Trabajo de Analisis Final

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD

DEL CUSCOFACULTAD DE ECONOMÍA

CARRERA PROFESIONAL DE ECONOMÍA

ASIGNATURA:ECONOMÍA INTERNACIONAL II

DOCENTE:ALUMNOS:

LUDWIN RONALD QUISPE MAMANIJOSE LUIS QUISPE CALLA

SEMESTRE 2013-II

TEMA:“ANÁLISIS DE COSTOS Y PRESUPUESTOS DEL

RESTAURANTE SAZON DE ROBERT”

ÍNDICE:

1.-Aspectos generales………………………..………………………………………………………………………………….…3

1.1 Denominación………………………………………………………………………………………………………………3

1.2 Ubicación……………………………………………………………………………………………………………………..3

1.3 Descripción de la empresa……………………………………………………………………………………………3

1.4 Sector Económico…………………………………………………………………………………………………………3

1.5 Justificación…….…………………………………………………………………………………………………………...3

1.6 Objetivos de estudio…………………………………………………………………………………………………..4

2.- Marco Contextual………………………………………………………………………………………..………………………..5

2.1 Entorno general………………………………………………………………………………………………………….5

2.2 Entorno especifico………………………………………………………………………………………………………6

3.- Elementos Estratégicos………………………………………………………………………………………………………….9

3.1 Análisis FODA………………………………………………………………………………………………………….……9

3.2 Misión, Visión, Valores y principios…………………………………………………………………………….10

3.3 Objetivos estratégicos………………………………………………………………………………………………..11

3.4 Programas…………………………………………………………………………………………………………………11

4.- Mercado del producto………………………………..…………………………………………………………………,,,,,13

4.1 Definición del área de mercado…………………………………………………………………………………14

4.2 Definición del producto…………………………………………………………………………………………..…14

4.3 Análisis de la demanda………………………………………………………………………………….…………..16

4.4 Análisis de la oferta…………………………………………………………………………………………..………16

4.5 Análisis de los precios…………………………………………………………………………………………………17

5.- Aspectos Legales…………………………………………………………………………………….…………………..….18

5.1Localizacion……….………………………………………………………………………………………………………18

5.2Datos Generales…………………………………………………………………………………………………..……..19

6.- Organización, Administración y Aspectos Legales…………………………………………………………..…21

6.1 Organización y Administración……………………………………………………………………………….…21

6.2 Organigrama………………………………………………………………………………………………………………21

7.- Análisis de costos……………………………………………………………………………………………………………..41

7.1 De acuerdo a la función a la que se originaron

7.2 De acuerdo su comportamiento

8.- Formulación de presupuesto y Análisis

LA SAZÓN DE ROBERT Página 2

INTRODUCCIÓN

En este mundo moderno, en el que el Perú está sobresaliendo, por su riqueza debido a su diversidad, y que el crecimiento económico es constante, se muestras grandes oportunidades para los peruanos emprendedores como nosotros, deseosos de crecer y servir a la sociedad es así que nace ―SABOR Y PASIÓN‖ una empresa dedicada al servicio hotelero y gastronómico, dando la oportunidad al consumidor de encontrar un nuevo espacio, donde pueda olvidarse de la forma tradicional vivir, celebrar y disfrutar y dar lugar a una nueva etapa de modernismo, seguridad y placer sin perder la identidad que los hace ser auténticos.

SAZON DE ROBERT es una empresa comprometida con el consumidor, además de darle rienda suelta a la imaginación, en las novedades que encontrará el consumidor , tendrá música a su agrado con un sonido envolvente, de última generación con la tecnología Dolby Digital, televisor HD plasma de 35 pulgas y las camas de fácil amoldamiento a su cuerpo, además podrá disfrutar de la comida que será servido en su respectiva habitación, haciendo del lugar el mejor, aquí encontrara todo lo necesario para superar su estrés y disfrutar con su pareja.

La variedad de platos nortños ofrecidos son bastante novedosos. No dejará de saborear, disfrutar y recomendar todo aquel que se atreva a conquistar este nuevo mundo del placer.


RESTAURANTE RINCON NORTEÑO S.R.L

1.0.- ASPECTOS GENERALES

1.1.-NOMBRE:

Restaurante“SAZON DE ROBERT”

1.2.- UBICACIÓN:

El restaurante SAZON DE ROBERT S.R.L estará ubicado en la Avenida Sol (sin numero) costado de Supermercados Mega.

1.3.- DESCRIPCION DE LA EMPRESA

Restaurante “SAZON DE ROBERT “se dedica a la producción y comercialización de comida criolla , preparados al más puro estilo norteño del

Perú , nuestro negocio se respalda con creciente demanda y reciente “boom” de la gastronomía peruana.

Teniendo como plato principal el seco de cabrito, nuestro producto principalmente está dirigido a turistas nacionales, extranjeras y población en general .

1.4.- SECTOR ECONOMICO:

El restaurante SAZON DE ROBERTestá ubicado como una empresa que brinda servicios.

CLASIFICACION SEGÚN CIIU

Nuestra empresa se encuentra en Sección H Hoteles y restaurantes , División 55 Hoteles y restaurantes , grupo 552 y clase 5520 Restaurantes, bares y cantinas de las partidas del CIIU(clasificación industrial uniforme)

1.5.- JUSTIFICACION:

Teniendo en cuenta que nuestra ciudad es un destino turístico multicultural y que la mayoría de los turistas que arriban están interesados en probar platos típicos de nuestra ciudad pero también están interesados no sentirse tan lejos de sus


lugares de origen (en el caso de turistas nacionales) o probar otro tipo de comida (turistas internacionales).

1.6. OBJETIVOS DEL TRABAJO

El objetivo general es el aplicar los conocimientos adquiridos en la asignatura de análisis de costos y formulación de presupuestos a restaurante “SAZON DE ROBERT”.

Objetivos específicos:

Evaluar y analizar el comportamiento de los costos del restaurante “SAZON DE ROBERT”Analizar y formular el presupuesto de la empresa.

2.0.- MARCO CONTEXTUAL

2.1. Entorno General

Demografía Público objetivo: Turistas peruanos, extranjeros y publico en general cusqueña de

edades a partir de los 20 años, pertenecientes al nivel socioeconómico medio y medio-alto. Vemos que este segmento de mercado va en expansión pues el interés por visitar el cusco ha ido creciendo de manera regular año tras año.

Política: Gobiernos democráticos y estabilidad política desde el 2001. El gobierno promueve

la actividad empresarial, apoya especialmente a la mediana y pequeña empresa lo que hace posible que el plan de negocio planteado se vea con buenas expectativas.

Tecnología: Los avances tecnológicos para el boom gastronómico de nuestro país no se han

hecho esperar, pues se ve un gran avance en la industria de la carpintería metálica y de diseño y producción personalizada de cocinas industriales lo que permite un desarrollo más rápido y prometedor de este tipo de empresas.

Aspectos legales: Conocer la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa , tiene

por objeto la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del mercado interno y las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria.

Económicos:


Se ve un crecimiento regular de nuestra economía en los últimos 11 años, las inversiones en nuestro país en el sector turismo han ido en aumento gracias al marco económico en el que nos encontramos y esta oportunidad de aprovechar el gran momento de la gastronomía peruana no debe ser desperdiciado .

