TEMA III (2da. parte).doc
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ASIENTO DE AJUSTE EN LA HOJA DE TRABAJO
ASIENTO DE AJUSTE EN LA HOJA DE TRABAJOCARGO en la Cuenta de Gastos de Venta para registrar el aumento de estos gastos,CARGO en la Cuenta de Gastos de Administracin para registrar el aumento de estos gastos, con
ABONO en la Cuenta de Depreciacin Acumulada de Equipo de Oficina para registrar la disminucin del valor de este Activo Fijo.Observe este Asiento de Ajuste, sealando con flechas, en la Hoja de Trabajo que presentamos en la Pgina siguiente, EN MILES DE PESOS para facilitar su manejo.
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO DIARIO
-Aj. 6-
Cargo a Gastos de Venta $1500,000
Cargo a Gastos de Administracin 500,000
Abono a Depreciac. Acum. Eq. Ofna. $2000,000
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO MAYOR
El aumento del Saldo de la Cuenta de Gastos de Venta lo registramos mediante un __________ en la Cuenta de _______________.
El aumento del Saldo de la Cuenta de Gastos de Admn. lo registramos mediante un _______ en la cuenta de ______________.
El aumento del Saldo de la Cuenta Depreciac. Acum.. de Eq. De Ofna. lo registramos mediante un ______ en la Cuenta _______________.
AJUSTE A LA CUENTA AMORTIZACION ACUMULADA DE COSTOS DE INSTALACION
CIRCUNSTANCIA N 7
El Saldo que determinamos en la Cuenta de Amortizacin Acumulada de Costos de Instalacin es de $2000,000, pero no se ha registrado la Amortizacin correspondiente a este Perodo, cuyo importe es de $1000,000 y corresponden $700,000 a Gastos de Venta y $300,000a Gastos de Admn.
ASIENTO DE AJUSTE EN LA HOJA DE TRABAJOCARGO en la Cuenta de Gastos de Venta para registrar el aumento de estos gastos,CARGO en la Cuenta de Gastos de Administracin para registrar el aumento de estos gastos, con
ABONO en la Cuenta de Amortizacin Acumulada de Costos de Instalacin para registrar la disminucin del valor de este Activo.Observe este Asiento de Ajuste, sealando con flechas, en la Hoja de Trabajo que presentamos en la Pgina siguiente, EN MILES DE PESOS para facilitar su manejo.
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO DIARIO
-Aj. 7-
Cargo a Gastos de Venta $ 700,000
Cargo a Gastos de Administracin 300,000
Abono a Amortizac. Acum. Cost. Inst. $1000,000
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO MAYOR
El aumento del Saldo de la Cuenta de Gastos de Venta lo registramos mediante un __________ en la Cuenta de _______________.
El aumento del Saldo de la Cuenta de Gastos de Admn. lo registramos mediante un _______ en la cuenta de ______________.
El aumento del Saldo de la Cuenta Amortizac. Acum. de Costos Insta.. lo registramos mediante un ______ en la Cuenta _______________.
AJUSTE A LA CUENTA DE RENTAS PGADAS POR ADELANTADO
CIRCUNSTANCIA N 8
El Saldo que determinamos en la Cuenta de Rentas Pagadas por Adelantado es de $12000,000, pero no se ha registrado su disminucin por la renta correspondiente a este Perodo, cuyo importe es de $6000,000, y corresponden $4000,000 a Gastos de Venta y $2000,000 a Gastos de Admn.
ASIENTO DE AJUSTE EN LA HOJA DE TRABAJOCARGO en la Cuenta de Gastos de Venta para registrar el aumento de estos gastos,CARGO en la Cuenta de Gastos de Administracin para registrar el aumento de estos gastos, con
ABONO en la Cuenta de Rentas Pagadas por Adelantada para registrar la disminucin del valor de este Activo.
Observe este Asiento de Ajuste, sealando con flechas, en la Hoja de Trabajo que presentamos en la Pgina siguiente, EN MILES DE PESOS para facilitar su manejo.
