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Estados Financieros Anuales 2008

SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2008 enviados a la SBIF por SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA, cumpliendo lo establecido en la Circular N° 8 de filiales y Circular N° 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2008 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.

Santiago, 23 de marzo de 2011

Estados Financieros

SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE

SERVICIOS LIMITADA

Santiago, Chile

31 de diciembre de 2008 y 2007

Estados Financieros

SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA


Indice

Informe de los Auditores Independientes.......................................................................... 1

Estados Financieros

Balances Generales............................................................................................................ 2

Estados de Resultados ....................................................................................................... 4

Estados de Flujo de Efectivo ............................................................................................. 5

Notas a los Estados Financieros ........................................................................................ 7

M$ : Miles de Pesos Chilenos

U.F. : Unidades de Fomento

1

Informe de los Auditores Independientes

Señores

Socios

Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada:

Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Sociedad de Recaudación y Pagos de

Servicios Limitada al 31 de diciembre de 2008 y 2007, y a los correspondientes estados de

resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de

dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la

administración de Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada. Nuestra

responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las

auditorías que efectuamos.

Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con

el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos

de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias

que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una

auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de

las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una

evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras

auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus

aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios

Limitada al 31 de diciembre de 2008 y 2007, y los resultados de sus operaciones y de flujo de

efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con los criterios contables descritos

en Nota 2 a).

Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA.

Santiago, 9 de enero de 2009

SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGO DE SERVICIOS LIMITADA

Balances Generales

31 de diciembre de

Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros

2

2008 2007

ACTIVOS M$ M$

Activo Circulante

Disponible 146.839 85.727

Valores negociables 506.157 194.826

Clientes (neto) 2.459.658 2.210.418

Documentos por cobrar 11.485 5.922

Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 1.243.815 1.251.957

Deudores varios 195.854 110.748

Impuesto por recuperar 250.930 360.388

Impuestos diferidos 330.000 325.889

Gastos anticipados 340.009 189.035

Total activo circulante 5.484.747 4.734.910

Activo Fijo

Computadores y equipos 4.876.352 4.617.245

Muebles 4.747.037 4.410.254

Otros 16.465.909 11.834.654

Total activo fijo bruto 26.089.298 20.862.153

Menos: Depreciación acumulada (12.141.267) (8.805.429)

Total activo fijo 13.948.031 12.056.724

Otros Activos

Remodelaciones 1.116.762 828.697

Otros 15.132 21.089

Total otros activos 1.131.894 849.786

Total Activos 20.564.672 17.641.420


Balances Generales

31 de diciembre de


3

PASIVOS Y PATRIMONIO 2008 2007

M$ M$

Pasivo Circulante

Obligaciones con bancos 854.863 556.854

Obligaciones con bancos largo plazo- porción corto

plazo

701.036

783.294

Obligaciones por leasing a largo plazo- porción

corto plazo 885.170 506.570

Cuentas por pagar 2.911.485 2.023.139

Cuentas por pagar a empresas relacionadas 29.547 32.178

Acreedores varios 620.219 979.251

Provisiones 1.246.806 1.321.483

Retenciones 430.204 411.854

Ingresos diferidos 175.877 37.675

Total pasivo circulante 7.855.207 6.652.298

Pasivo Largo Plazo

Obligaciones con bancos a largo plazo 3.898.807 4.754.664

Obligaciones por leasing a largo plazo 1.587.993 694.933

Impuestos diferidos 1.154.014 887.306

Ingresos diferidos 761.233 379.891

Total pasivo largo plazo 7.402.047 6.716.794

Patrimonio

Capital 521.398 521.398

Reserva de revalorización del capital propio 1.150.671 1.150.671

Utilidades acumuladas 2.600.260 1.867.289

Utilidad del ejercicio 1.035.089 732.970

Total Patrimonio 5.307.418 4.272.328

Total Pasivos y Patrimonio 20.564.672 17.641.420


Estados de Resultados

Por los años terminados al 31 de diciembre de


4

2008 2007

Resultado Operacional M$ M$

Ingresos de explotación 29.027.284 24.651.917

Costos de explotación (19.240.922) (16.658.735)