2.2. Entorno Específico.

Cliente

Nuestro clientes son turistas peruanos, extranjeros y público en general cusqueña de edades a partir de los 20 años, con ingresos medios.

o Se busca la mejor atención al cliente mediante :

Atención personalizada.

Servicio por parte de todo el equipo en lo que el cliente demande.

Calidad de primera en los insumos que se utilizarán.

Precio, promociones, ofertas, descuentos

Variedad de platos

Seguridad y garantía

Higiene

Personal altamente calificado que disfruta haciendo su trabajo

Competencia

En este rubro de expendio de alimentos, hay gran oferta como demanda en el

mercado pero pocos los que logran diferenciarse y cubren un nicho ganado en el

mercado al punto de lograr la fidelidad del usuario. Se considera:La oferta es grande

en el mercado y la demanda de nuestro país va cada vez en aumento.

o PRINCIPALES COMPETIDORES:

ESTABLECIMIENTO UBICACIÓNEL PAISA RESTAURANT NORTEÑO AV.MICAELA BASTIDAS 647 WANCHAQ

CUSCO - REGIÓN DE CUSCO (CUSC 01) PERÚ

CUSQUEÑITA AV. TULLUMAYO NO. 227 WANCHAQ, CUZCO, PERÚSABOR Y TRADICION NORTEÑA AVENIDA MICAELA BASTIDAS, 643 - WANCHAQ - CUSCO

BRISAS DEL CUSCOAVENIDA EL SOL, 819 - CUSCOTLF.(084)50-1717 CEL.984-552590 CEL.974-79168

Quinta restaurante el carrizal Av La Cultura J-10 Urbanizacion Quispicanchis - LA SAZÓN DE ROBERT Página 6

Cusco - Peru.

Gran ShoW Rest. Bar El Juglar

- San Sebastian, CuscO

LA SALSA RESTAURANT - 2 Avenida Infancia, B, 2 – Cusco

Restaurante Sabor De Casa - Urb. Magisterio, Cusco en Urb. Magisterio

RESTAURANTES TURISTICOS:

CATEGORIANOMBRE COMERCIAL DOMICILIO DISTRITO

5 TENEDORES YUPANIG CITY Calle Plateros Nº 354 CUSCO 3 TENEDORES JOSE ANTONIO Santa Teresa Nº 364 CUSCO 3 TENEDORES EL TRUCO Plaza Regocijo Nº 261 CUSCO 3 TENEDORES ROSIE O GRADYS Santa Catalina Nº 360 CUSCO 3 TENEDORES TUNUPA Portal Confituria Nº 233 CUSCO 2 TENEDORES AMALUR Plateros Nº 327 CUSCO 2 TENEDORES ANDES GRILL Portal De Panes Nº 147 CUSCO 2 TENEDORES CHIFA SIPAN Quera Nº 261 CUSCO 2 TENEDORES DON CEFERINO Portal Belen Nº 115 CUSCO 2 TENEDORES GEORKYS CHIKEN Santa Catalina Angosta Nº 135 CUSCO 2 TENEDORES QUINTA EULALIA Choquechaca Nº 384 CUSCO 2 TENEDORES ARIRANG San Agustin Nº 307 CUSCO 2 TENEDORES EL MESTIZO Garcilaso Nº 113 CUSCO 2 TENEDORES DRAGON DORADO Portal Belen Nª 115 2do Piso CUSCO 2 TENEDORES EL PESCADOR Avda. HuaynaCcapac Nº 200 WANCHAC 2 TENEDORES EMPERADOR Portal Escribanos Nº 177 CUSCO

2 TENEDORES ESTANCIA IMPERIAL Portal De Panes Nº 137 CUSCO

2 TENEDORES LA RETAMA RESTAURANTE Portal De Panes Nº 123 Int. 2do. CUSCO

2 TENEDORES LOS CANDILES Plateros Nº 323 CUSCO 2 TENEDORES LOS TUMINES Triunfo Nº 384 CUSCO 2 TENEDORES MARENGO Plaza Regocijo CUSCO

2 TENEDORES MESON DE ESPADEROS Espaderos Nº 105 CUSCO

2 TENEDORES MESON LOS PORTALES Portal De Panes Nº 163 CUSCO

2 TENEDORES MYSTIQUE Suecia Nº 320 CUSCO

2 TENEDORES PACHACUTEC GRILL & BAR Portal De Panes Nº 105 CUSCO

2 TENEDORES PAITITI Portal Carrizos Nº 270 CUSCO

2 TENEDORES PARRILLADA ANDINA Maruri Nº 355-363 CUSCO

2 TENEDORES PUCARA Plateros Nº 309 CUSCO 2 TENEDORES ROMA Portal De Panes Nº 105 CUSCO


2 TENEDORES EL PROVINCIANITO Granada Nº 263 CUSCO 2 TENEDORES KIN TARO Heladeros Nº 149 CUSCO 2 TENEDORES THE CROSS KEYS Portal Confituria Nº233 2do Piso CUSCO 2 TENEDORES UKUMARI Plateros Nº 345 CUSCO 2 TENEDORES A MI MANERA Triunfo Nº 393 CUSCO 2 TENEDORES AL GRANO Santa Catalina Nº 398 CUSCO 2 TENEDORES AYLLU Portal De Carnes Nº 208 CUSCO 2 TENEDORES BANGU Avda. De La Cultura Nº 1907 CUSCO

2 TENEDORES BROSTERIA SANTA CLARA Santa Clara Nº 393 CUSCO

2 TENEDORES CCOYLLOR Garcilaso Nº 290 CUSCO 2 TENEDORES CHEZ MAGGY Procuradores Nº 374 CUSCO 2 TENEDORES CHUCLLA WASI Carmen Alto Nº 166- San Blas CUSCO 2 TENEDORES CHIFA SICHUAN Plateros Nº 380 CUSCO 2 TENEDORES CHIHUANHUAY Cuesta Del Almirante Nº 260 CUSCO 2 TENEDORES EL AMIGO Avda. Garcilaso Nº 195 CUSCO 2 TENEDORES EL ENCUENTRO Santa Catalina Nº 384 CUSCO 2 TENEDORES EL MOLINO Plateros Nº 339 CUSCO 2 TENEDORES EL RINCON LIMEÑO Abracitos Nº 477 CUSCO

Proveedores

Para la selección de proveedores se ha realizado la consulta de por lo menos

tres proveedores del mismo producto a fin de seleccionar el que mejores

productos y condiciones de pago brinde. Tal como se observará más

adelante, todos los proveedores seleccionados nos brindan alta confiabilidad.


Producto Empresa

Pescado MERCADO SAN PEDRO

Carne (Pollo, Res, Cabrito, Carnero) MERCADO SAN PEDRO

Verduras VINOCANCHON

Tubérculos VINOCANCHON

Condimentos ORION

Arroz Mcdo. Mayorista de Caquetá

Leche Distribuidora Gloria

Aceite Mcdo. Mayorista de Caquetá

Cerveza Distribuidora Backus, Brama,

GaseosasDistribuidora de Coca Cola e Inca Kola

Productos Sustitutos

Los productos sustitutos de la comida norteña es la comida tradicional de Cusco como puede ser cuy al horno, chiriucho,etc y también en sustitutos podríamos encontrar a la comida rápida que ofrece BEMBOS , KFC, MACDONALS. También podríamos considerar a los restaurantes de comida China.

