Tendencias y Dificultades en la Planificación y Presupuestación en América Latina / Avances en...
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Tendencias y Dificultades en la Planificación Tendencias y Dificultades en la Planificación y Presupuestación en América Latina /y Presupuestación en América Latina /
Avances en Países OCDEAvances en Países OCDE
Curso: Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en organizaciones públicas
Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria.
Ministerio de Hacienda. Costa Rica
Marianela ArmijoConsultoraÁrea de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES/[email protected]
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Tendencias de Planificación y
Presupuestación en América Latina • Planes de Gobierno intentan convertirse en mecanismos
para establecer prioridades de gasto y asignación presupuestaria.
• Proliferación de Sistemas de Evaluación de Resultados como mecanismos de articulación planificación -presupuesto y rendición de cuentas.
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Tendencias de Planificación y Presupuestación
• Los indicadores de desempeño son instrumentos utilizados pero con muchas falencias en su construcción y utilización.
• No se observa evidencia entre tendencias integradoras Plan-Presupuesto y mejora eficiencia y eficacia en provisión de producción pública……
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Que han hecho los países
• Países con intentos de integración entre niveles de decisión gubernamental
– Colombia: SINERGIA– Costa Rica: MAPI-POIS– Uruguay SEV– Brasil Plan Plurianual. PPA– México SED– Chile Sistema de Control de
Gestión y Presupuesto por Resultados
– Perú Plan Nacional de Desarrollo- Sectorial…
– Ecuador Plan de Desarrollo de Gobierno
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PERU
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Fuente: Nelson Shack, 2007
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Fuente: Nelson Shack, 2007
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Fuente: Nelson Shack, 2007
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MEXICO
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COSTA RICA
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INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓN EN CHILE
Fuente: www.dipres,cl
EVALUACIÓN INDICADORES DE
DESEMPEÑO
PRESENTACION DE PROGRAMAS
AL PRESUPUESTOBGI
MECANISMOS DE INCENTIVO REMUNERACIONAL INSTITUCIONAL• PROGRAMA DE MEJORAMIEnTO DE LA GESTIÓN
• METAS DE EFICIENCIA INSTITUCIONAL• LEY MEDICA
DEFINICIONES ESTRATÉGICAS
DiscusiónDiscusión
AprobaciónAprobación
EjecuciónEjecución
EvaluaciónEvaluación
FormulaciónFormulación
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
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Se intenta una articulación entre diferentes niveles de decisiones
• Planeación Nacional de Desarrollo –Lineamientos Estratégicos
• Prioridades Sectoriales (Metas Sectoriales)
• Prioridades Regionales, Departamentales, Provinciales
• Planificación Estratégica Institucional- Ministerial
• Planificación Estratégica Programa (Entidad descentralizada, etc)
• Programación Anual Operativa- Presupuesto
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En la mayor parte de los casos la articulación entre el nivel macro y el nivel sectorial-institucional se pierde…
• Metas Nacionales con escasa expresión en prioridades sectoriales
• Metas Sectoriales dificilmente articuladas con metas institucionales
• Metas Institucionales sin conexión con metas operacionales
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La debilidad de una planificación estratégica institucional (nivel de ministerio)…dificulta una planificación estratégica y operativa orientada a resultados
Planes Estratégicos Institucionales
Plan Operativo Institucional
Presupuesto
Plan Financiero Multianual
Plan Nacional de Inversiones
Plan Nacional de Desarrollo
METAS SECTORIALES
Planificación EstratégicaProgramas???
Planificación EstratégicaProgramas???