Margen de explotación 9.786.362 7.993.182

Gastos de administración y ventas (8.357.008) (6.887.661)

Resultado operacional 1.429.354 1.105.521

Resultado no Operacional

Ingresos financieros 58.393 42.015

Gastos financieros (550.547) (486.239)

Otros ingresos fuera de la explotación 146.364 1.642

Otros egresos fuera de la explotación (19.272) (29.712)

Corrección monetaria 291.638 332.285

Resultado no operacional (73.424) (140.009)

Resultado antes de impuesto a la renta 1.355.930 965.512

Impuesto a la renta (320.841) (232.542)



Estados de Flujo de Efectivo



5

2008 2007

M$ M$

Flujo Originado por Actividades de la Operación


Cargos (abonos) a resultados que no significan

movimiento de efectivo

Amortización y depreciación del ejercicio 4.176.569 2.989.961

Provisión deudores incobrables 55.702 20.447

Provisiones varias 1.246.806 495.919

Impuesto a la renta 320.841 232.542

Contingencias 318.153 -

Corrección monetaria (291.638) (332.285)

Disminución (aumento) de activos

Deudores por venta (249.242) (518.279)

Documentos por cobrar (5.563) 3.403

Cuenta por cobrar a empresas relacionadas 8.142 (288.740)

Deudores varios (85.106) 32.686

Impuestos por recuperar 109.458 151.431

Impuestos diferidos (4.111) -

Gastos pagados por anticipado (150.974) (20.186)

Aumento (disminución) de pasivos

Cuentas por pagar 888.346 119.509

Cuentas por pagar empresas relacionadas (2.631) (2.100)

Acreedores varios (447.085) 357.122

Otros impuestos - (57.165)

Retenciones y Provisiones (56.327) 68.492

Ingresos anticipados 593.434 228.862

Flujo neto positivo originado por actividades de la

operación 7.459.863

4.214.589


Estados de Flujo de Efectivo



6

2008 2007

M$ M$

Flujo Originado por Actividades de Inversión

Activos fijos en leasing (1.910.348) (609.657)

Pagos por adquisiciones de activos fijos (6.838.406) (4.436.285)

Pagos por remodelaciones (566.704) (301.186)

Inversiones en instrumentos financieros (58.062.221) (11.871.453)

Rescate de instrumentos financieros 60.375.017 11.921.532

Flujo neto negativo originado por actividades de

inversión (7.002.662)

(5.297.049)

Flujo Originado por Actividades de Financiamiento

Obtención de créditos bancarios 640.821 1.987.771

Cancelación de créditos bancarios (1.023.623) (1.000.972)

Flujo neto positivo originado por actividades de

financiamiento (382.802)

986.799

Flujo Neto Total Positivo del Ejercicio 74.399 (95.661)

Efecto de la Inflación sobre el Efectivo y Efectivo

Equivalente (13.289) (8.523)

Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente 61.112 (104.184)

Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente 85.727 189.911

Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente 146.839 85.727


Notas a los Estados Financieros


7

Nota 1 - Aspectos Legales de la Empresa

a) Constitución e inscripción de la sociedad

Sociedad de Recaudación y Pago de Servicios Limitada - Servipag, se constituyó como

sociedad de responsabilidad limitada según escritura pública del 18 de octubre de 1990, la

cual fue inscrita en el Conservador de Bienes Raíces el 23 de octubre y su publicación en el

Diario Oficial fue el 27 de octubre de 1990. Sus operaciones comenzaron en abril de 1991.

La sociedad en su condición de sociedad de apoyo al giro Bancario, se encuentra fiscalizada

por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF).

b) Objeto de la sociedad

El objeto de la Sociedad de Recaudación y Pago de Servicios Limitada, dentro del marco

necesario para apoyar y facilitar el desarrollo del giro de los bancos socios (Banco de Chile

y Banco de Crédito e Inversiones), es efectuar, por cuenta de éstos, la recaudación y pagos

de servicios.

