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toE mimo Ij3 -Martes 4 junio 1985 16715

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J; , MINISTERIO DE TRABAJOY SEGURIDAD SOCIAL

10158 ORDEN de l3 de mayo de 1985 por la _ se dictanIIDmuIS pora la elaboración de los [1rt!Supwstos de laSeguridmi Sectal pora 1986. '

Iluitrísimos .señore&:La Sesuridad Social consolida la formulación de .us presupues­

tos en términos de programas en el año 1983 y. después de unperíodo de asimilación y peñeccioRamiento de dicha técnicapresupuestaria PQr las Entidades Gestoras y Servicioo Comunes.

. que han venide> aplicándola .n la elaboración de su. anteproyectosanuales, ba ,oonsiderado ,oportuno ext.nd.r su imp!antaaón alsubseclor de MutuasPatnmaJes de Accidentes de Trabajo, con lo

} que .. ...,....tiza para el ""'Iiunto del sistema la p1asmaaón en looi documento.,básico. del presupuesto de'!a a.ignación de medio. eIlt todas y cada una d. las actividades en función de los obj.tivos

propuestos, expresando, asimismo con igual extensión, los mdica­. dores d. medio. y d. resultadO. d. mayor rel.vancia pára .vaIuar• :y sepir la gestión a desarroUar. ' . • "

• Tal generalW¡cióndel presupuesto por_as a las Mutua.,fatronales encu.ntra .... justificación compl.mentaria .n SU carác­,~ de gestoras de fondos y prestaciones púbücas, circwlstallcia que"exige .u aconiodación a las tknicas que han adquirido en el aectorpúblico carta de naturaleza yJ"'Ol!"SÍvo carácter vinculante. ' .

No obstante,.n la aplicaCIón de dicha modalidad d. presupues­taeión a las Entidades oolaboradora. citadas, se ba tenido presentetambién la dim.nsión y caracteristicas de so eslrUCttUll administra­1iva, al obj.to de qú. tal m.todologia d. formulación del presu­puesto no resulte una carp ,onerosa para su elabóraa6n 'Y....,;mi.nto. En tal sentido la aestión sanitaria realizada por lasmismas se ha condensado btsicamente en cuatro programas, a lavez que se ha previsto aü¡.rar los objetivos" indicadores de losrestant.s programas que les lIOSultan de aplicación dentro de laestructura común, sin que .llo suponga apartarse de la homogen.i.dad requ.rida .n ord.n a .u integración con los de las EntidadesGestoras, ni una ~rdide apreciabl. d. la información básica que ­dicboo _asdeben suministrar.

De otra parte y oon .1 fin de cónseguir una mayor adecuaciónde la 'OStrUetura .n vigor a loo requ.rimientos d. la gestióD y unperfeccionamiento de su transparencia informativa, se han someti- -

f'.. do a revisión sus distintas clasifica~iones., sobre la base de respetar

su esquema básico actual. A este resJ?OClo se han refundido 'algunosprogramas que, bien por su escasa dimensión -O por su homogenei-

tdad funciolial, actuaban y8 a nivel organizativo como unidades.de

; gestión oonjunta, circunstancia que reoom.ndaba acomodar a dicllarealidad la estructura l'fOSupuestBria. Est. hecho ba permitido

:,. simplificar la gestión de mvcrsiones redllciendo a UD solo pro¡rama, los dos previst.os en años anteriores y refundir en uno solo los de

"

«Protección fa.ini.lia.r» e «Indemnizaciones, entn;ps. únicas regla­~ mentarias y prestaciones sociales».. La nueva estructura de pr~mas, sin renunciar su finalidad

primordial d. refl.jar los obj.tlvos específicos del sistema de la

"seguridad social, permite a su vez la integración de sus presupues­

··tos COn los formulados con el resto de las AdmimstraelOnespúblicas a nivel de grupos de programas, consiguiéndose también

, una práctica homologación .n la clasificación eoonómica d. losPresupuestos d.1 Estado y los de la Seguridad Social, armoniaciónque se .xti.nd. a las cu.ntas de Jl"Stión d.l Plan General d.Contabilidad d.l Sistema d. la Segundad Social, con .1 fin d. hacer

t 'posible un tratamiento comÚD de los documentos que sirven de1 base a' le>s regi.tros presupuestarios y oontables.l., Se cont.mpla además la reviJión de 100 diferentes tipos de gasto

de cada uno d. los programas que inlegran su plan d. acción paraJ9g6 .xigi.ndo la supresión de aquéllo. que no encuentren unajustificación -estricta para el cumplimiento de sus fines, al tiempoque establece unos limite mAximos para configurar los distintosniveles de esfuerzo que pueden plantearse. de modo que la

',. flexibilidad d. formulación y las posibilidades d. reasi¡nsclón d.r recursos que ofrece esta modalidad presupuestaria" se bagan

compatibles con el grado de austeridad que debe presidir elc::omportamiento de los costes de gestión de la Seguridad Social afin de que los recursos liberados por esta vía puedan aplicarse a lacobertura de prestaciones finales en UDa etapa marcada por lainteDsificación de las demandas sociales.. Se pretende, e..,· consecuencia, consolidar y generalizar unmétodo de elaboración de los presupuestos que ha acreditado sueficacia y flexibilidadpa.ra acomodarse al volumen de financiacióndisponible, permiti.ndo adomh la ord.nación de distintas a1terna­·tivas.propuestas, según las preferencias mostradas por el ,cuerposocial que las financia y al que debe dirigirse la protección aotorgar.

En su vinud, .... Ministerio, en USO de las facultades que leconfl.re el artículo cuatro de la Ley Ooooral de la Seguridad Sc>ciaJ,ha tenido a bi.n disponer lo si¡wente:

Articulo 1.° ,Ambito de aplicación.

Todos 1Ds ...teproyectos ele presu~SIe> que e1eban integrarse enel _upuesto-leSUmOD d. la SeIJIndad Social a que lO teIiere elarticule> 147 de la Ley 1111977," 4deenero, General Presupuesta­ria, se formula"'" aj__ s >la lIlNctura que .. establece en lapresente disposición. Tal formulación afectará, en CO!I1eCUencia. a100 presupuestos de las Eatidadea~ y Servicios Comunes dela Seguridad Social J a los relativos. los Centroo d.....IOS de ellosdependientes, así romo a lo. de las Mutuas Patronales d. Acciden­tes de Trabajo.

Art. 2.° _E.structura presupuestaria.

J.PreIolPlu:ow 41e lI8Sle$ y ~iOD'" '..: "Los ·estados de p-ste>s y dotaciones d. lOs presupuestoo ..

ajustarán a una clastficaci6~ orgánica, de programas, funcional yeconómica.

A) Clasiicaí:ión orpnica.

F,ciütart la gestión y control del presupuesto y la deterlSliJlló.ci6n de los costes de los' servicios. _ .

A tal ef~" los-etlóditos se enumerarán de forma que esténagrupados tOdos tos correspondientes a: un mismo Ente gestor.

La clasificación orgánica de pfÍmer grado se acomodará aJaestablecida en el anexo 1 d~ esta disposición.

8) CIaíífu:aáóD por programas.¡ .'. . . .

Los IIlP'ntes JlOilO.... d.l sistema formularán sus ........puestos enestructura de pro¡¡ramas, .ntendi.ndo ésta oomo la,expresióDsist.mática de IU plan de acc:iÓD, .n la que se elasiflo;aráliord~nadamente el conjunto de actividades que sirven a unosobj.tivos diferenciados y c':los medios y resultados se midaA porioI coITelpondientes i.pdica~ores. ",

Para 1986, la .struelura de programas se ~ustart a la dasifica.éión que lisura .n el anexo JI., : _. '

C) Clasificación funcional.Con independencia de la elasificación orpnica, los eréditoI '

presupuestario. se agruparán, según la naturaleza de las funcionesa realizar, utilizando. para esta clasificación una división JX?rservicios en las distintas Entidades, de forma que cadaservtciorepresente una función individualizada dentro del sistema de la'Seguridad Social.