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1. Planificación y Proceso Presupuestario: mecanismos de articulación
teoría….y
• Plan Nacional de Desarrollo: • Indicadores Macro nivel país
– Tasas de disminución de la Pobreza y marginalidad– Creación de empleo– Indicadores de seguridad ciudadana– Indicadores de Salud y Educación
• Planes Sectoriales
• Indicadores de Impacto y resultados intermedios de los Programas
– Tasas de Desnutrición– Deserción escolar– Disminución de déficit viviendas, etc
• Planes Institucionales
• Indicadores de Objetivos Estratégicos Institucionalesvinculados a los Programas
• Programas Presupuestarios
PRIORIDADESNACIONALES
PRIORIDADESPROGRAMATICAS
FINES Y OBJETIVOSESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES
Estadísticas NacionalesEstudios de
Impacto
Evaluaciones de Impacto y
resultadosIntermedios
IndicadoresSIstema de Control de
Gestión
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1. Planificación y Proceso Presupuestario: mecanismos de articulación y.. Práctica
• Plan Nacional de Desarrollo:
• Indicadores Macro nivel país
• Planes Sectoriales
• Indicadores de Impacto y resultados intermedios de los Programas
– Tasas de Desnutrición– Deserción escolar– Disminución de déficit viviendas, etc.
• Planes Institucionales
• Indicadores de Objetivos Estratégicos Institucionalesvinculados a Sectores Y Programas
Indicadores agregados y articulación con los Sectores?
Indicadores de Impacto y atribución a Programas, especialmente “seguridad, competitividad, etc” ?
Indicadores de Objetivos Estratégicos desarrollados y Planificación Estratégica y vínculo con lo sectorial ?
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Algunos aspectos institucionales que inhiben mejor articulación entre Plan y Presupuesto
• Entes Rectores … .en conflicto ..Quién Planifica, quién programa, quién asigna, quién controla, quién evalúa ….
• Inercia del gasto público, escasa retroalimentación del proceso presupuestario (programación, formulación, ejecución, control, evaluación)
• La expresión presupuestaria final dista mucho de ser la prioritaria-programática
• “Bonanzas fiscales”….generan mayor tentación de gastos en programas innecesarios, dilución del control de la eficiencia
• Marcos Institucionales no facilitan hacer “gerencia” y responsabilización”
• Se aplican modelos big bang con pocas capacidades técnicas para enfrentar demandas
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Algunos aspectos institucionales que inhiben mejor articulación entre Plan y Presupuesto
• Los modelos de Gestión por Resultados son adecuados en el “deber ser”, pero poco comprendidos en su lógica en las organizaciones, discursos poco integrados entre Entes Rectores e Instituciones
• Liderazgos gerenciales poco consolidados..
• Problemas a nivel micro: Diseño y construcción de indicadores, desafíos para su credibilidad..escasas capacidades instaladas en sistemas de información
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Las experiencias de los países de la OCDE…
• Más que hablar de Planes se trata de Visiones de País y Prioridades Estratégicas (a diferencia de los países de América Latina éstas son pocas y acotadas)
• Las visiones de país son a largo plazo, más allá del período de gobierno (Corea, Canadá, Reino Unido, Nueva Zelanda), abarcan un horizonte de más de 10 años.
• La definición de las prioridades gubernamentales y su asignación sectorial son parte del proyecto del Presupuesto. “las prioridades nacionales se integran en el presupuesto anual.
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Las experiencias de los países de la OCDE
• Se intenta identificar los compromisos concretos que tiene el gobierno, y por los cuales responde en términos de bienestar de la población, vinculados a las asignaciones presupuestarias.
• Se desarrollan Presupuestos Plurianuales
• Se establecen arreglos contractuales que determinan la responsabilidad de los Directivos por los resultados comprometidos a través de Planes de Gestión.
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Las experiencias de los países de la OCDE
• La estructura global de prioridades a nivel gubernamental se alinea con los planes de gasto de los Departamentos, las Agencias y los Programas (el resultado se mide en todos los niveles)
• Se fortalece la Eficiencia Operacional del Gasto (Fuerte componente de Plan Estratégico a nivel de Agencia y Programa)
• Los instrumentos de articulación de prioridades Plan-Presupuesto están sustentadas en reportes comprehensivos y simples para los diferentes actores (Canadá: “Reporte sobre Planes y Prioridades”
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Las experiencias de los países de la OCDE
• La planificación y la programación presupuestaria tienen un procedimiento normado para establecer indicadores en toda la cadena del proceso productivo (inputs, procesos, productos, resultados), con énfasis en la determinación de los impactos.
• La complejidad de medir resultados finales o impactos se soluciona a través de la definición de indicadores de resultados intermedios como valores de aproximación a la medición del impacto.