente y, reiterar el mensaje:

“Las citas se habilitan progresivamente, según las disponibilidades”. “Tendrá que contactar más adelante, en este momento no hay citas disponibles en ese centro.”

Despedirse ágilmente

3º. Si aún realizadas las actuaciones anteriores siguiera insistiendo indicarle:

“Puede usted llamar al SERVICIO TELEFÓNICO 901 33 55 33 DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA BÁSICA para que le informen de otros servicios de ayuda”

En los centros que lo hayan habilitado se podrá obtener información de medios de transporte para llegar al centro:

3.5.2. Qué oficina ofrecer

Para dirigir la conversación y evitar que se alargue innecesariamente, OFRECER EL PRIMER CENTRO DISPONIBLE Y LA FECHA Y HORA MÁS PRÓXIMAS de prestación del servicio:

En (nombre del Centro), CALLE X el DÍA D de M a las HH:HH

Y si el contribuyente no manifiesta nada en contra: lo confirmamos, espere, le facilito los datos de la cita para asegurar que continúa hasta que se reciben los datos de la cita ya concertada. Solo si el contribuyente solicitara otro centro, fecha u hora, se le dará si está disponible y puede atenderle por su perfil (aparecen resaltados).




Tipos de declaración y borradores La diferencia entre declaraciones simplificadas y ordinarias ha desaparecido pero se mantiene a efectos de este servicio, por razones prácticas:

SIMPLIFICADA: Se confeccionan en todos los locales.

ORDINARIA: Se confecciona por rendimientos de actividades económicas en módulos y transmisiones de bienes inmuebles (incluida la vivienda habitual), acciones y otros bienes (máximo conjunto 2 operaciones) y subvenciones (excepto las de actividades económicas).

BORRADOR: Se modifica en todas la oficinas de la AEAT y de las entidades colaboradoras que lo suscriban.

Tipos de locales y servicios

Locales externos entidades colaboradoras:

Simplificada.

Ordinaria (si se indicara).

Modificación de borrador de declaración (sólo en algunas CCAA o entidades locales).

Delegaciones, Administraciones y plataformas externas de la AEAT:

Simplificada

Ordinaria

Generación y modificación de borrador de declaración

3.5.3. Tipo de centro DELEGACIONES, ADMINISTRACIONES Y LOCALES EXTERNOS DE LA AEAT:

Cada oficina está identificada por cinco números que constituyen el CÓDIGO DE CENTRO:

- Los dos primeros números indican el código de la Delegación de la AEAT correspondiente por orden alfabético: 01 ÁLAVA, 02 ALBACETE. Las Delegaciones coinciden siempre con las provincias, salvo en los siguientes casos:




51 CARTAGENA 52 GIJÓN 53 JEREZ DE LA FRONTERA 54 VIGO 55 CEUTA 56 MELILLA

- Los tres siguientes indican el código de la Administración de la AEAT o local externo en

que se prestará el servicio.

El código 600 indica que se trata de la Delegación y, por tanto, que no se trata de ninguna de las Administraciones que dependen de aquélla.

El código 6XX indica que se trata de una Administración urbana (situadas en la misma localidad que la Delegación de la que dependen).

El código 65X hasta el 699 indica que se trata de un local externo de la AEAT. Los centros conjuntos AEAT/CCAA se incluyen en esta codificación.

Cualquier otro código (0XX-1XX-2XX-3XX) indica una Administración no urbana (situadas en localidad distinta de la Delegación de la que dependen). El código 4XX corresponde a un centro de Aduanas.

ENTIDADES COLABORADORAS:

- En el caso de locales de entidades colaboradoras, los tres números siguientes son:

El código 7XX hasta el 999 que indica un local externo de CCAA, Ayuntamiento u otras entidades que colaboran con la AEAT en la prestación del servicio.

Hay tantas Delegaciones de la AEAT en todas las provincias (con las excepciones indicadas). Las Administraciones, pueden ser urbanas y no

urbanas. Hay locales externos propios de la AEAT y locales externos de CCAA,

Ayuntamientos y otras entidades colaboradoras.

Estas Delegaciones especiales están situadas en el directorio en la

provincia a la que pertenecen (MURCIA, ASTURIAS, CÁDIZ Y

PONTEVEDRA). CEUTA y MELILLA son Ciudades Autónomas




3.6. CALENDARIO

Seleccionado el centro se mostrará el calendario de prestación del servicio en oficinas: Modificación de borradores y confección de declaraciones en oficinas del 11 de mayo a 30 de junio de 2015.

(Para seleccionar el horario de atención que el contribuyente necesita) (Información del horario para el centro seleccionado)

Informa del nº de citas solicitadas y permite conocer el horario del centro (T: existe para ese día horario de tarde).