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO DIARIO
-Aj. 8-
Cargo a Gastos de Venta $ 4000,000
Cargo a Gastos de Administracin 2000,000
Abono a Rentas Pagadas por Adelantado $6000,000
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO MAYOR
El aumento del Saldo de la Cuenta de Gastos de Venta lo registramos mediante un __________ en la Cuenta de _______________.
El aumento del Saldo de la Cuenta de Gastos de Admn. lo registramos mediante un _______ en la cuenta de ______________.
La disminucin del Saldo de la Cuenta Rentas Pagadas por Adelantado la registramos mediante un _______ en la Cuenta _________.
AJUSTE A LAS CUENTAS DE PROVEEDORES Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CIRCUNSTANCIA N 9
La Cuenta de Documentos por Pagar PRESENTA SALDO DEUDOR, lo cual, desde luego, no puede ser correcto. Investigamos la causa y encontramos que un pago a Proveedores por $30000,000, POR ERROR, se registr en la cuenta de Documentos por Pagar, de manera que el saldo de la cuenta de Proveedores tampoco es correcto.
ASIENTO DE AJUSTE EN LA HOJA DE TRABAJO
Para que tanto la Cuenta de Proveedores como la Cuenta de Documentos por Pagar presente Saldos correctos, debemos corregir el error que se cometi al registrar este pago a Proveedores, como a continuacin se indica:CARGO en la Cuenta de Proveedores para registrar la disminucin de nuestro Pasivo en este concepto con
ABONO en la Cuenta de Documentos por Pagar para anular el Cargo que se registro por error y determinar su Saldo correcto de naturaleza Acreedora.
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO DIARIO
-Aj. 9-
Cargo a Proveedores $ 30000,000
Abono a Documentos por Pagar $30000,000
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO MAYOR
La disminucin de nuestro Pasivo en Proveedores la registramos con un ________ en la cuenta de __________.
La correccin del Saldo de la Cuenta de Documentos por Pagar la registramos mediante un ______ en la cuenta de _______.
AJUSTE A LA CUENTA DE GASTOS FINANCIEROS
CIRCUNSTANCIA N 10
El Saldo de la Cuenta de gastos Financieros es de $13000,000.
El Banco nos report que del dinero de Nuestra Empresa en cuenta de cheques se cobr comisiones por $300,000.
ASIENTO DE AJUSTE EN LA HOJA DE TRABAJO
CARGO en la Cuenta de Gastos Financieros por $300,000 para registrar el aumento de estos Egresos por concepto de las Comisiones Bancarias, con
ABONO en la Cuenta de Bancos por $300,000 para registrar la disminucin de nuestro Efectivo en Bancos por el pago de las Comisiones Bancarias.
Observe este Asiento de Ajuste, sealando con flechas, en la Hoja de Trabajo que presentamos en la Pgina siguiente, EN MILES DE PESOS para facilitar su manejo.
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO DIARIO
-Aj. 10-
Cargo a Gastos Financieros $ 300,000
Abono a Bancos $300,000
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO MAYOR
El aumento de los Gastos Financieros lo registramos mediante un _________ en la Cuenta de __________.
La disminucin de nuestro Efectivo en Bancos la registramos mediante un _______ en la cuenta de ___________.
AJUSTE A LA CUENTA DE RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO
CIRCUNSTANCIA N 11
El Saldo que determinamos en la Cuenta de Rentas Cobradas por Adelantado es de $6000,000. Este importe corresponde a rentas cobradas por adelantado por dos aos, pero no se ha registrado que al concluir este Perodo ya se devengo la parte correspondiente a un ao.
ASIENTO DE AJUSTE EN LA HOJA DE TRABAJO
CARGO en la Cuenta de Rentas Cobradas por Adelantado por $3000,000 para registrar la disminucin de este concepto de Pasivo, por las rentas correspondiente a este Perodo ya transcurrido, con
ABONO en la Cuenta de Otros Productos por $3000,000 para registrar el aumento en este concepto por las rentas devengadas, es decir, ganadas, durante este Perodo.