3.0. ELEMENTOS ESTRATEGICOS

3.1.- Análisis FODA

Fortalezas

El Rincón Norteño tiene una ventaja competitiva, con respecto a precios y mayor porcentaje de ocupación.

El trabajo en equipo dentro del restaurante, es una cualidad muy importante. Trabajo en equipo. Apropiada estructura organizacional y estilo administrativo. El hecho de ofrecer un producto de acuerdo al gusto del cliente nos hace

diferentes en el mercado competitivo. Buen trato a los empleados y una buena relación con los clientes. Local bien ubicado, en sector céntrico de la ciudad, en punto con mayor

afluencia de público. La excelente relación que se mantiene con sus proveedores, nos permite

brindar a los clientes productos de primera. El hecho de ofrecer espectáculos culturales para deleite de nuestros

comensales, nos hace diferentes a nuestros competidores.

Oportunidades:

Experiencias y el aprendizaje de técnicas innovadoras es una herramienta de entrada importante en este sector industrial.

Alto número de posibles consumidores, mercado en crecimiento. Elevado número de proveedores dando a “El Rincón Norteño” la posibilidad

de una amplia gama para escoger sus productos.

Debilidades:

Se presenta baja capacidad de innovación de nuevos productos y platos. Calidad del producto adecuado, pero con poca capacidad diferenciadora en

cuanto a la competencia. Campaña publicitaria débil. Una página web limitada.


Falta de certificación ISO.

Amenazas:

Alta fiscalización de entidades reguladoras que pudieran poner trabas o implementar normas que nos perjudiquen.

Alto número de competidores e importantes con nombre posicionado en el mercado.

Bajo costo de cambio de los consumidores Fuerte amenaza de productos sustitutos, alimentos light y/o comida casera a

precios relativamente bajos.

3.2.- Misión, Visión, Principios y Valores.

Misión

Somos una empresa competitiva en el mercado, nos caracterizamos por la atención de calidad hacia nuestros clientes para ello, contamos con el talento humano totalmente capacitado en nuestra área de gastronomía y atención al cliente. Cada uno de ellos comprometidos con los valores corporativos, con ética profesional y un alto grado de responsabilidad. Las relaciones y acciones se desarrollarán manteniendo el respeto y la armonía dentro de la empresa para desarrollar un adecuado ambiente de trabajo.

Visión

Consolidarnos como una empresa líder en el Mercado de Restaurantes de Comida Norteña en el Cusco, aspirando a satisfacer necesidades de nuestros clientes, con servicios y productos de la más alta calidad.

Principios y valores

PRINCIPIOS

Calidad Máxima calidad y seguridad en los productos que se verifica a lo largo de todas las fases de producción y selección de productos, desde los ingredientes hasta la preparación en el restaurante.

Servicio El cliente es siempre lo más importante y el objetivo es conseguir en todo momento el 100% de su satisfacción. La rapidez en el servicio, el trato amable y personal y la constante adaptación a los gustos del cliente son los medios para conseguirlo.

LimpiezaEl restaurante presta una atención permanente a la limpieza e higiene de sus instalaciones.

Valor Es el concepto equivalente de la mejor relación calidad-precio.


Excelencia En el Restaurante El Rincón Norteño cuidamos cada los más pequeños detalles para lograr un producto de excelente calidad.

ProductividadEl Restaurante El Rincón Norteño está dedicado constantemente a desarrollar en cada uno de nuestros colaboradores, su capacidad creativa a favor del cliente.

Pasión El Restaurante El Rincón Norteño prepara platos especiales para lograr la satisfacción del cliente haciendo sus labores con dedicación y sentimiento.

Respeto A todas las personas y al medio ambiente.

VALORES

Experiencia de nuestros clientes

Es el centro de todo lo que hacemos. Ellos son la razón de nuestra existencia. Les mostramos nuestro aprecio ofreciéndoles los productos de la más alta calidad, con el mejor servicio, en un ambiente limpio y agradable y al mejor precio posible.

Nuestro compromiso con las personas

Ofrecemos oportunidades, fomentamos el talento, desarrollamos líderes y recompensamos la consecución de objetivos. Creemos que un equipo de personas bien formadas, con trayectorias profesionales y experiencias diversas, trabajando juntos en un ambiente de respeto y que estimule altos niveles de compromiso, resulta esencial para nuestro éxito continuo.

Gestionamos nuestro negocio de forma ética

La integridad ética es esencial para el negocio. En el Rincón Norteño aplicamos, tanto a nosotros mismos como a nuestro negocio, altos estándares de imparcialidad, honestidad e integridad. Asumimos nuestra responsabilidad tanto a nivel individual como colectivamente.

3.3. Objetivos Estratégicos.

OBJETIVOS A CORTO PLAZO Ofrecer servicio de comida típicos de la zona norte del Perú brindando el

mejor servicio en un ambiente cómodo y adecuado he accesible ofreciendo un producto de alta calidad.

Satisfacer al máximo las necesidades del consumidor con un servicio de calidad de nuestro producto.

Contribuir al desarrollo personal y profesional de nuestros trabajadores, mediante la capacitación para una mejor personalizada nuestro cliente.

Formar alianzas estratégicas con nuestros principales proveedores con la finalidad de obtener productos de alta calidad y aun mejor precio.

OBJETIVOS A MEDIANO PLAZO


Posicionarse como el restaurante de comida norteña líder de la ciudad de Cusco: Lograr un lugar en el mercado como una empresa dedicada al servicio de alimentación para consumidores que buscan un producto distinto y específico.

Fidelización del cliente Recuperar la inversión inicial total hacia el 3 año de funcionamiento del

establecimiento. Mantener un buen clima empresarial que promueva la innovación. Generar utilidades para mantener la solidez financiera e impulsar el

crecimiento de la empresa.

OBJETIVOS A LARGO PLAZO Reconocimiento de nuestra marca a nivel local. Ampliar nuestros mercados hacia otras ciudades del departamento, así como

en Urubamba y Pisac puesto que son lugares donde concurren muchos turistas.

3.4.- Programas

-PLAN DE MARKETING: ESTUDIAR LAS ESTRATEGIAS QUE UTILIZA LA COMPETENCIA PARA ASÍ PODER MEJORARLAS Y BRINDAR UN MEJOR SERVICIO DE CALIDAD Y EFICIENCIA DE NUESTROS CLIENTES.-PROMOCIONAR A NUESTRO RESTAURANT “SAZON DE ROBERT ” POR MEDIO DE:

RADIO VOLANTES AFICHES EN LUGARES ESTRATÉGICOS PÁGINA WEB(FACEBOOK)

4.0- MERCADO DEL PRODUCTO

4.1.- Definición del Mercado

Nuestro público objetivo son personas pertenecientes al nivel socio económico AB y personas que se encuentran entre las edades de 25 a 50 años; de ambos sexos, actualmente no es novedad ver día a día la exigencia de los clientes, que nos brinda motivación en nuestro crecimiento y mejora de las estructuras existentes y al despliegue de nuevos servicios.


Nuestros competidores como: La Cusqueñita, El Paisa, entre otros, están ubicados en lugares céntricos lo cual la afluencia de los clientes o turistas es concurrido por el tiempo que se mantienen en el mercado.