Los servicios prestados se dividen en cuatro grupos:

- Recaudaciones de empresas de utilidad pública, instituciones previsionales,

establecimientos educacionales, casas comerciales, compañías de seguros, instituciones

financieras, municipalidades e instituciones públicas, entre otros.

- Pagos de sueldos, pensionados y proveedores.

- Cambio de cheques del Banco de Chile, Banco de Crédito e Inversiones, Banco Bice,

T-Banc, Banco Citibank y HNS.

- Recarga de tarjeta BIP en los puntos de comercialización del medio de acceso válido

(PCMAV).

Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados

a) Bases de preparación de los estados financieros

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios contables

generalmente aceptados en Chile y normas contables específicas de la Superintendencia de

Bancos e Instituciones Financieras, que en caso de discrepancias, primarán sobre los

mencionados principios contables.




8

Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación)

b) Corrección monetaria

Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el

poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. Las actualizaciones

han sido determinadas a base del índice de precios al consumidor (IPC) del Instituto

Nacional de Estadísticas, que indican una variación de 8,9% en 2008 (7,4% en el ejercicio

2007). Las cuentas de ingresos y gastos del estado de resultados se presentan corregidas

monetariamente.

c) Bases de presentación

A objeto de permitir una adecuada comparación de los saldos de los estados financieros y

sus respectivas notas al 31 de diciembre de 2007, éstas se presentan actualizadas

extracontablemente en un 8,9%.

Además, se han efectuado algunas reclasificaciones menores para efectos comparativos.

d) Uso de estimaciones y supuestos

La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad

generalmente aceptados, requiere que la Gerencia efectúe algunas estimaciones y supuestos

que afectan los saldos informados de activos y pasivos, las revelaciones de contingencias

respecto de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros, así como los ingresos y

gastos durante el período. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

e) Base de conversión

Al cierre de cada ejercicio, los activos y pasivos en unidades de fomento han sido

expresados en moneda corriente de acuerdo a su valor de cierre de $ 21.452,57 por UF 1 $

19.622,66 en 2007).




9


f) Valores negociables

Corresponden a inversiones en fondos mutuos de renta fija, las cuales se presentan al valor

de rescate de las respectivas cuotas al cierre del ejercicio.

g) Activo fijo

Los bienes del activo fijo han sido valorizados al costo de adquisición más corrección

monetaria. Las depreciaciones han sido calculadas a base del método lineal, considerando

la vida útil estimada de los bienes.

El activo fijo adquirido por la Sociedad bajo la modalidad de leasing financiero se registra

en el activo fijo al valor actual del contrato, el cual se establece descontando el valor de las

cuotas periódicas y de la opción de compra a la tasa de interés implícita en el respectivo

contrato, presentándose la deuda relacionada bajo el rubro obligaciones por leasing de corto

y largo plazo, neta de intereses diferidos. Dichos activos no son jurídicamente de propiedad

de la sociedad hasta que ésta ejerza la opción de compra respectiva.

h) Remodelaciones

En este rubro se presentan todas las erogaciones correspondientes a mejoras en instalaciones

efectuadas en los locales arrendados, desde la fecha de suscripción del contrato hasta el

inicio de operaciones. La amortización de este activo se realiza de acuerdo a la vigencia de

los respectivos contratos, en un plazo máximo de diez años.

i) Estimaciones deudores incobrables

Con el propósito de cubrir el riesgo de incobrabilidad, la sociedad ha determinado

provisiones sobre la cartera de deudores al cierre de cada ejercicio, en base a un análisis

individual de cada partida. Estas provisiones se presentan rebajando el rubro deudores por

ventas del balance general.




10


j) Ingresos de explotación

Los ingresos de explotación corresponden al giro propio de la Sociedad, los cuales son

cuantificados y reconocidos contablemente sobre base devengada, una vez que los servicios

de recaudación y pago hayan sido proporcionados.

k) Vacaciones del personal

El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base

devengada, de conformidad a lo establecido en el Boletín Técnico N° 47 del Colegio de

Contadores de chile A.G.

l) Impuesto a la renta e impuestos diferidos

La Sociedad determina el impuesto a la renta de conformidad a la legislación tributaria

vigente.

