Tomo1: Administración Financiera del Sector Público
description
Transcript of Tomo1: Administración Financiera del Sector Público
Curso - Taller de
“AdministraciónFinanciera delSector Público”
Aspectos Macroeconómicos
Gestión de Presupuesto PúblicoParte I
Sistema Integrado de AdministraciónFinanciera del Sector Público (SIAF-SP)
Ministeriode Economía y Finanzas
DespachoViceministerial de Hacienda
1
Curso Taller de Administración Financiera del Sector Público
Módulos• Aspectos Macroeconómicos
• Gestión de Presupuesto Público – Parte I
• Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP)
Mayo 2014
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Ministro de Economía y FinanzasLuisMiguelCastillaRubio
Viceministro de HaciendaCarlosAugustoOlivaNeyra
Viceministro de EconomíaJoséGiancarloGashaTamashiro
Secretaría GeneralKittyElisaTrinidadGuerrero
Dirección General de Presupuesto PúblicoDirección General de Endeudamiento y Tesoro PúblicoDirección General de Contabilidad PúblicaDirección General de Gestión de Recursos PúblicosDirección General de Política MacroeconómicaDirección General de Descentralización Fiscal y Asuntos SocialesOficina General de Tecnologías de la Información
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZASJr. Junín 319, Cercado de LimaLima – Perúwww.mef.gob.pe
Resolución Ministerial Nº 328-2012-EF/43La información contenida en esta publicación puede ser reproducida total o parcialmente, siempre y cuando se mencione la fuente de origen y se envíe un ejemplar al Viceministerio de Hacienda del Ministerio de Economía y Finanzas.
Derechos reservados conforme a ley.
Hecho el Depósito Legal en laBiblioteca Nacional del Perú N° 2014-xxxxx
Segunda edición20 de mayo de 2014Lima – Perú
Impreso en:
3
Índice
Prólogo 5
Silabo 7
Aspectos Macroeconómicos 11
Lineamientos de Política Económica 14
Entorno internacional 15
Perspectivas de la economía peruana 17
Riesgos 26
Cuentas fiscales 31
Conclusiones 34
Presupuesto Público - Parte I 37
Guía Programática 39
Sesión 1: Sistema Nacional de Presupuesto Público 43
Normativa del SNPP 44
El Presupuesto Público y la Estructura de Fondos y del Gasto 62
Sesión 2: Programación Presupuestaria con una perspectiva de Programación
Multianual 84
Etapas de la Programación Presupuestaria 85
Orientaciones para la identificación y diseño de Programas
Presupuestales 100
Sesión 3: Formulación Presupuestaria 151
Sesión 4: Ejecución Presupuestaria 164
Parte Práctica – Ejercicios Prácticos 185
Parte Práctica – Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal 187
Parte Práctica – Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP 224
Bibliografía General 243
Bibliografía Específica 244
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF-SP 247
Guía Programática 249
Sesión: Introducción a los Módulos SIAF-SP 252
5
Prólogo
El Viceministerio de Hacienda, los entes rectores de los Sistemas de Administración Financiera –la Dirección General de Presupuesto Público, la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público y la Dirección General de Contabilidad Pública–, la Dirección General de Gestión de Recursos Públicos y la Oficina General de Tecnologías de la Información del Ministerio de Economía y Finanzas han asumido el compromiso de fortalecer competencias profesionales de manera directa, impartiendo el Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público, relativas a la Gestión del Presupuesto, Tesorería, Endeudamiento y Contabilidad, así como la aplicabilidad del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) y del Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y Datos de los Recursos Humanos del Sector Público.
Como parte de dicho compromiso, mediante Resolución Ministerial Nº 328-2012-EF/43, se ha oficializado el “Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público”, el mismo que se ha diseñado a partir de las necesidades de capacitación de los servidores públicos de realizar una gestión pública eficaz, efectiva y eficiente cumpliendo con el debido procedimiento en los Sistemas de Administración Pública, y será impartido por los órganos correspondientes del Ministerio de Economía y Finanzas.
El Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público se implementa a través de la técnica pedagógica del Aprendizaje Basado en Procesos, empleándose estrategias de enseñanza-aprendizaje fundamentadas en la integración del conocimiento normativo, procedimental y operativo a través de la exposición docente, la resolución de casos demostrativos y aplicativos centrándose en la participación activa del participante. En relación a la evaluación de la capacitación, se implementará la metodología ROI (Return on Investment) comprometiendo a los participantes a presentar un informe después de tres meses, sobre la aplicabilidad de los contenidos del presente curso identificando mejoras en la gestión pública a través de indicadores cuantitativos y/o cualitativos.
El presente Curso - Taller representa de esta manera, un importante avance en la transmisión de los conocimientos sobre la Administración Financiera del Estado, lo que va a redundar en la mejora de la gestión por parte de las entidades y funcionarios que participan en las diversas etapas de los macro-procesos de programación y formulación, ejecución y de rendición de cuentas.
CARLOS OLIVA NEYRAVICEMINISTRO DE HACIENDA
7
SÍLABO
DENOMINACIÓN: Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
MODALIDAD: Presencial
NIVEL: Introductorio
NÚMERO DE HORAS: Horas lectivas y Práctica 126
Visitas de campo 32
Clausura y entrega de diplomas 2
Total 160
Período: 4 semanas continuas
HORARIO: Mañanas de 08:30 a 12:45 horas
Tardes de 13:45 a 18:00 horas
DIRIGIDO A: Profesionales de la Contraloría General de la República.
NÚMERO DE PARTICIPANTES: 40 participantes.
SUMILLA: El Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público tiene como finalidad coadyuvar en la formación de capacidades y fortalecimiento de competencias en los servidores públicos relativas al conocimiento normativo, procedimental y operativo de los Sistemas de la Administración Financiera del Sector Público para la mejora continua de la gestión pública.
DOCENTES: Funcionarios del Ministerio de Economía y Finanzas
I OBJETIVO GENERAL:
El Viceministerio de Hacienda, los entes rectores de los Sistemas de Administración Financiera, la Dirección General de Gestión de Recursos Públicos y la Oficina General de Tecnologías de la Información del Ministerio de Economía y Finanzas, han diseñado el Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público, a fin de coadyuvar en la formación de capacidades y el fortalecimiento de competencias en los servidores públicos relativas a la Gestión del Presupuesto, Tesorería, Endeudamiento y Contabilidad, así como la utilización del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) y el Registro Centralizado de Planillas y Datos de los Recursos Humanos.
Curso - Taller deAdministración Financiera del
Sector PúblicoSílabo AFSP
8
II CONTENIDOS:
Módulos Sesiones Horas Total de Horas
Apertura Oficial
Gestión de Presupuesto Público
Sesión1:SistemaNacionaldePresupuestoSesión2:ProgramaciónPresupuestariaconunaperspectivadeProgramaciónMultianualSesión3:FormulaciónPresupuestariaSesión4:EjecuciónPresupuestariaSesión5:SeguimientoyEvaluaciónPresupuestariaSesión6:Tópicos:DistribuciónyusodeRecursosDeterminadosExperienciadelApoyoPresupuestarioalProgramaArticuladoNutricional-EUROPANPresupuestoParticipativobasadoenResultadosProcesopresupuestariodelasETEsHerramientaSIAF-SP
410
481012
48
Gestión de Tesorería Pública y Endeudamiento Público
Estrategia de Gestión Global de Activos y Pasivos 2013 - 2016
Sesión1:EstrategiadeGestiónGlobaldeActivosyPasivos2013-2016Sesión2:EvaluacióndelaEstrategiadeGestiónGlobaldeActivosyPasivos2013-2016Sesión3:ComitédeGestióndeActivosyPasivos
Gestión de Tesorería Pública
Sesión1:SistemaNacionaldeTesoreríaSesión2:LaCuentaÚnicadelTesoroPúblicoSesión3:ProcedimientosGeneralesparalaAperturayManejodeCuentasBancariasSesión4:ProgramaciónFinancierayGestióndeActivosyPasivosSesión5:EjecuciónFinancieradelIngresoSesión6:EjecuciónFinancieradelGastoSesión7:ProcedimientosdePagaduríaSesión8:OtrasOperacionesdeTesoreríaSesión9:TópicosdeTesorería:CertificadodeInversiónPúblicaRegionalyLocalDocumentosCancelatoriosdelTesoroPúblicoSesión10:AutorizacióndeRecursosaGobiernosSubnacionalesyOtrosSesión11:ProcedimientosenelSIAF-SPHerramientaSIAF-SP
Gestión de Endeudamiento Público
Sesión1:MarcoGeneraldelSistemaNacionaldeEndeudamientoSesión2:ProcesosdelEndeudamientoPúblicoSesión3:ProcesodeRegistrodelasOperacionesdeEndeudamiento
10
4
4
2
22
112
2
22222
2
4
14
2
44
46
Curso - Taller deAdministración Financiera del
Sector PúblicoSílabo AFSP
9
Módulos Sesiones Horas Total de Horas
Sesión4:TópicosdelSistemaNacionaldeEndeudamiento:Fideicomisosimplementadosenoperacionesdeendeudamiento AspectosprincipalesdelaCalificaciónCrediticiaparaGobiernosRegionalesyLocalesMontoLímitedeEndeudamientointernodelosGobiernosRegionalesyLocales ReglasFiscalesparalosGobiernosRegionalesyLocalesOperacionesdeLeasingFinancieroModalidadesdeOperacionesdeAdministracióndeDeudaImplementadasporelPerú OperacionesdePrepagoalClubdeParísHerramientaSIAF-SP
Gestión de Contabilidad Pública
Sesión1:SistemaNacionaldeContabilidadyelSaneamientoContableSesión2:RendicióndeCuentasylaelaboraciónypresentacióndeEstadosFinancierosyPresupuestariosSesión3:ProcesodeelaboracióndelaCuentaGeneraldelaRepúblicaysusfasesSesión4:AplicacióndelasNICSenelPerúProblemáticayPerspectivasSesión5:ElaboracióndelosEstadosFinancierosyPresupuestariosenelSIAF-SPHerramientaSIAF-SP
2
6
3
3
4
18
Gestión de Recursos Públicos - Registro Centralizado de Planillas y Datos de los Recursos Humanos
Sesión1:LineamientosgeneralesSesión2:AplicativoInformáticoparaelRegistroCentralizadodePlanillasyDatosdelosRecursosHumanosdelSectorPúblicoHerramienta:MódulodeGestióndeRecursosHumanos
24
6
Sistema Integrado de Administración Financiera(SIAF-SP)
Sesión:IntroducciónalosMódulosSIAF-SP 2 2
Aspectos Macroeconómicos Sesión:AspectosMacroeconómicos2015-2017 2 2
Visitas de Campo 32
Plenaria 4
Clausura y entrega de diplomas 2
Curso - Taller deAdministración Financiera del
Sector PúblicoSílabo AFSP
10
III METODOLOGÍA:
El Programa Modular del Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público se desarrollará implementando la técnica pedagógica del Aprendizaje basado en Procesos que comprende la exposición y asesoría del docente-facilitador al interior de la siguiente estructura metodológica:
Contenidos Secuencia Metodológica Actividad Recursos Ambiente de
aprendizajeNormativos Lecturaprevia
EjerciciosMatrizoPlandeAcción
IndividualGrupal
VersióndigitalCD
Auladecapacitación
Procedimentales Casodemostrativo
Facilitador-Grupo
EstudiodeCasos Auladecapacitación
Operativos Casoaplicativo
Facilitador-Individual
CasosSIAF-SPyMGRRHH
LaboratoriodeCómputo
Trabajo de campo
Visitadecampo
Grupal Reportedevisita InstitucionesPúblicas
Producto deaprendizaje
Evaluacióntemática
Individual Cuestionario(inicial/final)
Auladeevaluación
La Técnica del Aprendizaje Basado en Procesos pretende integrar conocimientos normativos, procedimentales y operativos para la formación de capacidades y el fortalecimiento de competencias donde el docente es experto y asume el rol de facilitador y la experiencia es el principal recurso de aprendizaje.
IV ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD
Se requiere una asistencia del 100% para alcanzar el objetivo general y objetivos específicos del Programa Modular Curso – Taller de Administración Financiera del Sector Público y acceder al diploma de participación.
En relación a la puntualidad habrá 5 minutos de tolerancia para el ingreso al aula y en casos justificados hasta 15 minutos. Tres tardanzas equivalen a una falta.
V EVALUACIÓN
Se implementará la metodología ROI (Return on Investment) de Evaluación para lo cual los participantes deberán presentar un Informe Final después de tres meses de finalizado el Curso - Taller, precisando la aplicabilidad de los contenidos a través de la identificación de mejoras en la gestión pública determinados por indicadores cuantitativos y/o cualitativos.
VI MATERIALES Y BIBLIOGRAFÍA
El participante recibirá el material de capacitación en formato impreso. Asimismo, el participante podrá consultar bibliografía general y específica que se recomiende en cada Módulo. Para este fin, se le proporcionará una versión digital - CD.
Curso - Taller deAdministración Financiera del
Sector PúblicoSílabo AFSP
Aspectos Macroeconómicos 11
Curso Taller de Administración Financiera del Sector Público
Módulo
Aspectos Macroeconómicos
Mayo 2014
12 Aspectos Macroeconómicos
Aspectos Macroeconómicos 13
1
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Módulo Aspectos Macroeconómicos
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Economía
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Dirección General de Política Macroeconómica
Marco Macroeconómico Multianual 2015-2017 Publicado en Abril 23, 2014
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Economía
14 Aspectos Macroeconómicos
2
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1.1 Lineamientos de Política Económica
1.2 Escenario Internacional
1.3 Perspectivas de la Economía Peruana
1.4 Riesgos
1.5 Cuentas Fiscales
1.6 Conclusiones
El MMM 2015-2017
3
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1.1 Lineamientos de Política Económica
4
Aspectos Macroeconómicos 15
3
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Lineamientos de Política Económica 1. Mayor inclusión social: reducción de la pobreza, disminución de la inequidad,
generación de igualdad de oportunidades, mayor presencia y eficacia del Estado en las zonas rurales del país.
2. Crecimiento con Estabilidad. 3. Mejorar la productividad y competitividad:
• Mejora sustancial del capital humano • Reducción de la brecha de infraestructura y de servicios sociales • Simplificación administrativa • Impulso a la ciencia, tecnología e innovación • Diversificar la oferta productiva • Profundización financiera y el desarrollo del mercado de capitales • Diseño y aplicación de acciones para la sostenibilidad ambiental
4. Aumentar los ingresos fiscales permanentes. 5. Mejorar la calidad del gasto público a través del Presupuesto por
Resultados. 5
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1.2 Entorno Internacional
6
16 Aspectos Macroeconómicos
4
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1/ Para el periodo 2014-2017, se considera el crecimiento de los 20 principales socios comerciales de Perú, ponderados por su participación en las exportaciones del año 2013. Fuente: Bloomberg, FMI, Proyecciones MEF.
Mundo: PMI Manufacturero
(índice >50: Expansión, <50: Contracción)
52,4
53,753,0
48,0
46
48
50
52
54
56
Mundo EE.UU Zona Euro China
Enero Febrero Marzo
Expansión
Contracción
Se espera una recuperación gradual del PBI mundial, liderada por las economías avanzadas, pero con crecientes riesgos en China
-6
-4
-2
0
2
4
6
8
10
2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017
Economías EmergentesMundoEconomias Desarrolladas
PBI Mundial (Var. % anual)
7
PBI: Socios Comerciales (Var. % anual)
PBI: Mundo y Socios Comerciales (Var. % anual)
2004-2013 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2017
Mundo 3,8 3,4 3,7 4,0 3,5 3,7 4,0 4,0
Economías Desarrolladas 1,6 1,7 2,1 2,3 1,9 2,2 2,4 2,4
Estados Unidos 1,8 2,6 3,0 3,0 2,7 3,0 3,0 3,0Zona Euro 0,8 0,2 0,8 1,4 0,5 0,9 1,4 1,4Japón 0,8 1,3 1,2 1,2 1,3 1,2 1,2 1,2
Economías en Desarrollo 6,5 5,0 5,2 5,4 5,0 5,1 5,3 5,4
China 10,2 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5Brasil 3,7 2,5 2,8 3,2 2,2 2,2 2,2 2,2México 2,6 3,1 3,2 3,5 3,5 3,7 3,9 4,1
Socios Comerciales1 3,5 3,0 3,3 3,5 3,1 3,3 3,4 3,5
MMMR 2014-2016 MMM 2015-2017
-1
0
1
2
3
4
5
6
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017
Promedio2014-2017: 3,3%
La participación de lasexportacione de Perú a:
EE.UU. 17,7%Zona Euro 14,1%China 17,6%
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
8
En el 1B2014 se registró una moderada expansión en diversos países de América Latina
Fuente: Bloomberg.
Chile: Índice de Actividad Económica (Var. % anual)
Brasil: Índice de Actividad Económica
(Var. % anual) Colombia: Ventas al por menor
(Var. % anual)
México: Índice de Actividad Económica (Var. % anual)
4,04
-6
-4
-2
0
2
4
6
8
10
12
Feb-09 Feb-10 Feb-11 Feb-12 Feb-13 Feb-14
6,7
-10
-5
0
5
10
15
20
25
Feb-09 Feb-10 Feb-11 Feb-12 Feb-13 Feb-14
0,8
-12
-9
-6
-3
0
3
6
9
Ene-09 Ene-10 Ene-11 Ene-12 Ene-13 Ene-14
2,87
-6
-3
0
3
6
9
12
15
Feb-09 Feb-10 Feb-11 Feb-12 Feb-13 Feb-14
Aspectos Macroeconómicos 17
5
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
La tendencia de los precios de las materias primas es a la baja y no se descartan periodos de volatilidad
(*) promedio del 01 al 15 de abril. Fuente: Proyecciones MEF, FMI. 9
Términos de Intercambio (Índice 1994=100)
Términos de Intercambio y Precios Internacionales (Var. % anual, Cotizaciones)
2004-2013 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2017
Términos de intercambio 4,2 -3,1 -1,0 -0,8 -3,6 -1,4 -0,8 0,4
Precios de Exportaciones 12,3 -2,6 -0,2 -0,1 -5,3 -0,9 -0,1 1,2
Cobre (¢US$ por libra) 291 300 295 290 300 295 290 290Oro (US$/oz.tr.) 988 1300 1300 1300 1 250 1 190 1 190 1 250Plomo (¢US$ por libra) 83 95 95 95 97 98 99 100Zinc (¢US$ por libra) 94 86 86 86 88 89 90 90
Precios de Importaciones 7,7 0,5 0,8 0,7 -1,8 0,5 0,8 0,8
Petróleo (US$/bar.) 76 100 103 105 98 99 100 101Trigo (US$/TM) 217 266 265 265 260 262 262 262Maíz (US$/TM) 166 250 245 240 200 200 200 200
MMMR 2014-2016 MMM 2015-2017
80
90
100
110
120
130
140
150
2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017
Cotización del Cobre (cUS$/ Libra)
Cotización del Oro (US$/Onza troy)
301,3
280
295
310
325
340
355
370
Feb-13 Abr-13 Jun-13 Ago-13 Oct-13 Dic-13 Feb-14 Abr-14*
Promedio Ene-Abr.14:cUS$ /lb 315 vs
MMM: cUS$/lb 300
Prom. Ene-Abr 1302,6
1 100
1 200
1 300
1 400
1 500
1 600
1 700
Feb-13 Abr-13 Jun-13 Ago-13 Oct-13 Dic-13 Feb-14 Abr-14*
Promedio Ene-Abr 14:US$ /o.t. 1 296 vs
MMM: US$/o.t. 1 250
Prom. Ene-Abr
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1.3 Perspectivas de la Economía Peruana
10
18 Aspectos Macroeconómicos
6
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Crecimiento sostenido con equilibrios macroeconómicos
Principales Indicadores Macroeconómicos
11 P: Proyección. Fuente: INEI, Proyecciones MEF.
2013 2014 (P) 2015 (P) 2016 (P) 2017 (P)
CRECIMIENTO ECONÓMICOProducto Bruto Interno (Var. % real) 5,6 5,7 6,5 6,5 6,0Consumo Privado (Var. % real) 5,3 5,0 5,0 5,0 5,0Inversión Privada (Var. % real) 3,7 5,5 6,5 6,5 6,0Inversión Pública (Var. % real) 11,5 15,4 10,1 11,0 10,4Inversión Privada (% del PBI) 19,6 19,7 19,8 19,9 19,9Inversión Pública (% del PBI) 5,8 6,3 6,6 6,9 7,1
EQUILIBRIOS MACROECONÓMICOSDeuda Pública (% del PBI) 19,8 19,4 18,8 18,3 17,5Deuda Pública Externa (% del PBI) 8,9 8,2 8,1 7,7 7,4Resultado Fiscal (% del PBI) 0,9 0,0 -0,3 -0,5 -0,6Cuenta Corriente (% del PBI) -5,1 -5,1 -4,8 -4,5 -4,3Financiamiento Externo de Largo Plazo (% del PBI) 5,6 5,1 5,2 5,2 5,1
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Producto Bruto Interno (Var. % anual)
P: Proyección. Fuente: INEI, FMI – WEO abril 2014, Proyecciones MEF. 12
En el periodo 2014-2017, el Perú puede crecer en torno de su potencial…
-1
1
3
5
7
9
11
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014p 2015p 2016p 2017p
PBI Perú PBI Mundial
Aspectos Macroeconómicos 19
7
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
…manteniendo el liderazgo entre las principales economías de la región
LA61: PBI 2014 (Var. % anual)
LA61: PBI 2015-2017 (Var. % promedio anual)
13
1/ LA6: se refiere a los seis (6) países latinoamericanos que han adoptado un marco de meta de inflación explícito, y que han desarrollado más sus mercados de capitales. La lista incluye: Brasil, Chile, Colombia, México, Perú y Uruguay. Fuente: FMI- “Perspectivas de la economía mundial Abril 2014”, Proyecciones MEF.
0
1
2
3
4
5
6
7
Perú Colombia Chile México Uruguay Brasil0
1
2
3
4
5
6
Perú Colombia Chile Uruguay México Brasil
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Crecimiento del PBI de febrero superó las expectativas
14
PBI (Var. % anual)
PBI Primario (Var. % anual)
PBI No Primario (Var. % anual)
1/ Derechos de importación sólo creció 1,5%, en febrero. Fuente: INEI.
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Feb-13 May-13 Ago-13 Nov-13 Feb-14
Según INEI, en febrero del 2014, el PBI creció 5,7%, superior a lo esperado por el mercado (4,9%). Este crecimiento estuvo liderado por el PBI Primario que creció 7,4% respecto del mismo mes del 2013 (-0,6%):
• mayor producción de cobre (23%), principalmente, de Antamina.
• mayor producción pesquera (18,2%) por captura de especies para la elaboración de congelados.
El PBI No Primario (5,8%)1 mantuvo ritmo de expansión de meses anteriores.
-5
0
5
10
15
20
Feb-13 May-13 Ago-13 Nov-13 Feb-140
2
4
6
8
10
12
Feb-13 May-13 Ago-13 Nov-13 Feb-14
20 Aspectos Macroeconómicos
8
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Las Exportaciones No Tradicionales se recuperan en línea con la mejora de las economías avanzadas
Perú: Exportaciones No Tradicionales a Feb-2014 (Var. % anual promedio móvil 3 meses )
-15
-10
-5
0
5
10
15
Feb-13 Abr-13 Jun-13 Ago-13 Oct-13 Dic-13 Feb-14
EE.UU. Latam Euro
Part. % 2013 24,3% 44,4% 15,8%
Perú: Exportaciones No Tradicionales a Feb-20141/
(US$ Millones)
1/ Comprende el periodo ene-13 hasta feb-14. Fuente: SUNAT.
Valor Part. % Valor Part. % Valor Part. %No Tradicionales 5 557 100,0 3 121 100,0 2 022 100,0
Agropecuario 871 15,7 1 232 39,5 1 133 56,1Pesquero 167 3,0 284 9,1 315 15,6Textiles 1 124 20,2 768 24,6 163 8,1Químico 1 377 24,8 66 2,1 149 7,4Siderometalúrgico 716 12,9 392 12,5 207 10,2Otros 1 302 23,4 380 12,2 55 2,7
Latam EE.UU Eurozona
15
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Consumo Interno de Cemento3
(Var.% anual) Gasto No Financiero del Gob. Gral.
(Var. % real anual del prom. móvil a 12 meses)
Producción de Electricidad1
(Var. % anual) Crédito en Soles 2
(Var. % anual) Importación: Bienes de Consumo
No Duradero (Var. % anual)
5,56,0 5,8
5,7
7,4
6,3 6,0 6,0
7,6 7,3
0
1
2
3
4
5
6
7
8
II-12 III-12 IV-12 I-13 II-13 III-13 IV-13 Ene-14 Feb-14 Mar-14
17,0 18,0 16,5 15,6
17,2 19,2
22,4 23,4
24,8 25,1
0
5
10
15
20
25
30
II-12 III-12 IV-12 I-13 II-13 III-13 IV-13 Ene-14 Feb-14 Mar-14
13,3
19,1
15,2
5,5
12,0 12,8
9,3
4,0
10,4
15,8
0
5
10
15
20
25
II-12 III-12 IV-12 I-13 II-13 III-13 IV-13 Ene-14 Feb-14 Mar-14
Ingresos Tributarios (Var. % real anual)
1/ Información al 31 de marzo. 2/ Información a la quincena de marzo. 3/Dato preliminar para marzo, según BCRP. * No considera tributos internos del sector minero. Fuente: COES, INEI, SUNAT, BCRP, SIAF-SP.
17,419,7
12,6 11,7
14,4
5,74,0
1,2
6,9 7,2
0
5
10
15
20
25
II-12 III-12 IV-12 I-13 II-13 III-13 IV-13 Ene-14 Feb-14 Mar-14
16
11,5
0
2
4
6
8
10
12
14
16
Ene-13 Mar-13 May-13 Jul-13 Set-13 Nov-13 Ene-14 Mar-14
Últimos indicadores locales sugieren una recuperación gradual en los siguientes meses (I)
13,3
14,4
-6
-1
4
9
14
19
Ene-13 Mar-13 May-13 Jul-13 Set-13 Nov-13 Ene-14 Mar-14
Ing. Tributarios
Ing. Tributarios excluyendo el sector minero*
Aspectos Macroeconómicos 21
9
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Últimos indicadores locales sugieren una recuperación gradual en los siguientes meses (II)
17
Consumo Interno de Cemento (Toneladas Métricas, Prom. Móvil tres meses de la serie
desestacionalizada)
Importaciones de Bienes de Capital (Índice 1994=100, Prom. Móvil tres meses de la serie
desestacionalizada)
PBI y Ratio de Órdenes de Compra / Inventarios (Var. % anual, prom. móvil tres meses)
Inversión Privada y Expectativas de Inversión1
(Var. % anual, % de encuestados)
1/ La aceleración neta se calcula como porcentaje de empresarios que planean acelerar sus proyectos de inversión en los próximos 6 meses menos los que planean reducirlos. Fuente: SUNAT, INEI, Apoyo, BCRP.
500
520
540
560
580
600
620
640
Mar-12 Jun-12 Set-12 Dic-12 Mar-13 Jun-13 Set-13 Dic-13 Mar-14
-2
0
2
4
6
8
10
12
0,9
0,9
1,0
1,0
1,1
1,1
1,2
I-08 III-08 I-09 III-09 I-10 III-10 I-11 III-11 I-12 III-12 I-13 III-13 Ene-14 Mar-14
Ratio: Órdenes de Compra / Inventarios(t-1) (Eje Izq.)PBI (Var. % Anual)
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
60
70
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
I-08 I-09 I-10 I-11 I-12 I-13 I-14
Inversión Privada (Eje Izquierdo)% de aceleración neta de expectativas de inversión (t-2)
III-14
780
800
820
840
860
880
900
920
940
960
Mar-12 Jun-12 Set-12 Dic-12 Mar-13 Jun-13 Set-13 Dic-13 Mar-14
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
En el 1T2014 continuó la recuperación gradual de las expectativas
Fuente: “Encuesta Mensual de Expectativas Macroeconómicas de marzo”, publicada el 11 de abril del 2014 – BCRP.
Expectativas de Demanda a 3 meses
(puntos)
Expectativas de la Economía a 3 meses
(puntos) Expectativas del Sector a 3 meses
(puntos)
18
Contratación de Personal a 3 meses
(puntos)
40
46
52
58
64
70
76
I-08 IV-08 III-09 II-10 I-11 IV-11 III-12 II-13 I-14
Demanda aumentaráDemanda disminuirá
40
44
48
52
56
60
64
I-08 IV-08 III-09 II-10 I-11 IV-11 III-12 II-13 I-14
Personal aumentará
Personal disminuirá
34
40
46
52
58
64
70
76
I-08 IV-08 III-09 II-10 I-11 IV-11 III-12 II-13 I-14
Tramo optimistaTramo pesimista
36
44
52
60
68
76
I-08 IV-08 III-09 II-10 I-11 IV-11 III-12 II-13 I-14
Tramo optimista
Tramo pesimista
22 Aspectos Macroeconómicos
10
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Para el año 2014, se espera adjudicar 19 proyectos de APP’s por aproximadamente US$ 12 mil millones (I)
Proyectos bajo la modalidad de APP’s adjudicados y por adjudicar por Proinversión 2006 – 20141
(Montos de inversión con IGV)
19 1/ Información al 16.04.2014. Se asume que todos los conceptos del monto de inversión están afectos al IGV. Fuente: PROINVERSIÓN.
878333
1 0561 669 2 128
4 355
828
5 331
11 749
4 4
98
11
8
5
11
19
-
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Monto de inversión US$ millones con IGV Número de procesos
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Para el año 2014, se espera adjudicar 19 proyectos de APP’s por aproximadamente US$ 12 mil millones (II)
Línea de tiempo 2014 de los proyectos APPs por adjudicar por Proinversión1 (Montos de inversión con IGV)
20 1/ Información al 16.04.2014. Se asume que todos los conceptos del monto de inversión están afectos al IGV. (*) Monto de inversión por definir. Fuente: PROINVERSIÓN.
Marzo Abril Mayo Junio Agosto Octubre Noviembre Diciembre
Línea 2 del Metro de Lima
US$ 5 889 millones
Aeropuerto Chincheros US$ 776 millones
Terminal Portuario General
San Martín US$ 121 millones
Instituto Nacional de Salud
del Niño (*)
Hidrovía Amazónica US$ 82 millones
Telecabinas Kuélap
US$ 21 millones
LT 220 KV La Planicie industriales
US$ 67 millones
LT 220 KV Moyobamba-Iquitos US$ 512 millones
LT 220 KV Friaspata-Mollepata
US$ 51 millones
Gasoducto Sur Peruano US$ 3 304 millones
Seguridad Tecnológica en
prisiones US$ 5 millones
GLP Lima y Callao (*)
Energía Centrales Hidroeléctricas 1 100 MW (*)
Subestación Carapongo
US$ 37 millones
LNG Mercado Nacional US$ 295 millones
Teleférico de Choquequirao
US$ 65 millones
Grilletes electrónicos (*)
Regulación Río Chillón - Agua Lima
US$ 53 millones
Obras de cabecera y conducción - Agua
potable Lima US$ 472 millones
Adjudicado
Aspectos Macroeconómicos 23
11
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
21
Proyecto Fecha Inicio (e)
Inversión (mill de US$) 2012 2013 2014 2015 2016 2017
AmpliacionesAntamina 4T2012 1 200 175 175 175 175Cerro Verde 2T2016 4 400 170 200
NuevosAntapaccay 4T2012 1 473 160 160 160 160Toromocho 3T2014 3 500 73 200 250 275Constancia 3T2015 1 708 50 80 80Las Bambas 2T2015 5 200 73 290 335Quellaveco 1T2017 3 300 95
Producción de Ampliaciones y Nuevas 408 658 1 125 1 320Producción Total 1 299 1 376 1 707 1 957 2 424 2 595
1 376
5 700
Perú Chile
1/ Producción incluye lixiviación. 2/ Datos para Chile estimados por el U.S. Geological Survey, Mineral Commodity Summaries, 2014. Fuente: Wood Mackenzie, MEM, Estimados MEF.
Producción Estimada de Cobre al 20171
(Miles de TMF)
Producción de Cobre 20132
(Miles de TMF)
Producción de cobre se duplicará en el 2017 como reflejo de ventajas comparativas respecto de otros países mineros
Costo de la Electricidad en el 2020
(cUS$/kWh)
14,1
12,1
9,0
8,8
7,8
7,5
7,4
6,6
6,1
5,3
2,6
Congo
Chile
México
Australia
Argentina
EE.UU.
Zambia
Perú
Mongolia
Canadá
Kazajastán Perú genera cerca del 60% de hidroeléctricas y 35% de gas
natural
Chile genera 20% de diesel
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1/ Para Perú se considera las proyecciones del MEF. 2/ LA6: se refiere a los seis (6) países latinoamericanos que han adoptado un marco de meta de inflación explícito, y que han desarrollado más sus mercados de capitales. La lista incluye: Brasil, Chile, Colombia, México, Perú y Uruguay Fuente: INEI, Proyecciones MEF, FMI – WEO abril 2014.
Inversión total alcanzará el 28,2% del PBI hacia el 2017, uno de los valores más altos de la región y del mundo
Inversión Total: Promedio 2014-20171
(% del PBI)
Eficiencia de la inversión en LA62 (puntos porcentuales de crecimiento por cada punto de
ratio de Inversión/PBI)
22
0,00
0,05
0,10
0,15
0,20
0,25
0,30
0,35
México Brasil Uruguay Chile Colombia Perú
2002-2012 2013-2017
17,6
18,1
18,4
20,8
22,7
23,5
26,8
27,7
0 5 10 15 20 25 30
Alemania
España
Brasil
EE.UU.
México
Chile
Corea
Perú
• Se requiere mantener impulso al programa de concesiones de proyectos APP y profundizar la promoción de inversiones en sectores transables de la economía como hidrocarburos, minería, agroindustria, entre otros.
24 Aspectos Macroeconómicos
12
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
23
Centros comerciales 2013 (por millón de habitantes)
Créditos del Sistema Bancario 2013 (% del PBI)
Llegada de turistas 2013 (Millones de personas)
Exportaciones Manufactureras 2013 (US$ Miles de millones)
Venta de vehículos 2013 (Miles de unidades)
Importaciones de principales electrodomésticos 2013 (US$ per cápita)
0
1
2
3
4
5
Perú Brasil Colombia Chile0
1
2
3
4
5
6
7
Perú Colombia Chile Brasil0
20
40
60
80
100
120
140
160
Perú Chile Brasil
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
Perú Colombia Brasil Chile0
200
400
600
800
1 000
Perú Colombia Chile Argentina0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Lavadoras Televisores Computadoras
Perú
Colombia
Chile
Fuente: ACCEP, Acecolombia, Ministerios de Comercio, SBS, Deutsche Bank, ARAPER, ACARA, ANAC,TRADEMAP.
Amplio potencial para seguir creciendo y diversificar la economía
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Amplio esfuerzo por implementar reformas “de segunda generación” repercuten en mejoras crediticias
Fuente: Moody´s.
Reformas: progreso y avances
Reformas de segunda generación: • Completar el papel del sector privado en la economía • Para mantener un buen estado de los sistemas
bancarios • Centrarse en los balances fiscales estructurales así
como en el mercado de trabajo y el servicio civil
Reformas de primera generación: • Liberalizar el comercio • Reducir el papel del Estado en la economía • Lograr la viabilidad de la balanza de pagos • Reducir el déficit del Gobierno
Desarrollo negativo Estancamiento Continuo desarrollo positivo
Retroceso en las reformas Primera generación Segunda generación
24
Aspectos Macroeconómicos 25
13
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Fuente: BCRP, MEF.
Principales reformas implementadas en el presente gobierno
• Reduce los costos de transacción para ampliar la base de inversionistas, pensando sobre todo en el pequeño inversionista local, en el peruano que tiene un excedente de ahorro.
Ley de Fortalecimiento de la SUNAT (Ley No. 29816)
• Permite ampliar los poderes para luchar contra la evasión y elusión tributaria, y ampliar la base tributaria.
Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones (Ley No. 29903)
• Renueva las regulaciones de inversión que permitan generar mayor rentabilidad del fondo, cobertura, competencia y mejorar la calidad del servicio, con la finalidad de tener menores comisiones para el trabajador y aumentar la pensión.
Promoción de Mercado de Valores (Ley No. 30050)
Ley de Servicio Civil (Ley No. 30057)
Ley de Contratación Pública (DS No. 138-2012-EF, DS No. 16-2013-EF) • Destinado a fortalecer la Agencia de Contratación Pública (OSCE) y mejorar los procedimientos de contratación de las
instituciones del sector público.
• Implementar el ingreso a la carrera pública y ascenso a puestos superiores por medio de evaluaciones y concursos.
Nueva Ley de Responsabilidad Fiscal • Introduce una regla de gasto basado en el balance fiscal cíclicamente ajustado ex ante, establece nuevas reglas para
los gobiernos subnacionales y mejora la transparencia.
25
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Fuente: BCRP, MEF.
Medidas para facilitar y acelerar la inversión
• Se declara de necesidad pública la ejecución de 69 proyectos de infraestructura que son de interés nacional y de gran envergadura.
Creación del Comité Especial de Proyectos de Inversión Pública en Proinversión (Ley No. 29951)
Disposiciones especiales para ejecución de procedimientos administrativos (D.S. No. 054-2013-PCM) • Se flexibiliza el plazo de la emisión del Certificado de Inexistencia de Restos Arqueológicos, las autorizaciones de uso
de agua y los derechos de servidumbre.
Ley que facilita la adquisición, expropiación y posesión de bienes inmuebles para obras de infraestructura (Ley No. 30025 )
Aprueban disposiciones especiales para la ejecución de procedimientos administrativos (D.S. No. 060-2013-PCM)
Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el Crecimiento empresarial (Ley No. 30056) • Se establecen sanciones a los funcionarios que apliquen barreras burocráticas, se agiliza la aprobación de licencias de
habilitación o edificación, se reformula reglas del mecanismo de obras por impuestos, se incorpora reglas para el reembolso de gastos por estudios de pre-inversión en IPs cofinanciadas priorizadas.
• Se agilizan los procedimientos administrativos en materia ambiental y menor tiempo para la aprobación de estudios de impacto ambientales.
Declaran de interés nacional y prioritaria la promoción y agilización de la inversión (D.S. No. 104-2013-EF) • Se dispone la creación de un equipo especializado de seguimiento de la inversión, que depende directamente del
Ministro de Economía y Finanzas.
• Estructura y desarrollo de cartera de proyectos de alto impacto económico y social
26
26 Aspectos Macroeconómicos
14
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1.4 Riesgos
27
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1/: La puntuación está ordenada desde 1 (indica la mejor puntuación relativa) hasta 20 (indica la peor puntuación). Promedio economías emergentes considera los siguientes países: Brasil, China, Chile, Colombia, México, Rep. Checa, Egipto, Hungría, India, Indonesia, Malasia, Marruecos, Filipinas, Polonia, Rusia, Sudafrica, Corea del Sur, Tailandia y Turquía. Fuente: Roubini Global Economics (RGE), Macro-market overview - Febrero, 2014 (panel izquierdo). Bloomberg, Estimados MEF (panel derecho).