Nuestra ubicación será:

Departamento : Cusco Provincia : Cusco Distrito : Cusco Dirección: Av. El Sol

Ventaja de competitividad del proyecto

El servicio a ofrecer como hotel- Restaurante se caracteriza por la intangibilidad y la interactividad. En el servicio al cliente se ofrecerá una atención con extrema limpieza del local y del personal, trato cortes y rapidez en la atención del servicio.

Contaremos con una apropiada cadena de proveedores, personales bien uniformados, con diferentes ambientes acorde del cliente y la ocasión. Este servicio se diferencia de los demás, porque la atención del pedido a la carta, no solo será llevada a la habitación sino serán atendidos en sus propias camas de descanso y lo más rescatable es que cobro del servicio solo será por la comida, obviando el precio del servicio de hospedaje

Previsiones de evolución del mercado

Para las provisiones de evolución nuestro objetivo es de realizar diario un promedio de 200 platos diarios, para lo cual nosotros debemos prever esa cierta cantidad de productos por día.

Mercado competidor

Nombre Características

Fortaleza Debilidad

Oportunidad Amenazas

La Cusqueñit

a

-Aire Acondicionado.-Reservaciones-Espectaculos Culturales.

Infraestructura. Personal calificado. Proveedores.

Falta de experiencia en el rubro.Falta de capital financiero y económico

Posibilidades de abrir otros establecimientos.

Años de servicio en el mercado.

Nombre

Características

Fortalezas Debilidad

Oportunidad

Amenaza

El Paisa Sofisticado diseño y servicio de calidad.

Uno de los pocos restaurantes de comida

Falta de variedad de platos.Falta de

Alto número de posibles consumidores.Mercado en

Posicionamiento en el mercado.


norteña. capital financiero.

crecimiento.

Barreras de entrada

Para generar una barrera frente a los competidores indirectos seria la innovación constante en todos los aspectos tales como: calidad, precio, atención, promociones, etc.En este punto los aspectos que podrían intervenir son:

Economías de escala para que los consumidores tengan los mejores productos a los precios más bajos.

Abrir nuevas sucursales en la ciudad para tener mayor cobertura y participación en el mercado cusqueño.

Generar un gran variedad de productos con los mejores precios y servicios con los cuales nuestros clientes se identifiquen y puedan fidelizarse.

4.2.- DEFICINICION DEL PRODUCTO

Nuestro restaurante ofrece comida norteña entre nuestros platos tenemos:

Ceviche

MARISCOS

CABRITO AL HORNO

Seco de cabrito

Pero el plato principal es el seco de cabrito:

El SECO DE CABRITO CONTIENE: (para 20 platos)


INSUMOS CANTIDAD

Carne de cabrito 5 Kgs.

Chicha de jora 750 ml.

Vinagre ¼ tasa

Zapallo 1 Kg.

Cebolla 2 Kgs.

Ají verde 6 Unid.

Ají panca molido 250 grs.

Frijol ½ Kilo

Especias variadas -----

Condimentos -----

4.3 DEMANDA :

Para definir adecuadamente el mercado, se debe realizar una segmentación, la cual puede

plantearse de dos maneras: por geografía, por demografía, por psicográfica.

Segmentación geografía; el segmento que está conformado es en el Distrito

Cusco y los distritos aledaños.

Segmentación demográfica; el segmento que está conformado son personas

de 25 a 54 años de edad de ambos sexos turistas extranjeros y nacionales y

población general cusqueña que tengan ingresos medios.

Nuestro mercado específico o segmento de mercado potencial son:

Clientes que quieran comer rápido pero comida casera.

Clientes que busquen un producto de restauración específico y distinto.


Turista extranjeros , nacionales y población cusqueña que quiera probar

nuevos sabores .

Calculo de demanda:

Delimitar la población cusqueña

AÑOS

Nº PRODUCTO 1 2 3 4 5

1 Cebiche 3600 3679 3760 3843 3927

2 cabrito al horno 3960 4047 4136 4227 4320

3 Mariscos 4320 4415 4512 4611 4713

4 seco de cabrito 5400 5519 5640 5764 5891

UNIDADES TOTALES 17280 17660 18049 18446 18852

n° platos

Diario mes anual

PRINCIPAL seco de cabrito 15 450 5400

CEVICHE 10 300 3600

MARISCOS 12 360 4320

CABRITO AL HORNO 11 330 3960

4.5. Análisis de Precio

El restaurante manejara precios justos y competitivos manteniendo el mejor nivel, además se debe tener en cuenta que la ubicación del mismo será en un lugar exclusivo de la ciudad lo cual aumenta el valor del establecimiento así como su comida.


Nuestro precio es un tanto relativo al promedio del mercado y en algunos casos con un margen mínimo de ganancia .Es un precio aceptable para el consumo de la gente con una solvencia económica relativamente buena y alta a quienes nos estamos dirigiendo.

Lo determinamos teniendo en cuenta:

Nuestro precio de costo. Ganancias Gastos diversos de suministros Precio promedio de mercado De acuerdo al gusto del cliente

Se ha determinado que no es conveniente estar fuera del rango de precios de la zona. Asi es el precio del menú será o igual al de la competencia.

ENTRADAS

Frios

Causa Limeña……………………S/.15.00 Papa a la Huancaina…………….S/.12.00 Ocopa Arequipeña………………S/.12.00 Escabeche……………………….S/.18.00

Calientes

Papa Rellena……………………S/.15.00 Anticucho………………………..S/.12.00 Tamalitos Verdes……………….S/.12.00 Sopa Criolla……………………..S/.10.00

FONDO

TacuTacu……………………….S/.30.00 Seco de Res…………………….S/.35.00 Seco de Cabrito………………...S/.32.00 Arroz con Pato………………….S/.34.00 Aji de Gallina…………………….S/.30.00 Lomo Saltado……………………S/.32.00 Carapulcra……………………….S/.30.00 Pescado………………………….S/.35.00

POSTRES

Suspiro a la Limeña……………S/.15.00 Champu………………………….S/.10.00 Ranfañotes……………………...S/.17.00


INICIO

CLIENTEEntra al restaurante y pide una

mesa

¿Mesa Disponible? No

RecepcionistaDa turno y lleva al cliente hacia el

bar.

ClienteEspera en el bar su turno para su

mesa, puede ordenarSi

ANFITRIONALleva al cliente a la mesa

Leche Asada…………………….S/.15.00 Crema Volteada…………………S/.14.00 Mazamorra Morada……………..S/.10.00 Arroz Zambito……………………S/.12.00 Picarones…………………………S/.15.00

5.0.- ASPECTOS LEGALES

5.1. Localización

Nuestro mercado objetivo son distritos de cusco, ubicado en la provincia de Cusco. Para lograr una localización estratégica dentro de la provincia de cusco fue necesario valorar o analizar ciertos criterios a fin de escoger una de las tres opciones que se presentan.Para tal efecto se realizó un análisis de selección por puntos. Luego de analizar los resultados obtenidos concluimos que el lugar que cumple con los aspectos necesarios para llevar a cabo la empresa será en la Av. Sol zona centro, e donde se tiene un GRAN MERCADO muy bien localizado.

