Técnicas de Auditoria Interna en Sgs&So-OHSAS 18001
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51V02-V2
CRITERIOS DE DESEMPEÑO
ANALIZAR LA INFORMACIÓN GENERADA POR EL
SGS&SO PARA ESTABLECER LAS ACCIONES
NECESARIAS PARA CONSOLIDAR LA
IMPLEMENTACIÓN
UNIDADES DE APRENDIZAJE
Analizar el concepto y el enfoque de auditorías internas para
un SGS&SO.
Planificar auditorías internas.
Practicar las etapas de auditoría interna.
Verificar los resultados y tomar acciones para mejorar
auditorías internas al SGS&SO.
CONTENIDO DEL CURSO
Conceptos de auditoría.
Análisis de requisitos del modelo 19011.
Etapas de la auditoría y elaboración de
documentos.
Prácticas de la planificación de auditorías interna.
OBJETIVO DEL CURSO
•Revisar y estudiar los conceptos de auditorias internas.
•Definir el enfoque para la realización de las auditorias
internas en S&SO.
•Planificar auditorias internas para un SGS&SO.
•Practicar diferentes etapas de una auditoria interna en un
SGS&SO.
•Verificar los resultados de auditoria interna al SGS&SO.
•Tomar las acciones necesarias para mejorar auditorias
internas al SGS&SO.
DURACIÓN
16 HORAS
NORMAS APLICABLES
NA
CURSO: TÉCNICA PARA AUDITORÍA INTERNA EN UN
SGS&SO
51V02-V2
¿QUÉ ES?
ISO 19011
51V02-V2
ANTECEDENTES
ISO 10.011
1, 2, 3
ISO 14010
14011
14012
ISO 19011
51V02-V2
51V02-V2
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA INTERNA EN
UN S.G.S.&.S.O
51V02-V2
PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA
INTEGRIDAD
PRESENTACIÓN ECUÁNIME
DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
INDEPENDENCIA
ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA
CONFIDENCIALIDAD
51V02-V2
LAS AUDITORÍAS PERMITEN
Conocer la capacidad del sistema de
gestión de seguridad y salud ocupacional
para cumplir con los requisitos. (OHSAS
18001, legales y de la organización).
Evaluar las fortalezas y aspectos por
mejorar del Sistema de Gestión de
S&SO.
Determinar si el SG S&SO de la
institución, cumple con los objetivos de
ésta y se está implementando.
51V02-V2
Evaluar la competencia, conciencia
y pertinencia del recurso humano
con su sistema de gestión.
Validar el uso eficaz y eficiente de
los recursos.
Mejorar las relaciones con las
partes interesadas.
Comprobar la aplicación de los
procesos y su eficacia.
LAS AUDITORÍAS PERMITEN
51V02-V2
51V02-V2
CONCEPTOS
51V02-V2
¿AUDITORÍA?
ISO 19011
Proceso
Sistemático
Independiente y
Documentado para
Obtener evidencias de la auditoría y
evaluarlas de forma objetiva con el fin de
determinar la extensión en que se
cumplen los criterios de auditoría
51V02-V2
CLASES DE AUDITORÍA
AUDITOR
CLIENTE
AUDITADO
OBJETIVOS:
Determinar si el SGS&SO:
Es conforme con los requisitos planificados.
Se ha implementado y se mantiene de manera
eficaz.
Para:
Evaluar la efectividad del sistema de
S&SO.
Identificar oportunidades de
mejoramiento.
ORGANIZACIÓN
PRIMERA PARTE
A. INTERNA
Los Protagonistas
51V02-V2
OBJETIVOS:
Evaluar la adecuación para cumplir eficazmente los
requisitos del sistema de gestión de seguridad y salud
ocupacional del proveedor o contratista.
Verificar la aplicación de disposiciones contractuales.
Para:
Evaluar y seleccionar proveedores.
Ejecutar re-evaluación a proveedores.