El Perú es vulnerable a shocks externos
Diferenciación del riesgo en Economías Emergentes (EM’s)1
Determinantes de la variabilidad del PBI (%)
28
11
12
10
10
10
10
9
10
1
7
7
8
12
13
17
18
0 5 10 15 20
Nivel de deuda total
Crecimiento potencial de mediano plazo
Balanza en cuenta corriente
Dependencia del f inanciamiento externo
Riesgo social, institucional y regulatorio
Exposición del comercio al indicador de desaceleración de la Zona Euro
Fin del superciclo de commodities
Desaceleración, contracción o rápida caída de China
Perú Promedio Economías Emergentes
45%5%
8%
13%11%
18%
55%
Índice de Volatilidad f inancieraPrecio PetróleoTasa Interés InternacionalPBI MundialÍndice de Precios de las Exportaciones
Factores Domésticos
Factores Externos
Aspectos Macroeconómicos 27
15
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Riesgos Externos: • Desaceleración abrupta en China. • Retiro acelerado del impulso monetario en EE.UU. Riesgos Internos: • Fenómeno El Niño de magnitud grave (similar al episodio 1997-
1998).
Factores de riesgo
29
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Escenarios de Estrés
30 1/ Se consideran probabilidades relativas a los escenarios de riesgo. Fuente: MEF
EscenariosProbabilidad
Relativa1 Impacto Respuesta de Política Fiscal
1.Canal de términos de intercambio y de crecimiento mundial: Una fuerte desaceleración en China, que reduce el crecimiento mundial y los precios de nuestras exportaciones.
Baja Alto
Impulso fiscal temporal tras activación de cláusula de escape contemplada en la Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal; posteriormente el gasto público deberá reflejar el nuevo equilibrio con menores ingresos estructurales
2. Canal financiero: retiro desordenado del impulso monetario en EE.UU.: incremento del costo de financiamiento externo y de la percepción de riesgo en economías emergentes.
Alta MedioGasto público mantiene la senda en función a los ingresos estructurales
3. Fenómeno “El Niño” de magnitud similar a 1997-1998. Mediana Medio
Impulso fiscal temporal tras activación de cláusula de escape contemplada en la Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal
28 Aspectos Macroeconómicos
16
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
7,4
4
5
6
7
8
9
10
11
12
I-10 III-10 I-11 III-11 I-12 III-12 I-13 III-13 I-14
PMI Manufactura HSBC (índice > 50: Expansión, <50: Contracción)
31
Exportaciones e Importaciones (Var. % anual)
Riesgo I - Desaceleración abrupta de China: en el 1T2014 creció 7,4%, menor a la meta anual del gobierno (7,5%)
Fuente: Bloomberg.
48
47
48
49
50
51
52
Mar-13 Jun-13 Sep-13 Dic-13 Mar-14
Expansión
Contracción
Sistema Financiero (SF) (Crédito como % del PBI)
Total, incluyendo SF Sombra SF Regulado
Financiamiento Alternativo
-6,6
-11,3-20
-15
-10
-5
0
5
10
15
20
25
30
Ene-13 Abr-13 Jul-13 Oct-13 Ene-14
Exportaciones Importaciones
Mar-14
Proyección de crecimiento PBI 2014: • Marzo 2013: 8,0% • Marzo 2014: 7,4%
PBI China (Var. % anual)
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Escenario de Estrés I: Desaceleración abrupta en China, menor crecimiento mundial, caída de precio de nuestras exportaciones, depreciación cambiaria y menor inversión privada
Fuente: BCRP, MEF.
Crecimiento del PBI mundial (Var. % Anual)
Índice de Precios de las Exportaciones (Índice 1994=100)
Si China crece 5,0%, en lugar de 7,5%:
• Menor crecimiento mundial en 1,2–1,5 puntos porcentuales respecto del escenario base.
• Precios de exportación de Perú podría acumular una caída de 30% respecto del 2013, en los próximos 3 años.
• La economía peruana crecería en torno a 3,0%, registrando una brecha del PBI negativa de 2,5% del PBI potencial (impacto directo sin asumir respuesta de política económica).
-1
0
1
2
3
4
5
6
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015
Alternativo
Base
t t+1 t+280
130
180
230
280
330
380
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015
Prom. 2002-2012: 213 Alternativo
Base
t t+1 t+2
Brecha del Producto (como % de la tendencia)
PBI (Var. % anual)
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2
Alternativo
Base
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2
Alternativo
Base
32
Aspectos Macroeconómicos 29
17
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Riesgo II: Retiro acelerado del impulso monetario en EE. UU.
0,0
0,3
0,6
0,9
1,2
1,5
1,8
2,1
Mar-14 Ago-14 Ene-15 Jun-15 Nov-15 Abr-16 Sep-16 Feb-17
29Ene14FOMC Reunión07Feb14Datos de Empleo15Abr14
Fuente: Bloomberg.
Reserva Federal de los EE.UU.: Compra de activos mensuales (US$ Miles de millones)
EE.UU.: Futuros de la Tasa de Referencia de la Reserva Federal (%)
33
85
65
55
40
50
60
70
80
90
100
110
120
Dic-12 Mar-13 Jun-13 Sep-13 Dic-13 Mar-14
FOMC 29 Ener
FOMC 19 Mar
FOMC 18 Dic
75
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Escenario de Estrés II: Retiro acelerado del impulso monetario en EE.UU.
Fuente: BCRP, MEF.
• El endurecimiento de las condiciones financieras globales desaceleraría el crecimiento del crédito, impactando negativamente a la inversión y el consumo privado, presionaría al alza el tipo de cambio e incrementaría la percepción de riesgo de los países emergentes.
• En este escenario se estima
que la economía peruana crecería en un rango entre 4,0% y 4,5%.
Tasa de interés de bonos EE.UU. a 10 años (%)
Índice de Volatilidad Financiera (VIX) (Índice )
Brecha del Producto (como % de la tendencia)
PBI (Var. % anual)
5,0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
1994 1998 2002 2006 2010 2014
Prom. 1994-2010: 5,0
Alternativo
Base
2013 t t+1 t+2
33 33
0
5
10
15
20
25
30
35
1994 1998 2002 2006 2010 2014
Prom. 1994-2010: 21
Alternativo
Base
2013 t t+1 t+2
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2
Alternativo
Base
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2
Alternativo
Base
34
30 Aspectos Macroeconómicos
18
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Escenario de Estrés III: Fenómeno “El Niño” de magnitud similar a 1997-1998
Fuente: BCRP, MEF.
• Los sectores primarios sufren fuertes impactos, pero se recuperan luego de un año. Sin embargo, algunos sectores de exportación tradicional, principalmente pesqueros pueden tardar en recuperarse.
• En este escenario de riesgo, la economía peruana crecería 3,5% y registraría una brecha de PBI negativa equivalente a 2,5% del PBI potencial en el año del choque para, en los siguientes dos años, recuperar el ritmo de crecimiento del escenario base.
Efecto de “El Niño” en sectores productivos (Var. % real)
Exportaciones Pesqueras y Agrícolas (Var.% anual)
Pesca -12,9 -13,4Agrícola -5,6 0,1Manufactura Primaria -8,8 -9,9Comercio -9,3 -3,1
Cuantificación de Daños (% del PBI)Daños en Infraestrutura 1,9 2,5Daños Totales (% del PBI) 11,6 6,2
Sectores 1982-1983 1998
-120
-100
-80
-60
-40
-20
0
1983 1998
Harina de Pescado (Volumen)Aceite de Pescado (Volumen)Agrícola (Valor)
Brecha del Producto (como % de la tendencia)
PBI (Var. % anual)
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2
Alternativo
Base
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015t t+1 t+2
Alternativo
Base
35
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Resultado Económico y Presión Tributaria (% del PBI )
Fuente: MEF, BCRP.
Los ingresos fiscales son vulnerables a los shocks externos
• En el 2009, la crisis financiera internacional costó casi 4 puntos del PBI. Alrededor del 50% del deterioro se explicó por menores ingresos y el otro 50% por el impulso fiscal contracíclico. Los ingresos corrientes del Gobierno Central cayeron en más de S/. 7 mil millones.
• Se estima que los ingresos del Gobierno General disminuirían en aproximadamente 0,5% del PBI si se produce una caída de 10% en los precios de los metales de exportación con respecto al escenario base; si a esta caída se añade una reducción de un punto porcentual de crecimiento del PBI (4,7% en lugar de 5,7%), los ingresos del Gobierno General caerían cerca de un punto porcentual del PBI del escenario base.
• Con información al 2013, los ingresos (tributarios y no tributarios) provenientes del sector minero y de hidrocarburos representaron el 12% de los Ingresos del Gobierno General.
Precios de Exportación e Ingresos Corrientes del GC (Var.% nominal)
36
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013
Resultado Económico
Presión Tributaria (eje der.)
- 20
- 10
0
10
20
30
40
1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013
Ingresos Corrientes del GC
Precios de Exportación
Aspectos Macroeconómicos 31
19
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1.5 Cuentas Fiscales
37
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Nuevo marco macro fiscal fortalece sostenibilidad de las cuentas fiscales
Fuente: MEF
Resultado Económico Convencional y Estructural
(% del PBI)
38
Deuda Pública Bruta y Neta
(% del PBI)
• En el 2014, la política fiscal tendrá un sesgo expansivo de aproximadamente 0,5% del PBI, acorde con los riesgos que plantea el contexto internacional.
• El Presupuesto Público del 2015 crecería aproximadamente 10% respecto del PIA 2014 (S/. 11 500 millones adicionales).
-0,3
2,4
3,1
2,5
-1,4
-0,2
2,02,3
0,9
0,0
-0,3-0,5 -0,6
0,6
1,7
1,0
0,3
-1,4-1,7
-0,4
0,1
-0,4
-0,9 -1,0 -1,0 -1,0
-2
-1
0
1
2
3
4
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Convencional Estructural
19,817,5
3,6 2,6
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Deuda Bruta Deuda Neta
32 Aspectos Macroeconómicos
20
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Fuente: SUNAT, BCRP, Proyecciones MEF. 39
Incremento de los ingresos fiscales estructurales debido a la expansión de la base tributaria y mayor fiscalización
17
18
19
20
21
22
23
2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017
Convencional Estructural
2,2 2,4 2,7 2,93,3 3,5
3,94,3
4,75,1
5,66,2
6,7
1
2
3
4
5
6
7
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,20,3 0,3 0,3
0,6
0,9
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Número de contribuyentes con RUC (Miles)
Ingresos del Gobierno General (GG)
(Miles de Millones de Nuevos Soles)
Ingresos del GG: Convencional y Estructural (% del PBI)
Ingresos Tributarios por concepto de multas, fraccionamientos y detracciones
(% del PBI)
38 42 4860
7079 73
88103
114 122131
141153
165
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Gasto No Financiero del Gobierno General (Miles de Millones de Nuevos Soles)
Fuente: BCRP, SIAF-SP, Proyecciones MEF. 40
Gasto No Financiero del Gobierno General (% del PBI)
Gasto No Financiero del Gobierno General (Var. anual promedio, en Miles de Millones de Nuevos Soles)
34
55
98
162
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2001 2007 2012 2017
17,7 17,1 19,3
21,8
0
5
10
15
20
25
2001 2007 2012 2017
3,1
7,8
12,3
0
2
4
6
8
10
12
14
2002-2006 2007-2011 2012-2017
Mayores ingresos fiscales estructurales permitirán expandir el gasto público en el mediano plazo
Aspectos Macroeconómicos 33
21
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Inversión del Gobierno General (Miles de Millones de Nuevos Soles)
Fuente: BCRP, SIAF-SP, Proyecciones MEF. 41
Inversión del Gobierno General (% del PBI)
Inversión del Gobierno General (Var. anual promedio, en Miles de Millones de Nuevos Soles)
8 1014 18 21 20
26 29 32 3440
47
0 01
23 3
22
47
7
5
9 1015
2024 23
2731
3641
47
52
0
10
20
30
40
50
60
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
APP Obra Pública
3,03,2
4,2
5,45,8
4,85,4
5,76,1
6,56,8 7,0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
0,7
2,8
4,9
0
1
2
3
4
5
6
2002-2006 2007-2011 2012-2017
Mayor gasto se concentrará en inversión pública, contribuyendo a reducir las brechas de infraestructura y de servicios públicos
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Fuente: FMI Fiscal Monitor Abril 2014, Proyecciones MEF. 42
Reducción sostenida de la deuda pública, junto con menor exposición a riesgos cambiarios y de refinanciamiento
LATAM: Deuda Pública (% del PBI)
Deuda Pública por vencimiento (% del Total)
67
5248
32
19,413
66
5248
28
17,5 14
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Brasil América Lat.
México Colombia Perú Chile
2014
2017
2,6
-20
20
60
100
140
180
Japó
n
Esp
aña
EE
.UU
Fran
cia
Ale
man
ia
Méx
ico
Bra
sil
Col
ombi
a
Aus
tralia
Per
ú
Chi
le
5945 42
4155 58
0
20
40
60
80
100
2009 2013 2017Deuda Interna Deuda Externa
7 9 8
93 91 92
0
20
40
60
80
100
2008 2013 2017
Mediano y Largo Plazo Corto Plazo
Deuda Pública por tipo de deuda (% del Total)
Deuda Pública Neta 2017
(% del PBI)
34 Aspectos Macroeconómicos
22
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
1.6 Conclusiones
43
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Conclusiones 1. Entorno internacional: se espera una recuperación gradual de la economía mundial
• Mayor en EE.UU., Europa y moderación en China • Tendencia decreciente de los precios de los metales
2. En el periodo 2014-2017, el Perú puede crecer en torno de su potencial, manteniendo el liderazgo entre las principales economías de la región, debido a: • Recuperación gradual de la economía mundial • Mayor exportación ante el inicio de producción de importantes proyectos mineros
(Toromocho, Las Bambas, Ampliación de Cerro Verde, Constancia, etc.) • Mejora y consolidación de las expectativas de los agentes económicos • Inversión en megaproyectos de infraestructura bajo la modalidad de APPs • Amplio espacio para seguir creciendo y diversificar la economía Es necesario profundizar la promoción de inversiones en sectores transables de la economía (hidrocarburos, minería, etc.): i) impacto positivo sobre expectativas empresariales; y, ii) generación de divisas para adquirir bienes importados necesarios en la construcción de mega proyectos de infraestructura concesionados y por concesionar.
3. El crecimiento de los ingresos fiscales estructurales permitirá expandir el gasto público en S/. 50 mil millones entre el 2013 y 2017, sin perjudicar la sostenibilidad de las finanzas públicas. El PIA 2015 crecerá aproximadamente 10% respecto del PIA 2014 (S/. 11 500 millones adicionales).
4. Esta expansión del gasto se reflejará principalmente en un crecimiento de la inversión pública a través de la modalidad de Asociaciones Público - Privadas, permitiendo focalizar el gasto en el desarrollo de infraestructura y servicios públicos. Así, en el periodo 2014 – 2017 la inversión del Gobierno General crecerá 11,5% real en promedio, con lo cual se ubicará en 7,0% del PBI en el 2017 (2013: 5,7% del PBI). 44
Aspectos Macroeconómicos 35
23
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Política Macroeconómica
Despacho Viceministerial de Economía
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Economía
Dirección General de Política Macroeconómica
Módulo Aspectos Macroeconómicos
36 Aspectos Macroeconómicos
Presupuesto Público – Parte I 37
Curso Taller de Administración Financiera del Sector Público
Módulo
Gestión de Presupuesto Público – Parte I
Mayo 2014
38 Presupuesto Público – Parte I
Presupuesto Público – Parte I 39
GUÍA PROGRAMÁTICA DE MÓDULOSCURSO - TALLER DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
MÓDULO: Gestión de Presupuesto Público NUMERO DE HORAS: 48 horas
SUMILLA: El módulo tiene como finalidad formarcapacidadesyfortalecercompetenciasrelativasal conocimiento de los procesos e instrumentos del Sistema Nacional de Presupuesto Público.
I. OBJETIVO ESPECÍFICO
Formarcapacidadesyfortalecercompetenciasvinculadasalosconceptosbásicosdelos procedimientos del Ciclo Presupuestario para gestionar el Presupuesto General de la República.
II. COMPETENCIAS:
Alfinalizarelcurso,elparticipantetendrálascompetenciasenrelaciónalossiguientesaspectosdesuperfillaboral.
Área de Conocimientos:
DominiodelanormatividadparalaevaluacióndelprocesodelCicloPresupuestarioenla gestión del Presupuesto General de la República.
Área de habilidades o destrezas:
Analizareinterpretarconeficaciaeldebidoprocesopresupuestal.ManejoeficazdelosprocedimientosdelosmódulosdelSIAF-SP.
Área de actitudes del desempeño laboral:
Fortalecer competencias laborales en la evaluación del debido uso del presupuestopúblico y la correcta aplicación de las metodologías.
Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
Guía Programática de Módulos
40 Presupuesto Público – Parte I
II. CONTENIDOS:
Sesión Horas Contenidos Objetivos específicos
Sesión1
ElSistemaNacionaldePresupuesto
(4horas)
1 1.0 Introducción
1.1 ConformaciónyalcancedelSistemaNacionaldePresupuesto(SNPP)
1.2 EtapasdelProcesoPresupuestario
• ConocerlaconformaciónyalcancedelSistemaNacionaldePresupuesto
• Reconocerlasetapasdelprocesopresupuestario
1 1.3 NormativadelSNPP
1.4 PrincipiosRegulatoriosdelSNPP
• Identificarlosaspectosnormativos,lineamientosbásicosyprincipiosregulatoriosdelSistemaNacionaldePresupuesto
2 1.5 ElPresupuestoPúblicoylaestructuradefondospúblicos(económica,fuentesdefinanciamiento)ydelgastopúblico(institucional,funcional-programáticageográficayeconómica)
• Comprenderlaestructuradelosfondospúblicos(económica,fuentesdefinanciamientoydelosgastospúblicosatravésdediversasclasificaciones
Sesión2
ProgramaciónPresupuestariaconunaperspectivadeProgramaciónMultianual
(10horas)
6 2.0 Etapasdelaprogramaciónpresupuestal
2.1 Objetivosyescaladeprioridadesdecortoymedianoplazo.
2.2 Identificacióndelametafísica
2.3 Demandaglobaldelgastopúblicomultianual.
2.4 Estimacióndelaprogramaciónmultianualdelosingresos.
2.5 Estimacióndelaasignaciónpresupuestaria.
• Entenderlosprocesosdeasignaciónypriorizaciónderecursosfinancieros,conloscualesseprogramaelgastopúblico
• Conocerlosprocesosdelaprogramaciónpresupuesta,metasydemandaglobal
• Estimarlaasignaciónpresupuestaltotal
• Entenderlametodologíaycriteriosparalaprogramaciónpresupuestal
4 2.6 EnfoqueporResultadosenelProcesoPresupuestario
2.7 MetodologíaparalaProgramaciónyFormulacióndeProgramasPresupuestalesAnexoN°2–ContenidosMínimosdeunProgramaPresupuestalAnexoN°5–PlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP
• ComprenderelrazonamientodelPresupuestoporResultados
Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
Guía Programática de Módulos
Presupuesto Público – Parte I 41
Sesión3
FormulaciónPresupuestaria
(4horas)
2
3.0 EstructuraFuncionalyEstructuraProgramática3.1 RegistroenelSIAF-SPdelas
categoríasprogramáticasylaslíneasdegasto
3.2 InformedesustentaciónalproyectodePresupuesto
• ConocerelusodelaEstructuraFuncionalyEstructuraProgramática
• ConocerlamodalidadderegistroenelSIAF-SPdecategoríasprogramáticasylíneasdegasto
• ConocerlaelaboracióndelInformedeSustentacióndelProyectodePresupuesto
2 3.3 SIAF-SPMódulodeprogramaciónyformulación
• ConocerelmanejodelmódulodeprogramaciónyformulaciónpresupuestariadelSIAF-SP
Sesión4:
EjecuciónPresupuestaria
(8horas)
4 4.0 CertificaciónPresupuestal(créditopresupuestarioyPCA)4.1 PresupuestoAnalítico4.2 Modificaciones
presupuestariasEjerciciosprácticos
• ManejarlosconceptosdeCertificaciónPresupuestal,créditopresupuestario,PCAypresupuestoanalítico
• ConocerelRegistrodeGastosysusdiferentesnivelesasícomoelRegistrodecompromisosenelSIAF-SP
• ManejarlasModificacionespresupuestalesasícomooperacionesvarias
4 4.3 SIAF-SPMódulodelProcesoPresupuestario(parte1)
• ManejarherramientadelSIAF-SPparalagestióndelpresupuesto
Sesión5:
SeguimientoyEvaluaciónPresupuestaria
(10horas)
2 5.0 Reportedemetasfísicasyfinancieras5.1 Evaluaciónacargodela
entidad5.2 Evaluaciónfinanciera5.3 Evaluaciónglobaldela
gestiónpresupuestaria
• ManejarlosReportesdemetasfísicasyfinancieras
• ConocerelprocedimientoparalaelaboracióndelaEvaluaciónacargodelaentidadfinancierayglobaldelagestiónpresupuestaria
Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
Guía Programática de Módulos
42 Presupuesto Público – Parte I
2 5.4 SistemasdeSeguimiento-Indicadoresdedesempeño
• ConocerelSistemadeSeguimientodeindicadoresdedesempeño
2 5.5 IncentivosMunicipales • ConocerlosmecanismosynormativadelosincentivosalaGestión
2 5.6 EvaluacionesIndependientesdelPpR
• ConocerelmecanismoparalarealizacióndeEvaluacionesIndependientesysuavancealafecha
2 5.7 SIAF-SPMódulodelprocesopresupuestario(Parte2)
• ManejodelSIAF-SPparalaEvaluación
Sesión6
TópicosPresupuestales
(12horas)
2 6.0 Tópicospresupuestales
6.1 DistribuciónyusodeRecursosDeterminados
• ConocerlosdiversosrecursosquesetransfierenalosGobiernosRegionalesyGobiernosLocales
4 6.2 ExperienciadelApoyoPresupuestarioalProgramaArticuladoNutricional-EuroPan
• TomarconocimientodelaExperienciaEUROPANcomogestióneficientederecursosdePpR
1 6.3 PresupuestoParticipativobasadoenResultados
• ConocerlametodologíadelPresupuestoParticipativoysusfases
2 6.4 Práctica-PresupuestoParticipativobasadoenResultados
• TomarconocimientodeejerciciosprácticosdePresupuestoParticipativo
1 6.5 ProcesoPresupuestarioenlasETEs
• ConocerelprocesopresupuestariodelasEntidadesdeTratamientoEmpresarial(ETEs)
2 6.6 Práctica-ProcesoPresupuestarioenlasETEs
• TomarconocimientodeejerciciosprácticosdelPresupuestoETEs
Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
Guía Programática de Módulos
Presupuesto Público – Parte I 43
1
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Módulo: Gestión de Presupuesto Público Parte I
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Sesión 1: Sistema Nacional de Presupuesto
Dirección General de Presupuesto Público
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
44 Presupuesto Público – Parte I
2
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
3
Sesión 1 Sistema Nacional de Presupuesto
1.0 Introducción 1.1 Conformación y alcance del Sistema Nacional de Presupuesto ( SNPP) 1.2 Etapas del Proceso Presupuestario 1.3 Consultas frecuentes sobre la Normativa del SNPP 1.4 Principios regulatorios del SNPP 1.5 El Presupuesto Público y la estructura de fondos Públicos (económica, fuentes de financiamiento) y del gasto público (institucional, funcional- programática geográfica y económica)
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Marco Legal y Jurídico del Presupuesto
Presupuesto General
de la República
Constitución Política
Ley N° 27783 Ley de Bases de la Descentralización
Ley N° 27867 Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales
-Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades
Ley N° 28112 Ley Marco del Sistema Integrado de Administración Financiera
TUO Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Presupuesto Gobierno Nacional
Marco Macroeconómico Multianual
Presupuesto Gobiernos
Regionales
Presupuesto Gobiernos Locales
4
1.0 Introducción
Presupuesto Público – Parte I 45
3
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
El Presupuesto Marco Jurídico (Art. Nº 77 Constitución) La administración económica y financiera del Estado se rige por el
presupuesto que anualmente aprueba el Congreso.
La estructura del presupuesto del sector público contiene dos secciones: Gobierno Central e Instancias Descentralizadas.
El presupuesto asigna equitativamente los recursos públicos, su programación y ejecución responden a los criterios de eficiencia de necesidades sociales básicas y de descentralización.
5
1.1 Conformación y alcance del Sistema Nacional de Presupuesto ( SNPP)
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Los Proyectos de Ley de Presupuesto, Endeudamiento y Equilibrio
Financiero se remiten al Congreso dentro de un plazo que vence el 30 de agosto de cada año.
El proyecto presupuestal debe estar efectivamente equilibrado.
No pueden cubrirse con empréstitos los gastos de carácter permanente.
6
El Presupuesto Marco Jurídico (Art. Nº 78 Constitución)
46 Presupuesto Público – Parte I
4
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
7
El Presupuesto-Definición
El Presupuesto constituye el Instrumento de gestión del estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la presentación de servicios y logro de metas de cobertura con eficacia y eficiencia por parte de las entidades. Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos. */ Ley General del Sistema de Presupuesto, Ley Nº 28411
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
El Presupuesto es la expresión cuantitativa de un plan o una política
El Presupuesto es el principal instrumento de la gestión pública para asignar recursos financieros a través de un proceso político que sirve a los
diferentes fines de la sociedad
Robert McNam ara
Wildavsky
Otras Definiciones
8
José Francisco Mendoza
Es un instrumento de manejo macroeconómico, pero también una herramienta para la gestión y el control financiero. Por ello es el eje de la actividad financiera estatal.
Presupuesto Público – Parte I 47
5
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE ENDEUDAMIENTO
PROGRAMACIÓN
PAGO
DESEMBOLSO
CONCERTACIÓN
REGISTRO
PROCESO DE CONTABILIDAD
REGISTRO
CONSOLIDACIÓN A NIVEL PLIEGO
FORMULACIÓN A NIVEL UE
INTEGRACIÓN
CUENTA GENERAL
PROCESO DE TESORERÍA
PROGRAMACION
EVALUACIÓN
EJECUCIÓN
SISTEMAS NACIONALES SISTEMAS NACIONALES
Ley del Sistema Nacional de la Administración Financiera (Ley SAFI) Ley 28112
PRESUPUESTO PRESUPUESTO CONTABILIDAD CONTABILIDAD TESORERIA - ENDEUDAMIENTO TESORERIA - ENDEUDAMIENTO
DGPP DGPP DGCP DGCP DGETP DGETP 9
PROCESO DE PRESUPUESTO
PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y
APROBACIÓN
EVALUACIÓN
EJECUCIÓN Y CONTROLEJECUCIÓN
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Administración Financiera del Estado
Sistema Nacional de Presupuesto
Sistema Nacional de
Tesorería
Sistema Nacional de Contabilidad
Sistema Nacional de
Endeuda- miento
Integración a través del Comité de Coordinación:
Integración del funcionamiento de los Sistemas
en el nivel central y descentralizado de la
Administración Financiera del Sector Público
(Vice de Hacienda + Titulares de Sistemas)
Documentación de uso múltiple: Forma, contenido y oportunidad (optimización de recursos)
Registro Único de Información
SIAF – SNP: obligatorio
Depende del Vice Hacienda
Dirigido por el Comité de
Coordinación.
Unidades Ejecutoras aplican
Normativa, procedimientos y
Registro de los Sistemas
10
48 Presupuesto Público – Parte I
6
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
DGPP •Planear y dirigir la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público. •Emitir opinión en materia presupuestal.
•Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos. •Coordinar con la DGPP las pautas a seguir en materia presupuestal.
PLANEACIÓN Y SUPERVISIÓN
EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN
PRINCIPALES FUNCIONES
PRINCIPALES FUNCIONES
ORIENTACION Y COORDINACIÓN
Entidad Pública Poderes del Estado Ministerios Gobiernos Regionales Gobiernos Locales Instituciones Públicas Universidades
El Sistema Nacional de Presupuesto (SNP)
GESTIÓN
11
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
INTEGRANTES DEL SISTEMA DE
PRESUPUESTO
La Dirección General de Presupuesto Público
La Entidad Pública
La Oficina de Presupuesto de la Entidad 12
Presupuesto Público – Parte I 49
7
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
ATRIBUCIONES DE LA DIRECCIÓN
GENERAL DE PRESUPUESTO
PÚBLICO
Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestión del Proceso Presupuestario
Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Presupuesto
Emitir directivas y normas complementarias
Emitir opinión autorizada en materia presupuestal
Promover el perfeccionamiento permanente de la técnica presupuestaria
Regular la Programación Mensual del Presupuesto de Ingresos y Gastos
13
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Entidad Pública
1. Todo organismo con personería jurídica comprendidos en los niveles de gobierno Nacional, Regional y Local, incluidos sus respectivos Organismos Públicos descentralizados y Empresas.
2. Constituyen Pliegos Presupuestarios las Entidades Públicas a los que se le aprueba un crédito presupuestario en la Ley de presupuesto.
3. Los Pliegos Presupuestarios se crean o suprimen mediante Ley. 14
50 Presupuesto Público – Parte I
8
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Atribuciones de la Oficina de Presupuesto de la Entidad
Coordina y controla la ejecución de ingresos y Gastos autorizados en los presupuestos y modificaciones
Responsable de conducir el proceso presupuestario de la Entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP
Organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genera
15
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Atribuciones del Titular de la Entidad
Es la más alta autoridad Ejecutiva
En Presupuesto es responsable solidario con el organismo colegiado de la entidad; puede delegar esta responsabilidad cuando lo establezca la Ley General, las Leyes anuales de Presupuesto o la norma de creación de la entidad
Efectuar la Gestión presupuestaria, en las fases de Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación y Control del Gasto
Concordar el POI con su Presupuesto Institucional y su Plan Estratégico Institucional
Lograr que los objetivos y metas establecidos en el POI y Presupuesto Institucional se reflejen en las estructuras funcionales de la Entidad
3
16
Presupuesto Público – Parte I 51
9
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial (FONAFE) y las empresas bajo su ámbito, programan y formulan sus presupuestos sobre la base de las directivas que emita dicha entidad (artículo 52° inciso 52.4° de la Ley N° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto).
• La aprobación del presupuesto del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial y sus empresas se sujeta a las directivas que emita el FONAFE, en el marco de la Ley Nº 27170 – Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado.
Presupuesto de FONAFE y sus Empresas
17
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Aprobación
Presupuestal
Ejecución
Presupuestal
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
Programación y Formulación
Evaluación y Control
18
1.2 Etapas del Proceso Presupuestario
52 Presupuesto Público – Parte I
10
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
19
El Estado cumple tres grandes funciones y son objetivos del
Presupuesto 1. Crecimiento y Estabilización (Económica -política fiscal: Expansiva-
Contractiva)
2. Asignación (Provisión de bienes públicos y corrección de fallas del mercado)
3. Distribución de los ingresos (Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos)
Funciones del Estado y Presupuesto Público
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
1.3 Consultas frecuentes durante la ejecución del gasto público
¿Unidad Ejecutora es una entidad? art. 58° -Ley N° 28411
¿Toda entidad es un pliego?
(art. 7° -Ley 28411)
¿La ejecución de sentencias se sujeta al artículo 70° de la Ley N° 28411?
¿Un documento que emite la DGPP es un acto administrativo o un acto de administración?
20
Presupuesto Público – Parte I 53
11
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Medidas de Gasto – Ley de Presupuesto 2014
Alcance Obligatorio - Gobierno Nacional (GN), Gobiernos Regionales (GR) y Gobiernos Locales (GL), sus organismos públicos, así como demás entidades que cuenten con un crédito presupuestario en la Ley de Ppto 2014
Sujeción de acciones administrativas en la ejecución del gasto público a los créditos presupuestarios aprobados en la Ley de Ppto 2014
Control del gasto respecto a la Ley de Ppto y demás normas presupuestales. Sobre su debida aplicación (titulares de las entidades, el jefe de la OPP y el jefe de la OGA) y sobre la verificación de su cumplimiento (Contraloría y OCIs).
21
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Medida en Ingreso de personal
Prohibición de reajuste o incremento de remuneraciones o beneficios de cualquier índole.
Prohibición de aprobar nuevas bonificaciones o beneficios de cualquier índole.
22
54 Presupuesto Público – Parte I
12
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Medida incorporación de personal
Prohibición de ingreso de personal por servicios personales y el nombramiento, (régimen D.Leg. 276 y D.Leg. 728).
- Excepciones: cargos de confianza; suplencia, reemplazo, nombramiento de magistrados, fiscales, docentes universitarios y del magisterio nacional; entre otros.
Gestión interna ante excepción: i) Plaza presupuestada , ii) Doc de gestión (CAP) , iii) Registro en Aplicativo Informático, iv) Certificación del crédito presupuestario.
23
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Medida en materia de modificaciones presupuestarias
Prohibición de que la Partida de gasto 2.1.1 “Retribuciones y Complementos en efectivo” sea habilitada o habilite a otras
partidas de gasto
- Excepción 1: habilitar misma partida entre UE del mismo pliego.
- Excepción 2: creación, fusión o reestructuración; traspaso de competencias; sentencias judiciales con calidad de cosa juzgada, las modificaciones en el NFP mes de enero, etc.
- Requisitos al habilitar por excepción:
i) informe previo favorable DGPP;
ii) opinión técnica favorable de la DGGRP.
24
Presupuesto Público – Parte I 55
13
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Medida en materia de modificaciones presupuestarias
No puede ser habilitadora. Partida de gasto 2.2.1 “Pensiones”
CAS: Prohibidas las modificaciones presupuestarias a nivel funcional programático con cargo a la Genérica “Adquisición de activos no financieros” y las partidas de gasto vinculadas al mantenimiento de infraestructura a fin de habilitar recursos para la contratación de CAS.
Cargas sociales: Prohibido destinados recursos de cargas sociales a otras finalidades.
25
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Medida en materia de bienes y servicios
Prohibición de viajes al exterior. a servidores, funcionarios y representantes del Estado.
Tope de honorarios CAS y locación: S/. 15 600,00 (art. 2° DU 038-2006: 6 UISP).
Excepciones: titulares de organismos const. Autónom., Presidentes y Consejeros de los Gobiernos Regionales, Alcaldes y Regidores Provinciales, Alcaldes y Regidores Distritales. Autorización con resolución del titular.
Excepciones: abogados y peritos independientes para defensa del Estado en el exterior; y, personal altamente calificado .
26
56 Presupuesto Público – Parte I
14
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Medida en materia de bienes y servicios (Art. 10º)
Tope Telefonía, PCS y servicio troncalizado: monto resultante de la multiplicación del número total de equipos por S/. 200,00.
Prohibición de adquisición de vehículos automotores
Excepción: altos funcionarios y autoridades, viceministros y secretario general.
Excepción: pérdida total, limpieza pública, seguridad ciudadana, seguridad interna, para metas de un PIP, renovación por antigüedad igual o superior a 10 años, entre otros
27
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Transferencias financieras
- Recursos del Ppto GN para ejecución PIP de GR, GL y empresas públicas
- Lista 2014 TF autorizadas
- Resolución o Acuerdo se publica en el D.O. El Peruano.
- Autorización:
i) GN: resolución del titular del pliego;
ii) GR: acuerdo de consejo regional;
iii) GL: acuerdo de concejo municipal.
- Informe favorable previo de OPP.
- Destino de recursos a fines específicos.
28
Presupuesto Público – Parte I 57
15
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Base legal
Constitución Política del Perú (Arts. 77°, 78°, 79° y 80°)
Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto –Ley N° 28411 (Título Preliminar)
Sentencia del Tribunal
Constitucional recaída en el Expediente N° 004-2004-CC/TC (Fundamentos 8 y 9)
1.4 Principios regulatorios del SNPP ( ejemplos)
29
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Principio de Competencia
Poder Legislativo aprueba Ley de Ppto luego de debate. Poder Ejecutivo elabora plan de ingresos y gastos para Ley y ejecuta.
30
58 Presupuesto Público – Parte I
16
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Acto previo Acto posterior Ley de Ppto. Ejecución del Ppto.
Principio de Legalidad
presupuestaria 31
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Principio de Equilibrio presupuestario
¿Según este principio es correcto que las entidades aprueben autorizaciones de gasto sin
financiamiento?
32
Presupuesto Público – Parte I 59
17
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
¿El Principio de Anualidad implica sólo la aprobación por un año del Presupuesto Público?
Entonces se puede apreciar la anualidad en la: aprobación y ejecución
Principio de Anualidad
33
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
El titular de la entidad tiene la facultad exclusiva de priorizar los gastos que atenderá con cargo a su
presupuesto institucional durante su gestión presupuestaria
P. de Programación
34
60 Presupuesto Público – Parte I
18
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
El presupuesto no se asigna por personas o conceptos individualizados de gasto.
Principio de No Afectación Predeterminada
35
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Monto del crédito = Límite máximo de gasto Presupuestario autorizado legalmente
Principio de Especialidad Cuantitativa
36
Presupuesto Público – Parte I 61
19
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Finalidad para el que fue aprobado
Monto del crédito presupuestario
Destino
Principio de Especialidad Cualitativa
37
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Principios Constitucionales Presupuestarios
Principio de Competencia.
Principio de Legalidad presupuestaria.
Principio de Equilibrio Presupuestario. *
Principio de Universalidad y Unidad.
Principio de Anualidad. *
Principio de Programación.
Principio de No Afectación Predeterminada *
*
38
62 Presupuesto Público – Parte I
20
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
II. Principios Regulatorios contenidos en la Ley General del SNP (Ley N° 28411) -no mencionados en la lista anterior-
P. de Equilibrio Macrofiscal
P. de Especialidad Cuantitativa
P. de Especialidad Cualitativa.
P. de Integridad
P. de Información y especificidad
P. de Eficiencia en la ejecución de los fondos públicos
P. de Centralización normativa y descentralización operativa
P. de Transparencia presupuestal
P. de programación multianual
39
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
40
Sesión 1 Sistema Nacional de Presupuesto
1.5 El Presupuesto Público y la estructura de fondos Públicos (económica, fuentes de financiamiento) y
del gasto público ( institucional, funcional-programática
geográfica y económica)
Presupuesto Público – Parte I 63
21
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
41
El Presupuesto Público
Instrumento de política fiscal
Constituye elemento clave de gestión pública
Representa prioridades del Estado
Debe garantizar el crecimiento sostenido y la estabilidad económica
Promueve la igualdad y calidad en la asignación de los recursos
Debe mostrar transparencia en el gasto público y la institucionalidad
democrática
Abarca aspectos políticos , legales , de gestión y económicos.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
42
El Presupuesto Público
Aspecto político: la colectividad acuerda prioridades Aspecto legal: se aprueba por Ley . La ejecución y control están sometidas también a normas jurídicas específicas Aspecto de gestión : cada aspecto de la gestión pública tiene reflejo en el presupuesto Aspecto económico: importancia de ingresos y gastos públicos en la economía nacional.
64 Presupuesto Público – Parte I
22
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
43
• Documento que plasma la toma de decisiones colectivas y que recoge la totalidad de las políticas públicas
• Contempla dos facetas: Ingresos y Gastos
• Debe expresarse la decisión ciudadana respecto de a que y como (presupuesto participativo)
El Presupuesto Público
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
44
El Estado cumple tres grandes funciones y son objetivos del
Presupuesto 1. Crecimiento y Estabilización (Económica -política fiscal: Expansiva-
Contractiva)
2. Asignación (Provisión de bienes públicos y corrección de fallas del mercado)
3. Distribución de los ingresos (Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos)
Funciones del Estado y Presupuesto Público
Presupuesto Público – Parte I 65
23
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
45
Presupuesto Tradicional
Presupuesto por Programas
Presupuesto Base Cero
Presupuesto por Resultados
Otras innovaciones
Evolución del Presupuesto Público
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
46
El fundamento del presupuesto tradicional es la asignación de los recursos tomando en cuenta, básicamente, la adquisición de los bienes y servicios según su naturaleza o destino, sin ofrecer la posibilidad de correlacionar tales bienes con las metas u objetivos que se pretenden alcanzar. Es sólo un instrumento financiero y de control.
