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SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y

SISTEMA NACIONAL DE BIENES

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SISTEMANACIONA

L DECONTRO

L

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CONCEPTO:es el conjunto de órganos decontrol, normas, mtodos !"roced#m#entos$

El S#stema est% con&ormado "or

lo s#g$:

La Contralor'a (eneral, comoente tcn#co rector$

Las un#dades org%n#casres"onsa)les de la &unc#ón de

control gu)ernamental de lasent#dades $

Las soc#edades de aud#tor'ae*terna #nde"end#entes$

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TIPOS DE CONTROL

CONTROLINTERNO

CONTROLINSTIT+CIONAL

CONTROLETERNO CONTROL SOCIAl

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MINISTERIO ENCARGADODEL SNC

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ACTIVIDADES DE

CONTROL

E&ectuar la su"er-#s#ón, -#g#lanc#a ! -er#.cac#ón de lacorrecta gest#ón ! ut#l#/ac#ón de los recursos ! )#enesdel Estado$

Su"er-#sar la legal#dad de los actos de las #nst#tuc#onessujetas a control

0ormular o"ortunamente recomendac#ones "aramejorar la ca"ac#dad ! e.c#enc#a de las ent#dades$ Im"ulsar la modern#/ac#ón ! el mejoram#ento de la

gest#ón "1)l#ca, a tra-s de la o"t#m#/ac#ón de loss#stemas de gest#ón ! ejerc#endo el controlgu)ernamental con es"ec#al n&as#s en las %reas

cr't#cas sens#)les a actos de corru"c#ón adm#n#strat#-a$ Em#t#r, como resultado de las acc#ones de control

e&ectuadas, los In&ormes res"ect#-os con el de)#dosustento tcn#co ! legal, const#tu!endo "rue)a "reconst#tu#da "ara el #n#c#o de las acc#onesadm#n#strat#-as !2o legales 3ue sean recomendadas en

d#c4os #n&ormes$

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TIPOS DE INFORMACION QUE UTILIZA

A)SISTEM

A DERAZONAMIENTOBASADOEN CASOS– CBR.

B)EL

SISTEMADECONTROLGUBERNAMENTAL(SAGU).

C)SISTEM

AINTEGRADO DECONTROLDEAUDITORI

AS(SICA).

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CASO

PRACTICOCOMPONENTES DEL SISTEMA

DE CONTROL INTERNO

COMPONENTES

1. AMBIENTE DE CONTROL

2. EVALUACIÓN DE RIESGOS

3. ACTIVIDADES DE CONTROLGERENCIAL

4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

5. SUPERVISIÓN

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EXPEDIENTE DECONTRATACIONES5rgano encargado de lasContratac#onesContener toda la #n&ormac#ón generada

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

7$ Des#gno a res"onsa)le de la custod#a= Ambi!" # C$!"%$& = (C$!"%$&P%'i$)

8$ D#s"ongo 3ue el re3uer#m#ento delusuar#o ! toda la documentac#ón se

tram#te "or el s#stema o.c#al detr%m#te documentar#o = E'&*i+!# Ri,-$, 9 (C$!"%$&C$!*%%!")

$ Re"orte mensual a la (erenc#a dea"ertura de e*"ed#entes = C$!"%$&

G%!*i& = (C$!"%$& P$,"%i$%)

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SISTEMA

NACIONAL DE

BIENES

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CONCEPTO:

Es el conjunto de

organ#smos, garant'as !normas 3ue regulan demanera #ntegral ! co4erentelos )#enes estatales en sus

n#-eles de (o)#ernoNac#onal, Reg#onal ! Localcon el .n de lograr unaadm#n#strac#ón ordenada$

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0INALIDADES DEL SN;$

Ordenar, #ntegrar ! s#m"l#.carlos "roced#m#entos de

ad3u#s#c#ón, adm#n#strac#ón,d#s"os#c#ón, reg#stro !su"er-#s#ón de los )#enesestatales a n#-el del go)#ernonac#onal, reg#onal, ! local "ara

lograr una gest#ón e.c#ente$ Regula el %m)#to,

organ#/ac#ón, atr#)uc#ones !&unc#onam#ento del S#stemaNac#onal de ;#enes Estatales$