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO DIARIO
-Aj. 11-
Cargo a Rentas Cobradas pro Adelant. $ 3000,000
Abono a Otros Productos $3000,000
REGISTRO DEL ASIENTO DE AJUSTE EN EL LIBRO MAYOR
La disminucin del Saldo de la Cuenta Rentas Cobradas por Adelantado la registramos mediante un ___________ en la cuenta de ________________.
El aumento del Saldo de la Cuenta Otros Productos lo registramos mediante un _______ en la cuenta de _________.
_1152478359.xlsHoja1
NUESTRA EMPRESA, S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACIONA J U S T E SSALDOS AJUSTADOSESTADOS FINANCIEROS
C U E N T A SMOVIMIENTOSSALDOSRESULTADOSBALANCE
DEUDACREEDDEUDACREEDCARGOSABONOSDEUDACREEDDEBEHABERDEBEHABER
Caja$ 19'000$18'500$500100 (1
Bancos530'000140'000390'0002) 7,000
Clientes220'000180'00040'000
Estimacin de Ctas. Incobr.3'000$3'0001,000 (3
Deudores Diversos6'0006'0001) 100
Almacn350'000300'00050'0006,000(4
IVA Pagado Acreditable3'0003'0003,000(5a
Equipo de Oficina20'00020'000
Depreciac. Acum. Eq. de Oficina4'0004'0002'000 (6
Costos de Instalacin5'0005'000
Amortizac. Acm. Eq. Ofna.2'0002'0001'000 (7
Rentas Pagadas por Adelantado12'00012'0006'000(8
Proveedores70'000130'00060'0009)30,000
Documentos por Pagar80'00070'00010'00030,000(9
IVA Cobrado Retenido5'0005'0005)5,000
IVA por Pagar5a)3,0005,000 (5
Intereses Cobrdos por Adel.1'0002'0001'000
Rentas Cobradas por Adel.6'0006'000
Capital Social350'000350'000
Utilidades de Periodos Ant.42'50042'500
Ventas400'000400'000
Costo de Ventas300'000300'0004)6,000
Gastos de Venta24'00024'0003)1,000
6)1,500
7) 700
8)4'000
Gastos de Administracin16'00016'0006) 500
7) 300
8)2'000
Productos Financieros10'00010'0007,000(2
Gastos Financieros13'00013'000
Otros Productos7'0007'000
Otros Gastos1'0001'000
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
S U M A S1670'0001670'000890'500890'500
_1152479188.xlsHoja1
RENTAS PAGADAS
GASTOS DE VENTAGASTOS DE ADMON.POR ADELANTADO
SD) 24'000SD)16'000SD) 12'0006'000 (Aj.8
Aj.3) 1'000Aj.6) 500
Aj.6) 1'500Aj.7) 300
Aj.7) 700Aj.8) 2'000SD) 6'000
Aj.8) 4'000
_1152511675.xlsHoja1
NUESTRA EMPRESA, S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACIONA J U S T E SSALDOS AJUSTADOSESTADOS FINANCIEROS
C U E N T A SMOVIMIENTOSSALDOSRESULTADOSBALANCE
DEUDACREEDDEUDACREEDCARGOSABONOSDEUDACREEDDEBEHABERDEBEHABER
Caja$ 19'000$18'500$500100 (1
Bancos530'000140'000390'0002) 7,000300 (10
Clientes220'000180'00040'000
Estimacin de Ctas. Incobr.3'000$3'0001,000 (3
Deudores Diversos6'0006'0001) 100
Almacn350'000300'00050'0006,000(4