Presupuesto Tradicional
66 Presupuesto Público – Parte I
24
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
47
El presupuesto por programas está organizado en función de los logros físicos que el gobierno espera obtener de su gestión. La identificación de cada uno de estos logros da lugar a los programas presupuestales, que deben constituir unidades o centros de asignación de fondos.
Trata de vincular la producción de los bienes y servicios a alcanzar con los objetivos y metas previstas en los planes de desarrollo
Presupuesto por Programas
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
48
Comienza a utilizarse a partir de 1973 en algunas entidades federales del gobierno Norteamericano.
La nueva metodología pretende determinar si las acciones que desarrollan diferentes órganos que conforman el Estado son eficientes. Si se deben suprimir o reducir ciertas acciones con el fin de propiciar la atención de otras consideradas más prioritarias
En el Perú esta metodología (1982) estaba encaminada a mejorar la asignación del gasto público en diversas zonas del país, de modo que el presupuesto respondiera mejor a verdaderas prioridades de la política de gobierno y menos a la rigidez derivada de decisiones anteriores . Mejoras introducidas en años anteriores , estaban orientadas básicamente a la sistematización de información que debía acompañar la propuesta presupuestal .
Presupuesto Base Cero
Presupuesto Público – Parte I 67
25
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
49
El Presupuesto por Resultados se ha comenzado a diseñar a partir del año 2007.
Es una metodología que introduce un cambio en la forma de hacer el presupuesto, partiendo de una visión integrada de planificación y presupuesto y la articulación de acciones y actores para la consecución de resultados.
El presupuesto por resultados rompe el esquema tradicional de enfoque institucional de intervenciones que generan aislamiento y nula articulación de la intervención del Estado, a través de acciones para la resolución de problemas críticos que afectan a la población.
El Presupuesto por Resultados
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
50
Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LEY Nº 27245
Tiene por objeto establecer los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas, con prudencia y transparencia fiscal, así como también crear el Fondo de Estabilización Fiscal. Ello con el fin de contribuir a la estabilidad económica, condición esencial para alcanzar el crecimiento económico sostenible y el bienestar social.
Otras Innovaciones
68 Presupuesto Público – Parte I
26
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
51
Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público - LEY Nº 28112
Esta Ley, tiene por objeto modernizar la administración financiera del Sector Público, estableciendo las normas básicas para una gestión integral y eficiente de los procesos vinculados con la captación y utilización de los fondos públicos.
El registro y presentación de la información correspondiente en términos que contribuyan al cumplimiento de los deberes y funciones del Estado, en un contexto de responsabilidad y transparencia fiscal y búsqueda de la estabilidad macroeconómica.
Otras Innovaciones
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
52
Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - LEY Nº 28411, aprobado con D. S. 304-2012-EF Establece las disposiciones marco que regulan las distintas fases del proceso presupuestario, los criterios técnicos y los mecanismos operativos que permitan optimizar la gestión administrativa y financiera del Estado.
Asimismo, establece los principios regulatorios del presupuesto que rigen en la actualidad.
Otras Innovaciones
Presupuesto Público – Parte I 69
27
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
53
Ley Marco del Presupuesto Participativo - LEY Nº 28056
El proceso del presupuesto participativo es un mecanismo de
asignación equitativa, racional, eficiente, eficaz y transparente de
los recursos públicos, que fortalece las relaciones Estado - Sociedad
Civil. Para ello los gobiernos regionales y gobiernos locales
promueven el desarrollo de mecanismos y estrategias de
participación en la programación de sus presupuestos, así como en
la vigilancia y fiscalización de la gestión de los recursos públicos.
Otras Innovaciones
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Estructura del gasto público
54
70 Presupuesto Público – Parte I
28
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
55
Clasificación del Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Función, División Funcional y Grupo Funcional definido por el
numeral 2) del Art. 13° de la Ley N° 28411.
• Por DS N° 068-2008-EF, modificado RD N° 002-2011-EF/50.01, se estableció 25 funciones .
• Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en Función, División Funcional y Grupo Funcional.
Funcional Programático – Marco Legal
56
Presupuesto Público – Parte I 71
29
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Por el lado del Ingreso Agrupa los fondos públicos dividiéndolos en Genérica del Ingreso, Sub genérica del ingreso, y Específica del ingreso.
Por el lado del gasto Agrupa los créditos presupuestarios por Gastos Corrientes, Gastos de Capital y Servicio de la Deuda, y éstas por Genéricas del Gasto, Subgenéricas de Gasto y Específicas de Gasto.
Económico
57
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Según artículo 3° de la RD N° 003-2009-EF/76.01
Gasto Corriente Todo los gastos destinados al mantenimiento u operación de los servicios que presta el Estado.
Gasto de Capital Todo los gastos destinados al aumento de la producción o al incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado.
Servicio de la Deuda Todo los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública, sea interna o externa.
Económico según gasto
58
72 Presupuesto Público – Parte I
30
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Agrupa los fondos públicos que financian el presupuesto del sector público de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Las fuentes de financiamiento se establecen en la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público. • Recursos Ordinarios
• Recursos Directamente Recaudados
• Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito
• Donaciones y Transferencias
• Recursos Determinados
Contribuciones a Fondos
Impuestos Municipales
FONCOMUN
Canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas y
participaciones
Fuente de Financiamiento
59
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo al ámbito geográfico donde esta prevista la dotación presupuestal y la meta a nivel de Región, Departamento, Provincia y Distrito • Departamentos Existen 24 departamentos más la Provincia Constitucional del Callao
• Provincias Existen 199 provincias a nivel nacional
• Distritos Existen 1838 distritos a nivel nacional
Geográfica
60
Presupuesto Público – Parte I 73
31
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Presupuesto Público
Ley de PPTO
Gobierno Nacional
125 Pliegos
Gobiernos Regionales
26 GR incluye MM
Lima
Gobiernos Locales
1838 distritos
Otras
ETES
97 ETES
FONAFE OTRAS
Agrupa las entidades que cuentan con créditos presupuestarios aprobados en sus respectivos Presupuestos Institucionales.
Institucional
61
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
62
• Los clasificadores públicos homogenizan y sistematizan la información con fines estadísticos
• El Clasificador Funcional facilita el análisis de las tendencias del
gasto público, tiene carácter fijo y propósitos comparativos a nivel internacional.
• El Clasificador Programático permite el seguimiento y evaluación de las políticas y estratégias para la consecución de los objetivos y metas de los presupuestos anuales y a través de éstas se desarrolla la gestión por resultados.
Clasificador Funcional y Programático
74 Presupuesto Público – Parte I
32
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
a. Posibilita una adecuada gestión por resultados
b. Permite continuar con la implementación del PPR conforme se van aprobando las competencias exclusivas y compartidas señaladas en la Ley LOPE
c. Permite adecuarse a los estándares internacionales sin generar cambios traumáticos en los operadores del presupuesto
d. Conserva el registro histórico de las estadísticas presupuestales
e. Asegura que el Presupuesto del Sector Público, genere información presupuestaria transparente, integrada, útil y oportuna, que sirva para la toma de decisiones en el área de las Finanzas Públicas
63
Ventajas del Clasificador Funcional Programático
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Objetivos: • Dar cumplimiento a la LOPE • Adecuarse a los estándares internacionales • Exposición y análisis del gasto público
Objetivos: • Permitir el seguimiento de las políticas de Estado • Fortalecer la gestión por resultados • Establecer indicadores de desempeño: insumo-producto e impacto
64
Funcional
Programática (Políticas)
ANÁLISIS ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA
Estructura: Función División Funcional Grupo funcional
Programas Presupuestales Productos Actividades
Estructura Clasificador Funcional programático
Presupuesto Público – Parte I 75
33
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Clasificador Funcional
Clasificador Anterior Propuesta: Ajustes en función de la LOPE 1 Legislativa 1 Legislativa
2 Relaciones exteriores 2 Relaciones exteriores
3 Administración y planeamiento 3 Planeamiento, gestión y reserva de contingencia
4 Deuda pública
4 Defensa y seguridad nacional 5 Defensa y seguridad nacional
6 Orden público y seguridad
5 Justicia 7 Justicia
6 Trabajo 8 Trabajo
7 Industria, comercio y servicios 9 Industria
10 Comercio
11 Turismo
8 Agraria 12 Agropecuaria
9 Pesca 13 Pesca
10 Energía y recursos minerales 14 Energía
15 Minería
11 Transporte 16 Transporte
12 Comunicaciones 17 Comunicaciones
13 Salud y saneamiento 18 Salud
19 Saneamiento
20 Medio ambiente
14 Vivienda y desarrollo urbano 21 Vivienda y desarrollo urbano
15 Educación y cultura 22 Educación
23 Cultura y deporte
16 Protección y previsión social 24 Protección social
25 Previsión social
Permite mantener el registro histórico de las estadísticas presupuestales
65
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
ESTANDARIZACIÒN DEL CLASIFICADOR CLASIFICADOR INTERNACIONAL PERU
1 Servicios públicos generales 1 Legislativa
Órg. Ejec. y leg, asuntos fin. y fisc. asuntos exteriores.
Ayuda económica exterior / Servicios generales Investigación básica / Investigación y desarrollo Servicios públicos generales n.e.p Transac. deuda / Transf. carácter general
2 Relaciones exteriores
3 Planeamiento, gestión y reserva de contingencia
4 Deuda pública
2 Defensa 5 Defensa y seguridad nacional
3 Orden público y seguridad 6 Orden público y seguridad
7 Justicia
4 Asuntos económicos 8 Trabajo
- Asuntos económicos, comerciales y laborales - Agricultura, silvicultura, pesca y caza - Combustibles y energía - Minería , manufacturas y construcción - Transporte - Comunicaciones - Otras industrias - Investigación y desarrollo relacionados con
asuntos económicos - Asuntos económicos n.e.p
9 Comercio
10 Turismo
11 Agropecuaria
12 Pesca
13 Energía
14 Minería
15 Industria
16 Transporte
17 Comunicaciones
5 Protección del medio ambiente 18 Medio ambiente
19 Saneamiento
6 Vivienda y desarrollo urbano 20 Vivienda y desarrollo urbano
7 Salud 21 Salud
8 Cultura y deporte 22 Cultura y deporte
9 Educación 23 Educación
10 Protección y previsión social 24 Protección social
25 Previsión social
66
Permite estandarizar con la clasificación internacional
76 Presupuesto Público – Parte I
34
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
67
Categoría Presupuestal
Producto/ Proyectos
Actividades/ Acciones -
Obras
Programa Presupuestal
Acción Central
APNOP
Productos
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Estructura Programática
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Programa Presupuestal Categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una
unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios, para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública.
• Acción Central Comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos,
materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, así como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales.
• Asignación Presupuestal que no resultan en productos - APNOP Comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y
que no tienen relación con los Programas Presupuestales. 68
Categorías Presupuestarias
Presupuesto Público – Parte I 77
35
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Existe un clasificador único para identificar las partidas de ingresos y gastos.
Tipo de transacción:
Genérica
1. Ingresos Subgenérica
Específica
Genérica
2. Gastos Subgenérica
Específica
69
Clasificador de Ingresos y Gastos
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Es un instrumento normativo que ordena y agrupa los recursos
con que cuentan las entidades públicas en categorías homogéneas definidas en función de la naturaleza y características de las transacciones.
El Clasificador Presupuestario de Ingresos
70
78 Presupuesto Público – Parte I
36
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
•PRESTACIÓN DE SERVICIOS •IMPOSICIÓN DE TRIBUTOS, TASAS Y MULTAS •CONTRATO DE CRÉDITOS
•FACTURACIÓN •DECLARACIONES TRIBUTARIAS •ACTO ADMINISTRATIVO •DESEMBOLSOS DE CRÉDITO
•SISTEMA BANCARIO •DIRECTAMENTE EN LA TESORERÍA
HECHO ECONÓMICO
RECONOCIMIENTO
RECAUDO
Ejecución Presupuestal de Ingresos
71
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Es el mayor nivel de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado de los recursos que se recaudan, captan u obtienen, y están comprendidos por nueve (9) genéricas que son los siguientes: 1. Impuestos y Contribuciones Obligatorias 2. Contribuciones Sociales 3. Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 4. Donaciones y Transferencias 5. Otros Ingresos 6. Venta de Activos No Financieros 7. Venta de Activos Financieros 8. Endeudamiento 9. Saldo de Balance
Genérica del Ingreso
72
Presupuesto Público – Parte I 79
37
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Herramienta de gestión financiera, utilizada en las diversas
etapas del proceso presupuestario que consiste en un conjunto de cuentas de gastos, ordenadas y agrupadas de acuerdo con la naturaleza del bien o servicio que se esté adquiriendo u operación financiera que se esté realizando.
El Clasificador Presupuestario
73
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Es el nivel máximo de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros, así como de bienes, servicios y obras públicas que las entidades públicas contratan, adquieren o realizan para la consecución de sus objetivos institucionales, y están comprendidas por nueve (9) genéricas: 1. Reserva de Contingencia 2. Personal y Obligaciones Sociales 3. Pensiones y Prestaciones Sociales 4. Bienes y Servicios 5. Donaciones y Transferencias 6. Otros Gastos 7. Adquisición de Activos No Financieros 8. Adquisición de Activos Financieros 9. Servicios de la Deuda Pública
Genérica de Gastos
74
80 Presupuesto Público – Parte I
38
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Todo beneficio en efectivo de los servidores Retribuciones y complementos Mayordomía aguinaldos y escolaridad CTS Asignación por cumplir 25 y 30 años de servicio Bonificación por vacaciones y vacaciones truncas Asignación por enseñanza Bono por crecimiento económico Dietas de directorios, Regidores y Consejeros
Todo beneficio en especie Uniforme de personal administrativo Servicio de movilidad para traslado de los trabajadores Estacionamiento para vehículos de los trabajadores Guardería para los hijos de los trabajadores
Obligaciones del empleador
Personal y Obligaciones Sociales
75
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Pensiones Pensiones Escolaridad, aguinaldo y gratificaciones
Prestaciones y Asistencia Social Prestaciones de salud Prestaciones en efectivo (subsidios por incapacidad, maternidad y lactancia) Pensiones por accidentes de trabajo y victimas por terrorismo Bono complementario y pensiones complementarias Alimentos para programas sociales Apoyo escolar (textos y equipos informáticos) Asistencia médica (entrega de medicamentos Prestaciones del empleador (Seguro médico, sepelio y luto)
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
76
Presupuesto Público – Parte I 81
39
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
2.3.1 Bienes • Compra de bienes • Vestuario y textiles • Combustible y carburantes • Municiones y explosivos • Materiales y útiles • Repuestos y accesorios • Enseres • Suministros médicos • Materiales y útiles de
enseñanza • Compra de suministros • Otros bienes
2.3.2 Servicios Viajes Servicios básicos, comunicación
publicidad Servicios de limpieza, seguridad
y vigilancia Servicios de mantenimiento Alquiler de Muebles e inmuebles Servicios administrativos,
financieros y de seguro Servicios profesionales y técnicos CAS
Bienes y Servicios
77
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
2.4.1 Donaciones y transferencias corrientes • A gobiernos extranjeros • A organismos internacionales • A otras unidades del gobierno 2.4.2 Donaciones y transferencias de capital • A gobiernos extranjeros y agencias gubernamentales • A organismos internacionales • A otras unidades del gobierno
Donaciones y Transferencias
78
82 Presupuesto Público – Parte I
40
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Subsidios (a empresas pública y privadas)
Transferencias a instituciones sin fines de lucro
Subvenciones a personas naturales
Impuestos, derechos administrativos y multas
Sentencias judiciales y laudos arbitrales
Otros Gastos
79
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Adquisición de edificios y estructuras
Construcción de edificios y estructuras
Adquisición de vehículos, maquinarias y otros
Adquisición de objetos de valor
Adquisición de activos no producidos
Inversiones intangibles
Otros gastos de activos no financieros
Adquisición de Activos no Financieros
80
Presupuesto Público – Parte I 83
41
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Concesión de préstamos
Compra de títulos y valores
Compra de acciones y participaciones de capital
Adquisición de otros activos financieros
Adquisición de Activos Financieros
81
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Amortización de la deuda
Intereses de la deuda
Comisiones y otros gastos de la deuda
Servicios de la Deuda Pública
82
84 Presupuesto Público – Parte I
42
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
83
Gasto Corriente Reserva de Contingencia 2.0 Personal y Obligaciones Sociales 2.1 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 2.2 Bienes y Servicios 2.3 Donaciones y Transferencias 2.4.1 Otros Gastos 1/. 2.5 sin 2.5.2.2
Gastos de Capital Donaciones y Transferencias 2.4.2 Otros Gastos 2.5.2.2 Adquisición de Activos No Financieros 2,6 Adquisición de Activos Financieros 2,7
Servicio de la Deuda Servicio de la Deuda 2.8
1/. No considera la partida 2.5.2 2 toda vez que es gasto de capital
Estructura del Gasto
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Sesión 2: Programación Presupuestaria con una perspectiva de Programación Multianual - Etapas de la Programación Presupuestal
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Presupuesto Público – Parte I 85
43
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
85
Sesión 2 Programación Presupuestaria con una perspectiva de Programación Multianual
2.0 Etapas de la programación presupuestaria 2.1 Objetivos y escala de prioridades 2.2 Identificación de la meta física 2.3 Demanda global del gasto 2.4 Estimación de la Programación Multianual de los ingresos 2.5 Estimación de la asignación presupuestaria 2.6 Enfoque por Resultados en el Proceso Presupuestario 2.7 Metodología de Programación y Formulación de Programas Presupuestales
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
PÚBLICO
SISTEMA NACIONAL DE
INVERSIÓN PÚBLICA
SISTEMA NACIONAL DE
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
Relación de la Planificación con los Sistemas Administrativos
2.1 Objetivos y Escala de Prioridades, de corto y mediano plazo.
86
86 Presupuesto Público – Parte I
44
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Presupuesto
Proyectos de Inversión Prioritarios
Programas Estratégicos Prioritarios Plan
Estratégico Institucional
SISTEMA DE PLANEAMIENTO SISTEMA DE PRESUPUESTO
Plan Operativo
Institucional
SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - DGPI
Relación Plan - Presupuesto
2.1 Objetivos y Escala de Prioridades, de corto y mediano plazo
87
Planes Estratégicos
de Desarrollo
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
POLÍTICAS SECTORIALES DE DESARROLLO
POLÍTICAS REGIONALES DE DESARROLLO
POLÍTICAS LOCALES DE DESARROLLO
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
POLÍTICAS NACIONALES DE DESARROLLO
PLAN NACIONAL
PLANES SECTORIALES
ACTIVIDADES INTERREGIONALES
PLANES REGIONALES
PLANES LOCALES
Niveles de planeamiento 2.1 Objetivos y Escala de Prioridades, de corto y mediano plazo
88
Presupuesto Público – Parte I 87
45
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Objetivos estratégicos (sectorial, regional, provincial, distrital) que
responden a potencialidades y problemas centrales identificados en el
diagnóstico sectorial, regional, provincial, distrital
Objetivos específicos (sectorial, regional, provincial, distrital, que desagregan y especifican el contenido de los objetivos estratégicos correspondientes.
Programas Presupuestal con Enfoque de Resultados
Acciones Centrales Asignaciones Presupuestarias que no resultan en producto
Resultados finales
Resultados específicos Varios resultados específicos contribuyen a un resultado
final.
Objetivos Nacionales
Objetivos Específicos Nacionales
Articulación entre planes y presupuesto, de corto y mediano plazo
89
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
El proceso presupuestario se sujeta al criterio de estabilidad, concordante con las reglas y metas fiscales establecidas en el MMM a que se refiere la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal – Ley Nº 27245, modificada por la Ley Nº 27958. Sostenibilidad de las Finanzas Públicas: considerada en términos de capacidad de financiación y conforme a las reglas fijadas en la Ley de Equilibrio Financiero del Sector Público.
Estabilidad MMM
90
Marco Macroeconómico Multianual
88 Presupuesto Público – Parte I
46
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
El Marco Macroeconómico Multianual
Programa Económico del Gobierno; contiene las principales políticas y proyecciones macroeconómicas para los próximos tres años.
Expresa el seguimiento del MEF a lo establecido en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal (Ley Nº 27958).
Constituye el soporte técnico de los Proyectos de Leyes anuales de Presupuesto, de Endeudamiento y de Equilibrio Financiero del Sector Público.
Es el documento que sirve como base para las negociaciones con los organismos internacionales.
91
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Prudencia Fiscal
Marco Macroeconómico Multianual • Elaborado por el Ministerio de Economía y Finanzas • Opinión técnica del Banco Central de Reserva (evalúa compatibilidad con la Balanza de Pagos y de reservas
internacionales netas y con su política monetaria) • Aprueba el Consejo de Ministros • Va al Congreso conjuntamente con los proyectos de Leyes de
Presupuesto, Equilibrio Financiero y Endeudamiento. • MEF publica semestralmente Informe de avance
92
Presupuesto Público – Parte I 89
47
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Marco Macroeconómico Multianual • Cubre tres años: vigente y los dos próximos siguientes
• Contenido:
– Declaración de Principios de Política Fiscal
– Objetivos de la política fiscal de mediano plazo
– Medidas de política y los estimados de los resultados del Gobierno Nacional, Regionales y Locales.
– Metas de la política fiscal: 3 próximos años.
93
Prudencia Fiscal
Programación Presupuestal
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Marco Macroeconómico Multianual • Contenido
– Las principales variables macroeconómicas:
• PBI nominal
• Crecimiento real del PBI
• Inflación promedio, acumulada y anual
• Tipo de cambio
• Exportaciones
• Importaciones
94
Prudencia Fiscal
90 Presupuesto Público – Parte I
48
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Objetivos:
Revisar la Escala de Prioridades de los objetivos y metas de la entidad,
de corto y mediano plazo, para el logro de resultados esperados a favor de la población.
Determinar la Demanda Global de Gasto a partir de la cuantificación de la dimensión física de las metas de los Programas Presupuestales, Acciones Centrales y APNOP.
Estimar los fondos públicos, para determinar el monto de la Asignación Presupuestaria - Entidad.
Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en función a la Asignación Presupuestaria Total.
95
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• OBJETIVOS Y ESCALA DE PRIORIDADES:
El objetivo de la entidad: es la contribución, al cumplimiento de los Planes Nacionales y Sectoriales.
Escala de Prioridades orden de prelación otorgado a los objetivos del pliego. A partir de dicha escala, el pliego prioriza las metas presupuestarias para el logro de sus objetivos.
El pliego prioriza sus programas presupuestales y/o productos, así como las actividades de las acciones centrales y de las asignaciones presupuestarias que no resultan en productos, con el objeto de determinar las asignaciones presupuestarias.
Al priorizar debe garantizar la provisión de los bienes y servicios que se entregan a la población, a fin de lograr los resultado esperados en el marco de una gestión orientada a resultado.
96
Presupuesto Público – Parte I 91
49
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• META : Valor numérico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas:
i. Meta física: valor numérico proyectado del indicador de producción física (productos, proyectos y actividades del Programa Presupuestal).
Dimensión física: valor proyectado del indicador de producción física definido en la unidad de medida.
• La dimensión física tiene tres elementos:
unidad de medida: la unidad en la que se medirá físicamente el producto, actividad/acciones de inversión y/u obras.
valor proyectado: el número de unidades de medida que se espera alcanzar.
ubigeo: la identificación del lugar –departamento, provincia, distrito– donde se desarrolla el producto o realiza la actividad/acciones de inversión y/u obras.
Dimensión financiera: Es el valor monetario de la dimensión física de la meta física a partir de la cuantificación de los insumos necesarios para su realización
97
ii. Meta del indicador de desempeño: es el valor numérico proyectado de los indicadores de desempeño (resultados y productos del PP).
2.2 Identificación de la meta física
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
2.3 Demanda Global del Gasto Publico Multianual
Previsión de gastos de la entidad, para la provisión de los productos/proyectos y actividades/acciones de inversión y/u obras.
CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTIANUAL
Cuantifica los insumos requeridos para alcanzar la cobertura de los productos/proyectos y las actividades/acciones de inversión y/u obras priorizadas de acuerdo a lo siguiente:
En materia de personal activo, cesante y cargas sociales Con la información del “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas y
de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público”.
Los Gobiernos Locales, los organismos públicos y empresas de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, conforme a la planilla del mes de junio del año en el que se realiza la programación, incluye los gastos ocasionales y variables que se prevén incurrir.
98
92 Presupuesto Público – Parte I
50
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
No prevé reajustes, incrementos o aprobación de remuneraciones, escalas, bonificaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, incentivos laborales y beneficios de toda índole.
Debe considerar los ascensos, reasignaciones, destaques, rotaciones de personal, y encargaturas, entre otros. Además, debe incluir gastos de carácter eventual por el retiro o cese de personal y la bonificación por 25 y 30 años de servicios.
Los Aguinaldos por Fiestas Patrias y por Navidad y la Bonificación por Escolaridad, con la referencia los montos autorizados en el año fiscal precedente. Incluye las cargas sociales a cargo del empleador.
Las entidades sujetas al régimen laboral de la actividad privada, deben considerar los montos que por dispositivo legal vienen recibiendo por concepto de Gratificación en los meses de julio y diciembre, así como por concepto de Bonificación por Escolaridad.
99
CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTIANUAL
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
En materia de bienes, servicios y equipamiento Toma en cuenta la información del stock de bienes y servicios con los que
cuenta la entidad, de manera que su demanda de gastos en dicho rubro debe sustentarse en la diferencia existente entre los bienes y servicios necesarios y los que se encuentran en stock.
Considera las obligaciones contractuales, los servicios básicos de luz, agua, teléfono, mensajería, seguros, entre otros; así como las obligaciones derivadas de contratos de concesión, de Asociaciones Públicas Privadas – APP o similares, vinculadas al mantenimiento de infraestructura.
Para el equipamiento toma en cuenta, la información patrimonial obtenida en el último inventario de la entidad.
100
CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DE GASTOS
Presupuesto Público – Parte I 93
51
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Otros Gastos Corrientes Sólo se programa las transferencias financieras que conforme a la normatividad
vigente estén permitidas.
En el caso de las subvenciones sólo se programa aquellas subvenciones que hayan sido objeto de revisión e informe previo favorable de la Oficina de Presupuesto de la entidad o la que haga sus veces. Para tal efecto se evalúan:
i) los montos a ser otorgados; ii) la finalidad de las subvenciones; iii) un análisis costo- beneficio, que tome en cuenta la racionalidad de los
fondos públicos y los efectos de la aplicación de la subvención en el cumplimiento de su finalidad;
iv) las entidades beneficiadas; v) la fecha de inicio; y v) los dispositivos legales que autorizaron tales subvenciones .
En el caso de las subvenciones a las Beneficencias Públicas, éstas son programadas por los Gobiernos Locales, conforme a lo señalado por el Decreto Supremo N° 002-2011-MIMDES.
101
CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DE GASTOS
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
De las contrapartidas
Debe asegurar la contrapartida nacional que corresponda en los contratos de operaciones de endeudamiento, y los convenios de cooperación técnica reembolsable y no reembolsable, debidamente suscritos y vigentes durante el periodo de programación y formulación presupuestaria.
Del Servicio de la Deuda
Debe incluir la atención del servicio de la deuda que corresponda a cada año fiscal comprendido en el periodo de la programación y formulación presupuestaria multianual.
102
CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTANUAL
94 Presupuesto Público – Parte I
52
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
En Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales
Considera la previsión para el pago de las sentencias judiciales consentidas o ejecutoriadas y que cuenten con la calidad de cosa juzgada, así como de los laudos arbitrales, en la Genérica de Gasto respectiva, según el tipo de gasto contenido en el mandato judicial.
En operación y mantenimiento de infraestructura
Previa a la ejecución de nuevos PIP, la entidad debe garantizar los gastos de operación y mantenimiento de la infraestructura a su cargo.
Para el mantenimiento, la entidad sobre la base de las estimaciones definidas en los estudios de pre inversión, determina los recursos necesarios que garanticen la sostenibilidad de la infraestructura.
103
CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO PUBLICO MULTIANUAL.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
En inversión pública
Considera el siguiente orden de prelación: i) Proyectos de inversión en Liquidación; ii) Proyectos de inversión en Ejecución Física; iii) Proyectos de inversión con Buena Pro; y, iv) Proyectos de inversión en proceso de licitación o concurso.
Consigna los proyectos de inversión priorizados en el marco del Presupuesto Participativo, de acuerdo con la asignación presupuestaria prevista para el año fiscal.
Los Gobiernos Locales deben considerar además los compromisos asumidos respecto a cofinanciamiento de proyectos de inversión pública, lo que incluye a las Mancomunidades Municipales, el Plan de Incentivo a la Mejora de la Gestión y Modernización Municipal y FONIPREL.
Tendrán preferencia los proyectos de inversión pública que estén vinculados al cumplimento de un Programa Presupuestal.
104
CRITERIOS PARA LA DEMANDA GLOBAL DEL GASTO MULTIANUAL
Presupuesto Público – Parte I 95
53
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
2.4 Estimación de la Programación Multianual de los ingresos
Tiene por objeto establecer la Asignación Presupuestaria – Entidad, y conjuntamente con la Asignación Presupuestaria - MEF, financian el gasto a cargo de entidad.
Se sujeta a las siguientes pautas:
• En “Recursos Ordinarios”, “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito”, “Recursos Determinados” y en el rubro “Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones”, la determina el MEF, de acuerdo a lo dispuesto por la Ley Nº 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual
• En los recursos provenientes de la fuente de financiamiento “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito”, se consideran los montos asignados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público a cada operación de endeudamiento.
105
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• En caso que se requiera contrapartida nacional con cargo a la fuente de financiamiento “Recursos Ordinarios”, se supedita estrictamente al monto aprobado con cargo a esta última fuente de financiamiento.
• En cuanto a las fuentes de financiamiento “Recursos Directamente Recaudados” y “Recursos Determinados” en el rubro “Contribuciones a Fondos”, su proyección debe efectuarse sobre la base de la Ejecución Financiera de Ingresos informada, de los comportamientos registrados hasta abril del año en que se trabaja la programación y de sus proyecciones al cierre del año fiscal vigente.
• En las proyecciones, las entidades deben tomar en consideración aquellos factores estacionales que pudieran incidir en su comportamiento, tales como: información estadística de la captación (tendencia al incremento o su disminución).
106
2.4 Estimación de la Programación Multianual de los ingresos
96 Presupuesto Público – Parte I
54
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Se debe evitar sobreestimaciones o subestimaciones, dado que la deficiencia en la estimación no genera ninguna compensación con cargo a la fuente de financiamiento “Recursos Ordinarios”.
• La fuente de financiamiento “Donaciones y Transferencias”, comprende los recursos provenientes de donaciones acordadas con otros países, Agencias Oficiales, Organismos Internacionales y otras entidades no domiciliadas en el país de acuerdo a los respectivos Contratos o Convenios suscritos. Asimismo, incluye las donaciones de carácter interno.
• Si los recursos de la fuente de financiamiento “Donaciones y Transferencias” requieren contrapartida nacional con cargo a la fuente de financiamiento “Recursos Ordinarios”, la previsión se supedita, estrictamente, al monto aprobado en la Asignación Presupuestaria – MEF.
107
2.4 Estimación de la Programación Multianual de los ingresos
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Asignación Presupuestaria Total La Asignación Presupuestaria Total es el resultado de la estimación de los
ingresos que se esperan recaudar, captar u obtener. Esta Asignación se compone de la Asignación Presupuestaria - MEF y la Asignación Presupuestaria - Entidad, conforme a lo siguiente:
I. Asignación Presupuestaria – MEF:
Los recursos de las fuentes de financiamiento “Recursos Ordinarios” y “Recursos Determinados” en los rubros “Canon y Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones” y “Fondo de Compensación Municipal”, y,
Los recursos de las fuentes de financiamiento “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito” comunicado por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público a las entidades con copia a las respectivas Unidades Ejecutoras, según corresponda.
108
2.5 Estimación de la Asignación Presupuestaria
Presupuesto Público – Parte I 97
55
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
II. Asignación Presupuestaria - Entidad:
Comprende el monto estimado por la entidad proveniente de las Fuentes de Financiamiento: “Recursos Directamente Recaudados”, “Donaciones y Transferencias” y “Recursos Determinados” en los rubros “Contribuciones a Fondos” e “Impuestos Municipales”, según corresponda.
Las universidades públicas , conforme a lo establecido por el numeral 17.2del artículo 17 de la Ley Nº 29626, consideran como parte de la estimación de sus ingresos , los recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento “ Recursos Determinados” que les serán transferidos en el marco del artículo 6º de la Ley Nº 27506 , Ley del Canon .
109
2.5 Estimación de la Asignación Presupuestaria
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
2.6 Enfoque por Resultados en el Proceso Presupuestario
110
1. Programación Definir
intervenciones coherentes 2. Formulación
Presupuestar productos y actividades
5. Evaluación Rendición de cuentas
y aprendizaje
3. Aprobación Orientar discusión a
prioridades en la asignación
presupuestaria
4. Ejecución Eficiencia técnica
98 Presupuesto Público – Parte I
56
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
¿Qué busca el PpR?
• Mejorar la calidad del gasto fortaleciendo relación presupuesto – resultados.
• Uso sistemático de información de desempeño.
• Consistencia con marco macro fiscal y topes agregados definidos en el Marco Macroeconómico Multianual.
111
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
¿Qué se busca en esta etapa de la reforma del PpR?
112
Consolidar el diseño de los PP que se vienen implementado. Ampliar la cobertura de manera sostenible de intervenciones
públicas diseñadas usando un enfoque por resultados
Generar y usar información de desempeño para una asignación más eficaz y eficiente de los recursos públicos
Promover la apropiación de los resultados.
Mejorar la rendición de cuentas. Fortalecer la articulación territorial. (anexo N° 5).
Los PP deberán enmarcarse en los objetivos de política nacional.
Presupuesto Público – Parte I 99
57
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Mejoras en la Directiva
113
• Se han mejorado las pautas para la inclusión de proyectos de inversión en los PP, se ha creado un Anexo específico que desarrolla dicho tema. (Anexo N° 2B)
• El anexo N° 2/B contiene: Tablas #19 Tipología de Proyectos, #20 Clasificación de Proyectos, #27 Requerimiento de Inversiones.
• Se han ajustado las definiciones básicas para las acciones centrales explicitando que aquellas entidades – pliegos o unidades orgánicas - cuya razón de ser este vinculada a un resultado especifico, y por tanto constituyan un PP; no tendrán acciones centrales.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Los PP convocados por la DGPP para la implementación de su anexo N° 5: plan de articulación territorial del PP, que hayan cumplido con la acciones 2 y 3 (validar sus modelos operacionales de productos y actividades; y tipologías de proyectos; y difundirlos), deberán de publicar estos contenidos mediante resolución de titular de pliego, a fin de estandarizar definiciones y promover una adecuada programación de productos, actividades e inversiones.
• Por aproximación hay una mejora progresiva de los diseños de los PP del ejerció fiscal 2014.
114
Mejoras en la Directiva
100 Presupuesto Público – Parte I
58
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
115
2.7 Metodología para la programación y formulación de Programas Presupuestales
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Programa Presupuestal
116
• Un PP es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública.
• Es una categoría presupuestal.
• Es un instrumento del PpR.
Presupuesto Público – Parte I 101
59
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
¿Qué no es un PP?
117
• El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad empleando las categorías presupuestales
×
• El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categorías presupuestales
×
• El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categorías presupuestales.
×
• La resolución de los problemas de gestión de las entidades
× • La resolución de problemas de proceso de las entidades × • La expresión en programas de temáticas transversales a
más de una política pública ×
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Etapas para el llenado del anexo 2
118
Diagnóstico Contenidos Matriz Programación
física y financiera
Seguimiento y Evaluación
Nivel de objetivos
Indicadores Medios de verificación
Supuestos
Resultado final Resultado específico Producto Actividad
102 Presupuesto Público – Parte I
60
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
119
Información general del PP
Diagnóstico
Diseño
Seguimiento y Evaluación
Programación Física y Financiera
Articulación
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
120
1. Información general del PP
Presupuesto Público – Parte I 103
61
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
121
1. Revisión del diseño – incorporar observaciones y nuevos contenidos.
2. Ampliación del diseño del PP – incorpora nuevos productos .
3. Rediseño – modifica sustancialmente el diseño del PP.
En los casos 2 y 3, presentar informe técnico de sustento de la ampliación / rediseño. Refiérase al informe de verificación y al protocolo de verificación.
4. Nueva propuesta de PP – como máximo el 20 de febrero debe presentar su propuesta preliminar de Anexo N° 2.
Tipo de diseño
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
122
Contenidos propuestas preliminares • Información general (todo el contenido I, salvo el 1.5 del
Anexo N° 2).
• Identificación (contenido 2.1.1 del Anexo N° 2) y magnitud del problema (contenido 2.1.3. tabla # 2 del Anexo N° 2).
• Identificación (contenido 2.2.4 del Anexo N° 2) y cuantificación de la población objetivo (tabla #4 del Anexo N° 2).
• Copia de la Resolución de constitución de la Comisión, según lo dispuesto en el artículo 8°de la presente Directiva.
104 Presupuesto Público – Parte I
62
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
123
Contenidos propuestas preliminares (continuación)
• Esbozo o propuesta preliminar de una matriz lógica (tabla # 17 del Anexo N° 2, sólo a nivel de descripción de objetivos – primera columna).
• Descripción de los productos (tabla # 10 del Anexo N° 2 – denominación, descripción breve, grupo poblacional que recibe el producto y niveles de gobierno que intervienen).
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
124
Etapas para el llenado del anexo 2
Diagnóstico Contenidos Matriz Seguimiento y Evaluación
Programación física y
financiera
Nivel de objetivos
Indicadores Medios de verificación
Supuestos
Resultado final Resultado específico Producto
Actividad
Presupuesto Público – Parte I 105
63
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Datos generales
125
Nombre del PP
Tipo de diseño propuesto
Entidad rectora del PP
Responsable técnico del PP
Coordinador territorial
Coordinador de seguimiento y evaluación
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
126
2. Diagnóstico
106 Presupuesto Público – Parte I
64
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Identificación del problema (contenido 2.1.)
Problema específico : Es una brecha de atención o necesidad identificada en una
población, que se espera resolver con el PP. Este problema está enmarcado en un objetivo de política (Anexo N° 1)
Es expresado como una condición negativa en la población, y en términos de su magnitud, relevancia, persistencia, temporalidad y grupo poblacional. CUANTIFICABLE
127
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
128
Identificación del problema (contenido 2.1.)
No son problemas específicos : Los problemas de gestión y/o problemas de proceso de una
entidad o entidades.
Ejemplo: reestructuraciones, modernización de la gestión, fortalecimiento de capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.
Las temáticas transversales definidas como factores que transcienden a más de una política pública.
Ejemplo: niñez, primera infancia, género, adulto mayor, pobreza, modernización de la gestión, etc.
Presupuesto Público – Parte I 107
65
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Justificar el problema identificado apoyado en los datos estadísticos o cuantitativos.
• Estos datos deben reflejar la magnitud, relevancia y persistencia del problema.
• Los datos graficarán inequívocamente la existencia del problema. (Tabla # 2)
129
Identificación del problema (contenido 2.1.)
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
130
Ejemplos de problemas específicos
Incremento no controlado de la cantidad y peligrosidad de residuos sólidos (PP 0036)
Insuficiente cobertura (acceso y uso) del servicio eléctrico en poblaciones rurales, aisladas y zonas de frontera (PP 0046)
Incremento de los delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana (PP 0030)
Baja producción promedio del pescador artesanal (PP 0095)
Condiciones de trabajo de los y las trabajadoras son precarias y deficientes (PP 0103)
108 Presupuesto Público – Parte I
66
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
131
Identificación del problema (contenido 2.1.)
Importante: quien diseña es el rector de la política.