5.2. Datos Generales. (Tecnología, procedimientos, insumos, proceso productivo)

INGENIERIA DE RECPCION DE LOS CLIENTES


MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA EL MENU

INSUMOS ALMACENADOS

TRANSPORTAR INSUMOS A LA MESA DE

TRABAJO

PESAR Y MEDIR INSUMOS PARA UTILIZAR EN CADA TIPO DE PLATO

COCER LOS INSUMOS DE CADA PLATO

INGENIERIA DEL PROCESO DE PRODUCCION


GERENCIA GENERAL

DEPARTAMENTO DE VENTAS

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

PROVEEDORES SUELDOS

CHEFFCAJERO

RECEPCIONISTA

6.0. ASPECTOS LEGALES

6.1. Denominación

La denominación de nuestra empresa será “SAZON DE ROBERT” S.A.C

6.2. Organigrama


Requerimiento de personal en cada área

Gerente General

Requiere un profesional reconocido en el campo deEconomía, administración o ingeniería industrial, que tenga experiencia encargos similares no menor de 3 años.

Staff Contable:

Requiere un profesional con estudios en Contabilidad. Parabrindar asesoramiento adecuado para el buen manejo de la empresa. En laelaboración de los libros contables semanalmente o mensualmente.

Gerentedel Departamento de Ventas.-

Requiere un profesional con estudiosen Administración o carreras afines, con experiencia mínima de dos años.

Cheff

Requiere un profesional con estudios de Gastronomía y con experienciaen Preparación de pollos a la brasa. Mínimo 2 años.

Ayudante de cocina

Requiere un profesional o un estudiante de gastronomía y con experiencia. Mínimo un año.

Recepcionista

Requiere un personal con estudios secundarios ycon experiencia mínimo dos año.Mozo.- Requiere un personal con estudios secundarios y con experienciamínima de un año.

Cajero


Requiere un personal con estudios de contabilidad básica o carreras afines, con experiencia mínima de un año.

Seguridad.-

Requiere un personal con estudios secundarios o servicio militar ycon experiencia mínimo de un año, capacidad para afrontar situacionesimprevistas.

Limpieza

Requiere un personal con estudios primarios o secundariosexperiencia. Edad entre

Gerente del Departamento Administración

Requiere un profesional conestudios de administración o carreras a fines. Con experiencia mínima con dosaños.

6.3. Normatividad

Certificado de Búsqueda Mercantil

La búsqueda mercantil consiste en buscar y verificar de que no existe un nombreigual o similar al de la empresa que en nuestro caso será “SAZÓN NORTEÑA”.

Solicitud de Reserva de Nombre o Razón Social

Se puede reservar una denominación social o nombre por un plazo máximo de 30días.

Trámites en Indecopi

Dentro de estos gastos se encuentra el registro de la marca y/o signo distintivo enIndecopi que involucra diversos trámites y la publicación en el diario “El Peruano”de la marca y logotipo de “SAZÓN NORTEÑA”.

Constitución de la minuta

Se establece el objeto social que en este caso será de Sociedad Anónima Cerrada(SAC), accionistas y capital de los mismos según las disposiciones especificadasen la Ley General de Sociedades.

Trámite Notarial

Se estima el gasto en que incurrirá el notario al realizar los trámites pertinentespara la Constitución de la Empresa, entre los cuales se encuentran los gastos enlos Registros Públicos.

Trámites en la SUNAT


Involucra los gastos de tramitar la inscripción en el Registro Único deContribuyentes (RUC) e Inscripción de Representantes Legales de la Empresa,para solicitar la autorización de impresión de los comprobantes de pago autorizadaen la SUNAT.

Inscripción en Registros Públicos

El pago por ingreso a Registros Públicos es de S/. 18 y, una vez calificada laescritura, se tendrá que hacer un pago por derecho de inscripción, cuyo montodependerá del capital aportado por la empresa.

Autorización y Licencia de Funcionamiento Municipal

Se tendrá que tramitar la licencia de funcionamiento en la Municipalidad deIndependencia. Esta licencia puede ser de carácter provisional o definitivo. Estetrámite se hace necesario para poder iniciar la actividad económica.El trámite para obtener la licencia de funcionamiento tiene un costo de S/.250.

Legalización del Libro de Planillas

El libro de planillas de pago de remuneraciones al Ministerio de Trabajo para quesea legalizado; el costo será de S/. 54 por cada libro de 100 hojas.

Compras y legalización de libros contables

Los gastos a incurrir por concepto de legalización de Libros de Ingresos y Gastos, e Inventarios, Balances, Libro Mayor, Libro Diario, Registro de Compras y Ventas.

ASPECTOS LEGALES.

En la actualidad en el Perú se desarrolla legalmente un régimen constitucionalde derechos. La Constitución Política del Perú con sus leyes, normas yreglamentos es la máxima autoridad por la cual protege el derecho a la libertadde crear empresa, trabajo y la libre contratación, dichos preceptos forman partesustancial de la protección que obtendremos al iniciarnos en la actividadempresarial; conocedores de esta actividad, el estado a través de los planes degobierno promueven la actividad empresarial. En base a esta actividad surge lanecesidad de formalizarnos, y obtener la licencia correspondiente para elpermiso de apertura del negocio.Con los tributos estatales y municipales, que cumpliremos forma parte denuestra obligación y un derecho por cumplir al formalizar al restaurante comoempresa jurídica, constituyéndola como (S.R.L.) Sociedad Comercial deResponsabilidad Limitada.Nuestras responsabilidades de inversionistas y empresarios están dadasconforme a lo establecido en la Ley General de Sociedades, siempre que secumplan con las obligaciones tributarias y sus procesos administrativos,internos bajo el marco de la ley peruana en los aspectos comerciales ytributarios.

Trabajaremos incluidos dentro un régimen tributario, puesto que las pequeñasempresas que así lo prefieran, acogidas al Decreto Legislativo N° 1086-Ley deMYPES y su reglamento. Base legal: Art. 28° del TUO de la ley del impuesto ala


renta, aprobado por D. S. N° 179-2004-EF publicado el 08/12/2004 y art. 5°del TUO de la ley MYPE D. S. N° 007-2008-TR publicado el 30-09-08.Lepermite al negocio cumplir las exigencias legales.

LA REGULACION DE LA EMPRESA

La Constitución Política del Perú.Ley General de Sociedades N° 26887.Ley de Promoción y Empleo de Pequeñas y Medianas Empresas N°27268.Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada N° 757Nuevo Texto Único Ordenado (TUO) de la Ley del Impuesto a laRenta, aprobado por D.S. N° 179-2004-EF.Ley del Sistema Nacional de Defensa Civil N° 19338. Hoy modificadapor el Decreto Legislativo N° 905, Ley que precisa las funciones delInstituto Nacional de Defensa Civil (INDECI).

LaLey N° 28015, Ley De Promoción y Formalización de la Micro yPequeña Empresa.

Los pasos para la creación de Empresa:

Elaborar la minuta de la constitución de la empresa, ante un abogadonotario, él mismo que se encarga de elevar la escritura pública.