La Sociedad aplica los criterios contables del Boletín Técnico N°60 y complementarios del

Colegio de Contadores de Chile A.G. relativos al reconocimiento de impuestos diferidos

originados por todas las diferencias temporales existentes.

m) Efectivo equivalente

De conformidad a lo establecido en el Boletín Técnico N° 50 del Colegio de Contadores de

Chile A.G., la Sociedad ha determinado que su efectivo y efectivo equivalente está

compuesto por los saldos mantenidos en caja y bancos al cierre de cada ejercicio. La

Sociedad utilizó el método indirecto para la preparación del estado de flujo de efectivo.

Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de

efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los

ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de

inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este

estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados.




11


n) Acreedores varios

En este rubro se agrupan principalmente, remesas de fondos enviadas por clientes, para

efecto de cancelar remuneraciones y/o pensiones, a través de los locales de pago de la

sociedad.

o) Indemnización por años de servicios

La sociedad no está obligada a constituir una provisión para la indemnización por años de

servicios del personal, en razón de no tener pactado dicho beneficio.

p) Ingresos diferidos

Corresponden a la facturación efectuada al cliente Administrador Financiero de

Transantiago S.A., por concepto de puntos de atención habilitados; anteriores a la fecha del

inicio de la operación efectiva del nuevo sistema de transporte público. Dado lo anterior,

dicho pagos iniciales anteriores a la operación efectiva del sistema de transporte, fue

considerado como un ingreso diferido, el cual se encuentra clasificado en el corto y largo

plazo, y su efecto en resultados será reconocido durante un periodo de 5 años.

Asimismo, se incluyen en este rubro los ingresos recibidos de parte del Banco de Crédito e

Inversiones por concepto de aporte al proyecto Visión, el cual actualmente se encuentra en

etapa de desarrollo. De esta forma, los pagos antes mencionados, serán considerados como

ingresos diferidos, los cuales serán devengados en resultados al momento de la operación

efectiva del proyecto y por el período de duración del contrato.

q) Ingresos financieros

Los ingresos generados por inversiones financieras realizadas con recursos propios de la

sociedad, se presentan bajo el rubro "ingresos financieros" del estado de resultados. A su

vez, los ingresos financieros provenientes de la inversión de recursos asociados a los

servicios de pago proporcionados por la sociedad, se incluyen dentro de los resultados de la

operación, en consideración a que corresponden a ingresos relacionados directamente con el

servicio de pago entregado por la sociedad.




12

Nota 3 - Cambios Contables

Durante el ejercicio 2008, la Sociedad realizó un cambio en la estimación de la vida útil de los

activos asociados a algunas de sus líneas de negocio, lo cual implicó un cargo adicional por

concepto de depreciación equivalente a M$82.705, el que se presenta como parte del resultado del

ejercicio.

Durante el año 2007 no se efectuaron cambios contables, que puedan afectar significativamente la

interpretación de estos estados financieros.

Nota 4 - Corrección Monetaria

La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, según se describe en Nota 2 b), originó un

abono neto a resultado por M$ 291.638 en 2008 (abono neto de M$ 332.285 en 2007), según se

detalla a continuación:

(Cargos) / abonos a resultados

2008 2007

M$ M$

Activo fijo 868.750 723.717

Otros activos 78.435 79.905

Pasivos reajustables en unidad de fomento (123.200) (96.007)

Patrimonio (349.162) (243.866)

Abono neto a resultados 474.823 463.749

Cuentas de resultados (183.185) (131.464)

Saldo cuenta corrección monetaria 291.638 332.285

Nota 5 - Valores Negociables

Los valores negociables se presentan valorizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 f), y

corresponden a las siguientes inversiones:

Institución Fondo

2008

M$

2007

M$

Banchile Fondos Mutuos Liquidez 2000 506.157 194.826

Total 506.157 194.826




13

Nota 6 - Activo Fijo

a) La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio, valorizado de acuerdo a lo indicado

en la Nota 2 g), es la siguiente:

2008 2007

Valor

activo

Depreciación

acumulada

Valor

activo

Depreciación

acumulada

Cuenta M$ M$ M$ M$

Computadores y equipos 4.876.352 (3.584.983) 4.617.245 (3.165.586)