Aborde las competencias que tiene la entidad para resolver el problema específico (Tabla # 1):
Competencias Exclusivas / Compartidas
Si es compartida, indique si tiene la
rectoría
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
132
Ejemplo Competencias Exclusivas /
Compartidas Si es compartida, indique si tiene la
rectoría Formular, planear, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar y evaluar políticas nacionales sectoriales en materias de desarrollo e inclusión social encaminadas a reducir la pobreza, las desigualdades, las vulnerabilidades y los riesgos sociales, en aquellas brechas que pueden ser cerradas por la política social universal, regular, de competencia sectorial
Exclusiva
Promover trabajo en la población penitenciaria
Compartida con el MTPE, GR y GL
Rectoría
Ejemplos: PP 00103, PP 0064
Presupuesto Público – Parte I 109
67
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
La multisectorialidad Es la integración de más de una entidad de dos o más sectores
del GN para el diseño y ejecución del PP.
Se podrán proponer PP multisectoriales si: Existe un problema específico que por su naturaleza
requiere de la intervención de dos o más sectores del GN.
Existe un acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan en la provisión de los productos identificados en el diseño del PP .
133
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Identificación y cuantificación de la población (contenido 2.2.)
La población potencial es aquella que presenta el problema específico.
Considerando que no toda la población que presenta el problema, recibirá la intervención del Estado, se establecen los criterios para identificar quiénes necesariamente deben recibirla.
La población objetivo es aquella sobre la que se observa el cambio esperado del programa, resulta de la aplicación de los criterios de focalización sobre la población potencial.
134
110 Presupuesto Público – Parte I
68
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Identificación y cuantificación de la población (contenido 2.2.)
En el anexo N° 2, hay un recuadro para describir a la población potencial, luego la tabla # 3 para cuantificarla.
Luego se listan y justifican los criterios de focalización.
Luego, se procede a describir a la población objetivo y a cuantificar la población con la tabla # 4.
Se deberá identificar en las tablas unidad de medida de la población, fuente y fecha.
135
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplos (población potencial)
288,858 personas mayores de 65 años que viven en situación de pobreza extrema en áreas urbanas o rurales, o en situación de pobreza en áreas rurales, y no cuentan con pensión originada en el sistema de pensiones contributivo.
53,203 personas recluidas en establecimientos penitenciarios.
* Ejemplos: PP 0097, PP 0064
136
Presupuesto Público – Parte I 111
69
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplos (criterios de focalización)
Personas que no cuenten con una pensión o subvención del ámbito público o privado.
Personas que no sean beneficiarios de algún programa social, salvo SIS y PRONAMA.
Edades entre 18 y 29 años.
Preferentemente, reos primarios.
Por delitos contra el patrimonio, TID sólo en microcomercialización, contra la libertad sexual, y contra la vida el cuerpo y la salud.
137
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplos (población objetivo)
217,969 personas de 65 años o más, que viven en situación de pobreza extrema en áreas urbanas o rurales, o en situación de pobreza en áreas rurales, y no cuentan con pensión originada en el sistema de pensiones contributivo.
9,050 personas recluidas en establecimientos penitenciarios.
138
112 Presupuesto Público – Parte I
70
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Identificación y cuantificación de la población (contenido 2.2.) Luego, se procede a describir a la población objetivo en relación
a sus atributos más relevantes. Se emplea la tabla # 5, una por cada atributo.
139
Atributo
Valor Unidad de medida
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Causas del problema identificado (contenido 2.3.)
Se puede desarrollar un árbol de causas.
Se puede adoptar un modelo conceptual existente, definido como una estructura validada que responde a un conjunto de conocimientos de carácter académico, identificando fuente de origen. PP 001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024.
140
Presupuesto Público – Parte I 113
71
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Causas del problema identificado (contenido 2.3.)
Para cada causa identifique (tabla # 6):
La vinculación entre la causa y el problema específico.
Magnitud de la causa (datos cuantitativos).
Atributos de la causa (datos cuantitativos).
Evidencia que justifique la relación de causalidad respectiva (cite la evidencia de la Nota I).
141
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
142
3. Diseño
114 Presupuesto Público – Parte I
72
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Resultado Específico
143
El resultado específico se enuncia como el cambio que se espera lograr, en relación al
problema específico.
El resultado específico se deriva de un problema identificado que se observa sobre la población objetivo; en un período de tiempo determinado
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Resultado específico (contenido 3.1.) – tabla # 7
144
Problema identificado
Resultado específico
¿A quiénes beneficiará? (población objetivo)
Presupuesto Público – Parte I 115
73
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Análisis de medios (contenido 3.2.)
• El análisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el árbol de problemas las cuales pasarán a ser medios directos e indirectos en árbol medios.
145
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Considere la priorización de los medios a desarrollar sobre la base de los siguientes criterios:
La identificación de rutas críticas de medios, que han probado ser las más efectivas.
Las competencias sobre las que tiene rectoría la entidad para abordar el problema.
146
Análisis de medios (contenido 3.2.)
116 Presupuesto Público – Parte I
74
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Liste las alternativas de intervención para los medios identificados.
• Analice su efectividad, considerando los contenidos de la tabla # 9:
147
Análisis de medios (Alternativas - contenido 3.3.)
Alternativa de intervención identificada
Describa la alternativa de intervención que analizará
Descripción breve de la alternativa de intervención
Identifique si esta intervención ya viene siendo ejecutada
Evidencia que justifique la efectividad de la alternativa (cite la evidencia de la Nota I – sólo el número)
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
148
Análisis de medios (Alternativas - contenido 3.3.)
¿Cómo comparo
alternativas?
Evidencias
1. Eficacia
2. Eficiencia
Viabilidad
Presupuesto Público – Parte I 117
75
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Transición de las alternativas al producto (contenido 3.4.)
El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el objetivo de generar un cambio.
149
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Se considera el análisis de alternativas desarrollado.
• Se agrupan o se derivan las alternativas en productos.
• Si de acuerdo a las competencias identificadas en el diseño, el producto puede o debe ser provisto por entidades de los gobiernos subnacionales, esto deberá considerarse en el diseño y especificarse.
150
Transición de las alternativas al producto (contenido 3.4.)
118 Presupuesto Público – Parte I
76
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Se deberán detallar las condiciones en las que se provee el producto, que permiten su operativización.
• Esto no prevalece sobre el análisis de alternativas.
• Habrán elementos de la definición de producto que no se basan en evidencias.
• Se define a partir de la población priorizada asociada, pero en general se cuantifica en términos de un grupo poblacional que lo recibe.
151
Transición de las alternativas al producto (contenido 3.4.)
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
152
Población para la definición de productos
Población priorizada
Población priorizada
Recibe indirectamente la provisión del
producto
Recibe directamente la provisión del producto
Producto UM igual a la UM de la población
Producto UM diferente a la UM de la población
Presupuesto Público – Parte I 119
77
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Definición de producto
• Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, según las especificaciones técnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
• Se define a partir de la población priorizada asociada, pero en general se cuantifica en términos de un grupo poblacional que lo recibe.
153
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Definición de producto • Si la población priorizada recibe directamente la provisión del
producto el indicador de producción física será la población:
• Si la población priorizada recibe indirectamente la provisión del producto el indicador de producción física será el grupo poblacional que recibe el producto:
154
PRODUCTO INDICADOR DE PRODUCCIÓN FÍSICA
ESTUDIANTES DE EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR CUENTAN CON MATERIALES EDUCATIVOS NECESARIOS PARA EL LOGRO DE LOS ESTÁNDARES DE APRENDIZAJES
ESTUDIANTES
NIÑOS Y ADOLESCENTES ASISTEN A SERVICIOS EDUCATIVOS CON SUFICIENTE CAPACIDAD INSTALADA ESTUDIANTES
PRODUCTO INDICADOR DE PRODUCCIÓN FÍSICA
DOCENTES Y PERSONAL TÉCNICO FORMADO PARA LA ATENCIÓN EN NUEVOS SERVICIOS EDUCATIVOS PERSONA ATENDIDA
COMISARIAS IMPLEMENTADAS PARA EL SERVICIO A LA COMUNIDAD COMISARÍAS
120 Presupuesto Público – Parte I
78
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
¿Cómo redactar el producto? • El producto debe redactarse en función de la unidad de medida de la
producción física del mismo.
• Considerar que el producto debe ser necesariamente cuantificable y en su redacción estará referida la unidad de medida.
• En general, los productos deberán reflejar su unidad de medida de producción física, lo que lo hace cuantificable y por lo tanto presupuestable.
• Como excepción, en el caso de los productos que se definen como prestaciones la unidad de medida del producto podrá reflejar a la población beneficiaria.
155
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Definición de actividad
• Es una acción sobre una lista específica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisión del producto. Se debe considerar que la actividad deberá ser relevante y presupuestable.
156
Presupuesto Público – Parte I 121
79
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Tareas e insumos (contenidos 3.5.)
• Las tareas están referidas a las acciones que deben realizar las instituciones públicas para asegurar el desarrollo e implementación de las actividades.
• Los insumos están constituidos por los recursos físicos, humanos y financieros; necesarios para el desarrollo de las tareas y la ejecución de las actividades. Los recursos físicos están identificados en el catálogo de bienes y servicios del MEF.
157
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Definición operacional de producto/actividad
• Una definición operacional es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos de los productos y actividades entregados al grupo poblacional que recibe el producto/actividad, a partir del cual se pueden establecer los requerimientos de bienes y servicios que valorizados se constituyen en costos.
158
122 Presupuesto Público – Parte I
80
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Definición operacional de producto/actividad
• Una definición operacional debe establecer: Quienes son los beneficiarios (grupo poblacional) de la
provisión del producto /actividad.
En que consiste el producto/actividad:
o ¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá el grupo poblacional que recibe el producto/actividad?
o ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe el producto/actividad?
o ¿Quién realiza la entrega del producto /actividad?
o ¿Dónde se entrega el producto /actividad?
159
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de producto (1)
160
Denominación del producto DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN UN CURRICULO BASADO EN ESTÁNDARES DE CALIDAD
Grupo poblacional que recibe el producto
Docentes de IIEEPP de Educación Básica Regular a nivel nacional
Responsable del diseño del producto
Ministerio de Educación
Responsable de la entrega del producto
DIGEBR, DIGESUTP, Gobiernos Regionales
Identifique los niveles de Gobierno que entregan el producto completo (Marque con un aspa)
GN X GR X GL
Indicador de producción física de producto
Docente
Presupuesto Público – Parte I 123
81
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de producto (2)
161
Modelo operacional del producto
1. Definición operacional
Este producto asegura que los docentes implementen un currículo adecuadamente graduado, enfocado en los aprendizajes fundamentales, pertinente a las necesidades de los estudiantes y referidos a estándares medibles que permiten monitorear el progreso de sus estudiantes en los grados y ciclos de los tres niveles de la EBR. Para ello, cada docente recibe un módulo de guías y fascículos orientados al logro de los aprendizajes de sus estudiantes, así como asistencia técnica para el buen uso de los módulos y su aplicación en el aula. Adicionalmente, los docentes de educación inicial y primaria de áreas rurales reciben acompañamiento pedagógico y los docentes de los tres niveles de EBR de áreas urbanas reciben especializaciones en didácticas específicas. Finalmente, se evalúa el desempeño del docente. Los módulos para el docente se entregan de manera universal; el acompañamiento pedagógico y las especializaciones se realizan de manera focalizada. La evaluación de desempeño se realiza en correspondencia con las condiciones dispuestas en la Ley de Reforma Magisterial. La DIGBER es la encargada de diseñar y entregar los módulos de docentes en coordinación con los GR. Los lineamientos para llevar a cabo el acompañamiento pedagógico es responsabilidad de la DIGEBR y la implementación de los GR. Las especializaciones están a cargo de la DIGESUTP y la evaluación docente a cargo de la DGDD. El producto es entregado en cada una de las IIEEPP en las que se encuentran los docentes beneficiarios.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de producto (3)
162
2. Organización para la entrega del producto
Para la entrega del producto, el Ministerio de Educación es el encargado de realizar los procesos de selección necesarios para la contratación de los servicios de impresión y distribución, contratación de entidades capacitadoras y evaluadoras. Por su parte los GR se encargan de concluir la distribución de los módulos docentes desde las UGEL de su jurisdicción a cada una de sus IIEE, además se encarga de contratar a los acompañantes pedagógicos y organizar a los docentes que recibirán las especializaciones y serán evaluados.
3. Criterios de programación
100% de docentes de IIEEPP de educación básica regular a nivel nacional: - Para el caso de IIEE unidocentes se calcula 1 docente por IIEE. - Para el caso de IIEE multigrado se calcula 1 docente por cada dos aulas. - Para el caso de IIEE polidocentes se calcula 1 docente por cada aula. La cantidad de aulas por IIEE se obtiene de ESCALE-MINEDU.
4. Método de agregación de actividades a producto
En este caso el método de agregación correspondiente es el de meta física de la actividad relevante, entendiéndose la relevancia por aquella actividad en la que se considera el mayor grupo poblacional beneficiario, que para este caso es el de las actividades de gestión del currículo mediante las cuales se hace entrega de los módulos docentes.
124 Presupuesto Público – Parte I
82
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de producto (4)
163
5. Flujo de procesos
MINEDU GOBIERNO REGIONAL IIEEPP
Docente hace uso de los módulos y los integra al proceso de aprendizaje de los estudiantes a su cargo.
Docente recibe el acompañamiento pedagógico o especialización docente e integra las prácticas al proceso de aprendizaje de sus estudiantes.
Docente participa de los procesos de evaluación de desempeño.
Contratación de servicios: diseño, impresión, distribución
Dispone un protocolo para implementación del acompañamiento pedagógico
Contratación de servicios: entidad capacitadora -Contratación de servicios: entidad evaluadora
Asistencia técnica para todos los procesos
Distribución de módulos de UGEL a IIEE
Contratación de acompañantes pedagógicos y cumplimiento de protocolo
Organización para la participación de docentes en la capacitación y evaluación
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Identificación de actividades por producto
164
Denominación del producto
DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN UN CURRICULO BASADO EN ESTÁNDARES DE CALIDAD
Actividad 1 Gestión del currículo
Actividad 2 Acompañamiento pedagógico a docentes de educación inicial y primaria
Actividad 3 Especialización docente en didácticas específicas
Actividad 4 Evaluación del desempeño docente
Presupuesto Público – Parte I 125
83
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de actividad (1)
165
Denominación de la actividad
Acompañamiento pedagógico a docentes de educación inicial y primaria
Identifique los niveles de Gobierno que ejecutan la actividad (Marque con un aspa)
GN X GR X GL
Unidad de medida del indicador de producción física
Institución educativa
Modelo operacional de la actividad
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de actividad (2)
166
1. Definición operacional
La actividad de acompañamiento pedagógico consiste en dar asesoría planificada, continua, pertinente, contextualizada a las docentes y promotoras comunitarias que trabajan en las IIEEPP y programas focalizados para contribuir a mejorar su práctica pedagógica. Es brindada por un docente llamado acompañante pedagógico, el mismo que cumple con un perfil mínimo determinado por la DIGEBR. Está a cargo de una cantidad de IIEE organizadas en red, que en conjunto deben tener como máximo 12 docentes, El acompañamiento pedagógico se brinda mediante las siguientes modalidades: Visitas de aula. Al menos 1 visita mensual de 4 horas para inicial y 5 horas para primaria, entre marzo y diciembre. Microtalleres. Al menos 1 microtaller mensual de mínimo 2 horas cada uno, entre abril y diciembre. Talleres de especialización. Los docentes de las IIEEPP focalizadas reciben dos talleres de 40 horas efectivas cada año, ofrecidas por un formador certificado o en su ausencia un experto de la temática propuesta. Las visitas de aula se brindan en cada una de las IIEEPP focalizadas, mientras que los microtalleres se realizan en los centros de recursos o en un ambiente alquilado para ello. Los talleres de especialización se llevan a cabo en las sedes de las regiones.
126 Presupuesto Público – Parte I
84
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de actividad (3)
167
2. Organización para la ejecución de la actividad
La DIGEBR es la responsable de definir los criterios de focalización de las IIEE que serán acompañadas, así como de formalizar mediante una Directiva el perfil mínimo del acompañante pedagógico, la misma que es publicada en el mes de noviembre del año anterior al inicio de las labores de los acompañantes pedagógicos. Cada DRE en coordinación con sus UGEL y en base a los criterios de focalización definidos se encarga de realizar la selección de las IIEE acompañadas y determinado el número de acompañantes requeridos procede a la selección de los mismos, asegurándose que se cumpla el perfil mínimo establecido. La DIGEBR brinda asistencia técnica para la implementación del acompañamiento y el cumplimiento del protocolo. Las DRE y las UGEL, a través de sus equipos técnicos, se encargan de monitorear que cada acompañante pedagógico cumpla con el protocolo y lo registre en el módulo seguimiento del SIGMA.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejemplo de llenado de ficha de actividad (4)
168
3. Criterios de programación
La cantidad de IIEE que serán acompañadas y los acompañantes que estarán a cargo de la actividad, se determinan tomando en cuenta los siguientes criterios: La focalización se realizará al nivel de redes de IIEEPP de inicial y
primaria multigrado geográficamente cercanas (no menos de 5, no más de 15) determinados por la Unidad de Estadística Educativa - MINEDU (sobre la base de datos georeferenciados).
Cada red tendrá asignado un equipo de acompañantes pedagógicos de inicial (al menos 1) y primaria (al menos 1).
El tamaño del equipo de acompañantes de la red (o redes) dependerá del número de docentes y directores, asegurando que cada acompañante del equipo tenga a su cargo no más de 12 docentes (incluyendo directores).
4. Flujo de procesos
Gráfico
5. Diagrama de Gannt
Diagrama
6. Listado de insumos
Presupuesto Público – Parte I 127
85
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
169
MINEDU DRE/UGEL Acompañante
pedagógico
La DIGEBR define criterios de focalización para seleccionar IIEE.
La UEE elabora la base de datos de IIEE organizadas en redes sobre la base de datos georeferenciados.
La DIGEBR ingresa la base de datos de IIEE al SIGMA-MINEDU para que cada región seleccione a sus IIEE.
La DIGEBR dispone un protocolo para implementación del acompañamiento pedagógico.
La DIGEBR publica la directiva para la contratación de acompañantes pedagógicos.
La DIGEBR brinda asistencia técnica para la implementación del acompañamiento y cumplimiento del protocolo.
El ETR selecciona en el SIGMA-MINEDU las IIEE que serán acompañadas en base a los criterios determinados por la DIGEBR.
Cada UGEL realiza la convocatoria para la contratación de acompañantes pedagógicos y selecciona, en función de los CVS, a los que pasan a la etapa de entrevista y prueba.
Cada DRE realiza el proceso de prueba y entrevista y selecciona a los acompañantes pedagógicos que cumplen con el perfil determinado.
El ETR monitorea el cumplimiento del protocolo de acompañamiento
Elabora el plan de trabajo con el cronograma para el cumplimiento del protocolo.
Participa en los talleres de preparación y actualización.
Realiza las visitas en aula y los microtalleres.
Coordina la realización de los talleres de especialización de los docentes.
Reporta en el SIGMA-MINEDU el avance del cumplimiento del protocolo de acompañamiento.
IIEE
Docentes y directores de las IIEE seleccionadas participan en las visitas de aula, microtalleres y talleres.
Docente recibe el acompañamiento pedagógico e integra las prácticas al proceso de aprendizaje de sus estudiantes.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
170
TAREAS RESPONSABLE AÑO O AÑO 1
MAY JUN NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CRITERIOS PARA LA SELECCIÓN DE IIEE DIGEBR
SELECCIÓN DE IIEE FOCALIZADAS DRE/UGEL
DETERMINACIÓN DEL NÚMERO DE ACOMPAÑANTES DRE/UGEL
DIRECTIVA DE CONTRATACIÓN DE ACOMPAÑANTES DIGEBR
SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN DE ACOMPAÑANTES DRE/UGEL
DIFUSIÓN DEL PROTOCOLO DE ACOMPAÑAMIENTO DIGEBR
ASISTENCIA TÉCNICA DIGEBR
PLAN DE TRABAJO DEL ACOMPAÑAMIENTO ACOMPAÑANTE
TALLER DE CAPACITACIÓN A ACOMPAÑANTES DRE/UGEL
VISITAS EN AULA ACOMPAÑANTE
MICROTALLERES ACOMPAÑANTE
TALLER DE ESPECIALIZACIÓN A DOCENTES ETR
REGISTRO DE AVANCE EN SIGMA ACOMPAÑANTE
MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DEL PROTOCOLO ETR
128 Presupuesto Público – Parte I
86
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Listado de insumos para actividades
171
PROCESO PARA LA ELABORACIÓN DEL LISTADO DE INSUMOS DE ACTIVIDADES
Procedimiento 1. Identificación de la unidad de costeo: Actividad/subproducto y su
respectiva unidad de medida.
Procedimiento 2. Listado de bienes y servicios por actividad/subproducto, en base
a las definiciones operacionales, guías de procedimientos o protocolos de atención.
Procedimiento 3. Determinación de la unidad de uso, cantidad por vez, número de
veces y cantidad por caso.
Procedimiento 4. Clasificación de insumos por Tipo de costos (tipos de recursos,
directo/indirecto, fijo/variable y tipo de cálculo.
Procedimiento 5. Identificación del punto de atención para cada insumo.
Procedimiento 6. Búsqueda del código y la descripción en el catálogo de bienes y
servicios del MEF.
Procedimiento 7. Identificación del código de clasificador de gasto según normativa
del MEF”.
Procedimiento 8. Estimación de la cantidad requerida del insumo en unidades de
adquisición a partir del factor logístico, factor de pérdida y porcentaje de uso
Procedimiento 9. Estimación del presupuesto requerido por unidad del producto del Programa Presupuestal.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Procedimiento 1. Identificación de la unidad de costeo: Actividad/subproducto y su respectiva unidad de medida
172
• Una En la EFP se identifica la actividad con su respectiva unidad de medida para la determinación del listado de insumos. En este caso en el PP 0090, se identifica el producto 3000386 y en el producto la actividad 5003123 que corresponde al acompañamiento pedagógico, tal como se muestra:
Presupuesto Público – Parte I 129
87
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Procedimiento 2. Listado de bienes y servicios por actividad/subproducto, en base a las definiciones operacionales
173
• Una vez identificados, el producto y la actividad, se procede a listar uno a uno los insumos correspondientes, los mismos que podrán ser clasificados en: Recurso Humano, equipo, mobiliario e instrumental, materiales y servicios.
• La organización de estos insumos con su correspondiente clasificación se pueden observar en la siguiente tabla:
CLASIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
Recurso humano Personal profesional o técnico que intervienen en el desarrollo de todo o parte de la atención o procedimiento
Equipo, mobiliario e instrumental
Incluye infraestructura, aparatos, herramientas que son necesarios en la actividad
Materiales Insumos fungibles que intervienen en el desarrollo del total o en algunas partes de la atención o procedimiento
Servicios Pueden ser administrativos, generales y básicos, son los bienes no materiales que completan el desarrollo de la actividad
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Procedimiento 2. Listado de bienes y servicios por actividad/subproducto, en base a las definiciones operacionales
174
• Para el caso del acompañamiento pedagógico, se identifican algunos de los insumos necesarios para el cumplimiento de la actividad con su correspondiente clasificación:
CLASIFICACIÓN INSUMO Recurso humano Contratación del Acompañante pedagógico Equipo, mobiliario e instrumental
Alquiler de ambiente para microtaller
Materiales Adquisición de materiales para desarrollo de talleres: cartulinas, papelotes, plumones, etc.
Servicios Impresión de guías con orientaciones para el acompañamiento
130 Presupuesto Público – Parte I
88
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Procedimiento 3. Determinación de la unidad de medida de uso, cantidad por vez, número de veces y cantidad por caso
175
• Una vez que se ha consignado el listado de bienes y servicios, para cada insumo corresponde asignar un tipo de unidad de medida de uso. Esta unidad de medida está referida a la unidad mínima estándar en que se puede fraccionar el insumo para ser utilizado en la atención o intervención y debe estar expresada en unidad de uso internacional (gramo, mililitro, metro, yarda, pulgada, etc.).
• Por otro lado, la cantidad por vez está referido a la cantidad medida en unidades de insumo requerida para el procedimiento.
• El número de veces es el número de atenciones o intervenciones que comprende el subproducto/actividad por cada persona o caso.
• Para determinar la cantidad por caso se multiplica las variables correspondientes a la cantidad por vez y el número de veces.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Procedimiento 3. Determinación de la unidad de medida de uso, cantidad por vez, número de veces y cantidad por caso
176
• Siguiendo el ejemplo del acompañamiento pedagógico, las variables señaladas se determinan de la siguiente manera:
CLASIFICACIÓN
INSUMO Unidad medida uso
Cantidad por vez
Número de
veces
Cantidad por caso
Recurso humano
Contratación del Acompañante pedagógico Hora 27 10 270
Equipo, mobiliario e instrumental
Alquiler de ambiente para microtaller Hora 2 9 18
Materiales Adquisición de materiales para desarrollo de microtalleres: cartulinas, papelotes, plumones, etc.
Unidad 12 9 108
Servicios Impresión de guías con orientaciones para el acompañamiento
Servicio 1 1 1
Presupuesto Público – Parte I 131
89
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ficha técnica para el indicador de producción física
177
Datos generales: • Denominación (P,A), código (P,A), unidad de medida (P,A), código de la
unidad de medida.
Método de medición: • Conteo de los (P, A) que hayan recibido de acuerdo a las características.
Responsable de la medición: • Especificar nombre y cargo.
Forma de recolección de la información de ejecución: • Especificar si los datos provienen de algún sistema de información,
aplicativo o si los datos se recogen de forma manual. Describir brevemente.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ficha técnica para el indicador de producción física
178
Fuente información para la programación • Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el
número de unidades de producción física que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta información es generalmente utilizada en el diagnóstico del diseño del PP, cuando se cuantifica la población.
Fuente información para la ejecución • Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el
número de unidades de producción física del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta información proviene de la cuantificación de documentos y/o registros administrativos, que sirven como sustento de las unidades generadas.
132 Presupuesto Público – Parte I
90
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
179
Ejemplo 1 • Producto: Estudiantes de EBR
cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los estándares de aprendizajes
• Unidad de medida del indicador de producción física: Estudiantes
• Fuente de información para la programación: Censo Escolar
• Fuente de información para la ejecución: Pecosas de distribución
Ejemplo 2 • Producto: Camino de herradura
con mantenimiento vial
• Unidad de medida del indicador de producción física: Kilómetro
• Fuente de información para la programación: Inventario vial calificado
• Fuente de información para la ejecución: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urbano del Gobierno Local
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Los indicadores de desempeño son medidas de cómo se viene logrando un resultado / entregando un producto / la capacidad de la entidad para satisfacer los atributos del producto.
• Sólo es necesario reportar y definir indicadores a los niveles de resultado específico y producto.
180
Indicadores de desempeño (contenido 3.6.)
Presupuesto Público – Parte I 133
91
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
181
Indicadores de desempeño (contenido 3.6.)
¿Cómo sé si lo previsto por la intervención se está dando
o se ha alcanzado?
¿Cómo sé si el producto ha sido entregado o el servicio ha
sido prestado o tiene las características deseadas?
Indicador de resultado
Indicador de producto
• Los indicadores se definen en la ficha para la definición de los indicadores (tabla # 14), la misma que consigna todos los detalles requeridos.
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Supuestos (contenido 3.7.)
Un supuesto es una premisa que de no cumplirse, pone en
riesgo un nivel de objetivo de la matriz lógica.
• Sólo deberán listarse cuando existe esta condición de riesgo.
• No constituyen supuestos:
(i) la provisión de recursos presupuestales por parte del
Estado,
(ii) la medición de los indicadores de desempeño.
182
134 Presupuesto Público – Parte I
92
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Vinculación del PP con el resultado final (contenido 3.8.)
El Resultado Final es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes a una población identificada, o del entorno en el que se desenvuelven, y corresponde a un objetivo de política nacional.
Podrán existir uno o más PP y/o productos de PP que compartan un mismo Resultado Final, o un PP que esté vinculado a más de un Resultado Final.
183
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• La relación deberá justificarse con evidencia (de acuerdo a la Nota I).
• Se efectuará siempre y cuando la vinculación no sea evidente.
• Puede existir más de un resultado final por PP.
184
Vinculación del PP con el resultado final (contenido 3.8.)
Presupuesto Público – Parte I 135
93
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Matriz lógica – verificar lógica horizontal y vertical (contenido 3.9.)
185
Objetivos Indicadores Medios de verificación
Supuestos importantes
Resultado final
Resultado específico
Productos
Actividades
1
2 3
4 5
6
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Inclusión de Proyectos
• Los PIP se registran proyecto por proyecto, asociándolos al Programa Presupuestal al que contribuyen para el logro de su resultado específico.
• En casos de PP no intensivos en PIP, detallar tipos de PIP que contribuyen al PP.
Ejemplo de tipos de PIP asociados a PP: Mejoramiento y ampliación de la gestión integral de los residuos sólidos municipales, Mejoramiento del servicio de investigación policial de las comisarías / unidades especializadas.
186
136 Presupuesto Público – Parte I
94
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Inclusión de Proyectos
• Producto de ampliación de cobertura:
Su indicador de producción física es aquel que mide el incremento de la cobertura.
Incluye una lista de proyectos (adjunta), y una tipología de proyectos.
Considera una combinación de actividades de gasto corriente, y de capital (acciones de inversión u obras).
En las de gasto corriente puede incluir aquellas vinculadas a la gestión de proyectos.
187
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Tipología de PIP
188
Nombre de la tipología de PIP
Indicador de Resultado
(Desempeño en PP)
Rango de montos de
inversión de la tipología de
PIP (opcional)
Componentes de la tipología de
PIP
Indicador de avance físico del
componente
Consignar criterios específicos (si existieran) de formulación y
evaluación establecidos en el
marco del SNIP
Escriba el nombre de las tipologías de PIP
Identifique el indicador de desempeño al cual contribuye la tipología (% de hogares conectados a la electrificación rural, % de hectáreas cultivadas con sistema de riego, etc.)
Consigne rango de monto de inversión (opcional) S/.
Escriba el nombre de los componentes
Identifique la unidad de medida del avance físico de cada componente (kilómetros hectáreas, numero de conexiones, numero de estudiantes)
Liste los criterios específicos establecidos en el marco del SNIP
Componente 1.1. Tipología 1 Componente 1.2.
Componente 1.3.
Tipología 2 S/. Componente 2.1.
Componente 2.2.
Tipología n Componente n.1.
Componente n.2.
Presupuesto Público – Parte I 137
95
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Proyecto / Programa
En el caso que los componentes del proyecto / programa incorporen productos / actividades de los PP, se deberá cautelar que no existan duplicidades o transposiciones.
189
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
190
4. Seguimiento y Evaluación
138 Presupuesto Público – Parte I
96
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Evaluaciones (Contenido 5.2.) • Detalle de las evaluaciones que se han realizado al PP
(si ya viene siendo ejecutado), a sus productos (parcialmente o tangencialmente), a la entidad, etc.
• Si han sido de diseño, proceso, ejecución, impacto.
• Si fue independiente.
• Si es la Evaluación PpR, el detalle de los compromisos.
191
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Evaluaciones (Contenido 5.2.) • Matriz para evaluaciones de impacto
192
Programa Presupuestal
Resultado Específico
Producto
¿Cuenta con diseño
metodológico de evaluación? (marcar con
X)
¿Requiere asistencia
técnica para el desarrollo
de la evaluación? (marcar con
X)
Tipo de estudio (marcar con X, en caso cuente con un diseño
metodológico)
Si No Si No Experimental Cuasi experimental
No determinado
Presupuesto Público – Parte I 139
97
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
193
5. Programación Física y Financiera
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Definiciones
• Programación física es la proyección de metas de producción física (metas físicas) a nivel de producto y actividad.
• Programación financiera es el ejercicio de presupuestación (expresión en unidades monetarias) de las metas físicas proyectadas.
• Programación multianual es el ejercicio de proyectar multianualmente las metas físicas y los requerimientos financieros para estas metas proyectadas.
194
140 Presupuesto Público – Parte I
98
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Pasos para la programación multianual
• Proyectar metas de indicador de desempeño y población priorizada.
• Proyectar metas de indicador de producto (cobertura).
• Proyectar requerimiento de actividades.
• Valorizar según modelo operativo.
• Sobre el mismo ejercicio estimar el requerimiento de inversiones.
195
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Anexo N° 5 Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Presupuesto Público – Parte I 141
99
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Articulación Territorial
• La articulación territorial se define como la integración de dos o más entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP.
• Los PP, como unidad de programación de los recursos públicos, reflejan una articulación vertical al incluir a los distintos niveles de gobierno, según sus competencias, como responsables directos de la provisión de productos o de la ejecución de actividades dentro de un producto de un PP.
197
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Actores en el diseño e implementación de los PP
198
Fase Etapa Gobierno Nacional GR GL Comisión Equipo
Técnico Coordinador
Territorial Equipo –
Coordinador Regional
Coordinador Local
Programación Diagnóstico X X Información Información
Contenidos X X Valida Valida
Matriz Lógica X X X
Prog. Física y Financiera
X X Programan Programan
Evaluación y Seguimiento
X X X X X
Formulación X X X X X
Ejecución X X X X X
Evaluación X X X X
142 Presupuesto Público – Parte I
100
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Actores de la Articulación Territorial de los PP El Coordinador Territorial es un miembro del Equipo Técnico.
Sus funciones son: • Coordinar con los GR y GL que participan en el PP la implementación de
los productos, actividades y proyectos con los que participan en dicho PP.
• Coordinar con los GR y GL involucrados, las metas de producción física y financieras en el marco de sus competencias.
• Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relación al cumplimiento de las actividades vinculadas a los productos del PP a nivel nacional.
• Proponer al responsable técnico del PP un plan de trabajo para la articulación territorial del PP, en coordinación con los GR, GL y la DGPP, según lo propuesto en el Anexo N° 5.
199
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• A nivel de los Gobiernos Regionales;
La coordinación de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaerá sobre un equipo liderado por el Gerente de Planificación y Presupuesto o el que haga sus veces en el pliego, al que se le denominará Coordinador Regional. Dicho equipo debe incorporar al responsable del área técnica y al responsable de administración y logística.
• En el caso de los Gobiernos Locales;
La coordinación de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaerá en el Jefe de la Oficina de Planificación y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le denominará Coordinador Local.
200
Actores de la Articulación Territorial de los PP
Presupuesto Público – Parte I 143
101
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Objetivo del “Plan de trabajo de articulación territorial del PP”
Establecer pautas e hitos de articulación territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, según sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos se aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestión pública que permita armonizar políticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de resultados.
201
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Etapas en el proceso presupuestario
202
144 Presupuesto Público – Parte I
102
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Pautas generales sobre las acciones
• Se definen acciones (10) a implementarse de manera progresiva.
• La progresividad está determinada por el estado del diseño del PP.
• Las acciones de articulación son coordinadas por la DGPP.
• Se plantean contenidos mínimos para estas acciones, hitos, entregables y su seguimiento.
• Se convocará a los Responsables Técnicos y Coordinadores Territoriales para la asistencia técnica en la elaboración del plan.
203
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Acciones en la Articulación Territorial de los PP
204
Fase del proceso
presupuestario Etapa del PP Acciones
Programación - 2015
Diseño del PP 1 Difusión de la lógica del diseño del PP
2 Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos
3 Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____
Programación del PP
4 Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
5 Definición de las metas físicas y financieras
Formulación - 2015
Formulación del PP
6 Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Sustentación del PP
7 Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos
Presupuesto Público – Parte I 145
103
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Acciones en la Articulación Territorial de los PP
205
Fase del proceso
presupuestario
Etapa del PP
Acciones
Ejecución - 2014
Revisión de metas del ejercicio vigente
8 Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado
Seguimiento ejecución del PP
9 Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación
Evaluación presupuestal - 2014
Evaluación presupuestal del PP
10 Evaluación presupuestal semestral y anual del PP
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
206
Notas técnicas
• Referidas en los contenidos mínimos
146 Presupuesto Público – Parte I
104
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
207
Nota I: Evidencias
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Evidencias
• Se considera evidencia a la documentación científica que muestre validez y consistencia en relaciones de causalidad y eficacia identificadas.
• Las relaciones de causalidad se entenderán como del tipo “la
ocurrencia de A genera la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido”.
• Las relaciones de asociatividad se entenderán como “en promedio
la ocurrencia de A está asociada a la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya presentado A” (factor asociado).
208
Presupuesto Público – Parte I 147
105
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Evidencias – dónde se requieren
• Evidencias de la relación entre el resultado específico y el resultado final.
• Evidencias de la relación entre las causas del problema y éste.
• Evidencias de la efectividad de las alternativas.
• Se requiere llenar el formato, y referirse a él en el documento de diseño. Hacer un balance de la evidencia relevante.
209
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Jerarquía
• Nivel A.
Cuando los estudios que sustenten la intervención o relación se basan por lo menos en un estudio experimental de alta calidad metodológica, que considera todos los desenlaces relevantes o en uno o más meta – análisis de elevada calidad metodológica, realizados utilizando estrategias de búsqueda detalladas o completas.
210
148 Presupuesto Público – Parte I
106
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Jerarquía
• Nivel B Relativo a otros tipos de estudio, incluyendo por lo menos un
estudio cuasi experimental (no aleatorio) bien diseñado, estudios cuasi experimentales aleatorios con limitaciones metodológicas, y estudios de cohorte.
211
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Jerarquía
• Nivel C.
Referido a estudios observacionales de casos y controles en lo que se elimino en lo posible los sesgos, otros tipos de estudios no controlados pero con una evaluación apropiada de todos los posibles factores contextuales, regresiones sin manejo adecuado del sesgo, análisis estadístico multivariado, correlaciones y tablas cruzadas
212
Presupuesto Público – Parte I 149
107
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Jerarquía
• Nivel D. Información cualitativa.
No constituyen evidencias:
• Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales.
• Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodológico.
• Opiniones de no expertos.
• Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematización adecuada.
213
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
214
Nota II: Indicadores
150 Presupuesto Público – Parte I
108
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Indicadores
• Indicador es un enunciado que determina una medida sobre el nivel de logro en el resultado, entrega de productos y/o realización de actividades.
• Indicador de producción física a la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos (productos y/o actividades), en términos de una unidad de medida establecida.
• Indicador de desempeño es la medida sobre el logro de resultados y atributos del producto, en las dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad y/o economía, en términos de una unidad de medida establecida.
215
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Dimensiones de desempeño
• Eficiencia: Cuando se mide la relación entre la producción de un bien o servicio, y los insumos que se utilizan.
• Eficacia: Cuando mide el grado de cumplimiento de los resultados u objetivos de política.
• Calidad: Cuando mide la capacidad de la intervención para responder a las necesidades de su población objetivo.
• Economía: Cuando mide la capacidad para administrar los recursos financieros.
216
Presupuesto Público – Parte I 151
109
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Sesión 3: Formulación Presupuestaria, Estructura Funcional y Estructura Programática
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
218
Sesión 3 Formulación Presupuestaria, Estructura Funcional y Estructura Programática
3.1 Registro en el SIAF-SP de las categorías programáticas y
las líneas de gasto
3.2 Informe de sustentación al proyecto de Presupuesto
152 Presupuesto Público – Parte I
110
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
219
Formulación Presupuestaria Los objetivos de la fase de formulación son :
Determinar la estructura funcional programática del pliego, la cual debe reflejar la lógica de las intervenciones definidas con un enfoque por resultados , para lograr los objetivos institucionales y los de la política pública Vincular los proyectos a las categorías presupuestarias Registrar la programación física y financiera de las actividades, acciones y /u obras
Consignar las “ cadenas de gasto” , los montos para comprometer y las fuentes de financiamiento
3.1 Registro en el SIAF-SP de las categorías programáticas y las líneas de gasto
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
220
Instrumentos de la formulación
• Clasificadores de ingresos y gastos
• Clasificador funcional
• Clasificador institucional
• Clasificador geográfico
• Otros catálogos presupuestarios
- Categorías Presupuestarias
- Productos
- Actividades y Acciones y/u Obras
- Finalidades
Formulación Presupuestaria
Presupuesto Público – Parte I 153
111
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
221
• Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programáticas ya definidas y asociadas a la correspondiente Estructura Funcional.