En el anexo III de esta disposición ·se desarrolla la estructura deesta clasificación.

D) Clasilicación eooDÓlÍlica. .

Los créditos atribuidos a cada' función se desarrollarán 5e$ún lanaturaleza económica de los componentes del ¡asto que napn'posible la realización de aquélla.. según la clasificación refl.jada .nel anexo IV, descendiendo a mayor detalle cuando así se Indiqueen las normas de desarrollo de esta wsposi.ción o cuando lasEntidades los juzguen necesarios., , .

l. Presupuesto de recursos y aplicaciones.

La estructura del presupuesto de recursos y, aplicac~ones seJ!,iustará a la clasifica.ción por capítulos,... articulos y conceptos quefigura en el anexo V" .

An. 3.,0 J)istribució'n territorial de los créditos,

Cada Entidad Gestora, Servicio Común o Mutua Patronal deAccidentes de Trabajo deberá elaborar sus anteproyectos respecti.vos de modo que permitan una distribución de sus créditos por-provincias y Comunidades Autónomas.

Art. 4.° Procedimimto de ftabOración.Las E~üdades Gest~':, .. Lic¡i,s Comunes, tras ddinir,

dentro de sus respectivas competencias, los objetivos generales degestión que deban informar su actuación durante 1986, señalarána las unidades elementales de ellas dependientes las lineas deactuación que, desde una vertiente presupuestaria, deban conside·rar prioritarias, a las que éstas tendrán que ajustarse cuandorealicen SI,15 propuestas en los impresos nonnaJizados. Dichaspropuestas serán remitidas a los Servicios Centrales de las Entida·des, que las revisarán e introducirán las modificaciones oportunas,tanto en las cifras de créditos como en las de objetivos eindicadores de cada uno de los niveles y programas, eliminadn losniveles adicionales o conientes que no se justifiquen, verific:arin lacorrecta aplicación de la estructura presupuestaria en sus diferentes

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clasificaciones y variarán eh lo necesario los cuadros de priorida­des, obteniendo las propuestas definitivas de programas en suscorrespondientes niveles, de fonna que sean coherentes con ellllande acci6n fijado por ellas con carácter p,revio, .

A partir de dichas propuestas depuradas, las Entidades Gestorasy Servicios Comunes elaborarán los progra¡nas finalistas (con losniveles comespondientes cuando les sean de aplicaci6n) en losim_tipo. las prioridades de estos proplIJI1IS finalistas seránpropuestas por aquéllas, tenieDdc> en' cuenta In necesidades delcol\lunto de actividades que ,del:Mln desarrollar para el lOIfO de losobjetivos, previstos. . ',' _\"", • .: . .

las Mutua PlitrQll81 s idenIM dll T....formuJarinllDsolo anteproyecto qU& refleje iuS estadOl de inpesos y pstos supld de acci6n para 1986..Dic:ho plan aban:art la totalid8d de laFOti6n a desarrollar en el Ainbito territorial para el que eslinautorizados, por el col\Íunto de sus Centros y dependencias. .

A tal fin, elaborarán tantos proplIJI1IS dilerenciados como lesresulten de aplicación, para amparar, sin omisiones ni duplicida­

. des, las prestaciones y sernci....a financiar durante dicho ejercicio,debiendo '\iustarse para su cumplimentaei61\ a las restantes no""ascontenidas "en ~ta disposición., ~.

Las Entidade& y Mutuas Plitro_ de Accidentes de Trahl\ioremitirén los programas finalistas así elaborados en los plazosestablecidos en el articulo octavo de esta Orden a la DirecciónGeneral de Rea;men Econ6mico de la Seluridad Social, acompa­ñando la documentación ~e se determine en las instrucciones dedesarrollo de esta disposicl6n: .

A su' vez la Direccióll~ citada en el punto anteriorprocederé a analizar la docwnentaci(¡nrecibida, reaIizan\ lasc:orreceiones y ajustes· 'lue procedan encoordinaci6n con lospropios Agentes gestores y ohtendn\ el presupuestó por proaramasdel sistema; en base al cual formulan\ el presul'l'esto-resuillen de laSeauridad Social, previa."lIfCCllci6n y consobdaci6n de los de lasdiferentes Entidades Gestoras, ServiClosComunes y Mutuas Patro­nales de Accidentes de Trahl\io, eliminando en dicho Proce&O lasoperaciones que supon~ transferencia internas qUe no'compor­ten prestaciones o servIcios finales y las demAs que supongan undoble cómputo de ingresos y ...tos.

Una vez obtenido el presupuesto-resumen de la SeturidadSocial en valores netos y confeccionada pór la Direcci6n Generalde R~men Econ6lllico de la Sef1!ridad Social la demés docUmen­taci6n complementaria establecida en el articulo 148 de la LeyGeneral Presupuestaria, tales documentos, junto con los antepro­~ de presupuestos de las Entidades y Mutuas Patronales deAccidentes de Trahl\io, se elevan\n a laaprobllci6n del Gobierno.

, Art.. S.·.' CUIJ1IIificrM:ió,,'d, las prmqJllntos..r

A) Gastos.

1.8 cuantificación de los ~tos para cada programa se llevaré• cabe de ~erdo con los siguientes criterios:

S.I Gastos de personal: Los cródhos para las retribuciones detodo el personal que deba prestar servicios en las unidadeselementales y Mutuas PatronaleS 4e Accidentes de Trahl\io en el .ejercicio de 1986, se calcularán en base a las retribuciones e.. viloren el ejemcio de 1915, revalorlzAndolas de conformidad con lasprevisio_ de'revisión aaIariaI para 1986.,' "

. S\ en el momento deÍ\)mlular los antepro~.no se c:onocio­ran las retribuciones definitivas de 1985, se pártiré de las' corres­pondientes a 1984, incrementindolas en un porcelltl\ie que retoja,acumulativamente, las revisiones salariales previstas para el p.....sente ejercicio y para 1916. ..' ,-: -. ",

El pttsonal él serncio de las fllStituciones de la Seauridad Socialfiau~ en el presupuesto de cada ~ni<lad elementar a la que estéadsc:rito, con el desglose y pormenonzaet6n recoJ1d01 en los anexosdeterminados en las normas de desarrollo de esta disposici6n.

No obstante, la cobert.... crediticia de las> remuneracionesrelativas al personal que ~pei\e un c8.l'Jo que extienda sucompetencia a más de una Entidad, fiaurará solamente en la unidadelemental correspondiente a UD8 de ellas por su importe total, deacuerdo con los criterios que- a tal efecto señale la DirecciónGeneral de Rea;men Econ6mico de la Seguridad Social.

Los crtditos que ampaíaa. 1aI cuotas de Seguridad Social secalculan\n, aplicando los tipot ~ vigor sobre las bases de cotiza­ci6n previstas para 1986.. ;~'

S.2 Otros gastos:

S.2.1 Oaitos de bienes corrientes y servicios.

Las unidades elementales y Mutua Patronala de Accidentes deTrabaio prooederán a revisar los distintos pstos de esta naturalezade cada programa, suprimiendo 101 que no se justifiquen estric....mente como necesanoo para el lopo de los objetivos que seprclCIIcIe alcanzar, y determinanln; en 101 posib1t,. la cuanl" de losconsumOl tIsicoa y la valoración de SIl impor1ll.,

Para la cuantificación de 105 créditos del capitulo de referenciase tomarán en consideración sus precios actuales aplicando a losmismos UD incremento equiyalente a- la tasa de inflación previstapara 1986.

5.2.2 Gastos financieros. _

Se consignarán los intereses de los préstamos y empréstitos yotras deudas contraídas. de .acuerdo con las cifras que resulten deJos cuadros o planes de amortización, así como los pstos derivadosde su constitución. modificación o cancelación. También se consi·derarAn los intereses/ estipulados para las fianzas y depósitosrecibidos y los que originen otiu operaciones tinancie~.