Muebles 4.747.037 (2.909.888) 4.410.254 (2.479.407)

Activos en leasing 4.506.953 (1.994.428) 2.596.605 (1.336.732)

Otros activos fijos 11.958.956 (3.651.968) 9.238.049 (1.823.704)

Total 26.089.298 (12.141.267) 20.862.153 (8.805.429)

b) El cargo a resultados durante el ejercicio por concepto de depreciación ascendió a

M$ 1.585.110 en 2008 (M$ 1.197.160 en 2007). A su vez, el cargo por amortización de

software e intangibles, clasificados bajo el ítem otros activos fijos ascendió a un monto de

M$ 2.312.820 en 2008 (M$ 1.391.750 en 2007).

c) Los bienes del activo fijo adquiridos bajo la modalidad de leasing financiero no son

jurídicamente de propiedad de la Sociedad mientras ésta no ejerza la opción de compra y, por

lo tanto, no puede disponer libremente de ellos.

d) Durante los años 2008 y 2007, la sociedad realizó una evaluación del deterioro sobre los

activos asociados a sus líneas de negocio, basado en dicha evaluación, la sociedad realizó un

cargos adicionales de amortización y depreciación a resultados del ejercicio, por concepto de

deterioro de los activos asociados a dichos proyectos de M$518.047 y M$108.801

respectivamente.




14

Nota 7 - Activos y Pasivos por Leasing

Durante los años 2008 y 2007 se adquirieron equipos computacionales y periféricos asociados,

elementos de comunicaciones y redes de fuerza destinados a la automatización de los procesos

operacionales de la red de sucursales de la Sociedad. Las adquisiciones se hicieron bajo la

modalidad de leasing financiero, según contratos a plazos de 24, 36 y 48 meses, valorizados de

acuerdo a lo descrito en Nota 2 g).

Los saldos al 31 de diciembre de 2008 y 2007, son los siguientes:

2008 2007

Activos M$ M$

Activo en Leasing 4.506.953 2.596.605

Depreciación (1.994.428) (1.336.732)

Total 2.512.525 1.259.873

Saldo bruto Intereses diferidos Saldo neto

Moneda 2008

M$

2007

M$

2008

M$

2007

M$

2008

M$

2007

M$

Pasivos

Obligaciones por leasing a

corto plazo con vencimiento

dentro de un año U.F

1.019.026

558.501

(133.856)

(51.931)

885.170

506.570

Obligaciones por leasing a

largo plazo U.F

1.724.185 729.710

(136.192)

(34.777) 1.587.993

694.933

Total 2.743.211 1.288.211 (270.048) (86.708) 2.473.163 1.201.503




15

Nota 8 - Remodelaciones

Conforme a la normativa vigente y a los criterios específicos señalados en Nota 2 h), el siguiente

es el movimiento de las partidas correspondientes a remodelaciones, que se presentan bajo el rubro

otros activos:

Total

2008

M$

2007

M$

Saldos de apertura 828.697 928.562

Desembolsos del ejercicio 566.704 301.186

Amortización del ejercicio (278.639) (401.051)

Saldos al 31 de diciembre 1.116.762 828.697

Nota 9 - Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo

Los saldos de las obligaciones bancarias al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se componen de la

siguiente forma:

Préstamos a corto plazo 2008

M$

2007

M$

Préstamos Banco Chile (1) 854.863 301.567

Préstamos Banco BCI (2) - 36.562

Préstamos Banco Security (3) - 218.725

Total 854.863 556.854

Préstamos largo plazo -porción corto plazo 2008

M$

2007

M$

Préstamos Banco Chile (4) 428.676 460.775

Préstamos Banco BCI (5) 272.360 322.519

Total 701.036 783.294




16

Nota 9 - Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo (continuación)

Préstamos largo plazo 2008

M$

2007

M$

Préstamos Banco Chile (4) 2.185.480 2.620.801

Préstamos Banco BCI (5) 1.713.327 2.133.863

Total 3.898.807 4.754.664

(1) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos en Unidades de Fomento por M$ 51.447 y en

pesos por M$ 803.416 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de

Fomento por M$ 105.230 y en pesos por M$196.337, con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de

0,51%, para el año 2007).