• En el caso de las Acciones Centrales la Estructura Programática la División Funcional y el Grupo Funcional ya están definidas, sólo en el caso de la Función la entidad selecciona la que le corresponda.
• En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades y la estructura funcional de los catálogos correspondientes.
• Para efecto de determinar la Estructura Programática de los proyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las categorías presupuestarias.
• Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la causalidad entre el producto final del proyecto y el resultado específico del PP.
Estructura Funcional Programática
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
222
Categoría Presupuestal
Producto/ Proyectos
Actividades/ Acciones -
Obras
Programa Presupuestal
Acción Central
APNOP
Productos
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Estructura Programática
154 Presupuesto Público – Parte I
112
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
223
Categoría Presupuestal
Producto/ Proyectos
Actividades/ Acciones -
Obras
Programa Presupuestal
Productos
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Acciones comunes
Actividades
Programas Presupuestales
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
224
PRODUCTO ACTIVIDAD FUNCION DIVISIONFUNCIONAL
GRUPOFUNCIONAL UNIDAD DE MEDIDA
5000276. GESTION DEL PROGRAMA 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA
0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 001. ACCION
5000289. IMPLEMENTACION DE NUEVO MODELO DE GESTION EN ENERGIAS RENOVABLES 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA
285. SISTEMA DE GESTION IMPLEMENTADO
5000292. IMPLEMENTACION DE SISTEMA EN WEB DISPONIBLE A INSTITUCIONES INVOLUCRADAS CON FORMATOS ESTANDARIZADOS PARA RECABAR INFORMACION SUFICIENTE Y OPORTUNA
12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA
0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 108. SISTEMA
5000296. INICIATIVAS DE DIFUSION PARA LA IMPLEMENTACION Y EL USO DE FUENTES DE ENERGIA RENOVABLES 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 014. CAMPAÑA
5000305. INVESTIGACIONES EN ENERGIA CONVENCIONAL Y ENERGIAS RENOVABLES 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 066. INVESTIGACION
5000306. LINEAS DE BASE PLAN NACIONAL DE ELECTRIFICACION RURAL E IMPLEMENTACION DE SISTEMAS DE MONITOREO PARA MEDIR RESULTADOS 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 108. SISTEMA
5001305. TRANSFERENCIAS DE RECURSOS EN MARCO DE FONER 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA
0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 081. OBRA
5000181. CAPACITACIONES A LOS POBLADORES RURALES EN TEMAS DE USO EFICIENTE 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 227. CAPACITACION
5000195. DESARROLLO Y PROMOCION DE ESTRATEGIA AMPLIADA DE CAPACITACION DE USO EFICIENTE DE LA ELECTRICIDAD 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 046. ESTUDIO
5000248. EVALUACION DE RESULTADOS DE LAS CAPACITACIONES 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA
0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 047. EVALUACION
5000180. CAPACITACIONES A LAS UNIDADES PRODUCTIVAS FAMILIARES EN TEMAS DE USOS PRODUCTIVOS 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 227. CAPACITACION
5000196. DESARROLLO Y PROMOCION DE ESTRATEGIA AMPLIADA DE CAPACITACION DE USO PRODUCTIVO 12. ENERGIA 028. ENERGIA
ELECTRICA0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 046. ESTUDIO
5000248. EVALUACION DE RESULTADOS DE LAS CAPACITACIONES 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA
0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 047. EVALUACION
5000285. IDENTIFICACION DE POTENCIALIDADES PRODUCTIVAS EN LOCALIDADES 12. ENERGIA 028. ENERGIA ELECTRICA
0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 046. ESTUDIO
3000001. ACCIONES COMUNES
3000082. POBLADOR RURAL CAPACITADO EN USO EFICIENTE DE LA ENERGIA ELECTRICA
3000083. POBLADOR RURAL CAPACITADO EN USOS PRODUCTIVOS DE LA ENERGIA ELECTRICA
0047 Acceso y Uso de la Electrificación Rural
Presupuesto Público – Parte I 155
113
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
225
Categoría Presupuestal Proyectos
Actividades/ Acciones -
Obras
Acción Central
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Programas Presupuestales
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
226
Actividades
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 5000007 DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO
Acción Central
156 Presupuesto Público – Parte I
114
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
227
ACTIVIDADES FUNCION DIVISION FUNCIONAL GRUPO FUNCIONAL
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 01, 02, 03, 04,05, 06, 07, 08,09,10, 11, 12,15, 16, 17, 18,19, 20, 21, 22,23, 24
004 PLANEAMIENTOGUBERNAMENTAL
0005 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 006 GESTION 0007 DIRECCION Y SUPERVISIONSUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 0008 ASESORAMIENTO Y APOYO
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO
5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 0011 PREPARACION YPERFECCIONAMIENTO DE RECURSOSHUMANOS
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 0012 CONTROL INTERNO
5000007 DFENSA JUDICIAL DEL ESTADO 018 SEGURIDADJURIDICA
0039 DEFENSA DE LOS DERECHOSCONSTITUCIONALES Y LEGALES
NOTA: LA FUNCION VARIA DEPENDIENDO DEL SECTOR CORRESPONDIENTE
Acción Central
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
228
Categoría Presupuestal
Producto/ Proyectos
Actividades/ Acciones -
Obras
APNOP
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Asignaciones presupuestarias que no resulten en productos
Presupuesto Público – Parte I 157
115
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Los proyectos y productos tienen 7 dígitos • Proyectos empiezan con 2
• Productos empiezan con 3
Tienen 7 dígitos • Actividades empiezan con 5
• Acciones empiezan con 6
• Obras empiezan con 4
229
Codificaciones
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Proyectos: 2002060: Rehabilitación y Mejoramiento de Carretera Tingo María – Aguaytía – Pucallpa
• Productos: 3000040: Conservación de Bosques
• Actividades: 5000274: Gestión de la información para la conservación de bosques
• Acciones : 6000001: Expediente Técnico
• Obras : 4000091: Rehabilitación de la Red Vial Nacional
230
Codificaciones
158 Presupuesto Público – Parte I
116
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Utilidades de las Cajas Municipales en los Gobiernos Locales Remanente de las Utilidades de las empresas privadas Devoluciones y Anulaciones - De años anteriores - Del año en curso Saldos de balance
1.5.1 2.3 4 Utilidades de Empresas Municipales 1.5.5 1.4 6 Remanentes de Utilidades de Empresas Mineras 1.5.5 1.4 99 Otros Ingresos Diversos -Saldos de balance - Hay operaciones que se registran y otras no -Se debe registra durante el primer trimestre
Ejecución presupuestal de ingresos
231
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Transferencias Financieras facultado mediante norma legal Para ejecución de gasto corriente: Seguro integral de salud 2.4.1 3.1 2 A otras Unidades del Gobierno Regional Para ejecución de gastos de capital Proyectos y Equipos 2.4.2 3 A otras Unidades de Gobierno
Donaciones y transferencias
232
Presupuesto Público – Parte I 159
117
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
233
2,040833 AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA CORTESUPEIOR DE JUSTICIA DE SAN MARTIN
CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.3 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Personal2.6.2.2.5.4 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Bienes2.6.2.2.5.5 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Servicios2.6.2.2.5.6 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Otros
ADQUISICION DE EQUIPOS Y MOBILIARIO 2.6.3.2.9.99 Maquin. Equipos y mobil.EXPEDIENTE TECNICO 2.6.8.1.1.3 Expediente TécnicoSUPERVISION 2.6.8.1.1.99 Otros gastos de construcción y adquis.
2,055119 EQUIPAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA GRAFICAEDITORIAL UNCP - HUANCAYO
CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.3 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Personal2.6.2.2.5.4 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Bienes2.6.2.2.5.5 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Servicios2.6.2.2.5.6 Costo de Const. Por Adm. Direc. - Otros
EJECUCION DE PROYECTOS POR ADMINISTRACION DIRECTA
Afectación de gastos de proyectos
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
234
2,040833 AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA CORTESUPEIOR DE JUSTICIA DE SAN MARTIN
CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.2 Costo de Const. Por ContrataADQUISICION DE EQUIPOS Y MOBILIARIO 2.6.3.2.9.99 Maquin. Equipos y mobil.EXPEDIENTE TECNICO 2.6.8.1.1.3 Expediente TécnicoSUPERVISION 2.6.8.1.1.99 Otros gastos de construcción y adquis.
2,055119 EQUIPAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA GRAFICAEDITORIAL UNCP - HUANCAYO
CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA 2.6.2.2.5.2 Costo de Const. Por Contrata
2,040833 AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA CORTESUPEIOR DE JUSTICIA DE SAN MARTIN 2.4.2.2.1.99 a Otros Organismos Internacionales
EJECUCION DE PROYECTOS POR CONTRATA
EJECUCION DE PROYECTOS POR PNUD
Afectación de gastos de proyectos
160 Presupuesto Público – Parte I
118
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
235
La meta es la expresión cuantificada de los resultados, productos y actividades. En el caso de los proyectos es la expresión cuantificada de las acciones de inversión y/u obra.
La meta tiene las siguientes dimensiones a) Dimensión física
b) Dimensión financiera
Registro de metas
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
236
Producto/Proyecto Indicador de producción física (dimensión física
Indicador UM del indicador Valor proyectado del indicador
Actividades Acciones de Inversión
y/u Obras
Indicador de producción física (dimensión física)
Indicador Unidad de medida Valor proyectado UBIGEO
Dimensión financiera Valor monetario
Producto/Proyecto Indicador de producción física (dimensión física)
Indicador UM del indicador Valor proyectado del indicador
Actividades Acciones de Inversión
y/u Obras
Indicador de producción física (dimensión física)
Indicador Unidad de medida Valor proyectado UBIGEO
Dimensión financiera
Registro de metas
Presupuesto Público – Parte I 161
119
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Gasto Corriente
Personal y Obligaciones
Sociales
Pensiones y Otras
Prestaciones Sociales
Bienes y Servicios
Donaciones y Transferencia
Otros Gastos
Gasto de Capital
Adquisición de Activos no Financieros
Adquisición de Activos
Financieros
Servicio de la Deuda
Servicio de la Deuda
Actividades y cadenas de gasto
237
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Gasto de Capital
Adquisición de Activos no Financieros
Proyectos y cadenas de gasto
238
162 Presupuesto Público – Parte I
120
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Para atender un gasto corriente
Se afecta a Actividad
Cadena de gasto 2.4.1
Para adquisición de equipos y eje. de proyectos
Se afecta a Actividad
Cadena de gasto 2.4.2
Transferencias Financieras
239
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Para atender un gasto corriente
Se afecta a Actividad
Cadena de gasto 2.5.2.1
Para atender un gasto de
capital
Se afecta a Actividad
Cadena de gasto 2.5.2.2
Transferencias a núcleos ejecutores
240
Presupuesto Público – Parte I 163
121
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
241
• Proyectos viables de acuerdo al SNIP
• Proyectos PROCOMPITE
• Proyectos exonerados del SNIP por norma expresa
• Proyectos no sujetos al SNIP
• Proyectos de emergencia
Proyectos
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
242
El proyecto de Ley de Presupuesto del sector público contiene una parte normativa que regula aspectos vinculados a la materia presupuestaria, y esta acompañado de:
Exposición de Motivos
Anexo de Subvenciones Cuadro resúmenes de ingresos y gastos, que incluye cuotas a
organismos internacionales
Información del presupuesto de Gobierno Nacional y Regional por estructura programática y funcional
Información de ingresos por genérica y sub genérica del ingreso
Información de avance de desempeño y de metas de los PP
3.2 Informe de Sustentación del Proyecto de Presupuesto
164 Presupuesto Público – Parte I
122
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
243
Exposición de Motivos proyecto Objetivos de política fiscal
Supuestos Macroeconómicos del MMM
Resumen de ingresos y gastos
Clasificación funcional programática en el marco del PpR
Programas Sociales
Distribución del gasto por ámbito regional
Subvenciones para personas jurídicas
Cuotas a organismos internacionales
Proyecto de Presupuesto del Poder Judicial
Aspectos normativos
Análisis costo beneficio
Informe de Sustentación del Proyecto de Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Sesión 4: Ejecución Presupuestal Certificación Presupuestal
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Presupuesto Público – Parte I 165
123
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
245
Sesión 4 Ejecución Presupuestal Certificación Presupuestal
4.1 Presupuesto Analítico
4.2 Modificaciones Presupuestarias
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
246
• Consolidar información de ejecución presupuestaria e informar sobre la ejecución financiera y física de metas presupuestarias al Titular del Pliego.
• Consolidar información de ejecución presupuestaria e informar sobre la ejecución financiera y física de metas presupuestarias al Titular del Pliego.
CONSOLIDAR Y
CONTROLAR
• Coordinar que los actos administrativos o de administración cuenten con el crédito presupuestario respectivo en su presupuesto institucional.
• Coordinar que los actos administrativos o de administración cuenten con el crédito presupuestario respectivo en su presupuesto institucional.
COORDINAR LA DISPONIBILIDAD DE
RECURSOS
COORDINAR LA DISPONIBILIDAD DE
RECURSOS
CONSISTENCIA DEL POI , DESEMBOLSOS E INBVERSIONES
CONSISTENCIA DEL POI , DESEMBOLSOS E INBVERSIONES
Coordinar con las dependencias correspondientes la consistencia del POI, los cronogramas de desembolsos, el Plan Anual de Adquisiciones e inversiones.
Coordinar con las dependencias correspondientes la consistencia del POI, los cronogramas de desembolsos, el Plan Anual de Adquisiciones e inversiones.
SEGUIMIENTO DE LOS CRÉDITOS
PRESUPUESTARIOS
SEGUIMIENTO DE LOS CRÉDITOS
PRESUPUESTARIOS
Efectuar el seguimiento de la disponibilidad de créditos presupuestarios y proponer modificaciones presupuestarias, teniendo en cuenta la Escala de prioridades establecida por el titular del Pliego.
Efectuar el seguimiento de la disponibilidad de créditos presupuestarios y proponer modificaciones presupuestarias, teniendo en cuenta la Escala de prioridades establecida por el titular del Pliego.
Oficina de Presupuesto (OPP) y responsables de la administración del presupuesto en las unidades ejecutoras
Oficina de Presupuesto (OPP) y responsables de la administración del presupuesto en las unidades ejecutoras
Responsabilidades
4.1 Presupuesto Analítico
166 Presupuesto Público – Parte I
124
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
247
• Informar el monto y la oportunidad de los pagos por concepto de Gastos de Personal y Obligaciones Sociales (incluye los gastos por cargas sociales), las obligaciones previsionales y los Aguinaldos de Julio y Diciembre y la Bonificación Extraordinaria por Escolaridad.
OGA - PERSONAL OGA - PERSONAL
• Informar el monto de los gastos y la oportunidad de los pagos necesarios para la operatividad , el cuadro de necesidades, las adquisiciones a realizar y las previsiones para atender los servicios de luz, agua, etc.
OGA - ABASTECIMIENTOS OGA - ABASTECIMIENTOS
• Informar la oportunidad de los pagos de los estudios y obras contratadas y por administración directa y los avances de ejecución.
OFICINA DE INFRAESTRUCTURA
OFICINA DE INFRAESTRUCTURA
Oficina General de Administración (OGA) y responsables de la ejecución de
gastos en las unidades ejecutoras
Oficina General de Administración (OGA) y responsables de la ejecución de
gastos en las unidades ejecutoras
Responsabilidades
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejecución de Gastos
248
• El Analítico del Presupuesto Institucional de Apertura contiene el desagregado de los créditos presupuestarios autorizados en la Ley Anual de Presupuesto, a nivel de pliego presupuestario, unidad ejecutora, Categoría Presupuestal, Producto y/o Proyecto según corresponda, Actividad, Obra y/o Acción de Inversión, Función, División Funcional, Grupo Funcional, Meta, Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoría del Gasto, Genérica del Gasto, Subgenérica del Gasto y Específica del Gasto.
Presupuesto Analítico
Presupuesto Público – Parte I 167
125
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ejecución de Gastos
249
• Garantiza que se cuenta con el crédito presupuestario suficiente en el año fiscal para comprometer gastos e implica la reserva de Crédito Presupuestario. Cuando supere el año fiscal el Pliego (OGA o quien haga sus veces) debe garantizar el financiamiento para los años subsiguientes.
La certificación de créditos
presupuestarios
•El compromiso es el acto de administración mediante el cual luego del cumplimiento de los trámites legalmente establecidos, afecta total o parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas.
El Compromiso
• Es el reconocimiento de la obligación de pago, derivado del compromiso realizado.
Devengado
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Tipos de Compromiso
ACTOS CON CONTRAPRESTACIÓN POR CUMPLIR
ACTOS CON CONTRAPRESTACIÓN ESTIMADA
ACTOS CON CONTRAPRESTACIÓN CUMPLIDA
ACTOS SIN CONTRAPRESTACIÓN
250
168 Presupuesto Público – Parte I
126
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
251
• Suscripción de contratos• Orden de compra, orden
de servicio• Nombramiento o
contrato de personal
CON CONTRAPRESTACIÓN
POR CUMPLIR
• Servicios públicos• Luz• Agua• Teléfono• arrendamiento, etc
CON CONTRAPRESTACIÓN
ESTIMADA
ACTOS :
Tipos de Compromiso
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
252
• Facturas por servicios médicos,sentencias, operaciones aduaneras
• Resoluciones administrativas dereconocimiento de gastos
• Aceptación de una liquidación ofacturación de intereses y gastosbancarios
• Sobrecostos o gastos cuyo monto sólopuede conocerse al momento larespectiva liquidación
CONCONTRAPRESTACIÓN
CUMPLIDA
SIN CONTRAPRESTACIÓN Transferencias Financieras
ACTOS :
Tipos de Compromiso
Presupuesto Público – Parte I 169
127
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
253
Sustento del Compromiso
PERSONAL ACTIVO Y PENSIONISTA
- Con la planillas anualizadas, conforme a los contratos y Resoluciones que las sustentan.
- En el caso de ocasionales con la Resolución de reconocimiento
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
254
BIENES Y SERVICIOS
Para adquisiciones y contrataciones de bienes y servicios con el contrato correspondiente.
Las órdenes de compra o de servicio pueden constituir un documento para realizar el compromiso, cuando se trate única y exclusivamente de procesos de adjudicaciones de menor cuantía.
Sustento del Compromiso
170 Presupuesto Público – Parte I
128
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
255
BIENES Y SERVICIOS
- Planilla de viáticos o documento similar que sustente una relación de gasto por persona.
- Para gastos en servicios, con el Resumen de Servicios. - Para gastos por caja chica y fondo para el pago en
efectivo, con la Resolución administrativa correspondiente.
Sustento del Compromiso
- -
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
256
INVERSIONES
- Para proyectos por contrata con el respectivo contrato.
- Para proyectos por administración directa, con los contratos de adquisición de los bienes y servicios y los contratos de personal.
Sustento del Compromiso
Presupuesto Público – Parte I 171
129
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
257
SERVICIO DE DEUDA
- Con el contrato, suscrito conforme al marco legal vigente
Sustento del Compromiso
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
258
• NIVEL INSTITUCIONAL
Los créditos suplementarios, incrementos en los créditos
presupuestarios por mayores recursos a los establecidos en la ley.
Transferencias de partidas, modificaciones entre pliegos. Se aprueban mediante Ley.
4.2 Modificaciones Presupuestarias
172 Presupuesto Público – Parte I
130
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
Se aprueban dentro el marco del Presupuesto Institucional vigente.
Anulaciones, supresión parcial de los créditos
presupuestarios Habilitaciones, incremento de los créditos presupuestarios
con cargo a anulaciones
4.2 Modificaciones Presupuestarias
259
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
• Incorporación de Mayores Fondos Públicos Se generan como consecuencia de la percepción de
determinados ingresos no previstos o superiores a los contemplados en el presupuesto inicial son aprobados mediante Resolución del Titular cuando provienen de: Las Fuentes de Financiamiento distintas a Recursos
Ordinarios y por Operaciones Oficiales de Crédito. Recuperación en dinero, resultado de la venta de
alimentos y productos. Diferenciales cambiarios, en fuentes distintas a la de
Recursos Ordinarios. Los saldos de balance.
ASPECTOS PRESUPUESTARIOS
4.2 Modificaciones Presupuestarias
260
Presupuesto Público – Parte I 173
131
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Limitaciones en Modificaciones Presupuestarias A nivel Pliego la partida 2.1.1 “Retribuciones y Complementos en Efectivo” no puede habilitar ni ser habilitada salvo las realizadas con opinión de la DGPP, hasta el mes de enero. • A nivel Pliego la partida 2.2.1 “Pensiones” no puede ser
habilitadora salvo entre UEs. • Prohibido efectuar anulaciones de recursos destinados a
proyectos de inversión para ser destinados a gastos corrientes.
• Los programas presupuestales no pueden ser materia de anulaciones salvo los que se efectúen entre ellos.
4.2 Modificaciones Presupuestarias
261
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Unidad Ejecutora
(OPP) Pliego (OPP)
DGPP
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS E INGRESOS)
CONCILIA Y APRUEBA MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ASIGNÁNDOLES SUS RESOLUCIONES DE APROBACIÓN
CONFIRMACIÓN/ RECHAZO
MARCO ACTUALIZADO
Unidad Ejecutora (Contabilidad)
CONFIRMACIÓN DE RECEPCIÓN
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
262
174 Presupuesto Público – Parte I
132
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Programación de Compromisos Anual (PCA)
¿Qué es el PCA?
Instrumento de la Programación Presupuestaria del Gasto Público, cuyo objetivo es establecer los montos máximos a comprometer por una Entidad durante un año fiscal determinado.
¿ A quiénes aplica el PCA?
Aplica al Gasto Corriente, de Capital de los Pliegos de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, así como a las Entidades del Gobierno Nacional
¿ Qué persigue el PCA?
El Cumplimiento de las Reglas Fiscales (Consumo y Déficit).
263
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
264
¿ Cómo se determina el PCA?
Principalmente sobre la base de la información de la Programación Mensual de gastos e información del nivel de compromisos asumidos por las Entidades Públicas y el nivel de gasto posible que determina el Marco Macroeconómico Multianual y sus revisiones.
¿Quiénes definen el monto del PCA?
La Dirección General de Presupuesto Público y la Dirección General Política Macroeconómica.
¿ Cada qué tiempo se actualiza el PCA?
De manera Trimestral.
Presupuesto Público – Parte I 175
133
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
265
PCA-Principios
EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD
PREDICTIBILIDAD PREDICTIBILIDAD
PRESUPUESTO DINAMICO
PRESUPUESTO DINAMICO
PERFECCIONAMIENTO CONTINUO
PERFECCIONAMIENTO CONTINUO
PRUDENCIA Y RESPONSABILIDAD
FISCAL
PRUDENCIA Y RESPONSABILIDAD
FISCAL PCA PCA
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
266
Eficiencia y Efectividad Concordante con la disciplina fiscal y la Escala de Prioridades que aprueba el Titular de Pliego
Permite tener certidumbre sobre el límite anual para realizar compromisos
Responde a una ejecución dinámica
Esta sujeto al perfeccionamiento continuo para mejorar la ejecución
Busca asegurar que los gastos que estimen ejecutar los Pliegos propendan al equilibrio al corto plazo
PCA-Principios
Predictibilidad
Presupuesto Dinámico
Perfeccionamiento Continuo
Prudencia y Responsabilidad Fiscal
176 Presupuesto Público – Parte I
134
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
267
PROCESO DE APLICACIÓN DE LA PCA
DETERMINACIÓN DE DE LA PCA . Monto Inicial de la PCA (DGPP – DGPMAG)
DETERMINACIÓN DE DE LA PCA . Monto Inicial de la PCA (DGPP – DGPMAG)
ACTUALIZACIÓN Modificación del Monto de la PCA durante el Trimestre en los casos señalados en los numerales 9.1 y 9.2 de la Directiva de Ejecución
ACTUALIZACIÓN Modificación del Monto de la PCA durante el Trimestre en los casos señalados en los numerales 9.1 y 9.2 de la Directiva de Ejecución
REVISIÓN Proceso de la DGPP, a través del cual, concluido el trimestre se realizan ajustes al monto de la PCA, de corresponder
REVISIÓN Proceso de la DGPP, a través del cual, concluido el trimestre se realizan ajustes al monto de la PCA, de corresponder
Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2012
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
268
Etap
as d
e ej
ecuc
ión
pres
upue
stal
Certificación del gasto
Acto de administración en el que se constata
que existen los créditos
presupuestarios para atender obligaciones durante el año fiscal
Compromiso Pagado Girado Devengado
Preparatoria para la ejecución Ejecución
Con cargo al crédito
presupuestario y hasta por el monto
de la oblicación total dentro del
año fiscal
Constatación de que el bien
o servicio se ha realizado
Giro de los recursos
públicos para atender el
gasto comprometido y devengado
El proceso de ejecución está compuesto por dos etapas: «preparatoria para la ejecución» y «ejecución»:
Presupuesto Público – Parte I 177
135
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
269
Constituye un acto interno que tiene por finalidad garantizar la cobertura presupuestaria del gasto(la existencia del crédito presupuestario suficiente)
Su finalidad es reservar un monto determinado o aproximado al objeto perseguido por la propuesta de gasto.
Certificación del Crédito Presupuestario
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Se Incorpora en el Sistema SIAF-SP la Certificación de Crédito Presupuestario
Acto de administración Acto de administración
Garantiza que se cuente con crédito presupuestario
disponible.
Garantiza que se cuente con crédito presupuestario
disponible.
Para comprometer un gasto con el presupuesto
autorizado.
Para comprometer un gasto con el presupuesto
autorizado.
Certificación de Crédito
Presupuestario
Certificación de Crédito
Presupuestario
270
178 Presupuesto Público – Parte I
136
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
271
A través de la OPP (4) A través de la OPP (4)
Emite en documento la certificación del crédito
presupuestario (5)
Emite en documento la certificación del crédito
presupuestario (5)
Es solicitada por el área que
ordena el gasto (2)
Es solicitada por el área que
ordena el gasto (2)
Cada vez que se pretenda realizar un gasto, contratar y/o
adquirir una obligación (1)
Cada vez que se pretenda realizar un gasto, contratar y/o
adquirir una obligación (1)
Expedida la certificación se remite al área
solicitante para que realice los
compromisos correspondientes (3)
Expedida la certificación se remite al área
solicitante para que realice los
compromisos correspondientes (3)
Unidades Ejecutoras Unidades Ejecutoras
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
El compromiso anual El compromiso es el acto de administración mediante el cual luego del cumplimiento de los trámites legalmente establecidos, afecta total o parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas. El compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El compromiso debe afectarse a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario, a través del respectivo documento oficial. El compromiso es realizado dentro del marco de los créditos presupuestarios aprobados en el presupuesto institucional del pliego para el año fiscal, con sujeción al monto del PCA, por el monto total anualizado de la obligación.
272
Presupuesto Público – Parte I 179
137
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
273
DOCUMENTOS PARA - COMPROMETER
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
EJERCICIOS DEMOSTRATIVOS
274
180 Presupuesto Público – Parte I
138
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE DETERMINACIÓN DE LA PCA
Marco Presupuestal
PIA - PIM
Marco Presupuestal
PIA - PIM
Proyección - 2012 Ingresos y Gastos
Proyección - 2012 Ingresos y Gastos
DGPMAG-DGPP
Programación de Compromisos Anual (PCA)
Programación de Compromisos Anual (PCA)
DGPP - A nivel Pliego Presupuestario
-Por toda Fuente de Financiamiento
- Puede ser Incrementado Previa Evaluación Trimestral (DGPMAG – DGPP)
- Asignación Total a comprometer en el año
- Pliego puede modificar entre sus UEs
1
2
3
PASO 1: conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones PASO 2: coordinar con DGPMAG los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM. PASO 3: determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2012 = PCA.
PCA
PASOS A SEGUIR PARA DETERMINAR LA PCA
275
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO EJECUCIÓN 2013 - PCA
Compromiso Anual
Compromiso Anual
Certificación Presupuestal Certificación Presupuestal
Programación de Compromisos Anual (PCA)
Programación de Compromisos Anual (PCA)
Prioriza bienes, servicios y proyectos
DGPP
Marco Presup.
PIA - PIM
Marco Presup.
PIA - PIM
Pliego
Devengado Devengado Pago Pago Giro Giro
PLIEGO DGET PLIEGO
NORMADO - DGETP
La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y
genérica del gasto
La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y
genérica del gasto
El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA
La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA
La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA
El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA
El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs
El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs
El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo
El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo
La DGETP autoriza el giro La DGETP autoriza el giro
NORMADO - DGPP
El Pliego efectúa el pago El Pliego efectúa el pago
276
Presupuesto Público – Parte I 181
139
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos
Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Marco Presupuestal
PIA – PIM S/. 14 500 000
Compromiso Anual
Compromiso Anual
Devengado Devengado Pago
DGPP
12 000 000 Contin 8 000 000 8 000 000 700 000 700 000 700 000
CAFAE 2 000 000 2 000 000 180 000 180 000 180 000
IPSS 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000
Otr. Con 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000
La oficina de personal compromete el total
de planilla continua de nombrados y contratos
La oficina de personal compromete el total
de planilla continua de nombrados y contratos
PLIEGO - UE Giro Giro
DGETP
PCA Personal y
Y Obligaciones Sociales
S/. 14 500 000
PCA Personal y
Y Obligaciones Sociales
S/. 14 500 000
Oficina Financiera devenga con
Planilla mensual
Oficina Financiera devenga con
Planilla mensual
PLIEGO- UE
Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados
Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados
UE
Prioriza
2 500 000
500 000 500 000 500 000 500 000
Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones , aguinaldos Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones , aguinaldos
Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución
Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución
Oficina Financiera devenga con La resolución
Oficina Financiera devenga con La resolución
La oficina encargada (personal)
solicita la certificación (Módulo de planillas)
1
3
4 5
6
7
2
8
9 10
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los Conceptos de pago3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP 5.- Compromiso Anual 6.- Devengo7.- Giro8.- Pago9.- Certificación por la OPP por ocasionales10.- Compromiso de las ocasionales11.- Devengo ocasionales
11
277
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos
Bienes y Servicios
Marco Presupuestal
PIA - PIM S/. 60 000 000
Devengado Devengado Pago DGPP - DGAES
60 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000
B b 8 000 000
B c 7 000 000
B r 30 000 000
S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000
S r 8 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto por cada contrato de bien o servicio
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto por cada contrato de bien o servicio
PLIEGO - UE
La oficina encargada (abastecimientos)
solicita la certificación (PAAC)
Giro Giro
DGTEP
PCA Bienes y Servicios
S/. 60 000 000
PCA Bienes y Servicios
S/. 60 000 000
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina correspondiente
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina correspondiente
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
bien o servicio
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
bien o servicio
UE
Prioriza
Compromiso Anual
Compromiso Anual
Oficina responsable firma contrato por cada
bien o servicio
Oficina responsable firma contrato por cada
bien o servicio
1
2
3
4
5
6
7
8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de Contratos B/S por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP6.- Compromiso Anual por Cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
278
182 Presupuesto Público – Parte I
140
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos
Servicios Básicos
Marco Presupuestal
PIA - PIM S/. 100 000
Devengado Devengado Pago
DGPP - DGAES
100 000 100 000 100 000 8 000 8 000 8 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto para los servicios
básicos
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto para los servicios
básicos
PLIEGO - UE
La oficina encargada (abastecimientos)
solicita la certificación
Giro Giro
DGTEP
PCA Servicios
Básicos S/. 100 000
PCA Servicios
Básicos S/. 100 000
Financiera devenga con los
recibos mensuales
Financiera devenga con los
recibos mensuales
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos
UE
Prioriza
Compromiso Anual
Compromiso Anual
1
2
3
4
5
6
7 8
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de recursos para el pago
de servicios básicos3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Compromiso Anual por los servicios
básicos6.- Devengo7.- Giro8.- Pago
279
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos Proyectos por Contrata
Marco Presupuestal
PIA - PIM S/. 100 000 000
Devengado Devengado Pago
DGPP - DGAES
100 000 000 P a 10 000 000 10 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000
P b 8 000 000
P c 9 000 000
P d 10 000 000
P e 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
P r 60 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto por cada contrato
de PIP
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto por cada contrato
de PIP
PLIEGO - UE
La oficina encargada (infraestructura)
solicita la certificación (PMIP)
Giro Giro
DGTEP
PCA Proyectos
S/. 100 000 000
PCA Proyectos
S/. 100 000 000
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina Correspondiente,
adelantos o valorizaciones
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina Correspondiente,
adelantos o valorizaciones
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
PIP
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
PIP
UE
Prioriza
Compromiso Anual
Compromiso Anual
Oficina responsable firma contrato por cada
PIP
Oficina responsable firma contrato por cada
PIP
1
2
3
4
5
6
7
8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los PIPs por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Contrato6.- Compromiso Anual por cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
280
Presupuesto Público – Parte I 183
141
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos Proyectos por Administración Directa
Marco Presupuestal
PIA - PIM S/. 20 000 000
Devengado Devengado Pago DGPP - DGAES
20 000 000 P a 9 000 000 9 000 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000
B a 2 000 000 2 000 000 600 000 600 000 600 000
B b 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000
S a 2 000 000 2 000 000
Plan 1 000 000 1 000 000 100 000 100 000 100 000
Pb 11 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto por cada contrato
(cemento, ladrillo etc.)
La oficina encargada compromete por el
monto total previsto por cada contrato
(cemento, ladrillo etc.)
PLIEGO - UE
La oficina encargada (infraestructura)
solicita la certificación para la contratación de Los bienes y servicios del
proyecto (PMIP)
Giro Giro
DGTEP
PCA Proyectos
S/. 20 000 000
PCA Proyectos
S/. 20 000 000
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina Correspondiente
por los bienes y servicios entregados
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina Correspondiente
por los bienes y servicios entregados
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
PIP
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
PIP
UE
Prioriza
Compromiso Anual
Compromiso Anual
Oficina responsable firma Contrato por cada
ITEM contratado
Oficina responsable firma Contrato por cada
ITEM contratado
1
2
3
4
5
6
7
8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los PIPs por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Contrato6.- Compromiso Anual por cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
281
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROCESO DE EJECUCIÓN 2013 - Ejemplos Servicio de la Deuda
Marco Presupuestal
PIA - PIM S/. 22 000 000
Devengado Devengado Pago DGPP - DGAES
20 000 000 P a 5 000 000 5 000 000 400 000 400 000 400 000
P b 6 000 000 6 000 000
P c 6 000 000 6 000 000 500 000 500 000 500 000
P d 3 000 000 1 000 000
La oficina responsable compromete por el
monto total previsto por cada contrato
de deuda existente
La oficina responsable compromete por el
monto total previsto por cada contrato
de deuda existente
PLIEGO - UE
La oficina encargada solicita la certificación
Giro Giro
DGTEP
PCA Servicio de la deuda
S/. 22 000 000
PCA Servicio de la deuda
S/. 22 000 000
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina correspondiente
Financiera devenga con la conformidad
de la oficina correspondiente
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
contrato de deuda
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
contrato de deuda
UE
Prioriza
La oficina responsable compromete por el monto total previsto
de los nuevos contratos
La oficina responsable compromete por el monto total previsto
de los nuevos contratos
2 000 000 500 000 100 000 100 000 100 000
La OPP certifica recursos de pagos de nuevos
contratos
La OPP certifica recursos de pagos de nuevos
contratos
Compromiso Anual
Compromiso Anual
1
2
3
4
5
6
7 8
9
10
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los Contratos de Préstamo3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP por cada Contrato5.- Compromiso Anual por cada Contrato6.- Devengo7.- Giro8.- Pago9.- Certificación por la OPP por nuevo Contrato10.- Compromisos Anual del nuevo Contrato
282
184 Presupuesto Público – Parte I
142
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
Módulo: Gestión de Presupuesto Público Parte I
Presupuesto Público – Parte I 185
Sesión 1: El Sistema Nacional de Presupuesto
Ejercicio Práctico 1
CONCEPTOS PREVIOS
Instrucciones
Responda con precisión a los siguientes cuestionamientos 1. ¿Cuáles son las fases del Proceso Presupuestario?
2. ¿Cuál es la definición de Entidad Pública?
3. ¿Cuál es el concepto de Pliego Presupuestario?
Ejercicio Práctico 2
PRESUPUESTO PÚBLICO Y ESTRUCTURA DE FONDOS PÚBLICOS (sesión 1.5)
Instrucciones
Lea detenidamente cada inciso y responda específicamente lo que se le solicita
1.- Enumere los clasificadores presupuestarios aplicables a la gestión presupuestal del sector público
N° Denominación
Curso - Taller Administración Financiera del
Sector PúblicoParte Práctica - Ejercicios Prácticos
Gestión de Presupuesto Público
186 Presupuesto Público – Parte I
2.- Establezca las genéricas de gasto en las que se afectan los siguientes conceptos de gasto
Concepto de gasto Genérica de Gasto
Vestuario personal administrativo
Vestuario personal militar, policial y enfermeras
Guardería para los trabajadores
Alimentos para programas sociales
Compra de un vehículo para luego regalarlo (caso municipalidades cuando sortean un vehículo por pagar a tiempo)
Sesión 2: Programación Presupuestaria
ETAPAS DE LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
Ejercicio Práctico 3
Instrucciones
Responda con precisión a los siguientes cuestionamientos
1.- ¿Cuáles son los objetivos de la Programación Presupuestaria?2.-¿Cuál es el concepto de Escala de Prioridades?3.- ¿Cómo se define la Demanda Global de Gastos?
Sesión 4: Ejecución Presupuestaria
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
Ejercicio Práctico 4
Instrucciones
Represente en una gráfica los pasos de un crédito suplementario por la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados.
Curso - Taller Administración Financiera del
Sector PúblicoParte Práctica - Ejercicios Prácticos
Gestión de Presupuesto Público
Presupuesto Público – Parte I 187
Curso - Taller Administración Financiera del
Sector PúblicoParte Práctica - Anexo Nº 2
Gestión de Presupuesto Público
Sesión 2: Programación Presupuestaria
Anexo N° 2
CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL1
I. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre del Programa Presupuestal:El nombre debe ser corto y claro, y que refleje el Resultado Específico.
Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y número de dispositivo.
1.2 Tipo de diseño propuesto
- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2014 – revisión del diseño
- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2014 – ampliación del diseño
- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2014 – rediseño
- Nueva propuesta de PP
Para las propuestas de PP presentadas al ejercicio fiscal 2014, se entenderá por:
- Revisión del diseño de PP, la que se hace sobre las observaciones y/o recomendaciones remitidas por la DGPP.
- Ampliación del diseño a la incorporación de nuevos productos, los cuales deberán satisfacer los contenidos mínimos del Anexo N°2, en conjunto.
- Rediseño cuando se modifique sustantiva o completamente el diseño actual (siempre y cuando se encuentre técnicamente justificado el rediseño), de acuerdo a los contenidos mínimos del Anexo N°2. Por ejemplo: eliminando productos, desagregando un programa en más programas, unificando programas en uno, etc.
Se entenderá por nueva propuesta de PP, aquella que no se encuentra considerada como categoría de programa presupuestal en el ejercicio fiscal 2014.