Mantener relaciones gana-gana.
AUDITOR
CLIENTE
AUDITADO
Los Protagonistas
B. EXTERNA
Clientes, Proveedores
SEGUNDA PARTE
51V02-V2
OBJETIVOS:
Evaluar la capacidad para cumplir los requisitos
mínimos del modelo OHSAS 18001.
Para:
CERTIFICACIÓN O RECONOCIMIENTO POR
UN TERCERO.
AUDITOR
CLIENTE
AUDITADO Los Protagonistas
B. EXTERNA
TERCERA PARTE
51V02-V2
Registros, declaraciones
de hechos o cualquier otra
información que son
pertinentes para los
criterios de auditoría y que
son verificables.
ISO 19011
EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA
51V02-V2
Conjunto de políticas,
procedimientos o requisitos
usados como una referencia
frente a la cual se compara la
evidencia de la auditoría.
ISO 19011
CRITERIOS DE AUDITORÍA
51V02-V2
HALLAZGO DE AUDITORÍA
Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de la auditoría.
51V02-V2
CONCLUSIÓN DE AUDITORÍA
Resultado de una
auditoría, tras considerar
los objetivos de la auditoría
y todos los hallazgos de
auditoría.
51V02-V2
51V02-V2
EJES DE AUDITORÍA INTERNA EN UN
S.G.S.&.S.O
51V02-V2
CRITERIOS
LO QUE SE DEBE
HACER
REALIDAD
LO QUE SE
HACE
OBJETIVO
LO QUE SE QUIERE
LOGRAR
ENFOQUE DE LAS AUDITORÍAS
51V02-V2
REQUISITOS OHSAS 18001 NUMERAL 4.5.5.
Asegurar que las
auditorías internas del
SGS&SO
a) Determinar
1. Conforme
2. Adecuado
3. Eficaz
b) Informar a la dirección
51V02-V2
PROCEDIMIENTO
Establecer
Implementar
Mantener
PROGRAMA:
Periódicas, Agenda
Auditorías anteriores, Valoración
de Riesgos
Responsabilidades,
Competencias, Planificación,
Criterios, Alcance, Frecuencia,
Métodos
Personal Independiente
51V02-V2
EJECUCIÓN DE 4 CICLOS PARA VISUALIZAR LA
TÉCNICA DE AUDITORÍA
1 etapa 2 etapa 3 etapa 4 etapa
PROCESO DE AUDITORÍA
La (s) persona (s) designada
por la gerencia
Programa de Auditoría
P
5.2.1. Objetivo
5.2.2. Amplitud
5.3.1. Responsabilidades
5.3.2. Recursos
5.3.3. Procedimiento
H
Auditoría in situ
5.4.
V 5.5. Registro del Programa
5.6. Cumplimiento del programa
Retroalimentación a los auditores
Seguimiento y revisión del Programa
Preparación del Informe para la RG
A
Informe para la RG
AC/ AP / AM para el programa
16
15
2
1
AUDITORÍA IN SITU
Líder de la auditoría
Plan de Auditoría
P 6.2.1. Designación del líder
6.2.2. Objetivos, alcance y criterios
6.2.3. Viabilidad de la auditoría
6.2.4. Selección del equipo auditor
6.2.5. Contacto con el auditado
6..3. Revisión de la documentación
6.4.1. Plan de auditoría
6.4.2. Asignación tareas H
Realización de la tarea
V
6.6. Preparación, aprobación y distribución del informe de auditoría
6.7. Finalización de la auditoría
A
6.8. Seguimiento a las acciones tomadas
en la auditoría
3
14
13
4
REALIZACIÓN DE LA TAREA
Equipo auditor
Listas de verificación
P
6.4.3. Preparación de documentos
6.5.1. Reunión de apertura
6.5.2. Acuerdos de comunicación
H
Recopilación de
la información
6.5.4
V
6.5.5. Generación de hallazgos
A
6..5.6. Revisión de hallazgos y
conclusiones de auditoría
6.5.7. Reunión de cierre
5
11
12
6
RECOPILACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
Auditor y el auditado
P
Política
IPVrDC
Ley y otros
Objetivos y metas
Programas
H Controles Humanos
Control documental/registros
Control operacional
Preparación respuesta a
emergencias
V Evaluación del cumplimiento de Ley
Desempeño
Medición y seguimiento
Incidentes, NC AC, AP
Auditorías
A
Revisión gerencial
AC / AP / AM
7
9
10
8
Registro / evidencia
P
H
V
A
P
H
V
A
P
H
V
A
51V02-V2
51V02-V2
PROCESO DE AUDITORÍA
INTERNA EN UN S.G.S.&.S.O
NTC OHSAS 18001:2007
NUMERAL 4.5.5
51V02-V2
PROGRAMA DE AUDITORÍA
51V02-V2
PROGRAMA
¿QUÉ ES?