S.2.J Transferencias coriientes. . . "

. Por lo que respecta a las prestaciones econ6micU a satis&a< a101 beneficiarios de la Squridad Social; so tendrá proOCllte paradeterminar su cuantia y en la medida que les resulten de aplicaci6nla evoluci6D de sus bases reguladoras respectivas, evaluando las decuantia lija de conformidad con las normas que las regulan. Nopbs~, se tendrán J'resonte los siguientel eriterios para lasprestaelones que se mdican: > ;¡¡

:~ ~MOO~ {La cuantificación del credito correSpondiente a este tipo: de . !

prestaciones se llevará a cabp considerando-el número de pensi<Jlo ¡nistas previstos para 1986 en cada r6gimen, las cuantlas de sus .pensiones respectivas y Jos primeros paJOS originadO!! como ~consecuencia del tiempo que media entre la fecha de devengo de las'"nuevas pensiones y la ,de su inclusión en nómina periódica '~mecanizada. . . . .f,

b) IncaP8cidad laboral transitoria. . 1. Se eonsignanl la cifra necesaria para atender las contingencias í

que se 'estimen vayan a producirse durante 1986, justificando, las'cifras a las que se haya llegado en ba.. a los salarios en vigor y á' !la previsión del número de procesos, duración media de losmismos, nonnas vigentes sobre días indemnizabJes y porcentaje deindemn1Z8ci6n.

. c) Invalidez provisional . ¡Esta prestación se es¡iman! de modo ánálOJO a la incapacidad .1"

laboral transitoria, partiendo del número y duración de los prroce- :sos que dan derecho a la percepción del subsidio torrespondientey de la cuantia media de la base reguladora. .' '.'

d) .Subsidio de recuperacién..J

Se cifrará separadamente el subsidio llribuido a qUienes:Jen~uel\tJ'eD en situación de incapacidad laboral transitoria ·0~validez provisional, de los declarados en. situaci6n ,de invalipermanente total o parcial. estableciendo en cada caSQ; .. ,.1

Sus bases reguladoras medias respectivas. 'Periodo medio de indemnización expresado en· dias.. ";:.Porcentl\ie de subsidio a aplicar sobre las bases re8u1adoras

citadas..

e) , Proteeéión a la famililL"..,.<, ..,' , ' , . ' '.."' , "~,.

Se cuantificarán separadamente Iaa diferentes prostaciOI\Of queconforman la acción protectora amparada en este- cqncepto. po,.niendo de manifiesto el censo de ~efitiariot'y su prev.isiblé;,evol~ón en el ejercicio, así como las,.c,antlas de las. COllTeSJ)OIII-.':di,entei' ui¡naciones unitaria.. .

t) Indemnizaciones y entregas únicas realamenlarias.

El~to estimado para este concepto se justificará mediante el .correspondiente estudio Que contemple separadameDto, para cada­una de las prestaciones, cuya cobertura debe amparar, el número deindemnizaciones previstas de cada prestación y SU- valor .mediorespectivo. -

g) Prestaciones sociales.

El cñditn OC cuantificará acompatlando el oportuno plan deprestaciones'que contemple el número y cuantía de las prestacioneSa otor¡8r de esta naturaleza para amparar a la población prot~daque se encuentra en las situaciones o estadOll de neceSidadsusceptibles de atención.

h) FarmacilL - ,Se cuantificará a partir del correspondiente estudio en el Que

consten tanto el número áe recetas' dispensadas como su costeunitario. Tad estimaci6n distinguiri; lal recetas atribllidai a 101afiliados activos de las correspondientes a pasivos, o a los alie<:tadof..por accidentes de trabajo o enfermedad profesional; habida c......de su diferente grado de participació.. eD el ooste de las mi.....

"

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!f'1) Otras prt!'stacioo,es.. Se ajustarán al méximo a las necesidades reales. aportando unestudio en el que se justifiquen las bases numéricas en Que se apoyael crédito solicitado.

5.2.4 Amonizaciones:Las amortizaciones de los -bienes que cada unidad elemental

'lenga adscritos a los diferenleS ]lrognlmas han de establecerse enfunción de la vida útil @ los mismos, atendiendo a la depreciaciónque normalmente sufran por su funcionamiento y uSo.

La cuantificaciÓD do _ aódito. será la que resulle de aplicarel correspondiente porcentiQe anual de amortización al valor inicialdo los bienes <le acuerdo con los respectivos planes de amoni­:ación.

¡ S.2.5 Inversiones.

I - PaIllIa delerminaciOn de 101 trédilos para inversiones iJicluidasen los distintos PtOIfIIIII8I cuya realizaciOn total o parcial en 1986proponga cada unidad elemental, deberán especificarse, para cadauno de los proyectos incluidos en los respectivos programas. los

(' imporleS de: ,i' La inversiOn a realizar· en 1986 con indicaciOn de la fecha deJ comienzo y 'de finalizaciÓD del proyecto correspondienle. ,

t',- -La inversión a realizar en los. aftos siguientes a 1986, como,

conlinuaciÓD del proyeclO de que se trale. ' ,Los pstos corríenles que leDerará cada proyecto de inversiOn,

~ con indIcación de:.

E a) Gaslos en que ie incurrirá en 1986, habida cuenta de la

ffecha Y parte del proyeclO que ae pondrá en marcha.b) Gasto anual que, en pesetas de 1986, .upondrá el proyecto

.,de inversióÍl una vez logrado su pleno funcionamiento.

I Dichas indicaciones de JllStos corríenleS debenín detallarse por, categorías económicas señalando el programa o programas en que

se producirtn, "Los proyectos vendrán relacioDaclo& en orden de plioridades, en

base a la. necesidades reales, de modo que pueda realizarse unal,racional adjudicación de los medios de acuerdo con las mismas.!' , Las nuevas inveniones' habrán de programarse por provincias.. y Comunidades Aut6Domás' en el marco de una planitificaciónJcuatrienal.

, 5.2.6 Activos financieros.ir Reflejará las cantidades deatinada. a la adquisición de títulost valores para materializar excesos transitorios de tesorería que se -

prevea disponer para e! ejercicio de 1986, circunstancia. queae producirá particularmente en Iaa Mutuas ,Patronales. AsimIsmose concretará la dotación para préstamos y anuclpos al personal y

• la constitución de depósitos y fianzas.•. Se procutará que exista un equilibrio entre reintegros y conce-

siones.de anticipos y préstamos al personal, de modo que no seproduzcan inmovilizaciones netas de consideración.

!l'.-

5.2.7 Pasivos .financieros.Comprenderá los importes destinados a la cancelación de t~o

tipo de deudas contraídas, tomando 'Como base los correspondlen~

tes cuadros o planes de amortización, así como las cantidadesestimadas para la devoluciOn de !lepOsilos y fianzas, -

B) Recursos.

5.3 Catización.Se estimará en función de la población cotizante para cada

régimen, de sus bases medi~s respectiv:as ~abida c.uenta de suevolución esperada,y de los upos de cotización en vigor.

05·4 Ingresos por servicios prestados.La cuantificación de estos recursos 5e realizará mediante el

correspondiente estudio en el que se ponga de manifiesto el númerode actos atendidos y la contraprestación media a percibir en cadacaso por los diferentes servicios ofrecidos, de confonnidad con lasdisposicones, convenios o contratos que les sean aplicables.

1\. tal fin, las diferentes Entidades gestoras que generan' ingresospor servicios prestados remitirán a la Tesorería General antes deldía 20 del presente mes d~ mayo, un estudio que contemple losrecursos a obtener por cada tipo.de servicio, uniendo una Memoriaexplicativa que justifique las bases en Que se funda su estimacióny el procedimiento de cálculo utilizado. ,Tal remisión no afectará alas Mutuas Patronales de Accidentes de Trabajo, Que formularánsus respectivos presupuestos de ingresos.