1 Considerar el presente formato para la presentación de PP como referencial. En el caso se opte por no usarlo, deberá garantizar que se satisfagan todos los contenidos requeridos y que la omisión involuntaria podrá ser motivo de no pasar el proceso de verificación.
El Anexo N° 2 deberá remitirse en formato físico y en formato digital (Word), adjuntando todas las tablas y bases en formato Excel.
188 Presupuesto Público – Parte I
1.3 EntidadRectoradelPPEs aquella entidad rectora de la política en la que se encuentra enmarcado el PP y que tiene competencias para establecer normas (estándares) técnicas y criterios de diseño y operación del programa.
1.4 Responsable Técnico del PPDefinir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre el diseño y resultados esperados del PP. Dicha persona gerenciará el PP, articulando productos y rindiendo cuentas sobre los resultados. Idealmente, tendrá un cargo con responsabilidad que garantice coordinación con los niveles directivos que provean los productos y con la alta dirección. Debe tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.
1.5 Coordinador territorialCuando existan productos y/o actividades que requieran ser provistas por más de un nivel de gobierno, definir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre la articulación territorial de los productos del PP. Considerar que el coordinador territorial es parte del equipo técnico de la entidad responsable.
1.6 Coordinador de seguimiento y evaluaciónDefinir el cargo y nombre de la persona.
II. DIAGNÓSTICO
2.1 Identificacióndelproblemaespecífico
Un problema se define como una brecha de atención o la necesidad de una población específica, que se espera resolver con el PP.
Un problema debe estar expresado como una condición negativa en la población, necesariamente cuantificable en términos de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, ámbito.
Considerar que:
- Los problemas de gestión y/o problemas de proceso de una entidad pública no constituyen un problema específico, por lo tanto no originan PP. Por ejemplo: reestructuraciones, modernización de la gestión, fortalecimiento de capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.
- Las temáticas transversales no constituyen un problema específico, por lo tanto no originan un PP. Cuando existan brechas asociadas a las temáticas transversales de las políticas públicas que formen parte del diagnóstico del problema específico, éstas podrán incorporarse al
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 189
diseño del PP de dos formas: (i) identificarse como supuestos en el diseño del PP (cuando no puedan ser abordadas dadas las competencias de las entidades), o (ii) incorporarse como productos y/o actividades en el diseño del PP (cuando las competencias de las entidades involucradas lo permitan). Por ejemplo: niñez, primera infancia, género, adulto mayor, pobreza, modernización de la gestión, etc.
2.1.1.EnunciadodelProblemaEspecífico
2.1.2.CompetenciasdelaEntidadparaabordarelproblema
Liste las competencias, que según su Ley Orgánica, su entidad cuenta para abordar el problema identificado.
Señale las competencias que son exclusivas y/o compartidas, identificando en el caso de las últimas si tiene un rol rector.
Tabla # 1
Competencias Exclusivas / Compartidas
Siescompartida,indiquesitienelarectoría
2.1.3.Datosestadísticosocuantitativossobreelproblemaidentificado
Adjunte datos estadísticos y/o cuantitativos de al menos tres años previos a la propuesta de PP, que sean suficientes para justificar la necesidad del PP y/o magnitud del problema identificado. Relate la justificación del problema identificado apoyado en los datos adjuntos. Estos datos deberán reflejar clara e inequívocamente la existencia de una brecha o necesidad en la población, y la no existencia de otras intervenciones públicas atendiendo la misma necesidad o cubriendo la misma brecha.
De ser necesario, considere la presentación de desagregaciones de acuerdo a los atributos pertinentes que identifique en el problema. Por ejemplo: ámbito geográfico, género, cohortes, tipo de establecimiento, etc.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
190 Presupuesto Público – Parte I
Tabla # 2Año 1 Año 2 Año 3
Variable
Desagregacionespertinentes
Notas: (1) Genere una tabla por variable a presentar. (2) Consigne fuente y fecha.(3) Considerar que cuando las mediciones sean no correlativas, y deberá registrar las tres últimas mediciones disponibles.
2.2.Identificaciónycuantificacióndelapoblación
2.2.1. Población potencialSe define como población potencial a aquella que presenta el problema y/o necesidad que justifica o da origen al programa.
Identifique a la población que presenta el problema.
Ejemplo: Personas con discapacidad, Hogares sin abastecimiento de energía eléctrica, etc.
2.2.2.CuantificacióndelapoblaciónpotencialLa población que presenta el problema deberá ser cuantificada, para lo que se requerirá determinar la unidad de medida de la población (personas, establecimientos, familias, hogares, microempresas, etc.), así como el valor cuantitativo de las unidades de medida.
Tabla # 3Valor Unidad de medida
Indique fuente y fecha de la información.
Ejemplo: Aproximadamente 6 millones de personas discapacitadas, se estiman 1.5 millones de hogares sin abastecimiento de energía eléctrica, se identifican 7 millones de kilómetros de vías terrestres no operativas, etc.
Valor Unidad de medida
6 millones Personas discapacitadasFuente: ENAHO, 2009.
2.2.3. Criterios de focalización
Considerando que no toda la población que presenta el problema requiere de la intervención del Estado, los criterios se definen como aquellos que establecen qué población deberá recibir necesariamente la intervención del Estado (PP).
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 191
Liste los criterios de focalización y justifique esta selección. No se deberán considerar en el caso de intervenciones universales. En el caso que sí lo sean, justifica que el problema específico requiere este tipo de abordaje.
2.2.4.Poblaciónobjetivo
La población objetivo es aquella que cumple con los criterios de focalización del PP (tiene la misma unidad de medida de la población potencial). Asimismo, esta población deberá reflejar los atributos pertinentes identificados para la población potencial. Por ejemplo: el problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por etnia, grupo etario, ubicación geográfica, etc.
En el caso de intervenciones universales, la población objetivo y la población potencial coinciden, por lo que no será necesario detallar este contenido.
Identifique a la población objetivo:
Cuantifique a la población objetivo, con los mismos criterios que cuantificó la población potencial (unidad de medida y valor medido).
Tabla # 4
Valor Unidad de medida
Indique fuente y fecha de la información.
2.2.5.Atributosdelapoblaciónobjetivo
Caracterice a la población según los atributos pertinentes que permitan su identificación (brechas por etnia, grupos etarios, ubicación geográfica, etc.). Cuantifique dichas características.
Tabla # 5 Atributo
Valor Unidad de medida
Indique fuente y fecha de la información. Elabore una tabla por cada atributo identificado.
2.3.CausasdelproblemaidentificadoPara abordar el punto 2.3. puede optar por desarrollar el contenido 2.3.1. o el 2.3.2.
Para presentar las relaciones de causalidad del problema identificado se podrán elegir dos modalidades:
- Desarrollo gráfico de un árbol de problemas, que necesariamente deberá estar acompañado de una descripción narrativa.
- Adopción de un modelo conceptual ya desarrollado.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
192 Presupuesto Público – Parte I
2.3.1. Desarrollo de un árbol de problemas
Árbol # 1
* Este árbol puede tener más desagregaciones de causas indirectas hacia abajo.
Para la descripción narrativa de cada causa directa e indirecta (identificada en el árbol #1), deberá considerar los siguientes contenidos:
Tabla # 6
Descripción de la causa Copie aquí la causa identificada en el árbol # 1
Describa la vinculación entre la causa y el problema específico
Magnitud de la causa (datos cuantitativos)
Atributos de la causa (datos cuantitativos)
Evidencia que justifique la relación de causalidad respectiva(cite la evidencia de la Nota I)
2.3.2. Adopción de un modelo conceptual existente
Un modelo conceptual existente necesariamente responde a un conjunto de conocimientos de carácter académico y fundamento conceptual, identificando la fuente de origen.
En el caso que se opte por adoptar un modelo conceptual ya desarrollado, se solicita adjuntar el modelo, la referencia y desarrollar la descripción narrativa de las causas solicitada según el punto 2.3.1.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 193
III. DISEÑO DEL PROGRAMA
3.1.Resultadoespecífico
El resultado específico se deriva del problema identificado, y se define como un cambio, de carácter cuantificable, que puede ser observado sobre la población objetivo, en un periodo de tiempo determinado.
Tabla # 7
Problemaidentificado Resultadoespecífico
¿A quiénes beneficiará?
(población objetivo)
3.2. Análisis de los medios
Sobre la base del acápite 2.3., continuar con el análisis de los medios para la identificación de posibles soluciones a las causas identificadas.
El análisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el árbol de problemas (árbol # 1 del acápite 2.3.), las cuales pasarán a ser medios directos e indirectos en árbol medios.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
194 Presupuesto Público – Parte I
Árbol # 2: Árbol de medios
* Este árbol puede tener más desagregaciones de medios indirectas hacia abajo, en correspondencia con el árbol de
causas.
3.3.Análisisdealternativas
Los medios fundamentales son aquellos cuya causa asociada tienen una fuerte vinculación con el problema específico, considerando los contenidos presentados en la tabla # 6.
Para aquellos medios considerados fundamentales y que están dentro de sus competencias, desarrollar las alternativas de intervención, empezando por los medios de menor nivel en el árbol.
El análisis de las alternativas consiste en la identificación de posibles y/o actuales intervenciones que permiten viabilizar los medios desarrollados. De esta forma, por cada medio se identificarán más de una alternativa de intervención, que pueden ser mutuamente excluyentes o complementarias, sobre las que se analizará su efectividad para su posterior priorización. En los casos excepcionales en los que sólo sea posible identificar una única alternativa para viabilizar el medio, se deberá sustentar dicha situación.
Tabla # 8
Descripción del medio Describa brevemente el medio del árbol # 2.
Alternativa de intervención 1
Alternativa de intervención 2
Alternativa de intervención 3
…
Alternativa de intervención n
* Considere “n” el número de alternativas para viabilizar los medios identificados como fundamentales y de su competencia.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 195
Considere la priorización de los medios a desarrollar en la siguiente sección sobre la base de:
- La identificación de rutas críticas de medios, que han probado ser las más efectivas. - Las competencias de la entidad para abordar el problema.
3.3.1.Análisisdelasalternativasdeintervención
Una vez identificadas las alternativas de intervención para cada medio, se procederá a analizar la factibilidad y efectividad de las mismas. Es decir, se procederá a identificar aquellas que, según este análisis, deberán ser provistas por el PP.
Tabla # 9
Alternativa de intervenciónidentificada Describa la alternativa de intervención que analizará
Descripción breve de la alternativa de intervención
Identifique si esta intervención ya viene siendo ejecutada
Evidencia que justifique la efectividad de la alternativa (cite la evidencia de la Nota I – sólo el número)
Para comparar alternativas, se emplearán como criterios: (i) las evidencias de la efectividad y eficiencia de las alternativas (se privilegia la efectividad), (ii) la viabilidad financiera de implementar dichas alternativas.
3.4.Transicióndelasalternativasalproducto
Sobre la base de las intervenciones seleccionadas de acuerdo al análisis de efectividad de las alternativas, estas se agruparán o derivarán en productos. El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios (entregable) que recibe la población objetivo con el objetivo de generar un cambio. Esta intervención del Estado contribuye al logro del Resultado Específico del PP.
Sobre la población objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnológicas o de oferta, y/o porque se ha definido una estrategia de intervención por etapas, una población priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la población priorizada asociada, pero en general se cuantifica en términos de un grupo poblacional que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la población priorizada reciba directamente la provisión del producto, este podrá tener como unidad de medida de producción física a esta población. Mientras que, en aquellos casos en los que la población priorizada recibe indirectamente la provisión del producto, la unidad de medida de producción física del mismo difiere de la unidad de medida de la población priorizada y corresponde al grupo poblacional que recibe el producto.
La descripción del producto responderá mínimamente a las siguientes cuestiones:
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
196 Presupuesto Público – Parte I
- ¿Quién recibe el producto / o sobre quién se interviene? – grupo poblacional que recibe el producto.
- ¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá dicho grupo poblacional? - ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto a dicho grupo poblacional? - ¿Quién realiza la entrega del producto? - ¿Dónde se entrega el producto?
Los productos en la metodología de marco lógico corresponden a los componentes.
Tabla # 10
Denominación del producto La identificación del producto deberá considerar su unidad de medida.
Grupo poblacional que recibe el producto
Responsable del diseño del producto
Responsable de la entrega del producto
Identifique los niveles de Gobierno que entregan el producto completo(Marque con un aspa)
GN GR GL
Indicador de producción física de producto
Indicadores de desempeño del producto
Modelo operacional del producto
1. Definición operacional
Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que recibe el producto. Deberá responder a las siguientes preguntas: - ¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá el grupo poblacional que recibe
el producto? - ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe
el producto? - ¿Quién realiza la entrega del producto? - ¿Dónde se entrega el producto?
2. Organización para la entrega del producto
Identifica las unidades orgánicas (actores) con sus respectivos roles y funciones en la entrega del producto. Si un producto es ejecutado conjuntamente por más de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles para la entrega del producto.
3. Criterios de programación
Es la norma o estándar que establece cómo se determinan las metas de producción física del producto. Se debe señalar la fuente de información empleada para establecer los criterios.
4. Método de agregación de actividades a producto
La realización del conjunto de las actividades permite obtener el producto, por lo tanto, se debe proponer un método que permita obtener de las metas físicas planteadas para las actividades y de la ejecución de dichas metas, las metas físicas de producto tanto programadas como ejecutadas.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 197
Se proponen como métodos de agregación: - La suma de las metas físicas de las actividades (garantizando que las unidades
de medida del producto y de las actividades es la misma). - La meta física de la actividad más relevante- La meta física más alta alcanzada en las actividades- La meta física más baja alcanzada en las actividades- Una combinación de las anteriores
5. Flujo de procesosEs la representación gráfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega del producto, identificando roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.
· Llene una tabla por cada producto identificado.
3.5.Actividades,tareaseinsumos
La actividadse define como una acción sobre una lista específica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto (con otras actividades) garantizan la provisión del producto. Se debe considerar que la actividad deberá ser relevante y presupuestable.
Las tareas están referidas a las acciones que deben realizar las instituciones públicas para asegurar el desarrollo e implementación de las actividades.
Por su parte, los insumos están constituidos por los recursos físicos, humanos y financieros; necesarios para el desarrollo de las tareas y la ejecución de las actividades. Los recursos físicos están identificados en el catálogo de bienes y servicios del MEF. Los recursos humanos se encuentran identificados en el mismo catálogo. Los recursos financieros podrán identificarse a través de los módulos del Sistema Integrado de Administración Financiera.
Es fundamental la participación de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, cuando corresponda, en la identificación y diseño de actividades e insumos que requieren ser adaptados a las características particulares de cada región.
Liste las actividades necesarias para proveer cada uno de los productos identificados en el numeral 3.4.:
Tabla # 11
Denominación del producto Copie la denominación del producto de la tabla # 10.
Actividad 1
Actividad 2
…
Actividad n
Considere “n” el número de actividades necesarias para proveer el producto. Repita esta tabla para cada producto identificado.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
198 Presupuesto Público – Parte I
Tabla # 12
Denominación de la actividad Copie la actividad a describir de la tabla # 11.
Identifique los niveles de Gobierno que ejecutan la actividad (Marque con un aspa) GN GR GL
Unidad de medida del indicador de producción física
Modelooperacionaldelaactividad
1. Definición operacional Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describe cómo se ejecutará la actividad (acción sobre una lista específica de insumos).
2. Organización para la ejecución de la actividad
Identifica las unidades orgánicas (actores) o entidades con sus respectivos roles y funciones en la ejecución de la actividad.
Si una actividad es ejecutada conjuntamente por más de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles para la ejecución de la actividad, así como las tareas que corresponden a cada entidad.
3. Criterios de programación
Es la norma o estándar que establece cómo se determinan las metas de producción física del producto. Se debe señalar la fuente de información empleada para establecer dichos criterios.
4. Flujo de procesosEs la representación gráfica (simple) de los procesos para llegar a la ejecución de la actividad, identificando roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.
5. Diagrama de Gantt
De acuerdo a lo señalado en el punto previo, adjunte una tabla con la planificación de la ejecución de procesos según un Diagrama de Gantt por meses, que contenga mínimamente los siguientes ítems: - Identificador de tarea / proceso / acción- Tarea / proceso / acción- Unidad de medida - Cantidad- Fecha de inicio- Fecha de término- Responsable- Identificar los meses de ejecución, según el Diagrama de Gantt
* Esta información será remitida en formato electrónico.
6. Listado de insumos
Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos que resultan críticos) para cada uno de ellos, de acuerdo a los siguientes ítems: - Proceso- Subproceso- Descripción del insumo (ver Catálogo de bienes y servicios del MEF) - Cantidad por vez- Número de veces de uso- Cantidad por caso
Adjunte una tabla que contenga mínimamente la información que establezca la DGPP en su portal institucional para tal fin. Aquellos que manejen SIGA – PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o base de datos en formato electrónico.
* Llene una tabla por cada actividad identificada.
Para la elaboración del listado de insumos usar como referencia el documento “Guía metodológica para la elaboración del listado de insumos para productos de Programas Presupuestales” DGPP (2013).
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 199
3.6. Indicadores
Un indicador es una medida de cómo se viene implementando un programa o entregando un producto.
3.6.1. Indicadores de desempeño
Los niveles de resultado y producto de la matriz lógica deberán contener indicadores de desempeño que permitan verificar el avance en el logro de los objetivos respectivos del PP. Para la definición de indicadores refiérase a la Nota II. Se podrán considerar uno o más indicadores por cada producto y resultado en la matriz lógica.
Liste los indicadores de desempeño para cada nivel de objetivo de la matriz lógica:
Tabla # 13
Niveldeobjetivo Enunciado o nombre del indicador
Resultado final-
-
Resultado específico-
-
Producto 1-
-
Producto 2-
-
…-
-
Producto n-
-
Para cada indicador listado en la tabla #13, detalle la información requerida en la tabla # 14:
Tabla # 14
PROGRAMA
Nombre del indicador
Ámbito de control (Nivel de objetivo de la matriz lógica)Resultado esperado del marco lógico del programa, indicando si es un resultado final, específico o producto.
PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL(con recursos asignados en el presupuesto 2015)
- Lista de pliegos
DEFINICIÓN
Descripción simple y breve del indicador.
DIMENSIÓN DE DESEMPEÑO
Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economía.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
200 Presupuesto Público – Parte I
VALOR DEL INDICADOR
Línea de base y mediciones sucesivas realizadas del indicador.
JUSTIFICACIÓN
Se establecen los atributos del indicador que justifican su utilidad para el seguimiento y monitoreo de los programas presupuestales. Se presenta una descripción de las principales fortalezas en la definición del indicador respecto a otras formas alternativas de medirlo.
LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS
Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para el monitoreo del resultado o producto.
Entre las limitaciones más comunes se encuentran los errores de medición de los indicadores, limitaciones en torno a los costos de contar con información estadística confiable sobre el valor del indicador y los problemas asociados a la definición del indicador. Pueden ser: restricciones técnicas, coberturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad.
Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la población de referencia sobre la cual se relativiza el valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado.
PRECISIONES TÉCNICAS
Se presentan algunos detalles específicos en torno al cálculo de los indicadores.
MÉTODO DE CÁLCULO
Información relativa a los procedimientos utilizados en la producción del indicador. Se especificará la forma matemática de calcular el indicador. También se llama definición operativa del indicador. Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el numerador y el denominador.Cabe destacar que tanto las presiones técnicas como el método de cálculo constituyen el detalle operativo de la definición del indicador.
PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES
Frecuencia de la producción del indicador.
FUENTE DE DATOS
Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo, encuesta de fecundidad y salud, evaluación participativa, encuesta de uso del tiempo).
BASE DE DATOS
Bases de datos de la fuente de información que proporcionan el indicador: en línea (dirección Internet), CD, uso interno por tener datos de carácter confidencial, etc.
INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc.
SINTAXIS
Conjunto de reglas que definen las secuencias correctas de los elementos de un lenguaje de programación (cuando corresponda).
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 201
Los mediosdeverificación de la matriz lógica serán los que se registren como fuentes de datos en la tabla # 14.
3.6.2.Indicadoresdeproducciónfísica
Cada producto deberá tener un único indicador de producción física y cada actividad un único indicador de producción física. Para ellos deberá considerar el llenado de la siguiente tabla:
Tabla # 15
Fichatécnicadelindicadordeproducciónfísica
Denominación de producto / actividad
Redactar el nombre del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco Lógico
Código de producto / actividad
En el caso de programas antiguos, colocar el código SIAF-SP según su estructura funcional programática. En el caso de programas nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar en blanco.
Unidad de medida Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada en la web del MEF.
Código de la unidad de medida
Consignar el código de la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada en la web del MEF.
Método de medición
Para productos, describir brevemente las características que debe de reunir la entrega del producto o servicio a los beneficiarios para incluirse en el conteo de la producción física.
Ejemplo de producto:
Unidad de medida: niño con vacuna completa
Método de medición: se considera en el conteo a aquellos niños que han recibido todas las dosis de vacunas correspondientes a su edad.
Para actividades, describir brevemente las características que deben de las acciones desarrolladas para, en conjunto con otras actividades, garantizar la entrega del producto.
Fuente de información de la programación
Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el número de unidades de producción física que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta información es generalmente utilizada en el diagnóstico del diseño del PP, cuando se cuantifica la población.
Ejemplos:
1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los estándares de aprendizajes Unidad de medida del indicador de producción física: Estudiantes Fuente de información para la programación: Censo Escolar
2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial Unidad de medida del indicador de producción física: Kilómetro Fuente de información para la programación: Inventario vial calificado
3. Producto: Atención prehospitalaria móvil de la emergencia con soporte vial básico “SVB” Unidad de medida del indicador de producción física: Paciente atendido Fuente de información para la programación: Registros históricos de atenciones prehospitalarias por emergencias
Fuente de información para la ejecución
Es aquella fuente de información sobre la base de la cual se identifica el número de unidades de producción física del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta información proviene de la cuantificación de documentos y/o registros administrativos, que sirven como sustento de las unidades generadas. Siguiendo los ejemplos anteriores:
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
202 Presupuesto Público – Parte I
1. Fuente de información para la ejecución: Pecosas de distribución
2. Fuente de información para la ejecución: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urbano del Gobierno Local
3. Fuente de información para la ejecución: SIGA PpR
.
Forma de recolección de información para la ejecución
Especificar si los datos provienen de algún sistema de información, aplicativo o si los datos se recogen de forma manual. Describir brevemente.
Responsable de medición Especificar nombre y cargo.
3.7. Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, políticos, climatológicos u otros factores que pueden hacer que el programa no logré los productos y/o el resultado específico. La matriz lógica requiere la identificación de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado Específico. El riesgo se expresa como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces entregamos los productos indicados. Si proveemos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces lograremos el Resultado Específico del PP.
Cabe recordar que para que una acción / factor se constituya en un supuesto, esta deberá estar fuera del ámbito de control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
No constituyen supuestos:
- La no asignación de recursos financieros por parte del Estado. - Temas relacionados a la medición de los indicadores.
Liste los supuestos para cada uno de los niveles de objetivo de la matriz lógica, siempre y cuando se considere que estos representan una condición riesgo para la población. Pueden no existir supuestos para determinados niveles de la matriz lógica o para toda la matriz.
Tabla # 16
Niveldeobjetivo Supuestos
Resultadofinal
--…-
Resultadoespecífico
--…-
Producto
--…-
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 203
Actividad
--…-
3.8.VinculacióndelProgramaPresupuestalconlosobjetivosdepolíticanacional
El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes a una población identificada, del entorno en el que se desenvuelven o de las organizaciones que la sirven, tanto del sector público como privado, y corresponde a un objetivo de política nacional (objetivo específico del Plan Bicentenario). Podrán existir uno o más PP y/o productos de PP que compartan un mismo resultado final, o un PP que esté vinculado a más de un resultado final.
Cabe señalar que la lista referencial de resultados finales se publicará en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas www.mef.gob.pe, la cual se construye sobre la base del Plan Bicentenario – El Perú hacia el 2021 de CEPLAN, considerando sus ejes estratégicos, objetivos nacionales, y objetivos específicos de los cuales se derivan los resultados finales.
Señale la vinculación del Resultado Específico del PP con uno o más Resultados Finales (lista referencial de resultados finales) a través de las evidencias que justifiquen dicha relación (Ver Nota I), de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla # 17
Resultadofinal Refiera el eje estratégico, objetivo nacional y resultado final correspondiente.
Resultadoespecífico Refiérase al contenido 3.1. de este anexo.
Sustento de la relación RF – REIndique el numeral de evidencia de acuerdo a lo desarrollado en la nota I.
Máximo dos (2) párrafos
* Llene una tabla por cada resultado final al que se asocie el PP.
3.9. Matriz lógica del Programa Presupuestal
Una vez desarrollados todos los contenidos del 3.1. – 3.7., la información generada podrá ser sistematizada en una matriz lógica del PP.
Tabla # 18Matriz lógica del Programa Presupuestal
Objetivos Indicadores Mediosdeverificación Supuestos importantes
Resultadofinal
Escriba el contenido identificado en el contenido 3.8.
Liste los nombres de los indicadores descritos en el contenido 3.6., sobre la base de las definiciones de la Nota II.
Extraiga los medios de verificación de la tabla # 14 del contenido 3.6.
Señale los supuestos identificados en el contenido 3.7.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
204 Presupuesto Público – Parte I
Resultadoespecífico
Escriba el resultado identificado en la tabla # 7, del contenido 3.1.
Liste los nombres de los indicadores descritos en el contenido 3.6., sobre la base de las definiciones de la Nota II.
Extraiga los medios de verificación de la tabla # 14 del contenido 3.6 (corresponde a la fuente de datos).
Señale los supuestos identificados en el contenido 3.7.
Productos
Liste los nombres del producto de la tabla # 10 del contenido 3.4.
1.
2.
3.
Para cada producto: Liste los nombres de los indicadores descritos en el contenido 3.6., sobre la base de las definiciones de la Nota II.
Extraiga los medios de verificación de la tabla # 14 del contenido 3.6 (corresponde a la fuente de datos).
Señale los supuestos identificados en el contenido 3.7.
Actividades
Para cada actividaden cada producto, identificada en la tabla # 11 del contenido 3.5., escriba elnombre de la actividad. 1. a.b.c.
2.a.b.c.
3.a.b.
Liste los indicadores de producción física según la tabla # 12
Señale los supuestos identificados en el contenido 3.7.
Se debe verificar la consistencia vertical, es decir, la relación causa efecto desde las actividades a los productos y de los productos al resultado planteado, así como la contribución al resultado final u objetivo de política.
Asimismo, se revisará la consistencia horizontal, es decir, el principio de correspondencia de la matriz lógica propuesta. Para esto se vincula cada nivel de objetivo con la medición de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificación), así como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecución y posterior desempeño.
3.10. Inclusión de Proyectos de Inversión Pública en el PP
Los PP deben alcanzar los siguientes contenidos sobre inversiones:
Sección 3.10.1. Tabla #19 Tipología de ProyectosSección 3.10.2. Tabla #20 Clasificación de Proyectos
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 205
Los PP 0061, 0046, 0083, 0082, 0042 presentaran la Tabla #20 A (Anexo Nº 6) con contenidos específicos para estos PP2.
Es importante resaltar que la Tabla # 19 es obligatoria para todos los PP que tengan proyectos de inversión pública vinculados al Resultado Específico, tanto en el nivel nacional como en los niveles regionales y locales.
En el caso de los PP elaborados por el sector Salud (001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024, 0092, 0109), la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio de Salud presentará una sola propuesta, aplicable a todos los PP, de la Tabla #19 Tipología de Proyectos, Tabla #20 Clasificación de Proyectos y Tabla #27 Requerimiento de Inversiones.
Para el caso de los PP que hayan presentado una Tipología de Proyectos en el año 20133, deberán aprobar, según la presente Directiva, a través de una Resolución de titular de pliego las tipologías validadas.
Todos los contenidos de la presente sección son elaborados contando con la asistencia técnica y revisión de la Oficina de Programación del Inversiones (OPI) del Sector y el Ministerio de Economía y Finanzas, quien verificará que se hayan cumplido las normas del Sistema Nacional Inversión Pública (SNIP).
3.10. 1. Tipología de Proyectos4.
Tabla # 19 Tipología de Proyecto
Nombre de la tipologíadePIP
Indicador de Desempeño
(de Resultado EspecíficoodeProducto) (*)
Rango de montos de
inversión de latipología
de PIP(opcional)
Componentes de la tipologíadePIP
Indicador de avancefísicodel
componente
Consignar criterios específicos(siexistieran)deformulación y evaluación
establecidos en el marco del SNIP
Escriba el nombre de lastipologíasdePIP
Identifiqueelindicador de
desempeño al cual contribuye la
Tipología( % de hogares conectados a la
Consigne rango de monto de inversión (opcional)
S/.
Escriba el nombre de los componentes
Identifiquela unidad
de medida del avance
físicode cada componente (kilómetros
Liste los criterios específicos
establecidos en el marco del SNIP
Tipología 1Componente 1.1.
Componente 1.2.
2 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0083 Programa nacional de saneamiento rural, 0082 Programa nacional de saneamiento urbano, 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario.
3 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario, 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0068 Reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres, 0082
Programa nacional de saneamiento urbano, 0091 Incremento en el acceso de la población de 3 a 16 años a los servicios educativos públicos de la educación básica regular, 0101 Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y recreativas, 0108 Mejoramiento integral de barrios, 0111 apoyo al hábitat rural, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0030, Reducción de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana (reducción de la victimización en zonas urbanas del país en el marco de la seguridad ciudadana, 0060 generación del suelo urbano 0031 Reducción del tráfico ilícito de drogas, 0032 Lucha contra el terrorismo, 0036 gestión integral de residuos sólidos 0084 Manejo eficiente de recursos forestales y fauna silvestre, 0086 Mejora de los servicios del sistema de justicia penal, 0100 Seguridad integral de los establecimientos penitenciarios, 0120 Remediación de pasivos ambientales minero.
4 “Entiéndase como tipología a un conjunto de PIP que comparten características particulares que los diferencian de otros. Por esta razón, los sectores emiten normas técnicas específicas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodológicos por tipologías; por ejemplo “PIP de educación inicial”, “PIP de saneamiento básico en el ámbito rural”, “PIP de carreteras de la red vial vecinal.” Anexo SNIP 05 "Contenidos Mínimos Generales del estudio de preinversión a nivel de Perfil de un Proyecto de Inversión Pública Sistema Nacional de Inversión Pública”, aprobado mediante Resolución Directoral Nº 008-2013-EF/63.01.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
206 Presupuesto Público – Parte I
electrificaciónrural,% de hectáreas cultivadascon
sistemasderiego,etc.)
Componente 1.3.
Ihectáreas,número de conexiones,número de estudiantes,
etc.)
Tipología 2 S/. Componente 2.1.
Componente 2.2.
Tipología n Componente n.1.
Componente n.2.
(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeño del PP al cual contribuye la Tipología de Proyectos. La definición de Indicador de
Desempeño se encuentra en la Nota II del presente Anexo.
Ejemplo:
Tabla #19 PP 0042 Aprovechamiento de los Recursos Hídricos para uso Agrario
Nombre de la Tipología
Indicador de Desempeño(de
Resultado Específico o de
Producto)
Rango de montos de
inversión de la Tipología
Componentes de la Tipología de PIP Indicador de avance físico del componente Criterios Específicos
1. Instalación, mejoramiento y/o ampliación del servicio de agua para riego y drenaje. (también aplicable PIP del Fondo MI RIEGO)
% de Hectáreas cultivadas con Sistema de Riego adecuado
1.1 Infraestructura (presa, reservorio, captación de agua, canales de conducción y distribución, obras de arte, elementos de medición y control y obras de drenaje).
Número de hectáreas incorporadas bajo riego Número de hectáreas bajo riego mejoradas
• Acreditación de disponibilidad de agua para riego.
• Usuarios asumen 100% de costo de operación y mantenimiento.
• Estudio de mercado para productos generados (cédula de cultivo)
• Sistemas de programación para uso y distribución de agua durante la campaña agrícola.Estudio de mercado para productos generados (cédula de cultivo)
• Sistemas de programación para uso y distribución de agua durante la campaña agrícola.
1.2 Capacitación en gestión, organización y/o administración para el manejo eficiente de la infraestructura.
Número de personas capacitadas
1.3 Capacitación en manejo eficiente del agua para la operación y mantenimiento de la infraestructura.
Número de personas capacitadas
2. Instalación de sistemas de control y medición de aguas superficiales.
% de Hectáreas con sistema de control y medición
2.1 Infraestructura y equipamiento de control y medición.
· Número de hectáreas bajo riego con sistema de control y medición
2.2 Capacitación en gestión, organización y/o administración de los sistemas de control y medición.
Número de personas capacitadas
2.3 Capacitación en la operación y mantenimiento de los equipos de control y medición.
Número de personas capacitadas
3.10.2.ClasificacióndeProyectossegúnTipologíadeProyectos
3.10.2.1. Proyectos
A partir de la información del Banco de Proyectos y del SIAF-SP, se debe listar los PIP correspondiente a cada tipología (para todas las entidades que ejecutan el PP de los 3 niveles de gobierno) considerando los siguientes campos de información.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 207
Los PP 0061, 0046, 0083, 0082, 0042 presentaran la Tabla #20 A (Anexo Nº 6) con contenidos específicos para estos PP5.
Para la clasificación de proyectos según las Tipologías de Proyectos tomar en consideración los siguientes puntos:
a. Del total de PIP, eliminar los PIP que a la fecha ya han sido culminados (es decir, tienen un saldo por ejecutar igual a 0)
b. Eliminar los PIP que han perdido vigencia:
i. PIP cuyo Expediente Técnico se encuentra desactualizado; es decir, cuenta con más de tres años registrado y no ha iniciado ejecución física.
ii. PIP que han sido declarados viables hace más de tres años y no presentan ejecución financiera (sin Expediente Técnico)
c. Depurar los PIP cuyas zonas a intervenir se encuentran duplicadas en la cartera actual del Banco de Proyectos
d. Verificar que los PIP sean formulados y ejecutados por las unidades que poseen responsabilidad funcional. Sólo en el caso que exista un Convenio de acuerdo al Anexo SNIP N°12, para el caso de Municipalidades que aún no han están sujetas al SNIP, la Unidad Formuladora de un distrito podrá elaborar los estudios de otro distrito colindante. La Unidad Ejecutora siempre debe ser la correspondiente a la jurisdicción donde se realiza el PIP.
e. Asimismo el Monto de Inversión consignado en la Tabla #20-A (Anexo Nº 6) corresponde al último monto de inversión registrado en el Sistema Nacional de Inversión Pública, según sus Directivas.
5 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0083 Programa nacional de saneamiento rural, 0082 Programa nacional de saneamiento urbano, 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
208 Presupuesto Público – Parte I
Tabl
a #
20Clasificación
deProy
ectos
Esta
doN
ombr
e de
la
Tip
olog
ía
de P
IP
Códi
go
SNIP
del
PI
P
Nom
bre
del P
IP
Códi
go
DG
PP d
el
PIP
UF
UE
Fech
a de
Vi
abili
dad
Mon
to d
e in
vers
ión
a/
(1)
Mon
to d
e In
vers
ión
Ejec
utad
o A
cum
ulad
o al
20
13 (2)
PIM
201
4
(3)
Sald
o
(4) =
(1)-
(2)-
(3)
Fech
a de
In
icio
de
Ejec
ució
n de
O
bra
b/
(dd/
aaaa
)
Fech
a de
té
rmin
o de
Ej
ecuc
ión
de
Obr
a
(dd/
aaaa
)
Proy
ecto
s vi
able
s en
ej
ecuc
ión
(*)
Proy
ecto
s Vi
able
s si
n Ej
ecuc
ión
Fina
ncie
ra
Acu
mul
ada
al 2
013
y/o
PIM
en
el 2
014
Proy
ecto
s en
form
ulac
ión
en
el S
NIP
(*)
Los
proy
ecto
s vi
able
s en
eje
cuci
ón s
on a
quel
los
PIP
decl
arad
os v
iabl
es q
ue s
e en
cuen
tran
en
la fa
se d
e ej
ecuc
ión.
a/ M
onto
de
Inve
rsió
n co
nsig
nado
en
la c
orre
spon
de a
l últi
mo
mon
to d
e in
vers
ión
regi
stra
do e
n el
Sis
tem
a N
acio
nal d
e In
vers
ión
Públ
ica,
seg
ún s
us D
irecti
vas.
b/ C
onsi
gnar
la fe
cha
de in
icio
de
elab
orac
ión
del E
xped
ient
e Té
cnic
o de
l PIP
. Señ
alar
una
fech
a pr
oyec
tada
par
a el
cas
o de
los
PIP
viab
les
sin
ejec
ució
n fin
anci
era
acum
ulad
a al
201
3, y
par
a lo
s PI
P en
form
ulac
ión.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 209
IV. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
4.1. Seguimiento del desempeño
De acuerdo a la matriz lógica de la tabla # 18 del contenido 3.9., se deberá elaborar una matriz que comprenda mínimamente:
- Nivel de objetivo según la matriz lógica.
- Enunciado de resultado final y productos.
- Nombre del indicador según tabla # 14 del contenido 3.6.
- Unidad de medida del indicador de desempeño según tabla # 14 del contenido 3.6.
- Fuente de datos según tabla # 14 del contenido 3.6.
- Responsable de la medición.
- Responsable de la definición del indicador
- Formulación del indicador (método de cálculo en la tabla # 14 del contenido 3.6.)
- Indicando si están disponibles: (i) la base de datos, (ii) la sintaxis de cálculo, (iii) el estimado de línea de base.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
210 Presupuesto Público – Parte I
Tabl
a #
21
Niv
el d
e ob
jetiv
oEn
unci
ado
de
resu
ltado
/ p
rodu
cto
Nom
bre
del i
ndic
ador
(d
esem
peño
)U
.M.
Fuen
te
de
dato
sRe
spon
sabl
e de
defi
nición
Resp
onsa
ble
de m
edic
ión
Mét
odo
de
cálc
ulo
Disp
onib
le
Base
de
dato
sSi
ntax
isLd
B
Resu
ltado
espe
cífico
Enun
ciad
oIn
dica
dor 1
Indi
cado
r 2
… Indi
cado
r n
Prod
ucto
Prod
ucto
1In
dica
dor 1
Indi
cado
r 2
…
Indi
cado
r n
… Prod
ucto
n… In
dica
dor n
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 211
4.2. Evaluación
Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes (definidas como realizadas y con recursos de organismo externo al programa y a la institución que lo ejecuta). De ser así, indicar:
Tabla # 22
Criterio Sí No
Tuvo una evaluación independiente
i. Evaluación de diseño
Indique la metodología de dicha evaluación (diseño):
ii. Evaluación de procesos
iii. Evaluación de impacto
iv. Otro tipo de evaluación
Explique:
Indique:
Año de término
Persona y/o institución que realizó la evaluación.
Evaluaciones PpR Sí No
Tuvo una evaluación independiente en el marco de PpR
Firmó Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeño
En caso respondió sí en el último contenido, completa la tabla # 23 (mencione los compromisos a diciembre de 2012).
* Adjuntar: Informes finales de las evaluaciones, en el caso que no sea en el marco del PpR.
En el caso de contar con Evaluaciones Independientes en el marco del PpR a las que se refiere el artículo 81° del Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, que hayan formalizado una matriz de compromisos de mejora del desempeño completar la siguiente información:
Tabla # 23
Compromiso Mediodeverificación Plazo
Nivel de cumplimiento (sí cumplió,cumplimiento parcial y no cumplió)
* Adjuntar: La matriz de compromisos firmada.