IVA Pagado Acreditable3'0003'0003,000(5a
Equipo de Oficina20'00020'000
Depreciac. Acum. Eq. de Oficina4'0004'0002'000 (6
Costos de Instalacin5'0005'000
Amortizac. Acm. Eq. Ofna.2'0002'0001'000 (7
Rentas Pagadas por Adelantado12'00012'0006'000(8
Proveedores70'000130'00060'0009)30,000
Documentos por Pagar80'00070'00010'00030,000(9
IVA Cobrado Retenido5'0005'0005)5,000
IVA por Pagar5a)3,0005,000 (5
Intereses Cobrdos por Adel.1'0002'0001'000
Rentas Cobradas por Adel.6'0006'000
Capital Social350'000350'000
Utilidades de Periodos Ant.42'50042'500
Ventas400'000400'000
Costo de Ventas300'000300'0004)6,000
Gastos de Venta24'00024'0003)1,000
6)1,500
7) 700
8)4'000
Gastos de Administracin16'00016'0006) 500
7) 300
8)2'000
Productos Financieros10'00010'0007,000(2
Gastos Financieros13'00013'00010) 300
Otros Productos7'0007'000
Otros Gastos1'0001'000
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
S U M A S1670'0001670'000890'500890'500
_1152513831.xlsHoja1
GASTOS FINANCIEROSPRODUCTOS FINAN.OTROS GASTOS
MD)13'00010'000(MAMD)1'000
SD)13'00010'000(SASD)1'000
Aj10) 3007'000(Aj2
13'30017000 (SA
OTROS PRODUCTOSEn la cuenta de BANCOS determinamos Movimiento Deudor $_____
7'000(MAMovimiento Acreedor _______, Saldo Deudor $________.
7'000(SAPor concepto de AJUSTES, registramos Cargo por $______, Abono por $___
3'000 (Aj11y, determinamos Saldo Ajustado Deudor de $ ____.
10'000 (SASiguiendo este modelo ANALICE todas las cuentas.
_1152520233.xlsHoja1
CAJAALMACENCOSTOS INSTAL
MD)19'00018'500 (MAMD)350'000300'000 (MAMD)5'000
SD) 500100 (Aj.1SD) 50'0006'000(Aj.4SD)5'000
SD) 400SD) 44'000
IVA PAGADOAMORT. ACUM. DE
BANCOSACREDITABLECOSTOS DE INSTAL
MD)530'000140'000(MAMD) 3'0002'000 (MA
SD)390'000300 (Aj10SD) 3'0003'000 (Aj.52'000 (SA
Aj.2) 7'0001'000 (Aj7
SD)396'7003'000 (SA
CLIENTESEQUIPO DE OFICINARENTAS PAG. POR ADEL
MD)220'00018'500 (MAMD) 20'000MD)12'000
SD) 40'000SD) 20'000SD)12'0006'000 (Aj8
SD) 6'000
DEPREC. ACUM. DE
ESTIM. CTAS. INCOBREQUIPO DE OFICINADEUDORES DIVERSOS
3'000(MA4'000 (MAMD) 6'000
3'000(SA4'000 (SASD) 6'000
1'000(Aj32'000 (Aj6Aj.1) 100
4'000 (SA6'000 (SASD) 6'100
PROVEEDORESCAPITAL SOCIALDOCTOS. P. PAGAR
MD)70'000130'000(MA350'000(MAMD)80'00070'000 (MA
Aj9)30'00060'000(SA350'000(SASD)10'00030'000(Aj9
30'000(SA20'000 (SA
UTILIDADESIVA COBRADO
PERIODOS ANTERIORESRETENIDOCOSTO DE VENTAS
42'500 (MA5'000 (MAMD)300'000
42'500 (SAAj5) 5'0005'000 (SASD)300'000
Aj4) 6'000
SD)306'000
VENTASIVA POR PAGARGASTOS DE VENTA
400'000 (MAMD)24'000
400'000 (SAAj5) 3'0005'000 (Aj5SD)24'000
2'000 (SAAj3) 1'000
Aj6) 1'500
INTERESESGASTOS DE ADMONAj7) 700