5.S Tasas yo\ios iqreiós:,.

Se estimará como i",",so la parte de la deuda que se prevearecaudar durante 19.86 correspondienle a los descuentos seneral ycomplementario derivados de la adquisición de medicamentos.consignándOle asimismo y en apartados separadós los'in~sporderechos de examen y cualquier otra tasa en favor de tas Institucio- ­Des dellistema, asi como los derivados de la venta de impresos ymalerial de deaecho. '

.} '.S.6 AportaciOn del Estado.' .,~,

Se especificarán todos y cIiÍa~ de 101 conceptos por los quereciba la SeBuridad Social .ubvedci6D del Estado, cifrando separa­damente la aportaciOn al Fondo de ,Estabilización y, en su caso, larelativa al Fondo de Solidaridad para el Empleo.

S.7 Insresos patrimoniales_

Se estimarán los distintos tipos de rendimientos de esle .....po""BÚn la naturaleza y carácter de la fuente !lDe 101 senera.especificanclo para 101 derivados del capital mobiltario, ,la cuantiadel cafital que orí¡ina Ia,renta y el tipo de interés previsto, y paralos de capital ÍllIttobiliario, la naluraleza del bien y el precio del.-reDd.amlento1 de acuerdo con los contratos, c:onvenios o tipos dere.ndimiento que se prevean en cada caso, q\ÍD.~

S.8 'Restantes insresos. . -'.Se .timarán l!Il cada' caso, aportÁllClo :el -oorrespondienttestudio en el qué se refleje la cuanliflcaciÓD de lás ma¡niludes deque dependa SU O\>tenciOn. '_, ' "

,Art.6.· Niveles de esfuerzo.

Los difeienleS' A¡enles sestores podrán proponer panI tOdos ycada uno de los programas que integran su estructura tres alternati­vas diferenciadas correspondientes a los si¡uientes "ia.iveles deesfuerzo: . . .

6.1 Nivel mínimo: Implica una I1IVÍtiOn oompIeta de lospstos a realizar en cada_a, consignando solamente equellosque resulten es\rietamenle indispensables para IIlJDtener el progra­ma operativo, atendiendo. en su caso, las prestaciones y serviciO$a que rqlamentariamente tengan derecho los beneficiarios a losque extienda su protecci6n.

Las cantidades máximas que se consignarán en esle nivel deesfuerzo serán la. siguientes:

6.1.1 En personal: El crédilo c:onespondienle al número depersonas incluidas en la ,nómina del mes de abril de 1985. Semcluirá en dicho cómputo no sólo al personal estatutario, sinotambién al eventual y vario, así como al contratado, _tantoadministrativo como laboral. sin que tal inclusión presuponp demodo tácito una prórroga de sus contratos respectivos.

6.1.2 Otros pslos: Podrá rroponerse, en esle nivel, basta unimporte;,ua1 al 106 por ~OO de presupuestO autorizado para l'985.

6.2 Nivel corríenle: Implica una reconsideraciOn de-tOs palosa realizar de modo Que se consiga la combinación de medios másfavorable para mantener e! nivel de sestiOn que 1!l _avienedesarrollando en ~I momento actual que debe comportar unaexpansión de los objetivos conseguidos en el ,nivel mínimo.

Los- pstos de este nivel deberán desenvolvese dentro de lossiguientes limites.

6.2.1 En personal: Se consignará como máximo e! crWitocorrespondiente al número -de personas incluidas en el nivelminimo mlis un 2 por 100 de aquéllas.

6.2.2 Otros JlllStos: Podrán consígnane imporleS que, para elconjunto de los programas de cada centro de JllSIOS, no excendandel 2 por lOO de los crWilos propuestos para e! nivel minimn.

6.3 Nivel adicional: Este nivel permite, tras la reconsideraciónprevia del psto a realizar, una polenciaciOn de su impOrte basta ellímite que se señala a continuaci6n. ex.i¡iendo necesariamente unincremento de las prestaciones y servicios sobre los ofrecidos en elnivel anterior. , .;".:

6.3.1 Personal: El crédiló';"~enleal número de peno- .nas consignadas para' este nivel 1\0 P9drá superar? para el conjuntode'los programas elaborados 'por la Entidad o unidad elemental. el3 por 100 sobre el límite de personas establecido para el nivelcomente., 6.3.2 Otros pstos: El importe global de estos crédilos para elconjunto de los programas que formule la Entid:&d o ut:J.idadelemental no podrá exceder de 3 por 100 sobre el OIvel comente.

6.4 Redistribución de personal y créditos: Los límites máxi~

mos aludidos en cada uno de los niveles antedichos 'permitirán, noobstante, la redistribución de los efectivos humanos y de los,

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créditos entre las diferentes aplicaciones y pr08ramas que integranel anteproyecto de cada Entidad o unidad elemental. .. En los niveles comente y adicional, .demás de ""nsi,snarse las

CifraS l10bales de consumo de recursos propuestos, se Indicarántambién las diferencias existeDtes 'respecto al nivel anterior.

Cada una de las unidades elementales, desplb de realizar laspropuestas de. los.pro....mas en cada uno de los tres niveles deesfuerzo, establecerá la lista de prioridades en la que los nivelesmlnimos figurarán en primer· tmnino por el lmporte total delcrédito que se propone en cadt uno de ellos y los mveles corrientey .dicional por l.s diferencias exis1eD\es, con el nivel de esfuerzommedi.tamente .nterior'd@I"IIlIsmo programa, de forma que eltotal de la lista de prioridadell sea i¡ual • la suma de todos lospro....mas al nlvel de estu-más alto solicitado por cada unidadelemental. .', . . _

Para .poder incluir una programa determinado a nivel corrientees necesario que, en prioridad anterior. tiaure el mismo programaa nivel mínimo. De tlUal modo, Para incfuir un programa a nivel.dicional es necesano. qúe con carácter previo se h.ya consignadoel nivel comeate. . . _. r •

. Los. pfograinas, en Cada uno de sus tres niveles dé" esfuerzo.incluirán las propuestas de objetivos que se~ lograr y losindicadores de resultados cifrados para el ejercicto. .

Cuando una unidad elemental no considere necesiuio ampliar elvoJum~n de a~ividades y, por tanto, de cñditos actuales de undetermlft.do pr~a, podrá' eludir la presentación del niveladicional. propomendo, en consecuencia,. sólo tos niveleS mínimoy corrient~ Si no considerase necesario mantener el nivel corriente.podrá presentarse tan sólo el nivel mlmino de ca<la proJIllIIDa.

Cuando para un mismo programa y Entidad ó unidad elemental~ l'ropongan diferentC$ niveles de esfuerzo. deberé justificarse lamejora en los rendimientos que ello comporta respec:to de suinmediato anterior. tanto desde el punto de VIsta cuanUtativo comodesde _el .specto cualitativo del servicio otrecido, si • eUo hubieselu~rl fundando. en todo c~, el razonamiento a, partir de losObjebYOs expresamente rec()g1dos en la formul.ción del pro....maafectado. No se tomarán en consideración por las Entidades, losniveles corrientes r adicionales de las unidades elementales qUe nocumplan es~ reqUIsito, salvo que dichos niveles vengan impuestospor la. obligada ampliación de los servicios y prestaeiones, extremo9ue deberá .simismo justificarse. .•.. /." .