Para el caso de productos para los que no se cuenta con evidencia suficiente y de alta calidad que sustente su efectividad, indicar las acciones que se tienen contempladas para la generación de
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
212 Presupuesto Público – Parte I
dicha evidencia a través de una evaluación de impacto, llenando la siguiente tabla:Tabla # 24
Programa Presupuestal
Resultado Específico Producto
¿Cuenta con diseño
metodológico de evaluación? (marcar con X)
¿Requiere asistencia
técnica para el desarrollo de la evaluación? (marcar con X)
Tipo de estudio
(marcar con X, en caso cuente con un diseño metodológico)
Si No Si No Experimental Cuasi experimental
No determinado
* Si tiene documento técnico que sustente el diseño metodológico, adjuntarlo. Evaluación experimental: Diseño para la evaluación de impacto en el cual se emplea la asignación aleatoria para adjudicar la intervención entre miembros de la población elegible. Evaluación cuasi experimental: Diseño de evaluación utilizado para estimar el impacto en ausencia de un grupo de control creado experimentalmente. Algunos métodos cuasi experimentales incluyen el puntaje por propensión, la regresión discontinua, métodos de doble diferencias, etc.
V.Programaciónfísicayfinanciera
5.1.Definiciones
La programaciónfísica consiste en el ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de producción física (metas físicas) tanto a nivel de producto como a nivel de las actividades. La programación física está expresada en las unidades de medida del indicador de producción física (metas físicas) respectivo.
La programaciónfinanciera depende de la programación física, es la expresión en unidades monetarias del ejercicio de presupuestación de las metas de los indicadores de producción (metas físicas) proyectados.
La programaciónmultianual se define como el ejercicio de proyectar multianualmente las metas de los indicadores de producción física, tanto de inversiones, como de producto y de actividades, así como los recursos financieros necesarios para las metas proyectadas.
Cabe señalar que como parte de la clasificación programática, en el caso de los PP, se podrá tener a nivel de los productos, la opción acción común, la cual estará referida a los gastos administrativos de carácter exclusivo del PP, los que además no podrán ser desagregados a nivel de los productos provistos por el PP.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 213
5.2. Cálculos previos
5.2.1.Cuantificacióndelapoblaciónpriorizada
Siguiendo las definiciones de la sección 3.4., cuantifique la población priorizada y determine en un cuadro resumen las regiones en las que se ubica dicha población.
Tabla # 25
Región 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
* Genere una tabla para cada población priorizada que atienda el PP a nivel de productos.
Adjuntar: - Padrón nominado histórico (base de datos) de la población beneficiaria del PP (pueden
ser individuos, comunidades, distritos, escuelas, etc.), indicando ubicación geográfica (código ubigeo).
- Cuadro de Excel resumen de población atendida por región y año, para cada producto del PP, desde el 1 de enero de 2010 hasta 31 de diciembre de 2012;
- Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrón nominado histórico arriba mencionado) y el programa de cálculo utilizado en formato Word.
La información de la población priorizada será la referencia para la estimación de la programación de la producción anual.
5.2.2.EstimacióndelametaproyectadaparalosindicadoresderesultadoespecíficodelPP
Para estimar las metas de los indicadores de resultado específico de un PP, es necesario contar con una serie de datos que permita la proyección.
- Proyectar el valor del indicador asumiendo que la tendencia observada se mantendría en el futuro y que mínimamente se obtendrían resultados siguiendo dicha tendencia.
- Proponer y presentar un método para proyectar las metas de los indicadores de desempeño.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
214 Presupuesto Público – Parte I
Asimismo, es importante considerar que:
- Si existe un único indicador de resultado específico, la estimación del presupuesto se hará sobre la base del indicador proyectado que se espera alcanzar.
- Si existe más de un indicador, tomar aquel más relevante, y considerar que la proyección de metas de los demás indicadores de resultado específico afectará el presupuesto en función a dicha proyección.
- La población priorizada afecta también el presupuesto.
5.2.3. Cálculo de la meta de producto
Considerar la magnitud del cambio deseado en el (los) indicador (es) de resultado específico del PP y las brechas de cobertura de producto (que se proyectan como las metas de los indicadores de resultado específico), a fin de estimar la metas de producción física de los productos. Estos se establecen considerando la población priorizada, la misma que debiera de estar asociada a una estimación de la capacidad de atención o producción sustentados técnicamente, en relación a la población atendida históricamente y al tamaño de la población objetivo.
Tabla # 26
Nivel de objetivo
Nombre del indicador
Valores históricos Metas proyectadas
2012 2013 2014 2015 2016 2017Resultado específico Indicador 1
…
Indicador n
Producto
Producto 1 Indicador 1
…
Indicador n
…
Producto n Indicador 1
…
Indicador n
5.2.4.Cálculodelametadeactividad
Considerar las unidades de producción física requeridas en las actividades para entregar la cantidad de producto que se espera atender, así como el requerimiento de insumos de acuerdo al modelo operativo de las actividades. Tomar como referencia la Guía metodológica para la elaboración de listado de insumos de productos y actividades disponible en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas www.mef.gob.pe.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 215
5.3. Programación del requerimiento de inversiones
i. Brechas de inversiones6
Presentar el cálculo dela brecha total física y financiera de cada una de las tipologías de inversiones, precisando las brechas de inversión y sus costos unitarios por ámbito geográfico y/o otras desagregaciones consideradas en los planes sectoriales de inversiones u otros documentos de planificación institucionales.
ii. Programación de los proyectos de inversión
Teniendo en cuenta los criterios de programación de proyectos en ejecución y proyectos nuevos en las Directivas correspondientes, se procede a incluir el requerimiento financiero de cada proyecto, teniendo en cuenta el cronograma de ejecución del proyecto y el saldo por ejecutar, y considerando que hacia el final del año 2014 ejecuta todo su PIM.
Tabla # 27 Requerimiento de Inversiones
Tipología de proyectos
Nombre del
Proyecto
Código SNIP
del PIP
Código DGPP del
PIPUF UE
Fecha de Viabilidad (2009 en
adelante. Si no es viable
señalar situación en
el SNIP)
Monto de inversión
Monto Ejecutado
Acumulado al 2013
PIM 2014 Saldo
2015 (*)
2016 (*)
2017 (*)
(1) /a (2) (3) (4) = (1)-(2)-(3)
Proyectos viables en ejecución
Tipología 1 PIP 1
PIP 2
Tipología 2 PIP 3
Proyectos Viables sin Ejecución Financiera Acumulada o PIM en el 2014
Tipología 1 PIP 1
PIP 2
Tipología 2 PIP 3
Proyectos en formulación en el SNIP
Tipología 1 PIP 1
PIP 2
Tipología 2 PIP 3
/a Debe consignar el mismo monto de inversión señalado en la Tabla #20 para proyectos viables en ejecución.Los Proyectos viables en ejecución que poseen Ejecución financiera acumulada podrán ser programados para el año 2015. Los Proyectos con viabilidad que aún no cuenten con Ejecución financiera acumulada podrían programar su inicio para el año 2015.(*) El requerimiento de inversiones corresponde al saldo a ejecutar, según lo registrado en el Sistema Nacional de Inversión Pública y lo regulado por sus Directivas.)
6 Esta sección solo es un contenido para los siguientes PP, que validaron sus tipologías en el año 2013: 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre, 0046 Acceso y uso de la electrificación rural, 0083 Programa nacional de saneamiento rural, 0082 Programa nacional de saneamiento urbano, 0042
Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
216 Presupuesto Público – Parte I
5.4. Programación de producción anual
Se registra la unidad de producción física de cada producto y sus actividades respectivas, asimismo mediante el ejercicio anterior se estima la meta anual de producción física, tanto para producto como para actividad.
Asimismo, se debe estimar los proyectos requeridos para llegar a las metas de resultado específico del PP.
Valorice dichas metas y requerimientos.
Tabla # 28
Producto/Proyecto/ActividadUnidad de producción física (unidad de medida)
Meta de producción física(meta física) Recursosfinancieros(S/.)
Producto 1Actividad1.1.Actividad1.2.Actividad1.3.
Producto 2Actividad2.1.Actividad2.2.Actividad2.3.…
Actividad2.j.…
…
Producto nActividadn.1.…Actividadn.m.
Proyecto 1Proyecto 2…Proyecto n
* Incluir los Proyectos de Inversión Pública de la tabla # 27.
5.5.Programaciónmultianual
5.5.1. ConceptoEl Presupuesto Multianual es un instrumento del proceso presupuestario que constituye un marco referencial, y contiene el estimado de los recursos que las entidades proyecten programar para el cumplimiento de sus metas y objetivos institucionales por un periodo más allá de un año fiscal, enmarcado en el Plan Estratégico del Gobierno y el Marco Macro Económico Multianual.
Se toma en cuenta lo siguiente:
Año t: Corresponde al año de formulación del gasto público. Año t+1: Corresponde al periodo posterior al Año t.Año t+2: Corresponde al año posterior al Año t+1.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 217
Los PP así como los proyectos de inversión pública se enmarcan dentro de la implementación progresiva de la programación multianual del gasto.
5.5.2.ProcesodeprogramaciónmultianualdelPP
El pliego debe consignar la meta física de las inversiones, productos y actividades en cada año (año t, año t+1 y año t+2) para el logro del resultado específico establecido conforme al PP diseñado.
La Programación Multianual en los PP se realiza sobre la determinación de la dimensión física de la meta de los productos y actividades de cada PP y el requerimiento de inversiones en PIP. Una vez que se programa dicha meta del año t, sobre la base de las características y los supuestos identificados en la matriz lógica del PP respectivo, se estiman las metas en su dimensión física para los siguientes años (t+1 y t+2).
La información de los años t+1 y t+2 recoge la estimación de los gastos a realizarse en los productos para dichos años como parte de la programación multianual de los PP.
La asignación de los créditos presupuestarios para atender los gastos en productos y actividades del PP se determina tomando en cuenta los productos priorizados por las entidades y la información complementaria que provea la Dirección General de Política Macroeconómica y la Dirección General de Descentralización Fiscal y Asuntos Sociales.
5.5.3.Cálculodelasmetasdeprogramaciónmultianualdeproductos
Se realizará un ejercicio análogo al realizado en los puntos 5.2 – 5.4., multianualmente.
Tabla # 29
Producto/Actividad U.M.Programaciónmultianual(de la meta física)2012 2013 2014 2015 2016 2017
Acción común 1…Acción común n
Producto 1Actividad1.1.…Actividad1.n.
Producto 2Actividad2.1.…Actividad2.j.
…
Producto nActividadn.1.…Actividadn.m.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
218 Presupuesto Público – Parte I
Tabla # 30
Producto/ActividadProgramaciónmultianual(nuevos soles)
2011 2012 2013 2014 2015 2016Acción común 1…Acción común n
Producto 1Actividad1.1.…Actividad1.n.
Producto 2Actividad2.1.…Actividad2.j.
…
Producto nActividadn.1.…Actividadn.m.
5.6.EstructuraProgramáticaPropuesta
De acuerdo a la matriz lógica y las acciones comunes identificadas en el PP, elabore la estructura programática, según esta tabla:
Tabla # 31CODIGO PROGRAMA 4 dígitos
PROGRAMA PPTO TEXTO
CODIGO PRODUCTO 7 dígitos
PRODUCTO TEXTO
CODIGO MEDIDA PRODUCTO 3 dígitos
UNIDAD MEDIDAPRODUCTO TEXTO
CODIGO ACTIVIDAD 7 dígitos
ACTIVIDAD TEXTO
CODIGO MEDIDA ACTIVIDAD 3 dígitos
UND MEDIDA ACTIVIDAD TEXTO
COD FUNCION 2 dígitos
FUNCION TEXTO
COD DIVISION 3 dígitos
DIVISION FUNCIONAL TEXTO
COD GRUPO 4 dígitos
GRUPO FUNCIONAL TEXTO
COD FINALIDAD 5 dígitos
FINALIDAD TEXTO
CODIGO AMBITO 1 letra ver códigos */
AMBITO TEXTO
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 219
Incluya los códigos respectivos, use mayúsculas, sin tildes y adjunte en formato Excel (según formato disponible en la www.mef.gob.pe). Identifique con un color diferente si son productos o actividades nuevas o modificaciones a las ya existentes.
En los PP, las Finalidades presupuestarias replican la categoría Actividad, salvo en el caso que se requiere diferenciar las actividades según su dimensión física por diferentes ubigeos (por ejemplo: tramos de una carretera, IIEE por ubigeos, etc.).
Nota I: Presentación de evidencias
Se considera evidencia a la documentación científica que muestre la validez y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia identificadas.
- Las relaciones de causalidad se entenderán como del tipo “la ocurrencia de A genera la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido”.
- Las relaciones de asociatividad se entenderán como “en promedio la ocurrencia de A está asociada a la ocurrencia de B”, o “siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya presentado A” (factor asociado).
Es necesario documentar con evidencia los contenidos de las secciones 2.3. (causas), 3.3. (análisis de alternativas), y 3.8. (vinculación del PP con su Resultado Final). Para (i) cada causa identificada, (ii) identificar la eficacia de las intervenciones (productos) y (iii) sustentar la relación entre el resultado específico y el resultado final se requiere el uso de evidencias.
Deberá ser referida toda la evidencia de calidad de la que se disponga sobre la relación abordada, no únicamente la que soporte la hipótesis. Se realizará un análisis sobre la evidencia disponible que permita determinar la validez de la hipótesis de relación planteada.
La presentación de las evidencias deberá estar ordenada como se muestra:
1. Evidencias de la relación entre el resultado específico y el resultado final2. Evidencias de la relación entre las causas del problema y este3. Evidencias de la efectividad de las alternativas
Para cada ítem abordado (1. - 3.) se presentará toda la documentación que sustente la relación respectiva de acuerdo a la siguiente jerarquía de evidencias, ordenados del más a menos deseable:
Nivel A. Cuando los estudios que sustenten la intervención o relación se basan por lo menos en un estudio experimental de alta calidad metodológica, que considera todos los desenlaces relevantes o en uno o más meta – análisis de elevada calidad metodológica, realizados utilizando estrategias de búsqueda detalladas o completas. A.1. Revisión sistemática usando meta – análisisA.2. Revisión sistemática sin uso de meta – análisisA.3. Detalle de diseños experimentales de alta calidad metodológica
Nivel B. Relativo a otros tipos de estudio, incluyendo por lo menos un estudio cuasi experimental (no aleatorio) bien diseñado, estudios cuasi experimentales aleatorios con limitaciones metodológicas, y estudios de cohorte.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
220 Presupuesto Público – Parte I
B.1. Estudios cuasi experimentales bien diseñadosB.2. Estudios cuasi experimentales con limitacionesB.3. Estudios de cohorte
Nivel C. Referido a estudios observacionales de casos y controles en lo que se eliminó en lo posible los sesgos, otros tipos de estudios no controlados pero con una evaluación apropiada de todos los posibles factores contextuales, regresiones sin manejo adecuado del sesgo, análisis estadístico multivariado, correlaciones y tablas cruzadas.
C.1.Estudios observacionales con algún control de sesgosC.2. Otros tipos estudios no controlados con una evaluación de los posibles factores contextuales. C.3. Regresiones sin manejo de sesgoC.4. Análisis multivariadoC.5. CorrelacionesC.6. Tablas cruzadasC.7. Sistematización de registros administrativos
Nivel D. Información cualitativa.
D.1. Estudios cualitativos de rigor metodológico.D.2. Sistematización de puntos de vista u opinión de expertos.D.3. Marcos teóricos reconocidos por la comunidad académica internacional
No constituyen evidencias:
- Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales. - Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodológico.- Opiniones de no expertos. - Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematización adecuada.
En los casos en los que no se cuente con una masa crítica de evidencia científica de alta calidad, y en particular para el caso de productos nuevos, se deberá establecer un agenda de generación de evidencias sustentadas en diseños de evaluación que permitan establecer la relación causal entre el producto y los resultados. En concreto, esto pasa por contar con un diseño de evaluación de impacto prospectiva que permita generar evidencia de Tipo A.3, B.1, B.2, o B.3, así como una agenda para la implementación de la referida evaluación de impacto (identificación de grupos de control, levantamiento de líneas de base, elaboración de reportes de evaluación, etc.).
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 221
Tabla#I.1
.Narrativ
ode
evide
ncias
Fact
or
abor
dado
En re
laci
ón a
la ta
bla
# 6
de la
secc
ión
2.3.
iden
tifiqu
e un
a de
las c
ausa
s y d
esar
rolle
las e
vide
ncia
s. E
labo
re u
na ta
bla
por c
ada
caus
a id
entifi
cada
.
En re
laci
ón a
la ta
bla
# 9
de la
secc
ión
3.3.
iden
tifiqu
e un
a de
las a
ltern
ativa
s y d
esar
rolle
las e
vide
ncia
s. E
labo
re u
na ta
bla
por c
ada
alte
rnati
va id
entifi
cada
en
el d
iseño
.
Para
la re
laci
ón re
sulta
do e
spec
ífico
– re
sulta
do fi
nal,
desa
rrol
le la
s evi
denc
ias.
Núm
ero
Títu
loAu
tor
Año
Fuen
tes d
e in
form
ació
n (p
rimar
ia, s
ecun
daria
)Re
laci
ón a
bord
ada
Com
enta
rios s
obre
los r
esul
tado
s de
la e
vide
ncia
Niv
el d
e ev
iden
cia
Prio
rizac
ión
de
los d
ocum
ento
s an
aliza
dos
Refe
rido
a la
bas
e de
dat
os q
ue
se e
mpl
ea p
ara
el a
nális
is y
si es
pr
imar
ia o
secu
ndar
ia
Iden
tifica
el
fa
ctor
y
efec
to,
o lo
s co
fac
tore
s, a
sí co
mo
la
rela
ción
ent
re e
llos.
Iden
tifica
lo
s re
sulta
dos
(efe
ctos
po
sitivo
s,
nega
tivos
, ne
utro
s,
o de
as
ocia
ción
) de
los d
atos
ana
lizad
os e
n el
doc
umen
to d
e ev
iden
cia
Iden
tifica
los
nive
les a
naliz
ados
pr
evia
men
te (A
.1.,
A.2.
, )
Ejem
plo
para
el
cas
o de
PR
OJO
VEN
(*) A
n ev
alua
tion
of
the
peru
vian
" Yo
uth
Labo
r Tr
aini
ng
Prog
ram
" - P
rojo
ven.
W
ashi
ngto
n,
D.C
.. W
orki
ng
pape
r O
VE/W
P-10
/06
Mig
uel
Jara
mill
o
Juan
José
D
iaz
2006
Se e
valú
a la
pri
mer
a se
gund
a,
cuar
ta, s
exta
y
octa
va
conv
ocat
oria
s an
uale
s (la
pr
imer
a se
re
aliz
a el
año
19
96).
Info
rmac
ión
prim
aria
, de
pro
pio
Prog
ram
a so
bre
bene
ficia
rios
y
cont
role
s ta
nto
de
línea
de
ba
se
com
o de
ev
alua
ción
de
re
sulta
dos
(6, 1
2 y
18 m
eses
) . S
e ex
amin
a y
utiliz
a es
ta in
form
ació
n de
man
era
críti
ca e
ncon
trán
dose
ev
iden
cia
de
info
rmac
ión
perd
ida
o no
ad
ecua
dam
ente
al
mac
enad
a.
La c
apac
itaci
ón l
abor
al d
e lo
s jó
vene
s po
bres
incr
emen
ta s
us
opor
tuni
dade
s de
in
serc
ión
labo
ral
(em
pleo
re
mun
erad
o y
empl
eo f
orm
al),
sus
ingr
esos
po
r hor
a, y
sus
hor
as d
e tr
abaj
o a
lo la
rgo
del ti
empo
(se
eval
úa
los
impa
ctos
a l
os 6
, 12
y 1
8 m
eses
).
Los
resu
ltado
s su
gier
en e
fect
os p
ositi
vos
esta
dísti
cam
ente
sig
nific
ativo
s pa
ra t
odas
las
con
voca
tori
as e
n té
rmin
os d
e em
pleo
rem
uner
ado
y la
s pr
obab
ilida
des
de e
mpl
eo f
orm
al,
así
com
o en
tér
min
os d
e in
gres
os
men
sual
es. L
os p
atro
nes
de im
pact
os s
obre
ingr
esos
por
hor
a y
hora
s de
tr
abaj
o so
n m
enos
cla
ros,
per
o en
gen
eral
, se
encu
entr
a ef
ecto
s po
sitiv
os,
espe
cial
men
te p
ara
las
jóve
nes
muj
eres
y b
enefi
ciar
ios
de 1
6 a
20 a
ños
de
edad
. Ade
más
, tam
bién
se
encu
entr
a qu
e el
impa
cto
del p
rogr
ama
sobr
e lo
s in
gres
os m
ensu
ales
rea
les
dism
inuy
e de
sde
la p
rim
era
a la
cua
rta
conv
ocat
oria
s pú
blic
as (
1996
-199
8) y
lue
go r
ebot
a y
crec
e de
la
sext
a a
octa
va (1
999-
2000
).
Des
pués
de
lista
r y
deta
llar
las
evid
enci
as p
ara
cada
fact
or d
esar
rolla
do, r
ealic
e un
bal
ance
de
las
evid
enci
as p
rese
ntad
as, t
al c
omo
se m
uest
ra:
Tabl
a #
I.2. A
nális
is d
e ev
iden
cias
Relación
positivayestad
ístic
amen
te
sign
ificativ
a
(n° d
e es
tudi
os)
Relación
estad
ístic
amen
tenosign
ificativ
a
(n° d
e es
tudi
os)
Relación
negati
vayestad
ístic
amen
te
sign
ificativ
a
(n° d
e es
tudi
os)
Bala
nce
(con
clus
ione
s res
pect
o a
los e
stud
ios
anal
izado
s)
Ejem
plo:
3 o
más
est
udio
sEj
empl
o: R
elac
ión
posi
tiva
Ejem
plo:
3 o
más
est
udio
sEj
empl
o: N
o ex
iste
rela
ción
Ejem
plo:
3 o
más
est
udio
sEj
empl
o: R
elac
ión
nega
tiva
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
222 Presupuesto Público – Parte I
Nota II: Indicadores
Definición de indicador:es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir características, comportamientos o fenómenos, a través de su comparación con períodos anteriores o con metas o compromisos. Requiere establecer la unidad de medida respectiva.
Tipos de indicadores:
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de indicadores:
(i) Indicadordeproducciónfísica: es la medida de las cantidades de bienes y servicios provistos (productos, proyectos y/o actividades) por una intervención pública.
(ii) Indicador de desempeño: es la medida del logro de los resultados esperados de una intervención pública o de la entrega de productos de acuerdo a determinados atributos.
Definicióndemetadelindicador:es el valor numérico del indicador que se desea alcanzar.
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de metas:
(i) Metafísica: es la meta del indicador de producción física del producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra. La meta física tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medirá físicamente el producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra. 2. Valor proyectado: el número de unidades de medida que se espera alcanzar.3. Ubicación geográfica: la identificación del lugar (departamento, provincia, distrito) donde se desarrolla el producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra.4. Valor monetario: Es el costo de los insumos utilizados en el producto, proyecto, actividad, acción de inversión u obra.
(ii) Meta de desempeño: es la meta del indicador de desempeño. Tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medirá el desempeño. La más utilizada es porcentaje. 2. Valor proyectado: el número de unidades de medida que se espera alcanzar.
Característicasdelosindicadoresdedesempeño:
Simple: el indicador debe ser de fácil elaboración.Específico: Indica de forma específica lo que se mide. Debe ser claro sobre qué, dónde,
cuándo y cómo se va a medir.Medible: que permita cuantificar los cambios deseados.Apropiado o válido: deben tener la capacidad de medir realmente el fenómeno que se
quiere medir y no otros de acuerdo a la lógica del programa.Realista: es posible medirlo con los recursos disponibles y la experiencia técnica de la
institución encargada.Temporal: permite que el avance el avance en las metas se refleje en un plazo
determinado.
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
Presupuesto Público – Parte I 223
Para que los usuarios puedan replicar los valores del indicador es necesario que las bases de datos y los procedimientos para el cálculo de los indicadores se encuentren disponibles.
Clasificacióndeindicadoresdedesempeño:
a. Según la dimensión de desempeño que miden pueden ser de:
Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos planteados. Son extensiones de la eficacia: Cobertura, Focalización y Capacidad para atender la demanda.
Ejemplo: Porcentaje de viviendas que tienen energía eléctrica. Porcentaje de jóvenes capacitados que consiguen empleo.
Eficiencia: mide la productividad de los recursos utilizados, mide la relación entre la producción de un bien o servicio y los insumos utilizados.
Ejemplo: Costo total del programa de becas/Total de beneficiarios. Ratio de fiscalizaciones realizadas entre cantidad de fiscalizadores.
Calidad: mide la capacidad de la intervención para responder en forma rápida y directa a las necesidades de la población objetivo. Para esta medición se puede utilizar como referencia estándares de entrega de bienes y servicios. Son extensiones de la calidad: oportunidad, accesibilidad, precisión y continuidad en la entrega de los servicios, satisfacción del usuario.
Ejemplo: Porcentaje de hogares satisfechos con el servicio de telefonía fija. Porcentaje de docentes que reciben acompañamiento pedagógico de acuerdo al protocolo.
Economía: mide la capacidad de administrar adecuadamente los recursos financieros.
Ejemplo: Gasto ejecutado/Gasto programado. Porcentaje de ingresos propios de un municipio
b. Según su ámbito de control pueden ser de:
• Resultado final• Resultado específico.• Producto
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
224 Presupuesto Público – Parte I
AnexoN°5:PlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP
1. ObjetivoEstablecer pautas e hitos de articulación territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, según sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos se aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestión pública que permita armonizar políticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de resultados.
2. DefinicióndearticulaciónterritorialArtículo N° 10 de la Directiva.
“La articulación se define como la integración de dos o más entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP.”
3. Información general del Programa Presupuestal (PP) a. Nombre y código del PP
b. Entidad rectora del PP
c. Responsable técnico del PP (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono)
d. Coordinador territorial (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono)
e. Coordinador de seguimiento y evaluación (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono)
4. Pautasdearticulaciónterritorialparalaelaboracióndelplandetrabajo
El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificándose acciones concretas en etapas asociadas a las fases de dicho proceso.
1. Programación Definir
intervenciones coherentes
2. Formulación Presupuestar productos y actividades
3. Aprobación Orientar la discusión de prioridades en el Congreso
4. Ejecución Eficiencia Técnica
5. Evaluación Rendición de cuentas
Curso - Taller Administración Financiera del
Sector PúblicoParte Práctica - Anexo Nº 5
Gestión de Presupuesto Público
Presupuesto Público – Parte I 225
En el marco de la progresividad de la reforma en la implementación de PP articulados territorialmente, se espera que los PP pasen por las siguientes etapas en una visión de generación sinergias en los tres niveles de gobierno, para el logro del resultado específico planteado por estos PP. En ese sentido, cada PP deberá verificar el cumplimiento de las condiciones previas para cada acción identificada, estimando que puede tomar más de un ejercicio fiscal completar las mencionadas etapas y sus respectivas acciones.
Revisión ejecución
Fases
Proceso Presupuestario
Evaluación Ejecución Formulación Programación
Etapas Diseño del PP
Programación del PP
Formulación del PP
Seguimiento Evaluación Sustentación del PP
En las fases del proceso presupuestario, se identifican etapas asociadas a las acciones que mínimamente se requieren para una efectiva articulación territorial del PP. Dichas acciones serán coordinadas con la DGPP, en el marco del seguimiento a la gestión presupuestaria de los pliegos.
Tabla1.AccionesarealizarenlaimplementacióndelPlandetrabajodearticulaciónterritorial
Diseño,programaciónyformulacióndelPP
Fase del proceso
presupuestarioEtapa del PP Acciones
Programación - 2015
Diseño del PP 1 Difusión de la lógica del diseño del PP
2 Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos
3Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____
Programación del PP
4Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
5 Definición de las metas físicas y financieras
Formulación - 2015
Formulación del PP
6Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Sustentación del PP
7Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
226 Presupuesto Público – Parte I
Ejecución y seguimiento del PP
Fase del proceso
presupuestarioEtapa del PP Acciones
Ejecución - 2014
Revisión de metas del ejercicio vigente
8Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado
Seguimiento ejecución del PP
9Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación
Evaluación presupuestal - 2014
Evaluación presupuestal del PP
10 Evaluación presupuestal semestral y anual del PP
a. Verificacióndelascondicionespreviaspararealizaraccionesdearticulaciónterritorial
La DGPP verificará el cumplimiento de las condiciones previas, y convocará a las entidades rectoras responsables de los PP para las acciones planteadas en el Plan de trabajo de articulación territorial del PP. En el marco de la progresividad de la reforma, se espera que dichas acciones se cumplan de manera secuencial. En casos excepcionales y en coordinación con la DGPP, se considerará la implementación de acciones prioritarias sin seguir la secuencia sugerida.
Tabla2.Condicionespreviasalarealizacióndecadaaccióndearticulaciónterritorial
Diseño,programaciónyformulacióndelPP
AccionesCondiciones
Verificación
Denominación de la acción Cumple No cumple
1Difusión de la lógica del diseño del PP
En la estructura programática del PP, las actividades y productos que, según sus competencias debieran ejecutar las entidades de gobierno regional y/o local, están identificadas
Definiciones operativas propuestas para cada una de las actividades y productos que son posibles de ejecutar por las entidades de los niveles de gobierno regional y local
Se identifican actores, roles y acciones concretas (tareas) en la sección “organización para la ejecución de la actividad” en el caso de actividades ejecutadas conjuntamente por más de una entidad de distinto nivel de gobierno
Se cuenta con un listado de insumos críticos según las definiciones operacionales de dichas actividades
Se cuenta con una ficha de indicadores de producción física que identifica claramente las fuentes de información para la programación y ejecución
Se cuenta con criterios de programación claros, basados en las fuentes de información definidas en la ficha de los indicadores de producción física
Se cuenta con una tipología de Proyectos de Inversión Pública que podrán ser incluidos en el PP, cuando corresponda
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 227
2Validación de modelos operacionales
Diseño del taller de validación
Muestra de entidades de gobierno regional y local, sustentada en los ámbitos de intervención priorizados por el PP
Instrumentos de validación a nivel nacional, regional y local
3
Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____
Diseño de modelos operacionales y tipología de proyectos validado
Materiales para difusión y asistencia técnica elaborados
4
Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
Proyección de metas de indicadores de resultado y desempeño de producto para nivel nacional y regional
Propuesta de metas físicas para alcanzar los resultados
5Definición de las metas físicas y financieras
Diseño de taller de consolidación de metas físicas
6Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Base de datos de metas físicas ajustadas al marco presupuestal en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda
7
Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos
Base de datos de metas físicas consistente hasta específica de gasto en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda
Documentos de sustentación adecuados son socializados por el Coordinador Territorial
Ejecución y seguimiento del PP
AccionesCondiciones
Verificación
Denominación de la acción Cumple No cumple
8Revisión de metas del ejercicio vigente
Asistencia técnica de la DGPP y el Coordinador Territorial para el proceso
9Seguimiento ejecución del PP Asistencia técnica de la DGPP y el Coordinador Territorial
para el proceso
10Evaluación presupuestal del PP
Registro adecuado de las metas físicas y consistencia con las metas financieras por las entidades de los tres niveles de gobierno, cuando corresponda
b. Contenidomínimodelasaccionesdearticulaciónterritorial
Cada acción identificada tiene una breve descripción, objetivos, entregables, indicadores y sus respectivos medios de verificación. Asimismo, se deberá garantizar que para plantear la realización de dicha acción en el Plan de trabajo de articulación territorial del PP se cumplen con las condiciones previas.
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
228 Presupuesto Público – Parte I
Diseño,programaciónyformulacióndelPP
Tabla 3.1. Difusión de la lógica del diseño del PP
Fase Programación
Etapa Diseño del PP
Acción 1. Difusión de la lógica del diseño del PP
Descripción Se realizará en coordinación con la DGPP una difusión de la lógica del PP a todos los niveles de gobierno que según diseño corresponde implementen el PP
Objetivogeneral Entidades de gobierno regional y local se apropian del diseño e identifican sus roles como actores, las especificaciones técnicas de las actividades y productos planteados, la tipología de proyectos; y las entidades rectoras del PP (GN) ven fortalecido su rol rector.
Objetivosespecíficos i. ET regional y/o local reconocen sus competencias y funciones en la programación, ejecución y evaluación del PP
ii. ET regional y/o local conocen la tipología de proyectos, los productos y actividades diseñados por la Entidad responsable del PP a nivel preliminar
Entregables i. Instrumentos de evaluación de la difusión recibida (encuesta)ii. Base de datos
Indicadores o hitos i. Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión de la lógica del diseño del PP
ii. Proporción de funcionarios que considera que la información recibida en la difusión de la lógica del diseño del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporción de funcionarios que declara conocer la lógica de diseño del PP
Mediosdeverificación i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusiónii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos (Programas Presupuestales con articulación territorial: Guía informativa para el proceso presupuestario 2014, formato de presentaciones, programa del taller de difusión) para desarrollar esta acción.
Tabla3.2.Validacióndemodelosoperacionalesytipologíadeproyectos
Fase Programación
Etapa Diseño del PP
Acción 2. Validacióndemodelosoperacionalesytipologíadeproyectos
Descripción Se realizará un taller en el que se propongan los modelos operacionales (definición operacional, organización para la entrega del producto / ejecución de la actividad, criterios de programación, listado de insumos y ficha de indicador de producción física) de los productos y actividades que según diseño corresponden con competencias de los niveles de gobierno regional y/o local, así como de la tipología de proyectos. Este proceso se realizará con al menos 5 Gobiernos Regionales y 20 Gobiernos Locales (municipales y distritales), según corresponda
Objetivogeneral Validar los modelos operativos por un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o Gobiernos Locales, según corresponda.
Objetivosespecíficos i. ET regional y/o local conocen las tipologías de proyectos, productos y actividades que serán considerados en la formulación del presupuesto del año.
ii. ET de la entidad rectora incorpora actividades en el diseño del PP bajo la formulación propuesta por los ET regional y/o local
Entregables i. Diseño de modelos operativos validado por las entidades de gobierno regional y local.
ii. Tipología de proyectos validada por las entidades gobierno regional y local.
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 229
Indicadores o hitos
Mediosdeverificación i. Modelos operativos y tipología de proyectos validados remitidos a la DGPPii. Informe de validación que incluye listas de asistencia a los talleres de
validación
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos (Metodología para el proceso de validación, instrumentos de validación, programa para la reunión técnica previa, Programa para el taller de validación, Términos de Referencia para la contratación de consultores, formato para el informe post validación – sistematización de aportes de los gobiernos regionales y locales) para el desarrollo de esta acción.
Tabla3.3.DifusióndeldiseñodelPP(queincluyelasdefinicionesoperacionalesdeproductosyactividadesdefinitivos)aserconsideradoenlaformulacióndelpresupuestodelaño
Fase Programación
Etapa Diseño del PP
Acción 3. DifusióndeldiseñodelPP(queincluyelasdefinicionesoperacionalesdeproductosyactividadesdefinitivos)aserconsideradoenlaformulacióndel presupuesto del año
Descripción La entidad rectora del PP realiza una difusión de los modelos operativos de productos y actividades validados, así como de la tipología de proyectos que deberán de incluirse en el PP en todas las entidades de Gobiernos Regionales y las entidades de Gobiernos Locales, que según diseño participan del PP.
Objetivogeneral Entidades de gobierno regional y local cuentan con información suficiente para la programación de sus productos y actividades en el PP, según las especificaciones del modelo operativo.
Objetivosespecíficos i. Entidad rectora del PP elabora materiales conteniendo las especificaciones técnicas de los productos y actividades, dirigido a gobiernos regionales y locales
ii. Entidades de gobierno regional y local, según corresponda, conocen los modelos operativos de productos y actividades, en el marco de sus competencias
iii. Entidad rectora elabora materiales que apoyen la identificación de proyectos en PP de acuerdo a la tipología
Productos esperados i. Guías que apoyan la difusión y asistencia técnicaii. Instrumentos de verificación de la difusión recibida (encuesta)
iii. Base de datos de los objetivos de la difusión (aplicación de la encuesta)
Indicadores o hitos i. Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión sobre modelos operacionales de productos y actividades
ii. Proporción de funcionarios que considera que la difusión de modelos operacionales ha sido suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporción de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos operacionales
iv. Proporción de funcionarios que recibió material conteniendo los modelos operacionales
Mediosdeverificación i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusiónii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos (Modelos operativos de los Programas presupuestales –incluye tablas 10 modelo operativo de producto, 12 modelo operativo de actividad y 19 tipologías de proyectos validadas por los gobiernos regionales y locales, formato de presentación, programa de del taller) para el desarrollo de esta acción.
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
230 Presupuesto Público – Parte I
Tabla 3.4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
Fase Programación
Etapa Programación del PP
Acción 4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
Descripción La entidad rectora del PP propone en un taller de ejercicio de programación conjunta de metas para resultados y productos a nivel de regiones. Asimismo, la entidad rectora identifica las actividades y productos de los PP que resulten, según el diseño del PP, como más efectivas para el logro del resultado específico. Se podrá emplear información de brechas asociadas a las coberturas de producto de un PP.
Objetivogeneral Determinar metas que orienten la programación física y financiera del presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.
Objetivosespecíficos i. Determinar metas para los indicadores de resultado y los indicadores de desempeño de producto a nivel nacional y regional
ii. Determinar metas físicas para productos y actividades, requerimiento de inversiones que están asociados a las metas de los indicadores de desempeño propuestas
Entregables i. Los ET regionales y/o locales conocen las metas propuestas para los indicadores de resultado y de desempeño de producto a nivel nacional y regional
ii. Los ET regionales y/o locales coordinan con el Coordinador Territorial las metas físicas de productos y actividades, y el requerimiento de inversiones necesarios para llegar a las metas de los indicadores de cobertura de producto y resultado
Indicadores o hitos i. Metas de indicadores de resultado y desempeño de productos a nivel nacional y regional para el PP, que guardan consistencia entre sí
ii. Metas de actividades, productos y requerimiento de inversiones adecuadamente calculadas según las metas de indicadores de desempeño propuestas, y costeadas según modelo operativo
Mediosdeverificación i. Informe conteniendo las metas de resultado y desempeño de producto propuestas
ii. Informe conteniendo las metas físicas propuestas y la validación con los niveles de gobierno regional y local, según corresponda
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.
Tabla3.5.DefinicióndelasmetasfísicasyfinancierasdelosproductosyactividadesdelPP
Fase Programación
Etapa Programación del PP
Acción 5. Definición delasmetasfísicasyfinancierasdelosproductosyactividadesdel PP
Descripción La entidad rectora del PP realiza un análisis de la información recogida en la validación, consolida y elabora un presupuesto del PP, que incluye tanto el presupuesto de las entidades de gobierno regional y/o local (según corresponda) como las metas físicas correspondientes para productos y actividades.
Objetivogeneral Determinar metas físicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno regional y local, así como para la entidad rectora del programa; y su respectivo presupuesto (que incluye el requerimiento de inversiones a ser atendido por las entidades de los niveles de gobierno que participan en el PP).
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 231
Objetivosespecíficos i. Determinar metas físicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno regional y local, así como para la entidad rectora
ii. Presupuestar de acuerdo a los modelos operativos los niveles de metas físicas planteadas por los tres niveles de gobierno (cuando corresponda) y revisar la consistencia
iii. Determinar el requerimiento de inversiones para lograr la meta de resultado y su atención por los tres niveles de gobierno
Entregables i. Metas físicas de productos y actividades del PPii. Presupuesto del PP
iii. Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por proyectos
Indicadores o hitos i. Proyecto de presupuesto del PP sin marco
Mediosdeverificación ii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo de la agregación de las metas nacionales se obtiene la meta nacional
iii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo se obtienen las metas de actividades y requerimiento de inversiones, en función a las metas de los indicadores de desempeño y resultado
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.