¿PARA QUÉ SIRVE?
CONTENIDO
P
Responsable: Cliente de la Auditoría
(Alta Dirección)
PROCESO DE AUDITORÍA
La autoridad responsable del programa de auditoría ante la alta gerencia
Programa de Auditoría
P Programa de auditoría
Objetivo y amplitud
Responsabilidades
Recursos
Procedimiento
H
V
A
2
1
1 etapa
51V02-V2
GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA
ESTABLECIMIENTO DE LOS OBEJTIVOS DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
REVISION Y MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
COMPETECIA Y EVALUACION DE LOS AUDITORES (CAP 7)
REALIZACION DE UNA AUDITORIA (CAP 6)
51V02-V2
PROGRAMA DE
AUDITORÍA
PLANIFICACIÓN ASIGNACIÓN DE
RECURSOS IMPLEMENTACIÓN
CONTROL DE
REGISTROS
SEGUIMIENTO
Y MEDICIÓN
RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
TIEMPOS PERSONAL
OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS DE LA
ORGANIZACIÓN
ASUNTOS DE IMPORTANCIA:
PELIGROS RELACIONADOS
CON LA SALUD Y LA SEGURIDAD
RIESGOS DEL PROGRAMA
Auditorías que tengan en consideración una o más normas de sistemas de gestión
OBJETIVOS DEL PROGRAMA
COHERENCIA
RECURSOS
51V02-V2
Inicio de la Auditoría
Preparación de las actividades de auditoria
Realización de las actividades de la auditoria
Preparación y distribución del informe de la auditoria
REALIZACION DE UNA AUDITORÍA
Finalización de la auditoria
Realización de las actividades de seguimiento de una auditoria
51V02-V2
51V02-V2
PLAN DE AUDITORÍA
51V02-V2
Inicio de la auditoria Contacto inicial con el auditado
Determinación de la viabilidad de la auditoria
Revisión documental en la
preparación de la auditoria
Plan de auditoria
Asignación de tareas al equipo
auditor
Preparación de los documentos de
trabajo.
ETAPAS DE LA AUDITORÍA
Preparación de las
actividades de auditoria
51V02-V2
REVISIÓN DOCUMENTAL
51V02-V2
REVISIÓN DOCUMENTAL
Responsable: Auditor líder y grupo auditor
AUDITORÍA IN SITU
Líder de la auditoría
Plan de Auditoría P
Inicio de la auditoría
Viabilidad de la auditoría
Conformación del equipo auditor
Contacto con el auditado
Revisión de la documentación
Plan de auditoría - asignación tareas
H
V
A
3
4
2 etapa
P
51V02-V2
¿ QUÉ APORTA LA DOCUMENTACIÓN?
La documentación del
sistema y del proceso, es
vital para entender qué es lo
que vamos hacer como
auditores para orientarnos
hacia el objetivo del
programa.