COBRADOS POR ADELMD) 16'000Aj8) 4'000
MD) 1'0002'000(MASD) 16'000SD)31'200
1'000 (SAAj6) 500
AJ7) 300RENTAS
Aj8) 2'000COBRADOS POR ADEL
SD) 18'8006'000 (MA
Aj11)3'0006'000 (SA
3'000 (SA
_1152511883.xlsHoja1
NUESTRA EMPRESA, S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACIONA J U S T E SSALDOS AJUSTADOSESTADOS FINANCIEROS
C U E N T A SMOVIMIENTOSSALDOSRESULTADOSBALANCE
DEUDACREEDDEUDACREEDCARGOSABONOSDEUDACREEDDEBEHABERDEBEHABER
Caja$ 19'000$18'500$500100 (1
Bancos530'000140'000390'0002) 7,000300 (10
Clientes220'000180'00040'000
Estimacin de Ctas. Incobr.3'000$3'0001,000 (3
Deudores Diversos6'0006'0001) 100
Almacn350'000300'00050'0006,000(4
IVA Pagado Acreditable3'0003'0003,000(5a
Equipo de Oficina20'00020'000
Depreciac. Acum. Eq. de Oficina4'0004'0002'000 (6
Costos de Instalacin5'0005'000
Amortizac. Acm. Eq. Ofna.2'0002'0001'000 (7
Rentas Pagadas por Adelantado12'00012'0006'000(8
Proveedores70'000130'00060'0009)30,000
Documentos por Pagar80'00070'00010'00030,000(9
IVA Cobrado Retenido5'0005'0005)5,000
IVA por Pagar5a)3,0005,000 (5
Intereses Cobrdos por Adel.1'0002'0001'000
Rentas Cobradas por Adel.6'0006'00011)3,000
Capital Social350'000350'000
Utilidades de Periodos Ant.42'50042'500
Ventas400'000400'000
Costo de Ventas300'000300'0004)6,000
Gastos de Venta24'00024'0003)1,000
6)1,500
7) 700
8)4'000
Gastos de Administracin16'00016'0006) 500
7) 300
8)2'000
Productos Financieros10'00010'0007,000(2
Gastos Financieros13'00013'00010) 300
Otros Productos7'0007'0003,000 (11
Otros Gastos1'0001'000
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
S U M A S1670'0001670'000890'500890'50064'40064'400
_1152512042.xlsHoja1
NUESTRA EMPRESA, S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACIONA J U S T E SSALDOS AJUSTADOSESTADOS FINANCIEROS
C U E N T A SMOVIMIENTOSSALDOSRESULTADOSBALANCE
DEUDACREEDDEUDACREEDCARGOSABONOSDEUDACREEDDEBEHABERDEBEHABER
Caja$ 19'000$18'500$500100 (1$400
Bancos530'000140'000390'0002) 7,000300 (10396'700
Clientes220'000180'00040'00040'000
Estimacin de Ctas. Incobr.3'000$3'0001,000 (34'000
Deudores Diversos6'0006'0001) 1006'100
Almacn350'000300'00050'0006,000(444'000
IVA Pagado Acreditable3'0003'0003,000(5a
Equipo de Oficina20'00020'00020'000
Depreciac. Acum. Eq. de Oficina4'0004'0002'000 (66'000
Costos de Instalacin5'0005'0005'000
Amortizac. Acm. Eq. Ofna.2'0002'0001'000 (73'000
Rentas Pagadas por Adelantado12'00012'0006'000(86'000
Proveedores70'000130'00060'0009)30,00030'000
Documentos por Pagar80'00070'00010'00030,000(920'000
IVA Cobrado Retenido5'0005'0005)5,000.