El aporte del capital monetario será dada por los socios en un 70%, se depositará en una cuenta bancaria a nombre de la empresa

La empresa debe constituirse por la inscripción de la escritura públicaen los Registros Públicos de la Superintendencia Nacional de losRegistro Públicos (SUNARP).Inscripción del Contribuyente, a través del Registro único delContribuyente (RUC) ante la Superintendencia Nacional deAdministración Tributaria (SUNAT).Obtención del registro unificado ante el Ministerio de ComercioExterior y Turismo (MINCETUR).Trámites para obtener la Autorización y Licencia de Funcionamiento através de la Municipalidad Provincial de Cusco .Trámite para obtener el derecho de marca, entregado por (INDECOPI).Presentación y Autorización del libro de planillas de sueldos ante elMinisterio de Trabajo y Promoción de Empleo (MTPE).Adquisición y Legalización de los libros contables.Autorización para la emisión e impresión de comprobantes de pago enla Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).Inscripción de los trabajadores ante Es Salud.

La Tributación con la SUNAT:

A través de la SUNAT. En el Texto Único Ordenado de la Ley delImpuesto General a las Ventas (IGV), con el 18% se calculará, representado por el Decreto Legislativo N° 621: “Ley del IGV y delISC (Impuesto Selectivo al Consumidor)”.


II PARTE:


ANALISIS DE

COSTOS

7.0.- ANALISIS DE COSTOS DEL RESTAURANTE “”INVERSION FIJA

Definiremos todo la inversión necesaria para nuestro RESTAURANTE en cuanto a acondicionamiento de nuestro establecimiento


En el CUADRO1 estamos considerando los equipos de cocina que serán necesarios en nuestras áreas de trabajo.

CUADRO 1

EQUIPOS DE COCINACantidad Descripción Precio unitario TOTAL

2 Cocina Industrial ( 8 Hornillas) 1800 36001 Horno 1200 12001 Refrigeradora 1325 13251 Microondas 315 3152 Licuadora Oster de 6 velocidades 210 4202 Juego de ollas de 7 piezas 230 4605 Ollas de barro medianas 55 2755 Ollas de barro chicas 45 2251 Batidora 99 991 Olla a presión 95 951 Balanza electrónica 150 1502 Balón de gas de 50 Kg. 80 160 TOTAL 8324

En el CUADRO 2 presentamos los materiales necesarios para la cocina; es decir las herramientas necesarias para la realización de nuestros diferentes platos

CUADRO 2

UTENSILIOS DE COCINA Cantidad Descripción Precio unitario TOTAL

6 jTazones grandes 18 1086 Tazones medianos 15 90

10 Tazones chicos 10 1002 Juego de Fuentes de metal de 3 piezas 75 1502 Juego de Fuentes de loza 3 piezas 43 863 Juegos de sartenes de 3 piezas 55 1656 Escurridores 15 90

7(docenas.) Tenedores 14 98

7(docenas) Cucharas de sopa 15 1057(docenas) Cucharitas 15 1057(docenas) Cuchillos de mesa 15 105

2 Juegos de cuchillos de cocina de 5 piezas 75 150


3 Trinches 20 604 Espatula 15 606 Cucharones de madera 21 126

7(Docenas) Platos tendidos(segundo ) 30 2107(Docenas) Platos tendidos(segundo ) 29 2037(Docenas) Platos hondos 35 2453(Docenas) Tazas de Porcelana 24 72

4 Charolas 95 3804 Tablas de Picar 28 112

6(Docenas) Vasos 20 1205(Docenas) Copas 24 120

6 Mandiles 23 1386 Juego de ropa para mozos 75 450 TOTAL 3648

En el CUADRO 3 presentamos la lista de muebles y enseres que se implementaran en el amoblamiento de todo el local de nuestro RESTAURANTE SAZON DE ROBERT.

CUADRO 3

MUEBLES Y ENSERES Cantidad Descripción Precio unitario TOTAL

20 Mesas de madera (0,75m*0,75m) x 4 sillas c/u 210 4200

1 Barra de madera 1125 11252 Sofás 300 60024 Manteles 30 7206 Cuadros 230 13805 Espejos 175 8751 Estante de madera para documentos 135 1351 Estantes de acero 1500 15002 Mesas de trabajo 850 17002 Silla de escritorio 100 2001 Escritorio 320 320 TOTAL 12755

En el CUADRO 4 especificamos los materiales de oficina utilizados en las oficinas necesarios para brindar una buena atención de nuestros clientes y asegurara un buen funcionamiento de la empresa.


CUADRO 4

EQUIPOS DE OFICINA

Cantidad Descripción Precio (s/.) TOTAL

1 Computadora 2100 21001 Impresora multifuncional 250 2501 Fax 180 1801 Maquina registradora 350 350

TOTAL 2880

ACTIVO TANGIBLE

En este cuadro pondremos el activo intangible necesario para nuestro proyecto. Como sabemos el activo intangible es el conjunto de bienes inmateriales, representados en derechos, privilegios o ventajas de competencia que son valiosos porque contribuyen a un aumento en ingresos o utilidades por medio de su empleo en el ente económico; estos derechos se compran o se desarrollan en el curso normal de los negocios.

CUADRO 5

ACTIVO FIJO TANGIBLE Equipos de Cocina 8324Utensilios de Cocina 3648Muebles y Enseres 12755Equipos de Oficina 2880TOTAL DE ACTIVO FIJO 27607

Por otro lado consideramos en el activo intangible toda la documentación necesaria para la conformación y funcionamiento de nuestra empresa. Los Activos Intangibles son un activo identificable, no monetario y que no posee apariencia física, es utilizado en la producción o suministro de bienes y servicios.

En este caso nuestro restaurante de comida norteña considera como activo intangible a toda la documentación necesaria para la constitución de la empresa y su puesta en marcha.

CUADRO 6

ACTIVO INTANGIBLE Estudio del Proyecto 600.00 TRÁMITES INDECOPI Búsqueda fonética 10.4Registro del lema comercial 120.0Registro de la razón social 120.0


Costo de aviso en El Peruano (nombre y logotipo) 29.0

MINUTA DE CONSTITUCIÓN Derechos Notariales 70.0Derechos de presentación 13.0Tasa por presentación 14.0Derechos regístrales 37.0LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO DOCUMENTACION 100.0Licencia de Funcionamiento Permanente 250,00ADQUISICIÓN Y LEGALIZACIÓN LIBROSCosto de libro de ventas,Compras….. 180.0Emisión de facturas 20.0 TOTAL DE ACTIVO INTANGIBLE 1,313.40

Anual mensual

CALCULO DE AMORTIZACION 5 AÑOS 263

21.89

CAPITAL DE TRABAJO

Nuestro capital de trabajo o mano de obra necesaria para la preparación de los platos y las bebidas que ofreceremos en la carta para nuestros clientes, está incluido el personal que trabajara directamente con el producto y servicio y los que trabajaran indirectamente.

CUADRO 7

CAPITAL DE TRABAJO

MENSUAL


Materia prima 18000Garantia de local 5000ALQUILER 3000SALARIOS CHEF 1000ASISTENTES DE COCINA 750MOZOS 700ADMINISTRADOR 800CONTADOR 900PERSONAL-DE-SEGURIDAD 700PERSONAL-DE-LIMPIEZA 700TOTAL 31550

Para la conformación de la empresa necesitaremos la participación de una entidad financiera mediante un préstamo que significara solo el 30% de la inversión total.

INVERSION TOTAL 116362INVERSION FIJA 77549INVERSION INTANGIBLE 7263.4CAPITAL DE TRABAJO 31550

En este cuadro se presenta el total del APORTE PROPIO representado por el 70 % y el total de la DEUDA representado por el 30 %.