Tabla3.6.Ajustedemetasfísicasyfinancierasconmarcopresupuestalaprobado
Fase Formulación
Etapa Formulación del PP
Acción 6. Ajustedemetasfísicasyfinancierasconmarcopresupuestalaprobado
Descripción i. Revisión de lo formulado por los GR y/o GL (por Unidad Ejecutora y específica de gasto) analizando lo programado en cada una de las actividades a nivel de meta física y financiera, a fin de garantizar que la programación responda al cumplimiento de las metas establecidas en las actividades.
ii. Revisión de si la cartera de proyectos de inversión corresponde a la tipología, analizando su programación, a fin de garantizar que cumpla con las metas establecidas para las inversiones.
iii. En función a la revisión de lo formulado por GR y/o GL, se realizan orientaciones para las modificaciones que deberían realizar en el SIAF-SP
iv. Verificación que los GR y/o GL han realizado las modificaciones correspondientes antes del cierre de la formulación en el SIAF-SP
Objetivogeneral Contar con un proyecto de presupuesto en genéricas de gasto, de acuerdo a las actividades definidas y sus metas
Objetivosespecíficos i. Minimizar el registro de presupuesto en genéricas de gasto que no corresponden a las actividades
ii. Minimizar la formulación de metas financieras con montos mínimos que no justifican la habilitación de la actividad porque no permite alcanzar ni una meta física o alguna meta física relevante, dado los costos unitarios
iii. Minimizar que se formulen metas financieras de actividades con montos menores al del año fiscal previo que no permiten asegurar la continuidad de las acciones necesarias para el cumplimiento de las metas físicas
Entregables Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas financieras y físicas correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipología propuesta
Indicadores o hitos Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado en el SIAF-SP
Mediosdeverificación Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de metas, correctamente determinados, incluyendo la tipología propuesta de proyectos y su identificación
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
232 Presupuesto Público – Parte I
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.
Tabla 3.7. Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos
Fase Formulación
Etapa Sustentación del PP
Acción 7. Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio endocumentosejecutivos
Descripción La entidad rectora del PP consolida la información registrada por las entidades de gobierno regional y local, en documentos ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que permiten tanto al responsable del PP, como a las entidades de los gobiernos regionales y locales, sustentar la formulación del presupuesto en términos de metas y prioridades
Objetivogeneral Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno que ejecutan actividades y productos del PP, cuentan con documentos técnicos que permiten una adecuada sustentación de las metas físicas y financieras registradas, así como de las prioridades expresadas en el PP
Objetivosespecíficos i. Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno realizan una adecuada sustentación de los PP
ii. Los documentos técnicos responden a un análisis sólido, que permite respaldar las asignaciones presupuestales priorizadas
Entregables i. Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente sustentadoii. Instrumento de evaluación de la sustentación aplicado a funcionarios de la
DGPP
Indicadores o hitos i. Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas articuladas de productos, actividades y requerimiento de inversiones, se basa en datos suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones
ii. Puntaje 1 - deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde a análisis suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones
Mediosdeverificación i. Informes y base de datos (Excel) de sustentación de la formulación en metas articuladas
ii. Encuesta a funcionarios de la DGPP
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.
Ejecución y seguimiento del PP
Tabla 3.8. Revisión de metas del ejercicio vigente
Fase Ejecución
Etapa Revisión de las metas del ejercicio vigente
Acción 8. Revisión de metas del ejercicio vigente
Descripción Revisión de ejecución y cumplimiento de las metas del ejercicio anterior, por producto y Unidad Ejecutora.Sobre la base de la revisión de la ejecución del ejercicio anterior, se procede a revisar las metas programadas para el ejercicio vigente, y, de ser necesario, realizar ajustes a lo programado
Objetivogeneral Programar las metas físicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestión de cada pliego
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 233
Objetivosespecíficos i. Evaluar la consistencia de las específicas de gasto vinculados a los productos y actividades de los PP.
ii. Consensuar metas financieras y físicas ejercicio fiscal vigenteiii. Determinar la base para hacer el seguimiento de las metas de algunos
productos priorizadosiv. Identificación de brechas de insumos críticos (Equipos, recurso humano,
otros)
Entregables Informe y base de datos de ajuste a las metas en el ejercicio vigente
Indicadores o hitos i. Reprogramación en la ejecución del presupuesto 2014 de las entidades de GR y GL con metas físicas y financieras correctamente calculadas
ii. Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos
Mediosdeverificación Base de datos SIAF-SP
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.
Tabla 3.9. Seguimiento de la ejecución del PP
Fase Ejecución
Etapa Seguimiento ejecución del PP
Acción 9. Seguimiento ejecución del PP
Descripción Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas para resolver problemas para el cumplimiento de la ejecución de metas físicas y financierasy responsables de su implementación.
Objetivogeneral Retroalimentar la ejecución presupuestal y realizar las acciones correctivas del caso
Objetivosespecíficos i. Revisar el avance en la ejecución de metas físicas y financieras en relación a las metas programadas
ii. Identificar posibles problemas de ejecución (cuellos de botella)iii. Recoger información sistematizada de los registros administrativos para el
ejercicio siguiente
Entregables
Indicadores o hitos Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos
Mediosdeverificación Base de datos SIAF-SP
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.
Tabla 3.10. Evaluación presupuestal del PP
Fase Evaluación presupuestal
Etapa Evaluación presupuestal del PP
Acción 10. Evaluación presupuestal del PP
Descripción La entidad rectora del PP realiza la consolidación y revisa la consistencia de la información de los indicadores del PP (desempeño y producción física) y remite la evaluación del PP a la DGPP, sobre la base del registro que realizan las entidades de los niveles de gobierno nacional, regional y local
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
234 Presupuesto Público – Parte I
Objetivogeneral Realizar la evaluación presupuestal física y financiera de los PP
Objetivosespecíficos i. Realizar la evaluación presupuestal física y financiera de cada entidad que participa en el PP
ii. Revisa la consistencia de la evaluación presupuestal física y financiera del PP
Entregables Informe de ejecución de metas físicas y financieras por PP y nivel de gobierno
Indicadores o hitos i. Porcentaje de registro adecuado de metas físicas y financieras en el módulo de evaluación presupuestal
ii. Porcentaje de ejecución física y financiera en los productos y actividades a cargo de los niveles de gobierno regional y local
Mediosdeverificación Base SIAF-SP
En el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: www.mef.gob.pe podrá acceder a los documentos metodológicos para el desarrollo de esta acción.
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 235
c.
Respon
sablesenlasa
ccione
sdeartic
ulaciónterrito
rial
Tabla4:Respo
nsab
lese
nlasa
ccione
sdeartic
ulaciónterrito
rial
Fase
del
pr
oces
o pr
esup
uest
ario
Etap
a de
l PP
Acci
ones
¿Qui
énes
son
los
resp
onsa
bles
(en
la
Entid
adRectora)d
eej
ecut
ar la
s acc
ione
s de
articulación
?
¿Quién
espartic
ipan
(delGRoGL,se
gún
correspo
nda)enlasa
ccione
sdeartic
ulación?
¿Q
uién
es a
poya
n la
s acc
ione
s de
articulación
enlaDGPP
?
Deno
min
ació
n de
la a
cció
nRT
ETCT
CRCL
US
RFP
RUE
OPI
DAPT
DCG
PDP
SPDP
T
Prog
ram
ació
nD
iseñ
o de
l PP
1D
ifusi
ón d
e la
lógi
ca d
el d
iseñ
o de
l PP
XX
XX
XX
XX
X
2Va
lidac
ión
de m
odel
os o
pera
cion
ales
y
tipol
ogía
de
proy
ecto
sX
XX
XX
XX
3
Difu
sión
del
dis
eño
del P
P (q
ue in
cluy
e la
s de
finic
ione
s op
erac
iona
les
de
prod
ucto
s y
activ
idad
es d
efini
tivos
) a
ser
cons
ider
ado
en la
form
ulac
ión
del
pres
upue
sto
del a
ño _
___
XX
XX
XX
XX
XX
Pr
ogra
mac
ión
del P
P4
Prop
uest
a de
las
met
as d
e lo
s in
dica
dore
s de
des
empe
ño d
e re
sulta
do
y pr
oduc
tos
por
el P
PX
XX
XX
XX
XX
5D
efini
ción
de
las
met
as fí
sica
s y
finan
cier
asX
XX
XX
XX
XX
X
Form
ulac
ión
Form
ulac
ión
del P
P6
Aju
ste
de m
etas
físi
cas
y fin
anci
eras
con
m
arco
pre
supu
esta
l apr
obad
oX
XX
XX
XX
XX
Su
sten
taci
ón
del P
P7
Cons
olid
ació
n de
la fo
rmul
ació
n de
l pr
esup
uest
o de
l PP
para
el e
jerc
icio
__
___
en d
ocum
ento
s ej
ecuti
vos
XX
XX
XX
XX
X
Ejec
ució
n
Revi
sión
de
met
as
del
ejer
cici
o vi
gent
e
8
Revi
sión
de
la e
jecu
ción
del
eje
rcic
io
ante
rior
y
ajus
te
de
las
met
as
del
ejer
cici
o vi
gent
e co
n m
arco
pre
supu
esta
l ap
roba
do
XX
XX
XX
X
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
236 Presupuesto Público – Parte I
Se
guim
ient
o ej
ecuc
ión
del
PP
9
Revi
sión
de
avan
ce e
jecu
ción
acu
mul
ada
de l
os P
P en
los
mes
es d
e M
arzo
(1e
r Tr
imes
tre)
y S
etiem
bre
(3er
Tri
mes
tre)
e
iden
tifica
ción
de
acci
ones
cor
recti
vas
y re
spon
sabl
es d
e su
impl
emen
taci
ón
XX
XX
X
Eval
uaci
ón
pres
upue
stal
Eval
uaci
ón
pres
upue
stal
de
l PP
10Ev
alua
ción
pre
supu
esta
l del
PP
X*X
XX
XX
XX
Don
de:
CR
Coor
dina
dor
Regi
onal
(Jef
e de
OPP
del
GR)
CL
Coor
dina
dor
Loca
l (Je
fe d
e O
PP d
el G
L)U
S Re
spon
sabl
es y
Equ
ipos
de
Uni
dade
s té
cnic
as s
ecto
rial
es d
e la
enti
dad
(Gob
iern
o Re
gion
al o
Gob
iern
o Lo
cal,
segú
n co
rres
pond
a)RF
P Re
spon
sabl
e de
la fo
rmul
ació
n de
pre
supu
esto
en
el P
liego
RUE
Resp
onsa
ble
de la
form
ulac
ión
de p
resu
pues
to e
n la
s U
nida
des
Ejec
utor
as, e
n el
cas
o de
los
Gob
iern
os R
egio
nale
sO
PI
Resp
onsa
ble
de la
OPI
de
la e
ntida
d (G
obie
rno
Regi
onal
o G
obie
rno
Loca
l, se
gún
corr
espo
nda)
RT
Resp
onsa
ble
Técn
ico
del P
rogr
ama
Pres
upue
stal
(Enti
dad
Rect
ora)
ET
Eq
uipo
Téc
nico
del
PP
de la
Enti
dad
Rect
ora
CT
Coor
dina
dor
Terr
itori
al d
el P
P de
la E
ntida
d Re
ctor
aD
APT
D
irecc
ión
de A
rticu
laci
ón d
el P
resu
pues
to T
erri
tori
alD
PT
Dire
cció
n de
Pre
supu
esto
Tem
ático
DCG
P D
irecc
ión
de C
alid
ad d
el G
asto
Púb
lico
DPS
P D
irecc
ión
de P
rogr
amac
ión
y Se
guim
ient
o Pr
esup
uest
al
* Es
el C
oord
inad
or d
e se
guim
ient
o y
eval
uaci
ón, e
n co
ordi
naci
ón c
on e
l res
pons
able
técn
ico
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 237
5. CronogramadearticulaciónterritorialdelosPP
Dichas acciones se establecen en un cronograma que consolidará la DGPP y que tomará como referencia las fechas propuestas a continuación:
Tabla 5: Cronograma
Diseño,programaciónyformulacióndelPP
Fase del proceso
presupuestarioEtapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Programación Diseño del PP 1Difusión de la lógica del diseño del PP
2Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos
3
Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____
Programación del PP
4Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
5Definición de las metas físicas y financieras
FormulaciónFormulación del PP
6Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Sustentación del PP
7
Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos
Ejecución y seguimiento del PP
Fase del proceso
presupuestarioEtapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Ejecución
Revisión de metas del ejercicio vigente
8
Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado
Seguimiento trimestral del PP
9
Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación
Evaluación presupuestal
Evaluación presupuestal del PP
10 Evaluación presupuestal del PP
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
238 Presupuesto Público – Parte I
6. Evaluación del plan de trabajo
La evaluación de la implementación del plan de trabajo, en el marco de la progresividad, se realizará conforme a los siguientes hitos críticos / indicadores y sus respectivos medios de verificación. El informe de evaluación conteniendo el análisis de los productos, indicadores e hitos planteados, así como la información documentaria que sustente la ejecución del Plan de trabajo de articulación territorial de cada PP deberá ser remitido a la DGPP conforme al “Cronograma de trabajo”.
Tabla 6: Evaluación del plan de trabajo
Diseño,programaciónyformulacióndelPP
Fase del proceso presupuestario
Etapa del PPAcciones
Denominación de la acción Entregables Indicadores / hitos Mediodeverificación
Programación Diseño del PP 1Difusión de la lógica del diseño del PP
Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión de la lógica del diseño del PP
Base de datos nominada con cargo y datos de contacto de funcionarios: nombre completo, cargo, correo electrónico, dirección, teléfono
Instrumentos de verificación de la difusión recibida (encuesta)
Proporción de funcionarios que considera que la información recibida en la difusión de la lógica del diseño del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada
Base de datos de encuesta a funcionarios que recibieron la difusión
Base de datos de los objetivos de la difusión
Proporción de funcionarios que declara conocer la lógica de diseño del PP
Base de datos de encuesta a funcionarios que recibieron la difusión
2
Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos
Diseño de modelos operativos y tipología de proyectos validado por las entidades de gobierno regional y local
Modelos operativos y tipología de proyectos validados remitidos a la DGPP
Informe de validación que incluye listas de asistencia a los talleres de validación
3
Difusión del diseño del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulación del presupuesto del año ____
Guías que apoyan la difusión y asistencia técnica
Proporción de funcionarios que declara haber recibido la difusión sobre modelos operacionales de productos y actividades
Base de datos de funcionarios que recibieron la difusión
Instrumentos de verificación de la difusión recibida (encuesta)
Proporción de funcionarios que considera que la difusión de modelos operacionales ha sido suficiente, oportuna y adecuada
Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión
Base de datos de los objetivos de la difusión (aplicación de la encuesta)
Proporción de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos operacionales
Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión
Proporción de funcionarios que recibió material conteniendo los modelos operacionales
Encuesta a funcionarios que recibieron la difusión
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 239
Programación del PP 4
Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
Los ET regionales y/o locales conocen las metas propuestas para los indicadores de resultado y de desempeño de producto a nivel nacional y regional
Metas de indicadores de resultado y desempeño de productos a nivel nacional y regional para el PP, que guardan consistencia entre sí
Informe conteniendo las metas de resultado y desempeño de producto propuestas
Los ET regionales y/o locales coordinan con el Coordinador Territorial las metas físicas de productos y actividades, y el requerimiento de inversiones necesarios para llegar a las metas de los indicadores de cobertura de producto y resultado
Metas de actividades, productos y requerimiento de inversiones adecuadamente calculadas según las metas de indicadores de desempeño propuestas, y costeadas según modelo operativa
Informe conteniendo las metas físicas propuestas y la validación con los niveles de gobierno regional y local, según corresponda
5Definición de las metas físicas y financieras
Metas físicas de productos y actividades del PP
Proyecto de presupuesto del PP sin marco
Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo de la agregación de las metas nacionales se obtiene la meta nacional
Presupuesto del PP
Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de cómo se obtienen las metas de actividades y requerimiento de inversiones, en función a las metas de los indicadores de desempeño y resultado
Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por proyectos
FormulaciónFormulación del PP
6
Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas financieras y físicas correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipología propuesta
Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado en el SIAF-SP
Informe y base de datos (Excel) que muestre los análisis y cálculos de metas, correctamente determinados, incluyendo la tipología propuesta de proyectos y su identificación
Sustentación del PP
7
Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos
Proyecto de presupuesto ____ del PP adecuadamente sustentado
Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas articuladas de productos, actividades y requerimiento de inversiones, se basa en datos suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones
Informes y base de datos (Excel) de sustentación de la formulación en metas articuladas
Instrumento de evaluación de la sustentación aplicado a funcionarios de la DGPP
Puntaje 1 - deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde a análisis suficientemente sólidos para respaldar las recomendaciones
Encuesta a funcionarios de la DGPP
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
240 Presupuesto Público – Parte I
Ejecución y seguimiento del PP
Fase del proceso presupuestario
Etapa del PPAcciones
Denominación de la acción Entregables Indicadores / hitos Mediodeverificación
Ejecución
Revisión de metas del ejercicio vigente
8
Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco p r e s u p u e s t a l aprobado
Informe y base de datos con ajustes a las metas en el ejercicio vigente
Reprogramación en la ejecución del presupuesto 2014 de las entidades de GR y GL con metas físicas y financieras correctamente calculadas
Base de datos SIAF-SP
Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos
Base de datos SIAF-SP
Seguimiento ejecución del PP
9
Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación
Porcentaje de ejecución financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no presenta saldos
Base de datos SIAF-SP
Porcentaje de ejecución física según evaluación presupuestal
Base SIAF-SP
Evaluación presupuestal
Evaluación presupuestal del PP
10Evaluación presupuestal del PP
Informe de ejecución de metas físicas y financieras por PP y nivel de gobierno
Porcentaje de registro adecuado de metas físicas y financieras en el módulo de evaluación presupuestal
Base SIAF-SP
Porcentaje de ejecución física y financiera en los productos y actividades a cargo de los niveles de gobierno regional y local
Base SIAF-SP
7. PresupuestodelplandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP
Estimar el presupuesto, incluyendo los bienes y servicios del catálogo de bienes y servicios del MEF, que resulte necesario para la implementación del Plan de trabajo de articulación territorial del PP. Dicho plan se financiará con cargo a al presupuesto institucional de la entidad rectora del PP, y se registrará como Acciones Comunes, Gestión del Programa.
Asimismo, se deberá remitir con la evaluación del PlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP, la evaluación de la ejecución de este presupuesto.
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 241
Tabla7:ResumendelpresupuestodelPlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP
Acción Ítem Detalle del ítem Unidadesfísicas Costo
unitario Costo
Unidades Viaje Día Semanas Meses Total
Consultorías
Consultoría XX
…
Materiales y embalaje
Material XXX
Viajes y viáticos
Pasaje XXX
Alquiler local y equipo
Alquiler local XX
8. ContenidosdelPlandetrabajodearticulaciónterritorialdelPP
Índice de contenido mínimo del Plan de trabajo de articulación territorial del PP
1. Información general del PP
2. Objetivos del plan de trabajo de articulación territorial del PP
3. Verificación de condiciones previas e identificación de acciones a desarrollar en el ejercicio
4. Acciones de articulación territorial a desarrollarse durante el ejercicio fiscal (debidamentedesarrolladas,sustentadasyconespecificacióndelastareasparacadaunadelasacciones,ysurespectivodiagramadeGantt)
Diseño, programación y formulación del PP
AcciónTareas Responsable Día/ Semana
Difusión de la lógica del diseño del PP (que incluya las definiciones operacionales de productos y actividades elaboradas previamente)
Validación de modelos operacionales (que incluyen definición operacional, organización para la entrega del producto, criterios de programación y listado de insumos
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
242 Presupuesto Público – Parte I
Difusión del diseño del PP (que incluya las definiciones operacionales de productos y actividades) definitivas o a ser consideradas en la formulación del presupuesto del año fiscal próximo
Definición de las metas de los indicadores de desempeño de resultados y productos propuestas por el PP
Definición de las metas físicas y financieras
Ajuste de las metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos
Ejecución y seguimiento del PP
AcciónTareas Responsable Día/ Semana
Revisión de metas del ejercicio vigente
Seguimiento ejecución
Evaluación presupuestal
5. Indicadores para la evaluación del Plan de trabajo de articulación territorial del PP
6. Presupuesto propuesto del Plan de articulación territorial del PP
Notas: (i) Las tablas del presente Anexo estarán disponibles en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas www.mef.gob.pe.(ii) La DGPP propondrá instrumentos para la evaluación de los indicadores.
Anexo N° 5: Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Presupuesto Público – Parte I 243
BibliografíaGeneral
• Constitución Política del Perú.
• Ley Nº 30114Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014.
• Ley Nº 30115Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014.
• Ley Nº 30116 Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2014.
• Decreto Supremo Nº 304-2012-EF.Aprueban Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
• Ley Nº 28112Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
• Decreto Supremo Nº 066-2009-EF.Aprueban el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal.
• Ley Nº 30099Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal.
• Decreto Supremo Nº 004-2013-PCMAprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública.
Curso - Taller Administración Financiera del
Sector PúblicoBibliografía
Gestión de Presupuesto Público
244 Presupuesto Público – Parte I
BibliografíaEspecífica
Sesión 1: El Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto(Aprobada con fecha 25 de noviembre de 2004 mas modificatorias)
Decreto Supremo Nº 304-2012-EF.Aprueban Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Sesión 2: Programación Presupuestaria Resolución Directoral Nº 002-2014-EF/50.01
Directiva Nº 001-2014-EF/50.01Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015.
Resolución Directoral Nº 005-2014-EF/50.01 Directiva Nº 003-2014-EF/50.01Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual.
Resolución Directoral Nº 007-2014-EF/50.01Guía de Programación y Formulación Presupuestaria de Programas Presupuestales con Articulación Territorial, con una perspectiva de Programación Multianual, para los Gobiernos Regionales y sus Anexos.
Sesión 3: Formulación Presupuestaria Resolución Directoral Nº 002-2014-EF/50.01
Directiva Nº 001-2014-EF/50.01Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015.
Sesión 4: Ejecución Presupuestaria.
Resolución Directoral Nº 025-2013-EF/50.01.Modifican Directiva Nº 005-2010-EF/76.01 y aprueban Cuadro de Plazos de la Fase de Ejecución Presupuestaria para el Año Fiscal 2014 correspondiente a los pliegos del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales, así como Clasificadores Presupuestarios.Anexo Nº 1.- Modificaciones a la Directiva para la Ejecución Presupuestaria.Anexo Nº 2.- Modificaciones a los Lineamientos para las Transferencias al CAFAE y otra disposición.Anexo Nº 3.- Clasificador de Ingresos.Anexo Nº 4.- Clasificador de Gastos.
Curso - Taller Administración Financiera del
Sector PúblicoBibliografía
Gestión de Presupuesto Público
Presupuesto Público – Parte I 245
Anexo Nº 5.- Clasificador Institucional para el Año Fiscal 2014.Anexo Nº 6.- Clasificador de Fuenes de Financiamiento y Rubros para el Año Fiscal 2014.Cuadro de Plazos de la Fase de Ejecución Presupuestaria para el Año Fiscal 2014.Directiva para la Ejecución Presupuestaria. (Directiva Nº 005-2010-EF/76.01 que consolida Texto con sus modificatorias y anexo).
Resolución Directoral Nº 002-2012-EF/50.01.Modificar la Directiva Nº 001-2010-EF/76.01, Directiva para la Ejecución Presupuestaria de las Entidades de Tratamiento Empresarial aprobada mediante Resolución Directoral Nº 002-2010-EF/76.01 y modificada con Resolución Directoral Nº 003-2011-EF/76.01.
Sesión 5: Seguimiento y Evaluación Presupuestaria Resolución Directoral Nº 014-2013-EF/50.01.
Disponen que la Directiva Nº 005-2012-EF/50.01 es aplicable para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el Año Fiscal 2013.
Resolución Directoral Nº 019-2012-EF/50.01Directiva Nº 006-2012-EF/50.01Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales.
Resolución Directoral Nº 020-2012-EF/50.01Directiva Nº 007-2012-EF/50.01Directiva para la Evaluación del Presupuesto Institucional de los Organismos Públicos y Empresas no Financieras de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.
Normas sobre Convenios de Apoyo Presupuestarios
Resolución Directoral Nº 014-2014-EF-50.01 Directiva Nº 002-2014-EF/50.01Aprueban “Directiva para la Formulación, Suscripción, Ejecución y Seguimiento de Convenios de Apoyo Presupuestario a los Programas Presupuestales y Anexos.
Normas sobre Incentivos Municipales
D.S. N° 015-2014-EF
Aprueban los Procedimientos para el cumplimiento de metas y la Asignación de los Recursos del Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y Modernización Municipal del Año 2014.
Curso - Taller Administración Financiera del
Sector PúblicoBibliografía
Gestión de Presupuesto Público
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 247
Curso Taller de Administración Financiera del Sector Público
Módulo
Sistema Integrado de Administración Financiera
del Sector Público - SIAF-SP
Mayo 2014
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 249
GUÍA PROGRAMÁTICA DE MÓDULOSCURSO - TALLER DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
MÓDULO: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-SP)
NÚMERO DE HORAS: 2 horas
SUMILLA: La capacitación en el Sistema Integrado deAdministración Financiera (SIAF-SP) tienecomofinalidad formarcapacidadesy fortalecercompetencias relativas a la funcionalidad yoperatividadde losMódulosdeAdministraciónFinanciera.
I. OBJETIVO ESPECÍFICO
FormarcapacidadesyfortalecercompetenciasvinculadasalmanejodelaherramientainformáticaensusnivelesdeoperatividadrespectoalosmódulosdelaAdministraciónFinanciera.
II. COMPETENCIAS:
Alfinalizarelcurso,elparticipantetendrálascompetenciasenrelaciónalossiguientesaspectosdesuperfillaboral.
Área de Conocimientos:
ConocimientodelafuncionalidadyoperatividaddelaherramientainformáticaSIAF-SPen relación a los módulos de la Administración Financiera Nacional.
Área de habilidades o destrezas:
ManejoeficazdelaherramientarespectoalosdistintosmódulosdelaAdministraciónFinanciera.
Área de actitudes del desempeño laboral:
Evaluacióneficaz,eficienteytransparentedeldebidousodelosAplicativosInformáticosvinculadosalosmódulosdelaAdministraciónFinancieraNacional.
Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
Guía Programática de Módulos
250 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
II. CONTENIDOS:
Sesión Horas Contenidos Objetivos específicos
SesiónIntroducciónalosMódulosSIAF-SP(2horas)
2 1.0 MódulodeFormulaciónPresupuestalenWeb
2.0 MódulodelosProcesosPresupuestarios
3.0MóduloAdministrativo4.0MóduloContable5.0MódulodeEndeudamientoPúblico6.0MódulodeProyectos7.0MódulodeRentas8.0MódulodeConciliaciónPresupuestal
• IdentificarlafuncionalidadyoperatividaddelosMódulosSIAF–SP
TalleresModulares(Programadosconlassesionesdelossistemasadministrativos)
Módulo de Procesos Presupuestarios• AmbientePliego:Funcionalidades• ProgramacióndelCompromiso
Anual–PCA:AjustesInternos,SolicitudesdeIncrementosyDisminucionesdelPCAyDistribuciónporUnidadesEjecutoras
• AprobacióndeNotasdeModificaciónPresupuestal
• RegularizacióndeNotasdeModificaciónPresupuestal
• ConsultasyReportes• AmbienteUE:Funcionalidades• CreacióndeCadenasyMetas
Presupuestales• ActualizacióndeCadenasy
Clasificadores• AjustesinternosdePCA• PresupuestospriorizadosdePCA• NotasdeModificación
Presupuestal• Procesos–EjecuciónPresupuestal• Procesos-Aprobaciónde
CertificadosdeCréditosPresupuestales
• ActualizacionesdeRendicionesyReasignaciones
• ConsultasyReportes
Módulo Administrativo• MantenimientodeCuentas
Bancarias,Interbancarias,Proveedores,ConveniosyResponsables
• RegistrodeCertificacionesySecuencias.Validaciones
• RegistrodelCompromisoAnualySecuencias
• RegistroAdministrativoysusmodificacionesBancarias,Interbancarias,Proveedores,ConveniosyResponsables
• ResolvercasosdelMóduloAdministrativoenrelaciónalRegistrodeIngresos:Determinado,Recaudado(-IngresosporLicenciadeConstrucciónyDevolución/Rebajas)
• ResolvercasosdelMóduloAdministrativoenrelaciónalRegistrodeGastos:Compromiso,DevengadoyGirado(-GastosenÚtilesdeEscritorioyDevoluciónalBNconT-6-Registrodeaperturade
FondoparaPagosenEfectivo)
• ResolvercasosdeGastossinAfectaciónPresupuestaria(-OperacióndeIngresosyGastos- Transferenciasentre
CuentasBancarias)
Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
Guía Programática de Módulos
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 251
• Enlaceyseguimientoentrelascertificaciones,compromisosanualesyeladministrativo
• OperacionesdeGastoconafectacionespresupuestalesenBienesyServiciosconValidaciónSEACE
• OperacionesdeEncargosconRendiciones
• OperacionesdeGirosconchequeselectrónicos
• OperacionessinAfectacionesPresupuestales(Financieras)
• Documentosemitidos• Transmisiones• SecuenciasdelRegistro
Administrativo• Devolucionescomunesy
devolucionesalTesoro• ValidacionesVisualyOracle• ImportanciayUtilidaddel
RegistroAdministrativoparaelusuarioyparaelMEF(Portal)
• ReportesdeLibroBanco• ReportesdelComprobantede
Pago• DocumentosporFase• CalendariodePagos• Modificacióndetipoanulación• ActualizacióndelSaldodelLibro
Banco• Procesos,consultasyreportesdel
Módulo
Módulo Contable• Aspectosdelregistro
administrativoqueinfluyenenlaContabilización
• ProcedimientodeContabilizacióndelasOperacionesAdministrativas
• Procedimientodecierrecontabletrimestral,semestralyanual
• ConsultasTablasdeOperacionesysupersonalización
Módulo de Proyectos
Módulo de Conciliación Presupuestal
Módulo de Deuda
Curso - Taller de Administración Financiera del Sector Público
Guía Programática de Módulos
252 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
1
Módulo: Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF-SP
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Sesión: Introducción a los Módulos SIAF-SP
Oficina General de Tecnologías de la Información
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 253
2
¿Qué es el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF-SP? Es un Sistema de registro único sobre el uso de los recursos públicos y es utilizado como herramienta de Gestión Financiera/Presupuestal que mejora y apoya al ordenamiento y la administración de las Finanzas Públicas.
3
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
SIAF-SP
Permite registrar desde la Formulación y Aprobación del
Presupuesto y sus modificaciones, así como la ejecución
de los ingresos y gastos, la gestión de Pagaduría, la
contabilización y presentación de los EEFF y anexos,
pasando por el Control de la Deuda Interna y Externa y
preparación de las Evaluaciones Presupuestales
conectados con los entes rectores.
4
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
254 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
3
SIAF-SP El resultado final del proceso de registro y monitoreo
en el SIAF-SP, es la de obtener “ rendiciones finales”
en el Pliego , con la calidad y oportunidad exigidos por
los contribuyentes así como de los Entes Rectores.
5
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
SIAF-SP
6
Marco Legal Ley Nº28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público
(Ley SAFI)
Artículo 10º: Registro Único de Información
10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comitéde Coordinación.
10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.
Ley Nº28112 Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Ley SAFI)
Artículo 10º: Registro Único de Información
10.1 El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel Nacional, Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del Comitéde Coordinación.
10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los Órganos Rectores.
6
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 255
4
SIAF-SP
Órganos Rectores del Ministerio de Economía y Finanzas
Constituyen por Ley “Cabezas de Sistemas” con capacidad de emitir normatividades (Directivas) complementarias a las leyes generales de los sistemas administrativos presupuestales y financieros, orientados a la operatividad de los organismos del Sector Público Nacional, Regional y Local, contando como herramienta principal al Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)
7
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
SIAF-SP
Órganos rectores del Ministerio de Economía y Finanzas
-Dirección General de Presupuesto Público
-Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
-Dirección General de Contabilidad Pública
8
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
256 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
5
SIAF-SP
Organización del MEF-SIAF Usuarios
USUARIOS
MEF •Equipos (CPU/Impresora) •Software •Residente •Soporte Técnico •Capacitaciones •Manuales •Oficina de Asistencia Técnica (CONECTAMEF) •Mesa de Atención •Tecnología •Portal de Transparencia •Portal del MEF – SIAF (Manuales, Cartillas, Casos, Normas Legales, etc.) •Mejora en la Gestión de Recursos 9
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
SIAF-SP
Principales Módulos del SIAF
Formulación Presupuestal
Procesos Presupuestarios
Administrativo Contable
Deuda
Formulación del Presupuesto Institucional
Modificaciones priorizaciones gestion PPTAL
Ejecución pptal. De Ingresos, Gastos
y.. Contabilización
Registro del Crédito y Pago de la Deuda
Interna.
10
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 257
6
SIAF-SP
¿Cómo funciona el SIAF?
Todas las herramientas del SIAF trabajan de acuerdo a las disposiciones legales de Control y Normatividad vigente de los Entes Rectores, (Validaciones). Promueve las buenas prácticas, el orden en el uso de los recursos públicos y la rendición de cuentas.
Los usuarios utilizan el Sistema para procesar en “línea” sus operaciones. El sistema muestra el estado real de uso de los recursos de la entidad.
11
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
SIAF-SP
¿Cómo funciona el SIAF?
Tecnología, permite la conectividad con otras instituciones (Sociedad Civil, Rectores, BN para atención controlada de pagos) y medios de remisión de información con seguridad (conexión a B.D.).
12
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
258 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
7
SIAF-SP
¿Cómo funciona el SIAF?
La aplicación contable se iguala en todas las instituciones públicas y se utiliza medios de conectividad con la DNCP.
Todos los Módulos tienen un “password” que permite acceder solo las personas designadas para su uso.
Mejora la transparencia en el uso de los recursos públicos.
13
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
SIAF-SP
¿Cómo funciona el SIAF?
Permite registrar y hacer un seguimiento de todas las etapas del proceso presupuestario desde la Formulación, Aprobación, Modificación, Ejecución y Evaluación del Presupuesto Institucional.
Permite integrar a todas las áreas administrativas y presupuestales para compartir la construcción de un sistema de información único.
14
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 259
8
SIAF-SP
b. Gestión de Pagaduría:
Las Unidades Ejecutoras sólo pueden registrar sus Girados en el Módulo SIAF, cuando la fase Devengado aparece aprobada.
En caso de operaciones financiadas con Recursos Directamente Recaudados, las Autorizaciones de Pago en el sistema SIAF son autorizados conforme se establece para todas las cuentas integradas en la Cuenta Única del Tesoro (CUT).
15
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
SIAF-SP
Características del SIAF en Gestión de Pagaduría:
El sistema verifica disponibilidad de saldos y de la programación de pagos, los que son transmitidos al Banco de la Nación (BN), cuyas oficinas a nivel nacional pagan sólo aquellos Cheques o Cartas Órdenes cargadas en su Sistema, afectando en ese momento la Cuenta Corriente de la entidad..
16
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
260 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
9
Registro de gastos en SIAF
Ministerio
de Economía y Finanzas
17
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Flujo de Información SIAF
Genera Información
Procesa y Consolida
Información
Utiliza Información
UE Registra
en SIAF y arma su
Base de Datos
MEF Base de Datos (Nivel Nacional)
Portal de Transparencia: Autoridades
y Ciudadanos
Reportes para: •DGPP •DGCP •DGETP •SNIP •OSCE •BID •Banco Mundial •Otros
Transmite Registros
Responde Conformidad
Pliego Recibe
Información Vía SIAF
18
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 261
10
34
Flujo de Información
DNPPDNPP DNCPDNCPDNTPDNTP
ALTA DIRECCION
ALTA DIRECCION
CONTRALORIACONTRALORIA
BNBNUEUE
SBNSBN
SUNATSUNAT
SIAF-SPBase de Datos
BID/BM (PROYECTOS)
BID/BM (PROYECTOS)
Ley SAFINº 28112 DNEPDNEP
PliegoPliego
Ministerio
de Economía y Finanzas
19
Áreas de la Entidad Integradas al SIAF
SIAF Contabilidad
Módulo Contable y
Deuda
Personal Módulo
Administrativo
MEF
Directa (Registra
Información en SIAF)
Tesorería Módulo
Administrativo
Oficina de PPTO y Planificación
Módulos Formulación Presupuestal Procesos Presupuestarios
Logística Módulo
Administrativo
Áreas de Línea que Generan Ingresos y Gastos para cumplimiento de Metas
Indirecta (Generan
Información Demandando Recursos) :
Rentas; Obras, etc
20
262 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
11
Ejecución del Presupuesto Programación del Gasto
Responsable: Of. PPTO y PLANIF. UE
Requerimientos Programación
Para cumplir Metas
Consolida y Prioriza Según Disponibilidad
Priorización Final de Los Recursos
(Resolución Adm)
Resultado: PPTO priorizado por Metas
de la UE
Área A
Área B
Área C
Área D
Área E
Of. de PPTO y Planificación
UE
Genera la Priorización
de Gastos
Condicionado al PPTO y
Recaudación de Ingresos
Autoridades
Aprueban la Programación
de
Gastos
Comité de Caja
Of. De PPTO y Planificación
UE
Genera Prioridades De metas Ejecución
Se basa en la Captación de Ingresos del
mes
1er. Paso 2do. Paso 3er. Paso 4to. Paso
PIM
Adm.
Difusión del Programa de Gasto Aprobado
Módulo: Procesos Presupuestarios SIAF 21
Ejecución del Presupuesto Ejecución del Gasto: Responsable Administración
Oficina de PPTO. Planificación
Áreas de Línea
Recepción de Requerimientos
Adm sólo Ejecuta lo priorizado
AREAS ADM. Logística Personal, etc. Generan Documentos: •Orden Compra •Orden de Servicio •Planillas •ETC
AREAS AUTORIZADAS
RECEPCION
Materiales, Servicios
Facturas Emitidas
DEVENGADO GIRADO
Comité de Caja
Tesorería Gira
Cheques Según
Disponibilidad
CERTIFICACIÓN Y COMPROMISO
ANUAL
Cheque SIAF
Cheque No SIAF
Bancos
Pagos
BN
PAGADO
Módulo Administrativo SIAF
Módulo Contable SIAF
BN y Otros Bancos
22
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 263
12
FLUJO Y GENERACIÓN DE TECHOS EN EL PROCESO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
• PIM
PCA PLIEGO
DISTRIB. PCA UES
PRIORIZACIÓN
SOLICITUD CERTIFICACIÓN
COMPROMISO ANUAL
COMPROMISO
DEVENGADO
GIRADO
AMBIENTE PLIEGO MPP-
SIAF AMBIENT UE
MPP SIAF
AMBIENTE UE ADMINISTRACIÓN
SIAF
23
26
Conceptos Presupuestales
24
264 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
13
Guía Ejecutiva para Explotación de Información SIAF: Reportes
Módulo de Procesos
Presupuestarios
Módulo Administrativo
•Presupuesto Inicial y Modificaciones (Ing/Gastos). •Priorización del Presupuesto por metas. •Ejecución Presupuestal Vs Marco por metas. •Avance Físico de Metas •Resumen de Recaudación de Ingresos •Seguimiento de los Programas Presupuestales (Ppr)
•Ejecución de Compromisos Vs. Marco Presupuestal •Utilización de los Calendarios de Pago. •Detalles de Proveedores •Operaciones Pendientes •Gastos por Operación •Saldo de Cuentas Bancarias
25
CONSULTA WEB Ejecución del Gasto SIAF-SP
26
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 265
14
266 Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP
15
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público - SIAF-SP 267
16
Oficina General de Tecnologías de la Información
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Ministeriode Economía y Finanzas
DespachoViceministerial de Hacienda