En CALLE X el DÍA D de M a las HH:HH

Para dirigir la conversación y evitar que se alargue innecesariamente, OFRECER EL PRIMER HUECO DISPONIBLE, el primer día, hora y puesto libre (especialmente en citas del tipo venta de vivienda habitual). Debe ofrecerse todo el horario de un puesto antes de pasar al siguiente. Si el contribuyente solicita un día y hora concreto, se le dará si está disponible. Si estuviera ocupado se le informará para que replantee su solicitud.

Sólo se conciertan citas para el día/s siguiente/s a la llamada. No para el mismo día. Tras elegir el horario aparecen los datos de los contribuyentes citados (como máximo 3 en cada toma de datos).

¿Dígame un teléfono de contacto?

Si con un teléfono se puede avisar a todos los contribuyentes citados, consignarlo en datos comunes. Si no lo facilita, informar: Sólo es por si hay algún imprevisto y tenemos que contactar con usted y evitarle el desplazamiento. Para dirigir la conversación y evitar que se alargue innecesariamente, no insistir si prefiere no facilitarlo, dejar en blanco. Después VALIDAR los datos:




Antes de confirmar la cita si el contribuyente tiene perfil borrador y éste no consta emitido, la aplicación informática lo generará (y de su cónyuge si estuviera casado). Por ello debe preguntar si quiere/n un borrador en tributación individual o se opta por la tributación económicamente más favorable. Debe especificarse la lengua del borrador (castellano, catalán, valenciano ó gallego).

Tras los pasos anteriores se debe: VALIDAR los datos y CONFIRMAR la cita

INFORMAR AL CONTRIBUYENTE de: La DOCUMENTACIÓN que debe aportar y el LUGAR, DÍA Y HORA de la CITA concertada




RECUERDE los DATOS Y DOCUMENTOS que debe llevar a la CITA:

Relación orientativa de documentos a aportar

Documentos para todos

Se comunicarán a todos los contribuyentes a los que se les concierte cita

Borrador de declaración y datos fiscales si los tuviese, y otros documentos necesarios para modificar el borrador o que no consten en los datos fiscales.

DNI original del titular que acude a la cita y fotocopia del DNI de todos los que figuren en la declaración.

Autorización firmada por otros declarantes, miembros de la unidad familiar o terceros, para realizar la declaración en su nombre y fotocopia del DNI de la persona que autoriza.

Número IBAN de cuenta bancaria.

Referencias catastrales de todos los inmuebles de su propiedad o en los que viva de alquiler o en otras circunstancias (IBI)




Documentos según las rentas percibidas Se podrán consultar en Internet. Sólo se indicarán a petición del contribuyente

Rendimientos del trabajo: certificado emitido por el pagador.

Rendimientos del capital inmobiliario: relación y justificantes de ingresos (contratos…) y gastos deducibles (facturas…).

Rendimientos del capital mobiliario: certificados de empresas, entidades financieras y de seguros, contratos, recibos de gastos, etc.

Se indicarán expresamente si el contribuyente hubiera percibido alguno de los siguientes rendimientos

• Rendimientos de actividades económicas en módulos: documentos acreditativos de los elementos o parámetros de la actividad utilizados durante el año (según la actividad: por

ejemplo, personal empleado, consumo de energía eléctrica, superficie del local, potencia fiscal del vehículo, ingresos, libros de bienes de inversión, etc.).

• Ganancias y pérdidas patrimoniales

Por venta de vivienda habitual: - Fechas de adquisición y transmisión. - Importes reales, gastos y tributos de compra y venta. - Las declaraciones de los ejercicios en los que se practicaron deducciones por la

vivienda transmitida. - Datos de préstamos hipotecarios y el capital pendiente de amortizar a fecha de

venta.

Por ventas de acciones, inmuebles u otros bienes, fondos de inversión, premios, etc.: - Fechas de adquisición y transmisión. Importes reales, gastos y tributos de compra y

venta. - Certificados de fondos de inversión. - Premios...

Por subvenciones percibidas: justificante de las mismas.

- Documentos justificativos necesarios para practicar las deducciones (por alquiler de vivienda: NIF del arrendador y cantidades pagadas por el alquiler; por adquisición de vivienda habitual

con ampliación del préstamo: saldos pendientes de amortizar del préstamo original; por donativos: los justificantes, etc.).

RECUERDE: SI NO PUEDE ACUDIR A SU CITA, ANÚLELA COMO MÍNIMO UN DÍA ANTES Buenos días / buenas tardes




3.7. CONSULTA. CAMBIO. ANULACIÓN DE CITA

Cita previa para Renta de la Agencia Tributaria, buenos días /

buenas tardes, le atiende… (Identificación en llamadas nombre y primer apellido)

Dejar hablar al contribuyente. Si el contribuyente no habla, para dirigir la conversación evitando innecesaria duración de la llamada, indicar “dígame”. Constatar que el contribuyente quiere consultar, cambiar o anular una cita, ya concertada.