51V02-V2
¿QUÉ PODEMOS OBTENER DE LA
DOCUMENTACIÓN...?
1. Manual de S&SO: Para conocer la
configuración del SG de S&SO y sus
propósitos.
2. Procedimientos, instructivos, guías, etc.:
Para conocer y entender el proceso.
3. Reportes de auditoría, no conformidades,
acciones tomadas, etc.: La evolución del
proceso y su historia a través de resultados.
51V02-V2
CONCLUSIONES RESPECTO A LA
DOCUMENTACIÓN REVISADA
1. Aspectos fuertes que son claros y
aportan valor.
2. Aspectos por mejorar de la
documentación, para dar claridad y
aporte de valor.
3. Aspectos de la documentación, que
ayudarán al auditor en la auditoría
de campo.
51V02-V2
51V02-V2
PLAN DE AUDITORÍA
51V02-V2
PLAN
¿QUÉ ES?
¿PARA QUÉ
SIRVE?
P
Responsable: Auditor líder
AUDITORÍA IN SITU
Líder de la auditoría
Plan de Auditoría P
Inicio de la auditoría
Viabilidad de la auditoría
Conformación del equipo auditor
Contacto con el auditado
Revisión de la documentación
Plan de auditoría - asignación tareas
H
V
A
3
4
2 etapa
51V02-V2
PLAN DE LA AUDITORÍA
Objeto y alcance de la
auditoría.
Criterios de la auditoría.
Auditados, auditores y
acompañantes.
CONTENIDO
Facilita la programación y coordinación de actividades
51V02-V2
PLAN DE LA AUDITORÍA
Fechas, horas y lugares donde
se llevará a cabo la auditoría.
Arreglos logísticos.
Recursos necesarios.
Comunicación, confidencialidad,
idioma, etc.
CONTENIDO
51V02-V2
LISTA DE VERIFICACIÓN
51V02-V2
LISTA DE VERIFICACIÓN P
Responsable: Equipo Auditor
¿QUÉ ES?
¿PARA QUÉ
SIRVE?
REALIZACIÓN DE LA TAREA
Equipo auditor
Listas de verificación P
Preparación de las listas de
verificación
Reunión de apertura
Acuerdos de comunicación
H
V
A
5
6
3 etapa
51V02-V2
UTILIDAD:
Ayudar a la gestión del tiempo, en pro del
cumplimiento del objetivo del programa.
Ayuda al auditor a orientar su
trabajo con el auditado.
LISTA DE VERIFICACIÓN
Una herramienta para que el
auditor registre de forma lógica y
ordenada.
51V02-V2
¿CUÁLES HACER?
Tipos de
preguntas ¿Qué busca? Ejemplos
ABIERTAS
Las preguntas abiertas estimulan al
auditado a ser el que hable más, y así
se reduce el número de preguntas que
el auditor debe formular.
“¿Dígame qué procedimiento sigue usted?"
“¿Muéstreme cómo funciona esto?"
“¿Cómo procesa los resultados del ensayo?"
“¿De dónde viene este formato?"
“¿Qué hace cuando...?"
SONDEO
Las preguntas de sondeo o aclaración
son preguntas abiertas diseñadas para
extraer información específica y más
profunda acerca de un tópico.
"Por favor, explique ¿qué está ocurriendo aquí?"
"¿Por qué estos recipientes no están etiquetados?”
"¿Qué quiere decir?"
"Déme algunos ejemplos"
"¿Cómo funciona esto?"
"¿Me va a decir algo más?”
SI / NO
CERRADAS
Las preguntas cerradas están
diseñadas para obtener respuestas
breves del auditado.
"¿Usted diligenció este formato?"
"¿Esta es la caneca de los desperdicios?"
"¿Qué color de etiqueta va pegada a este tipo de recipiente?"
"¿Quién trabajó con usted en esta reparación?"