IVA por Pagar5a)3,0005,000 (52'000
Intereses Cobrdos por Adel.1'0002'0001'0001'000
Rentas Cobradas por Adel.6'0006'00011)3,0003'000
Capital Social350'000350'000350'000
Utilidades de Periodos Ant.42'50042'50042'500
Ventas400'000400'000400'000
Costo de Ventas300'000300'0004)6,000306'000
Gastos de Venta24'00024'0003)1,00031'200
6)1,500
7) 700
8)4'000
Gastos de Administracin16'00016'0006) 50018'800
7) 300
8)2'000
Productos Financieros10'00010'0007,000(217'000
Gastos Financieros13'00013'00010) 30013'300
Otros Productos7'0007'0003'000 (11
Otros Gastos1'0001'0001'000
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
S U M A S1670'0001670'000890'500890'50064'40064'40088'50088'500
_1152480104.xlsHoja1
RENTAS COBRADAS
POR ADELANTADOOTROS PRODUCTOS
Aj.11)3'000,0006'000,000 (SA7'000,000 (SA
3'000,000 (Aj.11
3'000,000(SA
_1152479144.xlsHoja1
NUESTRA EMPRESA, S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACIONA J U S T E SSALDOS AJUSTADOSESTADOS FINANCIEROS
C U E N T A SMOVIMIENTOSSALDOSRESULTADOSBALANCE
DEUDACREEDDEUDACREEDCARGOSABONOSDEUDACREEDDEBEHABERDEBEHABER
Caja$ 19'000$18'500$500100 (1
Bancos530'000140'000390'0002) 7,000
Clientes220'000180'00040'000
Estimacin de Ctas. Incobr.3'000$3'0001,000 (3
Deudores Diversos6'0006'0001) 100
Almacn350'000300'00050'0006,000(4
IVA Pagado Acreditable3'0003'0003,000(5a
Equipo de Oficina20'00020'000
Depreciac. Acum. Eq. de Oficina4'0004'0002'000 (6
Costos de Instalacin5'0005'000
Amortizac. Acm. Eq. Ofna.2'0002'000
Rentas Pagadas por Adelantado12'00012'000
Proveedores70'000130'00060'000
Documentos por Pagar80'00070'00010'000
IVA Cobrado Retenido5'0005'0005)5,000
IVA por Pagar5a)3,0005,000 (5
Intereses Cobrdos por Adel.1'0002'0001'000
Rentas Cobradas por Adel.6'0006'000
Capital Social350'000350'000
Utilidades de Periodos Ant.42'50042'500
Ventas400'000400'000
Costo de Ventas300'000300'0004)6,000
Gastos de Venta24'00024'0003)1,000
6)1,500
Gastos de Administracin16'00016'0006) 500
Productos Financieros10'00010'0007,000(2
Gastos Financieros13'00013'000
Otros Productos7'0007'000
Otros Gastos1'0001'000
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
S U M A S1670'0001670'000890'500890'500
_1152479170.xlsHoja1
AMORTIZAC. ACUM
GASTOS DE VENTAGASTOS DE ADMON.DE COSTOS DE INST.
SD) 24'000SD)16'0002'000(SA
Aj.3) 1'000Aj.6) 5001'000(Aj.7
Aj.6) 1'500Aj.7) 300
Aj.7) 7003'000 (SA
_1152479105.xlsHoja1
DEPRECIAC. ACUM.
GASTOS DE VENTAGASTOS DE ADMON.DE EQUIPO DE OFNA.