3.7.1. Consulta

Dígame su NIF

Tecleado y validado el NIF – NIE:

Dígame su nombre y apellidos

Comparar con los datos que aparecen en pantalla para confirmar si es correcto:




Aparece el detalle de la cita y permite consultar la documentación a aportar (de la que se informará sólo si el contribuyente lo solicita). Si la cita consultada estuviera anulada, se muestra el estado, fecha y motivo de la anulación.

RECUERDE Los DATOS Y DOCUMENTOS que debe llevar a la CITA

Leer documentos de pantalla si el contribuyente los solicita


Se pueden consultar las citas vivas anuladas, modificadas o todas




3.7.2. Cambio de cita

Seleccionada la opción de cambio de cita la aplicación permite el cambio de centro, día u hora (sin cambiar el perfil), de situación tributaria (realizando de nuevo las preguntas), de titularidad o de teléfono.

La opción de cambio de centro, día u hora se utilizará para cambiar además de la cita de un solo contribuyente, las de contribuyentes que han solicitado citas vinculadas. En este supuesto servirá exclusivamente para modificar centro, día y hora pero nunca las características de la cita.

Si se decide el cambio de las dos citas vinculadas, se marca la casilla y aparece la pantalla siguiente:




Una respuesta afirmativa lleva a una nueva selección:

Contestando de forma afirmativa, permite el cambio de día y hora en el mismo centro: lleva al calendario. Una respuesta negativa da la posibilidad de seleccionar inicialmente otra provincia de atención, siguiendo con el proceso normal de asignación de cita con las mismas características que las citas que se modifican.

Seleccionado el cambio de situación tributaria teclear el NIF/NIE y verificar la identidad del contribuyente obteniendo la siguiente secuencia. La modificación se realizará de forma




independiente para cada contribuyente. No podrá utilizarse para cambiar simultáneamente citas vinculadas.

Esta opción es la que permite cambiar la naturaleza de la cita concertada previamente.

Por lo que muestra los datos de la cita anterior con el fin de variarlos en el cambio que se realiza.

Al ser una modificación de cita se deben confirmar las respuestas a las preguntas obtenidas en la primera cita, en el cuadro resumen:

Si el contribuyente desea mantener el centro pero las nuevas características de la cita implican que el servicio no se puede prestar en el centro inicial, también se avisará para que seleccione un nuevo centro:




Se pasa al calendario de concierto de citas y se seguirá el proceso de la opción de petición de cita.

Cambio de cita de doble duración: El cambio surte efectos sobre todos los intervalos asignados a la cita.

Si se selecciona el cambio de titularidad es necesario que el nuevo titular necesite el mismo tiempo (cita sencilla o de duración doble) asignado a la cita original y que el centro preste el servicio que el nuevo titular necesita. En caso contrario se dará de baja la cita del contribuyente originario para dar una cita al nuevo titular.

Una vez tecleado el NIF del nuevo titular:

Marcando la respuesta el proceso posterior es el de concierto normal de cita.




En el caso de que a consecuencia de las respuestas no se puede dar cita:

3.7.3 Anulación de cita

Solicitando el NIF/NIE y verificando la identidad del titular, se permite anular alguna o todas las citas concertadas.




Confirmada la baja, el sistema dejará disponible el intervalo que tuviera la cita anulada.

Anulación de cita de doble duración: la anulación surtirá efecto sobre todos los intervalos que tuviera asignados dicha cita, dejando disponibles los intervalos asignados a la cita objeto de anulación. Anulación de cita, vinculada de tres contribuyentes: si se anula para el segundo contribuyente, los huecos que se liberan son los correspondientes al último.


CONSULTA

ANULACIÓN CAMBIO

RECORDATORIO DE DOCUMENTOS

DESPEDIDA




4. PLATAFORMAS TELEFÓNICAS DE CITA PREVIA PARA RENTA 2014

El servicio telefónico de cita previa para Renta 2014 se prestará desde 2 plataformas, que tendrán asignada la atención de distintas CCAA, garantizándose la atención por desbordamiento entre plataformas. Por tanto, todas las plataformas estarán en disposición de atender todas las CCAA. Las PLATAFORMAS y las CCAA adscritas a cada una de ellas son: PLATAFORMA MADRID • Móviles • Madrid • Galicia • Asturias PLATAFORMA BARCELONA • Andalucía/Ceuta y Melilla • Aragón • Baleares • Canarias • Cantabria • Castilla La Mancha • Castilla León • Cataluña • Comunidad Valenciana • Extremadura • La Rioja • Murcia • Navarra • País Vasco

SERVICIOS DE AYUDA RENTA 2013 Manual Cita Previa Renta 2014 · En oficinas de la AEAT El horario de...

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