"Déjeme ver si entendí correctamente. Me dijo que primero coloca la etiqueta en la
parte superior y luego coloca la tapa frontal. ¿Correcto?"
51V02-V2
¿CUÁLES EVITAR?
Tipos de
preguntas ¿Qué busca? Ejemplos
CAPCIOSAS
Las preguntas capciosas sugieren al
auditado la respuesta "correcta" o
"políticamente correcta".
“Siempre programa a los profesores así... ¿verdad?"
"Supongo que sabe que esto que encontramos va contra la ley...”
"Por supuesto, para usted es obvio que ésta es la asignatura que no es"
"¿Por supuesto que esta solicitud debió ser tramitada?"
MÚLTIPLES
Las preguntas múltiples pueden confundir al
auditado y hacerle olvidar algunas de sus
respuestas, o hacer que se enfoque en algo
de menor importancia.
"¿Cuándo comenzó en este trabajo? ¿Le informaron acerca del manual de procedimientos?
¿Sabe en dónde se encuentra el manual? ¿Quién le enseñó a hacer su trabajo?"
AGRESIVAS
Estas preguntas son una vía segura para
poner al auditado fuera de lugar.
"¿Así que usted es al que se le ocurrió...?"
"¿Finalmente pudieron trabajar juntos y resolver este problema?"
"Parece que usted realmente tiene problemas para manejar este proceso"
"¿No pudo averiguar cómo archivar esto correctamente?"
"¿En el tiempo que lleva en este puesto no se ha molestado en leer el procedimiento?“
¡Ese asistente suyo... Déjeme decirle...!
51V02-V2
51V02-V2
EJECUCIÓN DE UNA AUDITORÍA
51V02-V2
Reunión de apertura
Revisión documental durante la auditoria
Comunicación
Asignación de funciones y responsabilidades
de los guías y observadores
Recopilación y verificación de la información
(Anexo B5)
Generación de los hallazgos de la auditoria
Preparación de las conclusiones de la auditoria
Reunión de cierre
REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORIA
ETAPAS DE LA AUDITORÍA
51V02-V2
REUNIÓN DE APERTURA
(Auditor líder)
51V02-V2
REUNIÓN DE APERTURA
¿QUÉ ES?
¿POR QUÉ HACERLA?
INVITADOS
¿PARA QUÉ SIRVE?
Responsable: Auditor Líder
y Equipo Auditor
H REALIZACIÓN DE LA TAREA
Equipo auditor
Listas de verificación P
Preparación de las listas de
verificación
Reunión de apertura
Acuerdos de comunicación
H
V
A
5
6
3 etapa
51V02-V2
Establecer un ambiente de
confianza y consolidarlo
cuando no exista.
Aclarar desde el comienzo,
si es necesario, los
conceptos básicos de la
auditoría.
Confirmar la logística.
OBJETO
REUNIÓN DE APERTURA
51V02-V2
Presentación de los equipos
auditor y auditado.
Reconfirmación del plan de la
auditoría.
Confirmación del cronograma
de la auditoría.
Solución de inquietudes.