Art. 7.0' Documenttu;ión presupuesta,ia~

Las .. Entidades y ulliélades elemental~ cuml'iim~nta.rán losmodelos normalizados que se establezcan en las Instrucciones dedesarrollo <le~ Orden, en"" los que deberán figurar .necesari..me1ftC"los""SllUlentes:-t. '-: _...,

.•)UrÚl fi~ha resÍmten de cada pro....m. en donde se reflejenlos objetivóS,••ctividades e indicadores que ·le configuran de.manera sucin~ y se consi¡nen, de modo sintético también, loscréditos soliCitados para los distintos niveles de esfuerzo D altema­tivaa propuestas. por caoIa Agente gesto.., con indicación de lasdiferenciªs de erMito entre cada nivel y el inmediato anterior, ensu calO. '" ,

b) Una ficha detalle de cadA proJIllIDla, en donde"se recoj.ncon el suflC;""te pormenor Iaa categoriai ecooómieaa del crMito a.consumir JlIIIll cada nivel de. esfuerzo propuesto, de modo quepennitan. partir de loi datot en ella reflejadot.la obtenci6n de laversión tradi~ional.del Jl"'Supueato, sin que se requiera para talpropósito un. formulaci6n adicional de esta última versión.

cl Los .nexos ·de personal- que se juz¡uennece1arios parareflejar las retnlluciones córrespondientes • los difieren1eS cuerpos,escalas o C8te1Orias 'COD' distinta remuneración y el número deefectivos a dotar en cada uno de ellos. .. d) Los .nexos Precisos para el cálculo de las cuotas de l.

Seguridad Socia~ en donde se.recojan las distintas ha... y tipos de·cotiza~6n que justifican el crédito consignado_ en el apteproyectorespecuvo.

e) Un anexo descriptivo de las bases numéricas en que sefundan, para c.da régimen. lai cuantias solicitadas de los diferentestipos de pensión. . .:~.

f) Los .nexos de inversioDe'l piecisos para poder desarrollartodos y cada uno de los difereiltes· proyectos de inversión de cadaprograma y la distribución de: SU coste porca~ económicas...

Dichos anexos deberán ofrecer asimismo la distribución temporaly territorial de las inversiones de modo que pueda desarrollarse suanálisis desde ambas venientes. a partir de los datO$ en ellosconsignados. . . '. _

g) Un resúmen de programas, en donde se recojan, ordenada·mente. todos y cada uno de los que integran la estruCtura de cadaAgente gestor, reflejando al propto tiempo los créditos solicitadospara cada nivel de esÍuerzo y sus diferencias con el nivel anterior,cuando proceda. Los datos rel.tivos al crédito por niveles deesfuerzo y Iaa diferencias entre éstos, se dispondrán· de modo quepermitan lit[ totalizaci6n para el conjunto de los pfOJllllm.s de cad.agente citado. . ' ..

h) Un euadro de'priorizaci6n que pertIlita reflejar los pro....­mas y nivel.. de esfuerzo 5eJ.ÚII el orden de preferencia otorgadopar la Entidad a su realización, de modo de que el cmlito totalsolicitado par la Entidad o unidad elemental se. el resultado desucesivas adiciones de credito dispuestas en prelación decreciente.

i) Cada Entidad confeccionará .demás una Memori. explic.-tiva del anteproyecto que formule. , - '.-

j) Las Entidades confeccionarán un cuadro demostrativ(> delcoste de los servicios correspondientes al ejercició de 1984. Dichoestado deberá contener, en lo posible, los conSI1J1)OS fisieos ymonetarios ditectamente aplicados a la preStación de los servicioscuyo coste trata de detenmnane y los criterios-- de distribución delos costes· indirectos de acuerdo con los principios de la contabili·dad .nalltica. ... t

AA 8.o Plazos para la elehqración de presupuestos.. j8.1 Las· Entidades Gestoras, Servicios Comunes y Mutuas ,~

P.tronales de Accidentes de Trabajo remitirán ~us coriespondien- ,tes .nteproyectos.de presupuesto para l. Seguridad Social del .ño ¡1986 • este Ministerio (Dirección General de R~men Económ«:o 1de l. Seguridad Social)••ntes del dia 10 de junio de .1985. .,

8.2 Por su parte l. Tesoreria General de l. Seguridad SocI.1el.borará el correspondiente .nteproyecto de teeursos de la Seguri­dad Social para 1996, excluidos los rel.tivos • l. gestión asumida .jparlas Mutuas Patrollldes de Acc.identes de. Trabajo, que deberá ser . '.remludo a la OireccIon General de Régimen Económico de la ",'Seguridad Social, .ntes del 31 de mayo de 1985. '. 8.3 La Dirección Genera) de Régimen Económico. de l. ~Seguridad Social, tan pronto reciba la documentaCi6n presupuesia-·' 'jría prevista en esta Orden,. procederá, en coordinación con los .Orpnisrtlos respectivos, a su examen, verificación y ajuste. y ;el.borará el presupues.to-resumen de la Seguridad Social Y demás~.•documeniaciÓD que reglamentariamente deha unirse al mismo.

8.4 Los presupuestos recibidos fuera de plazo o·que no estén,en condiciollol de ser intearadot eft el presupuesto-resumen de 1 .Seguridad Social para 1986, se tramitarán medi.nte Ley indePen­diente. Si no estu,viesen aProbados 'antes del 1 de enero de 1986,':quedarán prorropd<* .utomáticamente los del e.len:lcio de 1995, %excePto los crMitos que. por su naturaleza, deban quedar extingui· j

dos en el mismo. DISPOSICIONES FINALES . .,

. Primera: Se faculta. la Dirección .General de Regimen Econó- ~.."mico de la~ Soci!'! para definir ~I contenido de los c6di..,.de ~ rúbricas comprendidas en Iaa clasificaciones presupuestanas,~scnt.. en. el articulo 2.0 de esta disposici6n,·.si como para idiseñar 101 modeioe normalizadoo- en. los que debe formulane la .,el.boraci6n de 1.,. presupuestos Pera 1996, para redactar las 'normas .de cumplimentaCión de estos últimos y para dictar Cuanta ~InstruCCIones sean necesanas para la correcta aplicación e interpre..'tación· de esta Orden. .

Segunda.-Queda derogada la Otden de 24 de .bril de 1984sob~ estructu~ de los presupuestos del sistema' de la Seguridad ;Saet.1.

Lo que comunico a VV. 11.M.drid. 13 de m.yo de 1985.

ALMUNIA AMANN.

U';'os. Sres. Subs"ecrelario y Secretario ""mi para.1i SeguridadSocial. ..

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1. Otta. re.unetaetonea

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O. CoMpleaentc. de pr••tación

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1511 GratificaCione.

1&01 Cuot.. eJe la Be9Urid.d Social

1611 Prestaciones aceial••

1521· 'Bar.. "t"raórcJi~.d"

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1501 ',Oduotl.ldad

1S1 1 Cuot..~ pr••t.cion•• y ga.tos .ocial•• a cargo del .-pleador

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1. ~r•• feMuner.clones

Alto. Cargo.

CASTOS DS PERSONAL

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1001 Retribuciones d.Altoa ~r90.

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1201 Retribpclonel biele••

1211 Retf'ibueion•• co.plfM'ftentadas

1221 Retribucione. en especie

'0. C••• vlvien'da

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2. 8on! leac~one.

1621 ~a.to. Social•• del Per-onal Batatutarlo y '-ceon_l no laboral

o. Poraaci6n y perfeccion_iento eJel per~al

J. &conc.atoe y cc.ecSor••

2. Traneporte•.de personal

3. Acei6n Social C.neral

4. Ayuda. pén.ionl.t.. de la Mutualidad d. la Pr.vl.l6ft

1631 Ca.to. Social•• ~e per80nal laboral

O. Por_ación y perfeeclon_le.,t9 del peraonal

1. ItooncJN¡toa y c:C..dore.1]

9. Otras

123t· Asignación por d••tino en el Extranjero

Laboral••

llol Laboral fijo

1311 Laboral eventual

•2.,Tran.porte. d. ~t8On.l

3. Accl6n Social Geneul

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201 I An._l.nto,

6...terial aanitario ~r. con.u.o y repoaici6n7. ""1'4.1 no laai'.rlo par. OOd..-o , repoeici6n9. Otrae .uaini.troe

2261 Q.a~ diye,ao.o. e'non••2. Publ le idad y propagandA3. Jurld leo.. COftt.nci~

6. Reuniones conf.renci.. '1 celebr.cl6n de actoe9. Oteoa

2231 Tran.porte.:

g:251 Tr ibuto.O. LoG.l••1. Autonc:.ieoa2. Katatale.