(2) Al 31 de diciembre de 2008, no existe obligación por este concepto (créditos en Unidades de Fomento por

M$ 36.562 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,52% para el año 2007)

(3) Al 31 de diciembre de 2008, no existe obligación por este concepto (créditos en Unidades de Fomento por

M$ 218.725 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,31% para el año 2007)

(4) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos en pesos por M$ 428.676, con pagos

mensuales y vencimiento final en 2008 y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de Fomento por

M$ 460.775 con pagos y vencimiento final en 2008 y tasa de interés de 0,60%)

(5) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos por M$ 272.360, con pagos mensuales y

vencimiento final en 2008 y tasa de interés de 0,63% (créditos por M$ 322.519 con pagos y vencimiento final

en 2008 y tasa de interés de 0,59%)

(4) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación corresponde a créditos en pesos por M$ 2.185.480 con pagos y

vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de Fomento por M$ 4.477 y en pesos

por M$ 2.616.324 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,60% para el año 2007)

(5) Al 31 de diciembre de 2008, la obligación a largo plazo corresponde a créditos en pesos por M$ 1.713.327 con

pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,59% (Unidades de Fomento por M$ 4.482 y en pesos por

M$ 2.129.381 con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,59% para el año 2007)




17

Nota 10 - Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas a) Saldos por cobrar y por pagar

Los saldos con empresas relacionadas al 31 de diciembre de cada ejercicio, corresponden al siguiente detalle:

Relación Saldos por cobrar Saldos por pagar

2008 M$

2007 M$

2008 M$

2007 M$

Banco de Chile Socio 699.423 726.407 - - Banco de Crédito e Inversiones Socio 544.392 525.550 29.547 32.178 Total a corto plazo 1.243.815 1.251.957 29.547 32.178

Los saldos por cobrar a los socios corresponden a comisiones por servicio de recaudación del mes de diciembre de 2008 y 2007.

b) Transacciones Las transacciones significativas con entidades relacionadas corresponden a la facturación

que la Sociedad efectúa a sus socios por los servicios de recaudación y pago. El detalle presentado bajo ingresos operacionales es el siguiente:

2008

M$ 2007

M$

Banco de Chile 6.373.948 7.029.005Banco de Crédito e Inversiones 5.091.794 4.514.969Total 11.465.742 11.543.974

c) Contingencias y compromisos La Sociedad mantiene en su poder valores al 31 de diciembre de 2008 y 2007 por concepto

de recaudaciones recibida el último día hábil del ejercicio de las siguientes empresas relacionadas:

Tipo de relación 2008

M$ 2007

M$

Banco de Chile Socio 16.797.186 15.914.062 Banco de Crédito e Inversiones Socio 1.751.941 1.312.607 Total 18.549.127 17.226.669




18

Nota 11 - Acreedores Varios Corto Plazo

Los saldos del rubro acreedores varios al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se componen de la

siguiente forma:

2008

M$

2007

M$

Remesas de fondos indemnización seguros 61.102 66.515

Remesas de fondos operaciones propias (1) 3.829 41.828

Remesas de fondos servigiros 555.297 870.908

Total 620.219 979.251

(1) Al 31 de diciembre de 2008, el saldo de Remesas de fondos operaciones propias, se presenta neto de fondos

líquidos de terceros para pagos mantenidos en los centros de pago de la Sociedad.

Nota 12 - Provisiones y Retenciones

La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente:

a) Provisiones 2008

M$

2007

M$

Provisión de vacaciones

444.125

402.526

Provisión de facturas por recibir 424.536 299.424

Provisión de gastos comisión agencieros 78.745 37.752

Provisiones varias 299.400 581.781

Total 1.246.806 1.321.483

b) Retenciones 2008

M$

2007

M$

Leyes sociales

151.375

135.865

IVA por pagar 195.328 203.243

Impuesto único y segunda categoría 24.219 20.965

Otros 59.282 51.781

Total 430.204 411.854




19

Nota 13 - Impuesto a la Renta

a) Impuesto a la renta

Al 31 de diciembre de 2008, la sociedad presenta una renta líquida imponible negativa de M$ 2.492.602. La renta líquida imponible negativa generó además un Activo por Impuesto diferido de M$ 423.742.