APORTE-PROPIO 81454DEUDA 34909TOTAL 116362


A continuación presentamos la programación de pagos por los años de funcionamiento del proyecto

SERVICIO DE LA DEUDAPRESTAMO 34909

TASA DE INTERES 0.1904 INTERBANKPERIODO 5 AÑOS

CUOTAS-CONSTANTES AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO

0 34909


CALCULO DE LA DEPRECIACION

Aquí incluimos todos los muebles y enseres, materiales de oficina, materiales de cocina y de las diferentes áreas de trabajo del restaurante. Hemos considerado la vida útil de cada máquina que utilizaremos, y el costo de cada una de las maquinas.

DEFINICIONCOSTO

VIDA UTIL AÑOS 1 2 3 4 5

MENSUAL

DARIO

Suma de depreciación

Valor Residual

Cocina Industrial ( 8 Hornillas)400

0 6666.666

6667666.666

6667666.666

6667666.666

6667666.66

6667 56 1.85 3333 667

Horno180

0 5 360 360 360 360 360 30 1.00 1800 0

Refrigeradora150

0 5 300 300 300 300 300 25 0.83 1500 0

Microondas 500 3166.666

6667166.666

6667166.666

6667 14 0.46 500 0Licuadora Oster de 6 velocidades 500 2 250 250 21 0.69 500 0

Juego de ollas de 7 piezas140

0 2 700 700 58 1.94 1400 0Ollas de barro medianas 600 2 300 300 25 0.83 600 0

Ollas de barro chicas 400 3133.333

3333133.333

3333133.333

3333 11 0.37 400 0Batidora 300 3 100.0 100.0 100.0 8 0.28 300 0Olla a presión 540 2 270.0 270.0 23 0.75 540 0Balanza electrónica 300 7 42.9 42.9 42.9 42.9 42.9 4 0.12 214 86Balón de gas de 50 Kg. 160 2 80.0 80.0 7 0.22 160 0Juego de Fuentes de metal de 3 piezas 170 3 56.7 56.7 56.7 5 0.16 170 0Juego de Fuentes de loza 3 150 2 75.0 75.0 6 0.21 150 0


piezasJuegos de sartenes de 3 piezas 380 3 126.7 126.7 126.7 11 0.35 380 0Juegos de cuchillos de cocina de 5 piezas 600 2 300.0 300.0 25 0.83 600 0Charolas 770 3 257 257 257 21 0.71 770 0Tablas de Picar 760 4 190 190 190 190 16 0.53 760 0Mesas de madera (0,75m*0,75m) x 4 sillas c/u

10000 7 1429 1429 1429 1429 1429 119 3.97 7143 2857

Barra de madera200

0 10 200 200 200 200 200 17 0.56 1000 1000

Sillas880

0 5 1760 1760 1760 1760 1760 147 4.89 8800 0

Sofás100

0 8 125 125 125 125 125 10 0.35 625 375Estante de madera para documentos 250 8 31 31 31 31 31 3 0.09 156 94

Estantes de acero150

0 10 150 150 150 150 150 13 0.42 750 750

Mesas de trabajo 255

0 8 319 319 319 319 319 27 0.89 1594 956Silla de escritorio 500 5 100 100 100 100 100 8 0.28 500 0Escritorio 580 5 116 116 116 116 116 10 0.32 580 0

Computadora250

0 7 357 357 357 357 357 30 0.99 1786 714Impresora multifuncional 500 3 167 167 167 14 0.46 500 0Fax 220 3 73 73 73 6 0.20 220 0Maquina registradora 380 5 76 76 76 76 76 6 0.21 380 0TOTAL 6032 503 16.6 6032 7499


CRONOGRAMA DE PRODUCCIÓN

Consideramos para esto el número de platos consumidos en el restaurante diariamente. Utilizamos cada día porque como vemos en el cuadro la demanda de diferentes platos es variada dependiendo el día, cabe resaltar que los fines de semana es cuanto más demanda tenemos por diferentes factores.

CUADRO 8

PLATOLUNES

MARTES

MIÉRCOLES

JUEVES

VIERNES

SÁBADO

DOMINGO

SEMANAL

MENSUAL

ANUAL

cabrito a la norteña 5 9 3 10 15 20 39 101 414 4969arroz con pato 7 8 8 9 10 18 38 98 402 4822seco de res 10 8 13 13 8 25 30 107 439 5264

TOTAL 22 25 24 32 33 63 107 306 12551505

5

CLASIFICACION DE COSTOS

Consideramos la clasificación de ACUERDO CON LA FUNCION EN LA QUE SE ORIGINAN. Como sabemos esta clasificación toma en consideración lo siguiente:

a.- Los costos de producción, que a su vez tiene lo siguiente en consideración:

Costos de materia prima. Costos de mano de obra. Costos indirectos de fabricación.

b.- Los costos de distribución.

c.- Costos de administración.

Entonces aplicando esta clasificación para nuestra empresa obtenemos lo siguiente:

COSTOS DE PRODUCCION POR ORIGEN

Se ha considerado el costo de producción de nuestros tres platos estrellas considerando los insumos y la materia prima utilizada en cada plato

SECO DE CABRITO (costo por plato)

INSUMO CANTID

ADCOST

OMENSUAL(357

PLATOS) ANUAL

carne de cabrito 100 gr S/.

6.50 2958.15 32298.5


chicha de jora 150 mlS/.

0.80 364.08 3975.2

zapalllo 200grS/.

0.50 227.55 2484.5

aji verde1 unidad

S/. 0.35 159.285 1739.15

aji panca molido 50grS/.

0.80 364.08 3975.2

especies variadas S/.

0.80 364.08 3975.2

Arroz 250grS/.

1.00 455.1 4969

Condimentos S/.

1.00 455.1 4969COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-DE-CABRITO-A-LA-NORTEÑA

S/. 11.75 5347.425 58385.75

COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-CABRITO-ALA-NORTEÑA 5347 58385.75

ARROZ CON PATO (costo por plato)

INSUMOUNIDAD

PRECIO

MENSUAL(340-PLATOS) ANUAL

carne de pato 250 grS/.

7.00 2755 28560

Arroz 250 grS/.

1.00 394 4080

Arvejas 50gr S/.

0.30 118 1224

cerveza negra 50mlS/.

1.50 590 6120

pisco 50 mlS/.

1.00 394 4080

Cebollas1 unidad

S/. 0.30 118 1224

aji molido1 unidad

S/. 0.20 79 816

aji panca molido1 unidad

S/. 0.70 276 2856

especies a gusto S/.

0.50 197 2040COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-ARROZ-CON-PATO

S/. 12.50 4920 51000

COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-ARROZ-CON-PATO 4920 51000

SECO DE RES (costo por plato )INSUMO UNIDA PRECI MENSUAL(390) ANUAL


D O

Carne de res 250grS/.

5.00 S/. 1,886.00

S/. 23,370.0

0

Arroz 250grS/.

2.00 S/. 754.40S/.

9,348.00

Arvejas 50grS/.

0.50 S/. 188.60S/.

2,337.00

zanahoria 100grS/.

1.00 S/. 377.20S/.

4,674.00

Cebolla1 unidad

S/. 0.50 S/. 188.60

S/. 2,337.00

Especies S/.