22.1 Prúaa. d. leturo~

o. Idifieioa y local••1. V.hiculo.8. Otro l~ili&adQ

9. O~róa ri.at0.

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COIIUnicacione.o. Po.tale. y Tel49~¡figae

1. 'hlef6nic.. .2. Telepcooe.o3. 'relea y De.9. Otr..

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20,31I1aqul"rl~~~laetal.clone. y l.1tillaje

204 Matetial de tranapocte

2101 ~.rr'noe y bien•• natural••

2~21 Bdiflelo. y otr.. conltrdOCian••

2161 Bqui~ p.r. proc'lo d. lnfora.ci6n

21s1 Mobiliario y en..r••

2021 B4ifielo. 1 otr•• bonatruccion••

2001 ~.rr'no. y bien•• natural••

2131 Maquinaria, lnatalaclon•• y ut111aje

1214' -.teria1 4. tt.neporte

1205 Mobl11.rlo y .~r••

206 -.¡uipoe par. proceao d. lnforaacl6n

209 Otro t~iilaadO ..teria!

al! ••paracl6n y eonaervac16n

219' Ottol~111••do -ateria1

221 I Material, au.inistro8 y-otro.

2201 Material d. oficina

o. Ordinario np a.ortilabla

2. Pren••, e.viat.. y publlcaQionea periódic..3. ~lbro. y otra, publicaclon••4~ Materlal"inforaitico

2271'1"rabajoa r.alindo. por otr.. Sllpr....

o. tnlar.... dieti.ent.. y honorario. prof••lonalea1. btudios, proyectoe y bec.. de in9..U,aci6n2. Act19id.... elentific.. y ,enel'Üe.3.' L~l••• Y ••eo4, segurldad5. 8er9icioa contrat'" 4e ee-edor6. 8er91clO8 contrat.ao. adIIinia\::rativoea. Concierto. de colllboracicSn en la g••ti6a Plira la pre.t.­

elón de ••r.iei~9. Otro.

231 I Ind...haclon•• por ra86n del 8ecy,lcio2211 Suainiltrol

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2311 ~16n

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2321, Tr..loc1oo

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2. In.tru.ental y pequeno utillaje sanitariol. tnatru.ental y pequeIo uaillaj. no aenitatl0t. Leneeda y .e.tuario '5. Productoa aliJlent;.iciAa

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De' e.pr'atl.te»e y bol16e eI\Pe.~a.:' ,';

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1. Con el Instituto .acion.l de la salud2. Con Mutu•• Patronal•• de Accidentes d. ~r.bajo

3. Con otr•• Entidade. del si.t~

,. Con Initituclonea del Eatado2. Con Inatltucionea d. Bnt..~~rrltorlale.3. Con In.titucione. 4e~ sector privado

2521 Conciertos con, In.titucionea cerrad••

1. Con In.titucione. del let.acJo2~ Con Ih.tituéion•• de Bnte. "rritoriale.3. Con In'.Utucione. del sector Pri.ado, .

2531 Coneierto con tnatitucton•• del Si.t... de 1. seguridad Ioei.l

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,.RAJlISPBRBNCIAS CORRI!l:N'I'Z9

Pr'et.-o. y .nticr~

3201 Int.rese. de p~.t.-08 y'.ntlcipo.'.n ~etj.'

3321 Intere••• d.d.-ora1'" '.

3391 Otros q~8tO. financi.~o."; ~'.¡ .-.,

3291 Ga.to. d. fo~11z.ci~, .cdificaci6n y cancelaci6n

3301 ,Int.r•••• de dep6aito.

)311 Int.r•••• d. fian•••

30ft G••tos d••1_i6n, ..cIitlclICi6n , cilncelael6n

3001 D. inter.a•• d. Obligacione. y bonos

302' ~r t.'!I. d. r"~l.o di. obliqacl~" bonoa

3jl 1 D.p6.itos, fian••s y otros

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Conciertos de ~i~t@~ci~'sanitari.

2511 Concierto con Instituciones abiertas

2401 Arrend..ientoe

2411 Reparaci6n y~.~v~i~2421 Material; sUMini~tro. y otros

2s

2541 Convenios oon lnstituclohe. adaini.trada. y financiad•• por1. Sequridad social

A 9rqani.-o. Aut6no.os ~lhistr.ti.oa

A Sntidade. d.l Si.t... d. la 8eguridad Social

4211 C,none. para.l So.t.nt.ie~to de, '~rvicio. Oo.une.

4241 Otra. transferenci.. a Bntld~e. del Siat..a

~ Organhliloa Au~o.o~ C~rci.le.', Indu.triale. o Pinancterol

A'~r..a. Públié•• y otro. znt•• Públieoa

26

2551 Conciertos con ••peci.1ista. y:otr~ .erv~cio.

1. Asistencia concertada con Kapeciali.t..2. Servicios concertado. d. tr..lado de'enfer~.

4. eo.pe'n.acl6n por Colaboración d. _r••••s. s.r~iO d. h..ooiÁliai.' ,6. Otr 'er.I~loo no concertadoo (Rehobllltoclón.

Huelr, ,1.r90109 ia" etc)

Conciertoe de Aalst.ncla 9oci.1 ~ SerYicioa Social••

2~11 Concierto. ,d. "Aaiatencia Social y'servicio. Soci.le.

1. Con Iftat1tllCionk del Z.tado2. Con Instituciones de Znt•• !Wrrltorial••3. Con InstituciOne. del sector Privado

Medidna

40

4'

42

43

44

4'46

422

423

A la ~inl.traci6n 41.1 Eataao

Capi tal•• R.l\ta1. Por InvaU4e. Pe~nt. . "2. Por Muerte .

CUotaa, d. Reaaeguró d.e, Accidente.' 4e' 'rraba'o ~.

A ea.unldade. Aut6noM.

A CCKpor.clOMa Locale. '"¡j...

~ ! I<.:l ~ t;

I 1 P L 1 e A e 1 o • i~

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B I P L J' e A e 1 o •'"....N..

47 A I8pr.... privad••;

4811 'r••tacione. Sociale.

..101 Ayud.. gen4ric•• a '''11t... ln.tltuc~. 81n fine. d. lucro"

,.....;\ ,h

Ayuda. para paqo' de ••rvicioa eanitario.Ayuda p.~a ••tudio.Ayud.. Pública. de carict.r individual • ainu.váli40.Pr••tacion•••oc1al•• y~~d~iVa4a. de la Leyde Integración Social 15& .inu..ál~

5. Ayud..; PÚblico. eatiétec aceial.!~ 1, ~~tucl9"•• aln U-n.. de lucro. . '" .

,. Otr.. aYuda. de car6cur acetal ,!', •

1 ;

2.3.~.

4881 Prót••i. y vehículo. para invili40.

<.

A '''111.. ':. InsUtucione. 8in fin•• d. 1l.lC'tO,•

.711 COIIpra de botiquine.

4'2 .ub"neioM. ot,iblert•• por el Po~··4'IOUd.r14~

ti

"'21 lnc.pacid~ L~r.l Tr~.itori.

1. Subsidio te.poral2•. ca.penaact6n por colAboraciÓft 4~ ~r....

o. A Organizaciones Sindical,. y 1ap~•••rl.1•• en cc.pena&-,ción pactioip.ción en Con..jol Gral••• y Coaiaion•• Ejecut.

1. A otra. Instituciones.

2. Ayud.. :direct... 101 teabajador•• -.parado. por el Pondode Solidar idlld.

BXCBDENTB CORJU..... y P'OIIDOS n& All>RnlAClat

-.o00V<

s:"~..

!l.".o.

":so·

AaortiIACion•• d. edificio. y ottee coq.t~uc~ion••

5201 "-qttiaacion•• de edific~ y Otr.. conatruoc1one•

4891 rar.acia ("ceta. Mé~~c..)