Al 31 de diciembre de 2007, la sociedad presenta una renta líquida imponible negativa de

M$ 468.352. Producto de lo anterior, al 31 de diciembre de 2007 se ha generado un crédito de M$ 28.408 por concepto de Pago Previsional por Utilidades Absorbidas, que se presenta en el activo circulante junto a los pagos provisionales mensuales y gastos de capacitación ascendentes a M$ 331.979. La renta Líquida Imponible negativa generó además un activo por impuesto diferido de M$ 51.211.

b) Impuestos diferidos Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue:

2008

Activos/(pasivos)

2007

Activos /(Pasivos)

Corto

plazo

Largo

plazo

Corto

plazo

Largo

plazo

M$ M$ M$ M$

Diferencia Temporal

Activos

Pérdida tributaria - 423.742 - 51.211

Provisión vacaciones 75.501 - 68.429 -

Vehículos - 3.695 - 2.926

Provisiones varias 74.317 - 157.166 -

Provisión deudores incobrables 1.469 - 7.772 -

Depreciación acumulada - 732.147 - 572.920

Ingresos anticipados 46.561 112.748 6.405 64.582

Obligaciones por leasing 124.152 342.194 86.117 118.139

Sub-total 330.000 1.614.526 325.889 809.778

Pasivos

Activos en leasing - (817.241) - (454.916)

Desarrollo de proyectos - (986.555) - (770.036)

Habilitaciones y remodelaciones - (964.744) - (472.132)

Sub-total - (2.768.540) - (1.697.084)

Saldo neto por impuestos diferidos contabilizados 330.000 (1.154.014) 325.889 (887.306)




20

Nota 13 - Impuesto a la Renta (continuación)

c) Resultado por impuesto a la renta

2008

M$

2007

M$

(Cargo) neto por efecto del impuesto diferido del ejercicio (308.478) (203.785)

Pagos Provisionales por Utilidades Absorbidas - 28.408

Impuesto a la renta (12.363) (57.165)

(Cargo) neto a resultado por impuesto a la renta (320.841) (232.542)

d) Impuestos por recuperar

2008

M$

2007

M$

Pagos provisionales mensuales 174.018 298.753

Crédito por capacitación 72.280 61.638

Crédito por donaciones 4.632 -

Total 250.930 360.392

Nota 14 - Ingresos diferidos

La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente:

a) Corto plazo

2008

M$

2007

M$

Ingresos Transantiago

Ingresos Visión

109.555

66.332

37.675

-

Total 175.877 37.675

b) Largo plazo

2008

M$

2007

M$

Ingresos Transantiago

164.332

379.891

Ingresos Visión 596.901 -

Total 761.233 379.891




21

Nota 15 - Capital y Reservas Las cuentas de Capital y Reservas presentaron el siguiente movimiento durante los ejercicios 2008 y 2007:

Capital

Reserva

Revalorizac.

del capital

propio

Resultados

acumulados

Utilidad

del ejercicio

Total

M$ M$ M$ M$ M$

Saldo al 1 de enero de 2007 521.398 908.227 1.083.411 513.127 3.026.163

Traspaso utilidad año 2006 - - 513.127 ( 513.127) -

Revalorización del capital propio - 105.792 118.144 - 223.936

Utilidad del ejercicio - - - 673.068 673.068

Saldo al 31 de diciembre de 2007 521.398 1.014.019 1.714.682 673.068 3.923.167

Saldo al 31 de diciembre de 2007

actualizado en un 8,9% para

efectos comparativos 521.398 1.150.671 1.867.289 732.970 4.272.328

Saldo al 1 de enero de 2008 521.398 1.014.019 1.714.682 673.068 3.923.167

Traspaso utilidad año 2007 - - 673.068 ( 673.068) -

Revalorización del capital propio - 136.652 212.510 - 349.162

Utilidad del ejercicio - - - 1.035.089 1.035.089

Saldos al 31 de diciembre de 2008 521.398 1.150.671 2.600.260 1.035.089 5.307.418

Según escritura pública de fecha 18 de octubre de 1990, el capital de la Sociedad se constituyó por

un total de M$ 521.398, aportados en un 50% por el Banco de Crédito e Inversiones y un 50% por

el Banco de Chile.