SD) 24'000SD)16'0004'000(SA
Aj.3) 1'000Aj.6) 5002'000(Aj.6
Aj.6) 1'500
6'000 (SA
_1152478755.xlsHoja1
GASTOS FINANCIEROSBANCOS
SD) 13'000,000SD)390'000,000
Aj.10) 300,000Aj.2) 7'000,000300,000 (Aj.10
SD)44'000,000
_1152477273.xlsHoja1
NUESTRA EMPRESA, S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACIONA J U S T E SSALDOS AJUSTADOSESTADOS FINANCIEROS
C U E N T A SMOVIMIENTOSSALDOSRESULTADOSBALANCE
DEUDACREEDDEUDACREEDCARGOSABONOSDEUDACREEDDEBEHABERDEBEHABER
Caja$ 19'000$18'500$500100 (1
Bancos530'000140'000390'0002) 7,000
Clientes220'000180'00040'000
Estimacin de Ctas. Incobr.3'000$3'0001,000 (3
Deudores Diversos6'0006'0001) 100
Almacn350'000300'00050'0006,000(4
IVA Pagado Acreditable3'0003'0003,000(5a
Equipo de Oficina20'00020'000
Depreciac. Acum. Eq. de Oficina4'0004'0002'000 (6
Costos de Instalacin5'0005'000
Amortizac. Acm. Eq. Ofna.2'0002'0001'000 (7
Rentas Pagadas por Adelantado12'00012'0006'000(8
Proveedores70'000130'00060'000
Documentos por Pagar80'00070'00010'000
IVA Cobrado Retenido5'0005'0005)5,000
IVA por Pagar5a)3,0005,000 (5
Intereses Cobrdos por Adel.1'0002'0001'000
Rentas Cobradas por Adel.6'0006'000
Capital Social350'000350'000
Utilidades de Periodos Ant.42'50042'500
Ventas400'000400'000
Costo de Ventas300'000300'0004)6,000
Gastos de Venta24'00024'0003)1,000
6)1,500
7) 700
8)4'000
Gastos de Administracin16'00016'0006) 500
7) 300
8)2'000
Productos Financieros10'00010'0007,000(2
Gastos Financieros13'00013'000
Otros Productos7'0007'000
Otros Gastos1'0001'000
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
S U M A S1670'0001670'000890'500890'500
_1152477851.xlsHoja1
PROVEEDORESDOCUMENTOS POR PAGAR
45'000,000130'000,00050'000,00070'000,000
25'000,000ERROR)30'000,000
MD)70'000,000130'000,000 (MAMD)80'000,00070'000,000 (MA
Aj.9)30'000,00060'000,000 (SASD)10'000,00030'000,000 (Aj.9
SALDO INCORRECTO
30'000,000(SA20'000,000 (SA
SALDO CORRECTOSALDO CORRECTO
_1152476569.xlsHoja1
NUESTRA EMPRESA, S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACIONA J U S T E SSALDOS AJUSTADOSESTADOS FINANCIEROS
C U E N T A SMOVIMIENTOSSALDOSRESULTADOSBALANCE
DEUDACREEDDEUDACREEDCARGOSABONOSDEUDACREEDDEBEHABERDEBEHABER
Caja$ 19'000$18'500$500100 (1
Bancos530'000140'000390'0002) 7,000
Clientes220'000180'00040'000
Estimacin de Ctas. Incobr.3'000$3'0001,000 (3
Deudores Diversos6'0006'0001) 100
Almacn350'000300'00050'0006,000(4
IVA Pagado Acreditable3'0003'0003,000(5a
Equipo de Oficina20'00020'000
Depreciac. Acum. Eq. de Oficina4'0004'0002'000 (6
Costos de Instalacin5'0005'000
Amortizac. Acm. Eq. Ofna.2'0002'0001'000 (7
Rentas Pagadas por Adelantado12'00012'000
Proveedores70'000130'00060'000
Documentos por Pagar80'00070'00010'000
IVA Cobrado Retenido5'0005'0005)5,000
IVA por Pagar5a)3,0005,000 (5
Intereses Cobrdos por Adel.1'0002'0001'000
Rentas Cobradas por Adel.6'0006'000
Capital Social350'000350'000
Utilidades de Periodos Ant.42'50042'500
Ventas400'000400'000
Costo de Ventas300'000300'0004)6,000
Gastos de Venta24'00024'0003)1,000
6)1,500
7) 700
Gastos de Administracin16'00016'0006) 500
7) 300
Productos Financieros10'00010'0007,000(2
Gastos Financieros13'00013'000
Otros Productos7'0007'000
Otros Gastos1'0001'000
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
S U M A S1670'0001670'000890'500890'500