-'5121 Excedent•• de g••ti6nde Mutu...atronAl•• 4. A.T.

51l'1 roneto d& e.tabUbaeiÓll entte regt.ene.

52

511 I Bxcedentecorrl&nt.

491 I Al axterior

5..

• endones1. Invalide.2. JubUocilm3. Villlleded.~. O<fanded.5. '" .favor de e..i~i.r•••

tll

...31 Invalide. Provilional

.....1 Pr'ltACiones econ6.ic•• por recuperac~6a

"'si Protección a la , ..111.

531 I AIIorUncion•• de ..quiMria, inatalactone. Y utillaje

5301 ~ti.aoion .. 4. -.quinar!., iq.ta!ac~. r utillaje

5501 Aaottincione:••~ equipo. pera proce~a 4. lnfoC'ucl6n

5401 AIIortiIACion•• d...t.rta! 4. tranepotte. y .abll1ario y en.er••

541 I ~rtlaacione. de ..t ••tal d. tran.port•• y .abl1iarl0 y en..t~.

I

551 'uorth.,tone. d. equipoa para proce~' d. trafor..clón

-........

~:s".f3

,.,

561 Io-o<ti.oci~. d. ot<QO inoovil~.~

5'0 Aaor~l~lone. d. ateca i~1l1.edo.

O., .....:;j' "'Ollll!Il 1t 6'11' .l·;........"~--.~"....... • . .¡ l.~ ...~~ .. --...f.... l .•,

1.' Auxilio por defunción. 2. Ayuda por intervenci6n quirúrc¡lca.

3. Jna.n1zaeión a tanto abado4. Jnd.-nbación por 'bar.-o5. Bntregaa por d.aplu.iento6.'Otr.. i~iaac~ y·..tr..... 6Dic.. regl...ntari..

1. ,..19Rae100.8 ..n....l ••2. Aport.cl6a .coDlalca por aubnor..lid.s3. Otru ••i9nacionea ,.ni.tu

...'I,lndeanlaacione. y entrega. ún1c•• regl...ntari..

i• ,.• \ j,.,,,)

6041 M.teri.1 de tran.porte

6021 Edificio. ~ otr•• construcciones

O. Adquisicione.1. Construcciones2. Gastos inherente•. tran..ist6n propiedad3. Incorporac16n de bien.s y servicios

Inver.ionea nu•••• en centros AdMini.tratlvoa(El _i ..o desarrollo ~n conéepto. y subconceptoa,que en .1 ar-tículo 601 '

inYer.~--,:d.,¡_.tepoaiei6n en Centroa Sanit.uio. y Asistencial••(El .i.-o .ttollo en conceptos y aubeoneepta. que en 81 .r~ticu10 6 I '

.' , .In..ralon•• de r.po.iel6n en Centro. ~lni.t~ativoa(81 .i.-o d•••rrollo eh concepto. y .ubconceptoe que en el ar­ticulo 60)

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K·K P L l' e A Ci o M'

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'ACTlVOS rtNAllCIBRbS

A raeL1!••• Inatituciones sin fines de lucro

A e-.ftldlld.. Au~a

A Corpor.ci0ne8 Local..

A s-pre••• pGblic.. y otroe Bnt•• PÚblicos

A la gegári4ad SoCial

"-1 Bxterior

A Bapr.... Priyad"

f,~'"'

Con.~lttiei6n·de de~.ttÓ. y flan."

Uol Dep6~lio••onllÚ.ul_ ,>

8)11 '1......ó••~lt6Id•• ,

.-

99

8101 Colipr. 4e obÜ~acione. y bo·noé~. corto plazo, en pe••ta.

?7

~e~

76

80

H

78

75

83

8111 Cc.pra 4e obligaciones y bono. a corto plazo, en di.i•••

812' ~~t.4éob1i9~fbh¡.;'boftbi ' í J iedio ; llf90 pla.o, en pe••t ••

'!3 CoWPt'de Obllqaeión•• y bono•• ~dio y largo plaso. en divi.a.

821 Concest6n'd.' prlat.-o.'

8201 Ptis~-.oa y 'anticipo. dohcedidOí 'eOlto'~iaao, en pe••ta••

8221 Pr'~t"'a y a.tlelpbe'éoncediabi ...dio y largo plooo

131 I A or9ani..08 Au~. eo.etciale., Industriales o Financieros

Adquiaiei6nd.deud~~bllcay obligaciones interior••

800J ta.pra de obliq4ei'0fte8Y bonoa a corto ,plazo

802 1 Co.pra de obligaciones 1 bono•• ~dio,y largo plazo

",1 AdquiBieión d. deuda ~li¿. y Oblig.cion.. exteriores

·72

8

!~

"

Mobi1i.rio.yenaeT••" - - 1;-"

tqulpos p.~a proceeo. de irifot"aac16n

Biene. destinados 81 ueo general

OPERAcIORES DI: CAPITAL

06 Adqu18iCione. t

2 6 Ga.toe inherente. tr~i.l6n proPiedad36 Incorporac~6n debiene. y "r.icio.

Otro i~11iz.40 ..teriel, '

ItlVERSIONES ..R!:~

tm-ovi1ilado i~ateri.l

""y...~" •." • ~:!"""""'!'.l""f""~~":"'l!t\~-

E X P L I C A C ION

Inveraionea nuev•• en Centros Sanitario. , Asi.tenciale.

terrenoa y bienes natur~le.

"'qulnaria;-:i~~tllaeloM''1 utillaje'"3

66

67

605

606

¡607

608

i I,609

61

-,- .-,.~ ,!~~ o" ~ "-,

I I6

¡ 1-'

60I

600

, .

8tOl Ca.pra de aceion.s de Sociedade. Betatal••l

8411 Ca.pra de accione. de -.pre... Privada.

7

70

71

'Í'RMSPBRBltCIAS DE éAPi1AL

A la ~ni.traci6n del Batado

A Orqani..o. Aut6noao. ~iniatratiYo.

u AdqIlI*l.lóft '81 ilc.I"""-' "1,

-'"....NV>

'42\ Cuot,as dé trabajadora.

151 Cotllec1one••el Rig~n "pecial d. la Mín.tía del carbón

131 I Cotl..c1on•• eJel tigi••n zapeei_l Agrada

111 I CotlaaelOlMl' del ·..._0 Gene..l

1111 cUot.. d• .-plelldor••

'.1J euot•• de .-pl.adores~00V>

-'"~

i::

~...;:':so'

Autónc:.o•

• X P L 1 e A e 1 o •

Cotil.cion~. del Régl••n Bapeci.~. de loa Tr&baj~dore. del ~r

Io

1. Sobre producto, nacionel••2. Sobre producto. laport.so. <

1)41 "rcepcione••/producto. deri'ladoa del caapo

1321 Cuotaa cJe trabaja40rea

123

112t Cuot•• 4- trabajador••

CO,thaclona. del "'_0 Bo"ael.lda "'j"b.1do...«;uot•• de "f.b.jador."'Aut.~. . ... ~ ': J • ':.

1311 Cuota. d. e.pl.~r••

12

14

I !" .,i ~ I • x P L 1 e A e JO.

~:~ ~,

842 C~r. d. accion•• dez.pre... Bxtranjer••17 Pr••tacionea r.lnt~r~l•• por.acción eocial

810 Anticipo. al peraonal.

871 'réat-.oe al pereonal.,PAlIJ'f' ~\WICJIIIOS , .

'0 ~tl..c~ d. a-préetltoa interior•• ,

'00 ;'Canael.clÓll d. ~U9aclOM• .,~ • oorto ple.",

'02 Cancelaci6n de obl19.clonea y~ • .-dio y largo pla.",.,12 a.orti.~i6n de pr'at-.o...

tao Cancelacl6n de pt".t~ y anticipo.'. OOrto pl.m .