22

Nota 16 - Remuneraciones al Directorio Durante el ejercicio 2008 los directores en su conjunto han percibido un total de M$ 15.611 (M$ 20.557 en 2007), por concepto de dieta por asistencias a los Directorios. Nota 17 - Costos de Explotación y Gastos de Administración y Ventas La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente: Costos de explotación

2008 M$

2007 M$

Remuneraciones 8.060.166 6.807.124 Arriendo y gastos comunes 1.682.323 1.684.360 Amortización 1.485.460 1.071.150 Depreciación 1.404.300 1.114.933 Servicios básicos 1.100.386 769.150 Vigilancia 1.148.509 1.084.558 Servicios de transporte 544.581 413.665 Materiales de oficina 317.037 316.970 Seguros 171.830 178.681 Otros 3.326.330 3.218.144 Total 19.240.922 16.658.735

Gastos de administración y ventas

2008 M$

2007 M$

Remuneraciones 3.496.837 3.062.587 Arriendo y gastos comunes 220.407 212.353 Servicios básicos 120.893 90.338 Depreciación y amortización 1.286.809 800.639 Asesorías 671.764 696.400 Publicidad y promoción 378.217 398.394 Viáticos y viajes 94.292 79.899 Mantención y reparación 569.064 293.329 Materiales de oficina 57.179 52.255 Servicios personal red Transantiago - 43.385 Servicios de redes y comunicación 459.867 487.245 Contingencias 318.153 227.241 Otros 683.526 443.596 Total 8.357.008 6.887.661




23

Nota 18 - Otros Ingresos y Egresos Fuera de la Explotación

Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos:

2008

M$

2007

M$

Ingresos fuera de la explotación

Otros 146.364 1.642

Total 146.364 1.642

2008

M$

2007

M$

Egresos fuera de la explotación

Otros 19.272 29.712

Total 19.272 29.712

Nota 19 - Nuevos Pronunciamientos Contables

Normas que aplicarán a partir del ejercicio 2009

De acuerdo a los señalado en el compendio de normas contables emitido por la Superintendencia

de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), a través de su circular N° 3.410 del 9 de noviembre

de 2007 y complementado por la circular N° 3.443 de fecha 21 de agosto de 2008, a partir del 1 de

enero de 2009 los bancos y sociedades filiales y de apoyo al giro que se encuentren fiscalizadas

por la SBIF, deberán comenzar la aplicación de los nuevos criterios contables establecidos, y en

aquellas materias no tratadas por éste, aplicar las normas internacionales de información

financieras (NIIF).

De acuerdo al análisis efectuado por la Administración de la Sociedad, la aplicación de los nuevos

criterios contables implicará un efecto patrimonial asociado básicamente a la eliminación del

mecanismo de corrección monetaria y a la aplicación de nuevos criterios de medición para el

reconocimiento de activos fijos e intangibles.




24

Nota 20 - Hechos Posteriores

A juicio de la administración, no existen hechos posteriores significativos que afecten o puedan

afectar los estados financieros de la Sociedad entre el 31 de diciembre de 2008 y la fecha de

emisión del presente informe.

Nota 21 - Contingencias y Compromisos

La Sociedad presenta ciertas contingencias originadas en el curso normal de sus operaciones. A

juicio de la Administración, se han constituido las provisiones necesarias para cubrir las eventuales

perdidas asociadas a la resolución de estas incertidumbres.

Nota 22 - Hechos Relevantes

Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, la administración de la sociedad considera que no existen

hechos relevantes que puedan afectar significativamente los estados financieros de la sociedad.

ANDRES WARNER SOFFIA OSCAR ALVAREZ MORALES

Gerente de Adm. y Finanzas Gerente General

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