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EL MINISTERIO QUE SE ENCARGA

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FUNCIONES DE LA SBN

Pro"oner las "ol't#cas !estrateg#as res"ecto de la

adm#n#strac#ón de los )#enes de"ro"#edad estatal$ Desarrollar ! ejecutar las "ol't#cas

! estrateg#as so)re laadm#n#strac#ón de la "ro"#edadestatal$

Plan#.car, coord#nar ! su"er-#sarlas acc#ones re&erentes a los)#enes de "ro"#edad estatal$

Reg#strar los )#enes de "ro"#edadestatal$

Adm#n#strar ! d#s"oner de los

)#enes de "ro"#edad estatal a sucargo$

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TIPOS DE INFORMACION

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CASO PRACTICO

IN<ENTARIO DE ;IENES M+E;LES TOMA DE INVENTARIO FSICO

<er#.cac#ón &'s#ca 3ue cons#ste enconstatar la "resenc#a &'s#ca o"resenc#a real de los )#enes a una0ec4a determ#nada, al "ersonalres"onsa)le de los m#smos, a"rec#arsu estado de conser-ac#ón o deter#oro

!, las cond#c#ones de segur#dad en3ue estos de encuentran

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7$ Cada tra)ajador o usuar#o de)er% ser res"onsa)le de lae*#stenc#a &'s#ca, "ermanenc#a, ! conser-ac#ón de los )#enes"atr#mon#ales a su cargo= en consecuenc#a, cada uno de lostra)ajadores, #nde"end#entemente de su n#-el jer%r3u#co,de)er% tomar real conc#enc#a de tal c#rcunstanc#a ! ado"tarde #nmed#ato las med#das del caso "ara e-#tar "rd#das,sustracc#ón o deter#oro, 3ue luego se "odr'an cons#derarcomo descu#do o negl#genc#a, #m"utando alguna

res"onsa)#l#dad= "ara su re-#s#ón "oster#or$8$ Se lle-ar% un control "er#ód#co del #n-entar#o "ara resguardarlos )#enes "atr#mon#ales de la ent#dad ! a!udar a detectar"rd#das, sustracc#ón o ro)os a los 3ue est%n e*"uestos estosact#-os$

PROCESO DE INVENTARIO

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C$mi,i+! # I!'!"%i$

Es el órgano encargado de real#/ar la toma de#n-entar#o en la #nst#tuc#ón ! es des#gnado "or

Resoluc#ón$La Com#s#ón Central de In-entar#o ! lasCom#s#ones de In-entar#o de las Inst#tuc#onesEducat#-as en la +(EL, est% des#gnado deacuerdo a la D#rect#-a N> ?@B8?782+(EL ?7BA(ABA;STBCP, en concordanc#a con loesta)lec#do en la Resoluc#ón N> ?B2S;N BReglamento "ara el In-entar#o Nac#onal de;#enes Mue)les del Estado$

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• Planeam#ento del #n-entar#o ! con&ormac#ón dee3u#"os de tra)ajo

• Ela)orar ! suscr#)#r el Acta de In#c#o de la Toma deIn-entar#o$

• Real#/ar la conc#l#ac#ón &'s#caBconta)le con el#n-entar#o &'s#co del "er'odo anter#or ! la #n&ormac#ónconta)le res"ect#-amente$

• Su"er-#sar el tra)ajo del #n-entar#o$• As#gnar los )#enes al "ersonal res"onsa)le del m#smo$• Dar la con&orm#dad del ser-#c#o de #n-entar#o, en el

caso 3ue esta la)or sea real#/ado "or una tercera"ersona natural o jur'd#ca contratada "ara tal .n$

• Em#t#r los re"ortes de #n-entar#o ! ela)orar el In&orme0#nal del In-entar#o, suscr#)#r cada uno de sus ane*os! rem#t#rlos a las #nstanc#as 3ue corres"onden$

FUNCIONES

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• So&% de madera• Planoteca de

madera•

Arc4#-adores demadera• Creden/a de

madera• Car"etas, S#llas• S#tc4 "ara red• E3u#"o de rad#o• Rad#o transm#sor

E0EMPLOS DE BIENES A INVENTARIAR

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