51V02-V2
RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN
DE LA INFORMACIÓN
51V02-V2
RECOPILACIÓN Y
VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN H
Responsable: Auditor Líder
y Equipo Auditor
RECOPILACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
Auditor y el auditado
P Política
Objetivos y metas
Programas
IPECR
Ley y otros
H Controles Humanos
Control documental /registros
Control operativo
Preparación respuesta a
emergencias
V Evaluación del cumplimiento
Evaluación de desempeño
Evaluación de eficacia
Medición y seguimiento
A,I,NC. AC, AP
Auditorias
A Revisión gerencial
AC / AP / AM
7
9
10
8
Registro / evidencia
4 etapa
51V02-V2
RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
Fuentes de Información
Recopilación mediante muestreo y
verificación
Evidencias vs. Criterios
Revisión
Conclusiones de Auditoría
51V02-V2
REVISIÓN DE
REGISTROS
OBSERVACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES BASES DE DATOS
RESULTADOS DE LOS
PROCESOS
RECOLECCIÓN DE
INFORMACIÓN
REVISIÓN DE
DOCUMENTOS
CRITERIOS APLICADOS EN LOS
PROCESOS
ENTREVISTAS A DIFERENTES
CARGOS Y RESPONSABLES
INFORMACIÓN DE OTRAS PARTES
INTERESADAS
51V02-V2
51V02-V2
LA ENTREVISTA
51V02-V2
LA ENTREVISTA
PR
EG
UN
TA
R
ES
CU
CH
A A
CT
IVA
Cierre Apertura
DO
CU
ME
NTA
R E
N
LIS
TA
DE
VE
RIF
ICA
CIÓ
N (+
/-)
AC
EP
TA
CIÓ
N D
EL
AU
DIT
AD
O
CO
NC
LU
SIÓ
N ó
HA
LL
AZ
GO
EV
IDE
NC
IA
ES
CU
CH
AR
SI SI
51V02-V2
IMPACIENCIA
DESCONFIANZA
BLOQUEOS EN LA COMUNICACIÓN
51V02-V2
GENERACIÓN DE LOS
HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA
51V02-V2
GENERACIÓN DE LOS
HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA
H
Responsable: Auditor Líder,
Equipo Auditor
REALIZACIÓN DE LA TAREA
Equipo auditor
Listas de verificación P
H
V
Generación de hallazgos
A Revisión de hallazgos y conclusiones
de auditoría
Reunión de cierre de los hallazgos
11
12
3 etapa
51V02-V2
HALLAZGO DE LA AUDITORÍA
Evidencia de la
auditoría
Criterios de la
auditoría Vs.
Fortalezas No conformidades Observaciones
ACCIÓN
CORRECTIVA CORRECCIÓN
ACCIÓN DE
MEJORA ACCIÓN
PREVENTIVA
MEJORA DE LA CALIDAD
51V02-V2
REALIZACIÓN DE LA
REUNIÓN DE CIERRE
51V02-V2
REALIZACIÓN DE LA
REUNIÓN DE CIERRE
H
Responsable: Auditor Líder
REALIZACIÓN DE LA TAREA
Equipo auditor
Listas de verificación P
H
V
Generación de hallazgos
A Revisión de hallazgos y conclusiones
de auditoría
Reunión de cierre de los hallazgos
11
12
3 etapa
51V02-V2
REUNIÓN DE CIERRE
Presentación de los resultados de la Auditoría:
Hallazgos y conclusiones de la Auditoría.
Eventualmente, acuerdos sobre la
precisión de las No Conformidades.
Actividades de auditorías realizadas.
Acuerdos de cierre de no
conformidades si es aplicable.
51V02-V2
51V02-V2
VERIFICACIÓN DEL PROCESO DE
AUDITORÍA
51V02-V2
Preparación del informe de auditoria
Distribución del informe de auditoria
PREPARACION Y DISTRIBUCION DEL INFORME DE LA AUDITORIA
FINALIZACION DE LA AUDITORIA
Concluyamos a cerca del ejercicio realizado.
ETAPAS DE LA AUDITORÍA
51V02-V2
PREPARACIÓN, APROBACIÓN Y
DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE
AUDITORÍA
51V02-V2
PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN
DEL INFORME DE AUDITORÍA
H
Responsable: Auditor Líder
AUDITORÍA IN SITU
Líder de la auditoría
P
H
V
Preparación, aprobación y distribución
del informe de auditoría
Finalización de la auditoría
A 14
13
2 etapa
51V02-V2
INFORME DE AUDITORÍA
Incluir o hacer referencia a:
Objetivo, alcance, criterios y
equipo auditor.
Actividades de auditoría
realizadas.
Procesos auditados.
Cargos auditados.
Resultados de la auditoría.
51V02-V2
Opiniones subjetivas.