922 C~lK:l6n de pr'.t..oa, an~iqlpoa .'-.dio y l~r~ plaao

U Devoluci6n 4e dep6aitoa '1 ti .......

930 D.~luc160 d. depó. i toe,9Jl Devolución d. fianzaa

"~. ~.

a_Bao 11011 __ 09 1511 Cuota. de ~l• .aar••

iCLAlin(:ACl~ Da. ....nuIO. -" ... y ULlCICI... _ LA.-aIDID1521 Cuotu de tubajÑOr••

1621 <;""UO de \._j_.ea

COtJ.•..,l6a 4e1 l69iaen Bapeci&1 4e Dlpleedol 4e lIo9u y otra.

1611 <;110\" de -01._...

.... .

I ~-------

I !!S!k,

i ~ l .....~ • x P L J e A e 1 o •;¡ ., · .

I I~, . eftRACJOIIBS CORRJ_

I ; ',(

1 ¡ c:ooras ,I

Cotiaacionea al Pondo ~. Solid~rid~10-

I'~' Cuat.. de a.pleador•• -I ,

...~ .. '02 Cuot.. de ~r.b.jador••,

16

"191

Cotiaacionea de Accidente. de ~rab.jo y Bnter..ded•• Prof..lon.­l ••

CQOt.. de -.pl.adore.

1. Por Inc.~id" ~&bor.l ~ran.ttorl.

2. Por Invalide., Muerte y Supervivencia

g:sc·?<.>w

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I • • L t C A cr O • i..."

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R X P L 1 C A e ION

~"'.,M1:o"'.3

3 111I__ ...ll9rCIOll __ '1 0'l'R0S rNGUSO.

311 I prNtool6ll dO S".lal'"

4231 Cuot•• de Rea.eguro de Accidente. de Tr.bajo

424 Otr•• transfer.nci•• recibid.s de Entidades d.l Siste..

.........1101 Por Aa1.t.nail>~.ftlt.~1. 43 De 'Or9ani..os Aut6na.o. C~reiale8r Indu.tri.les o P1nanciero.

Otl'o.: In9C.eo.,

t1tl Por otto. Serv1c10.

)901 D••eu.nto 4. 1. lnduatria Pal""céut1ca

I

'D00<A

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~....c":oó·

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. ."j'- •

Intftre••• d. dlp6aito.

Int.r•••• d. anticipo." p~'.t-.o. concedido.

Int.r•••• d. titulo•••lor••

1~ PAftllUtlALBS T APLICACIONES DE 'R90RBRIA PARA FINAN­CIAROPBRACIORBS CORRID'l'U

. ,Divi4endDa y participaciOnes .n benef1ci~

Renta. d. l~.ble.

PrOduetc. d. oonee.ion~ y .pr09eeh..i.~to. eapeeial••

De CoIIunidad•• Aut6nca..

Aplicacion•• 'de te-oterl. par. f1n.nci.r operacione.'oorrient..

Procedente. 4.i Pondo d. ASistencia ~ial d~ Acc1dente. Trabajo

Proeedente. d.~Res¡rva. para Cont1ng.ncia••~ Tr..it.cl6n

D. e.pr•••• Públ1ca. y otros Entes público•

De m.pre••• Privad.s

o. r..ili•• e Instituciones sin finea de luero

Del ExteriOr

Procedentes d.'~tro. fondos par. financ1ar el d'f1eit corriente

•••ultado de oPeraclone. ~rcial ••

Otras tftgr.eo*p.tt~l.le.

Otro. ih9reao. P.tr1.cniale.

o. Corpor.ciones Local~.46

49

47

45

14

48

50

51

52

53

54

55

51I51'

512

513I

57

59I590

5

'4('" '

De l. sequl"idad Social

Cánon.. pata el ao.t.ni.l.nto d. S.rvldloe eo.un••

TJWlSP'BItBIICIAS COIUlID'l'BS'.10' ,

De l. A&.ini.traci6n del Rat'do~ ';;

Al Pondo ·.r~ BI~'blll.ac161l .ntr...gio.n••, .Otr••• Subric~one. d.l Retado

Tr.n.~.renci.. corriente••1 Pondo de Solid.ridad

De Or9ani-.osAutbno.o. ~iniatr.tivoa

o. Al,8eotor público1. Al sector pl"ivado

o 2. A antidad••••l Siat...

o. O.aoa.nto 9.ft.r.~

t. Descuento cOIIpl.""lentat10

. •• Al _tar ""U<:o1. Ai sectOt pdvadot Ge.tionad.. po~ el In••lud pa~. finen­

ol.r aUI-g.ltol lanltar1o.,2. Al Seetot pdvadcu ".lhad•• poI" Mutu.. Patl"on.le.

,';A ..tld.... dol 11.t...

h21 Otro.

4221 C.pital.s rentat. Por iny.lid•• peraanent.2. Por .uel"te

409

421

19t1'In9re80~ por recuperación del Sub.id~o T..poral de I.L.T.

O. Ingresoa que 9~ren ct'ditos1. In9,e80•• inJ,eneraci6n de er'ditoa

401

400

41

42

39

40

4

I

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OPBItACIONBS D& CAPlftL

61 BMAJ'BllACIOII DB tMYBRSI0RB8 RBALI8

60 De t.n.~.".

61 De 1.. 4-' ln..r.ion:e~ r••~••

7

9

70

I 71

72

73

H

75

76

77

71

79I

"~JA8 DB CAPI'l'~

De l. AainiatC'Kiórl de.1 ..t.so

De ~9ani-.oa Au~-Ada~nl.tr.tlvo.

'De lo So9U~!4od 800101

-De Organi.-oa Aut6na.oe eo.erclal•• , Induatrial•• o PiftaPClero.

De a-pr.... Públic.. y otro. Iftte. Públlca

De ~ld""Ala~.

.~,COrpor..10n0' ~ol••

De -.pe.... Privad••

De r..il1••• t~8tituc~~. sin fine. d. lucro

Del Bxterlpt

ACUWS FIIWICIIlIlOS

i ~ ~" t'.. IX P L 1 e A e 10M- t ~ ; -'e oC ..,

1.0 InajenACi6n de accione.

17 .eintegro de pr••tacioneade .cci6n eocial - .

.170 Anticipo, &1 peraonal

171 . Prbt..... 01 peroonol' • I [.· Aplic~ion•• de teaoretía par .. financiar !~~ . ipne. de capital11

Procedente de ~jercicio. anteriore...110·111 Procedente de 4otacion••• .-ortl"cionea

112 Procedente d.le~edent. corriente del ejercicio

9 PASIVOS PlNAllCIBR)S

90 Z.i.i6n de .-pr'.tito.

900 Z.i.i6n de .-p~'.tit08.92 .ré.t.-oa recibido.

920 .r'.t.-oa recibido.

n·

Dep6eito. y fian... recibidoa\

930 Dep&.ito. recibido.

931 Pi'an... recibid...

a­-.JN00

f•~.c

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""00V>

lO .n.~.n-=l6n de D• ....s• •úb1ic~ yobUgac1onea illt.dor••

10°1 •.najeucl6n de Del.lll••6blica y -~~19ac1one. l"tepor••

1,1 .naj......l6n d. D<fuao Públlco y obl19OC1onoo .nar1o...

• 10 an.jetUJCl6a d. hUlla- PÚblio. y obU9-=~ ••terlor••

121 "lntevroo de pe,.t ooncedl<1oo'

120 "1ntevroo de pe, _1<100

831 ..integre. d. dep6eitoe y fian OOft.titu~130 .eintegroe d~ dep6aitoe y flan conatituidos

;<1lIWí>" ;-_.-...... l' .n.1.n.c~6n d. accione.

........... 1 ;,% ;')1 ........ ·si" 'r) :...w,.-. __...........-,.•_ ...'~I"'~'''_~J.~ _.. ..4:t'... ',; .'~ '.'"~ ... ,,,.... ,~.• ....Jt.~,:

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