Información confidencial.
Críticas a las personas.
Declaraciones ambiguas.
Detalles triviales.
Observaciones, hallazgos que no
fueron presentados o discutidos
en la reunión de cierre.
EL INFORME DE AUDITORÍA NO
DEBERÍA INCLUIR
51V02-V2
FINALIZACIÓN DE LA
AUDITORÍA
51V02-V2
Plan de auditoría cumplido.
Informe de auditoría aprobado.
Disposición de documentos y registros.
FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
51V02-V2
51V02-V2
ACCIONES NECESARIAS POSTERIORES
A LA AUDITORÍA
51V02-V2
ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO
DE LA AUDITORÍA
V
Responsable: Auditor Líder, Equipo Auditor
AUDITORÍA IN SITU
Líder de la auditoría
Plan de Auditoría P
H
V
A
Seguimiento a las acciones
tomadas en la auditoría
14
13
2 etapa
51V02-V2
SEGUIMIENTO ACCIONES
AUDITADO AUDITOR
Verificar las respuestas a las solicitudes de
acciones tomadas por el proceso auditado.
Acordar fecha de las actividades de
seguimiento.
Desarrollar la auditoría de seguimiento de
acuerdo con las AC propuestas.
Verificar la eficacia de las acciones
implementadas.
Definir las acciones correctivas y la
metodología de implementación.
Establecer la fecha de implementación
de las AC.
Implementar acciones correctivas
efectivas.
51V02-V2
ACCIONES
FINALES
V
Responsable: Auditor Líder
PROCESO DE AUDITORÍA
La autoridad responsable del programa de auditoría ante la alta gerencia
Programa de Auditoría
P
H
V Cumplimiento del programa
Retroalimentación a los auditores
Registro del Programa
Seguimiento y revisión del Programa
Preparación del Informe para la RG
A 16
15
1 etapa
51V02-V2
Elaborar el informe de acuerdo al
seguimiento realizado.
En caso de tener acciones
pendientes, reprogramar un nuevo
seguimiento.
Distribuir las copias pertinentes,
notificando a los implicados.
ACCIONES FINALES
No olvidar...
LA BUENA DISPOSICIÓN DE
REGISTROS
51V02-V2
GESTIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
SEGUIMIENTO Y ACCIONES
SOBRE EL PROGRAMA DE
AUDITORÍA
V
A
Responsable: Responsable del
proceso de auditoría / Cliente de
la auditoría (Alta Dirección)
PROCESO DE AUDITORÍA
La autoridad responsable del programa de auditoría ante la alta gerencia
Programa de Auditoría
P
H
V Cumplimiento del programa
Retroalimentación a los auditores
Registro del Programa
Seguimiento y revisión del Programa
Preparación del Informe para la RG
A 16
15
1 etapa
51V02-V2
Informes a la alta dirección de los
resultados.
Comparativo entre períodos para ver
la evolución del sistema.
Identificar necesidades de
entrenamiento de auditores.
Mantenimiento de competencias de
auditores.
Cambio en los objetivos o alcance del
programa de auditoría.
Identificar necesidades de modificar el
programa de auditoría.
V
A
51V02-V2
51V02-V2
COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS
AUDITORES
51V02-V2
COMPETENCIA AUDITORES
EDUCACIÓN
EXPERIENCIA
DE
TRABAJO
FORMACION / ENTRENAMIENTO
EN AUDITORIAS
EXPERIENCIA
EN
AUDITORÍAS
COMPORTAMIENTO PERSONAL
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
GENERICOS DE LOS AUDITORES Y
DEL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR
DE LA DISCIPLINA Y ESPECIFICOS DEL SECTOR
51V02-V2
MÉTODOS DE EVALUACIÓN
Revisión de Registros Entrevistas Observación
Revisión Posterior examen Retroalimentación
EVALUACIÓN DE AUDITORES
51V02-V2