1.00 S/. 377.20S/.

4,674.00

COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-DE-SECO-DE-RES

S/. 10.00 S/. 3,772.00

S/. 46,740.0

0

COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-SECO-DE-RES S/. 3,772.00

S/. 46,740.0

0

TOTAL DE COSTOS VARIABLES S/. 14,039.43 S/. 156,125.75

En el cuadro de arriba podemos observar la suma de los costos por plato de nuestros platos estrellas, la sumatoria obtenida es considerada como EL TOTAL DE COSTOS VARIABLES

Mano de obraEn el CUADRO 10 podemos observar la mano de obra requerida para el funcionamiento de la empresa considerando aquí las personas que laboraran en el Restaurante.

CUADRO 10

Columna2 Columna3 Columna4PRECIO MENSUAL ANUAL

S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00S/. 750.00 S/. 6,000.00 S/. 72,000.00

S/. 8,000.00 S/. 96,000.00

Columna3 Columna4 Columna5

PRECIO MENSUAL ANUAL


S/. 700.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00

S/. 3.00 S/. 180.00 S/. 2,160.00S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00

S/. 1.00 S/. 150.00 S/. 4,500.00S/. 3.00 S/. 240.00 S/. 2,880.00

S/. 7.50 S/. 300.00 S/. 3,600.00S/. 2.00 S/. 96.00 S/. 1,152.00

S/. 502.69 S/. 502.69 S/. 6,032.24 S/. 8,568.69 S/. 104,424.24

356,550

En los GATOS DE ADMINISTRACION solo se está considerando a la mano de obra que no tenga una relación directa con la producción sino más bien tenga una relación indirecta con el proceso de producción. Consideramos también el pago de los principales servicios de alquiler, agua, luz y demás.

GASTOS DE ADMINISTRACION

NSUELDO

ONP 13%

ESSALUD 9%

SCTR 1.04%

SENATI 0.75%

ADMINISTRADOR 1S/.

900.00S/.

800.00S/.

104.00S/.

104.00 S/. 8.32 S/. 6.00

CONTADOR 1S/.

800.00S/.

900.00S/.

117.00S/.

117.00 S/. 9.36 S/. 6.75PERSONAL DE VIGILANCIA 1

S/. 750.00

S/. 700.00

S/. 91.00 S/. 91.00 S/. 7.28 S/. 5.25

PERSONAL DE LIMPIEZA 1

S/. 700.00

S/. 700.00

S/. 91.00 S/. 91.00 S/. 7.28 S/. 5.25

S/.

3,100.00S/.

403.00S/.

403.00S/.

32.24 S/. 23.25

Columna1 UNIDAD PRECIO MES AÑO

ALQUILER S/. 0.00S/.

3,500.00 S/. 42,000.00

PERSONAL S/. 3,100.00S/.

3,100.00 S/. 37,200.00


AGUA 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 2,400.00LUZ 1 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 2,040.00

TELEFONO 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 1,200.00ARBITRIOS 1 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 6,600.00

INTERES S/. 553.89 S/. 554 S/. 6,646.62AMORTIZACION

INTANGIBLE S/. 121.06 S/. 121.06 S/. 1,452.68MANTENIMIENTO 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,800.00

TOTALS/.

8,444.94 S/. 59,339.30

POR SU COMPORTAMIENTO

Se considera los costos variables y los costos fijos de la empresa que estarán en relacion a la cantidad de producción de nuestro restaurante, en este caso a la cantidad de platos servidos durante el día.

El CUADRO 11 nos detalla los costos fijos en los que infringirá la empresa consideramos los costos de alquiler, salarios de los trabajadores, la depreciación de las maquinarias, el pago de los servicios básicos y demás. Primero hicimos el cálculo de manera mensual y después de forma anual.

CUADRO 11

COSTOS FIJOS MENSUAL TOTAL-MENSUAL ANUALALQUILER 3500 42000SALARIOS: CHEF 2 1000 2000 24000ASISTENTES DE COCINA 8 750 6000 72000

MOZOS10 700 7000 84000

ADMINISTRADOR 1 800 800 9600CONTADOR 1 900 900 10800PERSONAL-DE-SEGURIDAD 1 700 700 8400PERSONAL-DE-LIMPIEZA 1 700 700 8400DEPRECIACION 1 503 503 6032TELEFONO 1 100 100 1200ELECTRICIDAD 1 170 170 2040AGUA 1 200 200 2400AMORTIZACION DE ACTIVO INTANGIBLE 1

121 121 1452.68

INTERES 1 554 554 6646.620288

MANTENIMIENTO 1 1800


150 150

GASTO DE VENTAS 380

380

4,560

ARTICULOS DE HIGIENE 670

670

8,040

ARTICULOS DE LIMPIEZA 396

396

4,752

ARBITRIOS 550

550

6,600

TOTAL DE COSTOS FIJOS 6644 25394 79725

COSTOS VARIABLES

Costos de materia prima

SECO DE CABRITO PARA UN PLATO

INSUMO CANTIDA

D COSTOMENSUAL(35

PLATOS) ANUALcarne de cabrito 100 gr S/. 6.50 2958 32298.5chicha de jora 150 ml S/. 0.80 364 3975.2zapalllo 200gr S/. 0.50 228 2484.5aji verde 1 unidad S/. 0.35 159 1739.15aji panca molido 50gr S/. 0.80 364 3975.2especies variadas S/. 0.80 364 3975.2Arroz 250gr S/. 1.00 455 4969Condimentos S/. 1.00 455 4969COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-DE-CABRITO-A-LA-NORTEÑA S/. 11.75 5347 58385.75COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-CABRITO-ALA-NORTEÑA 5347 58385.75

Arroz con pato

INSUMO UNIDAD PRECIOMENSUAL(439-PLATOS) ANUAL

carne de pato 250 gr S/. 7.00 2755 28560Arroz 250 gr S/. 1.00 394 4080Arvejas 50gr S/. 0.30 118 1224cerveza negra 50ml S/. 1.50 590 6120pisco 50 ml S/. 1.00 394 4080Cebollas 1 unidad S/. 0.30 118 1224aji molido 1 unidad S/. 0.20 79 816aji panca molido 1 unidad S/. 0.70 276 2856


especies a gusto S/. 0.50 197 2040COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-ARROZ-CON-PATO S/. 12.50 4920 51000COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-ARROZ-CON-PATO 4920 51000

SECO DE RES

INSUMO UNIDAD PRECIO MENSUAL(390) ANUAL

Carne de res 250gr S/. 5.00 S/. 1,886.00S/.

23,370.00

Arroz 250gr S/. 2.00 S/. 754.40S/.

9,348.00

Arvejas 50gr S/. 0.50 S/. 188.60S/.

2,337.00

zanahoria 100gr S/. 1.00 S/. 377.20S/.

4,674.00

Cebolla 1 unidad S/. 0.50 S/. 188.60S/.

2,337.00

Especies S/. 1.00 S/. 377.20S/.

4,674.00COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-DE-SECO-DE-RES S/. 10.00 S/. 3,772.00

S/. 46,740.00

COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-SECO-DE-RES S/. 3,772.00

S/. 46,740.00

TOTAL DE COSTOS VARIABLES S/. 14,039.43

S/. 156,125.7

5

costo total S/. 39,433.05

S/. 473,196.6

4

CALCULO DE PRECIO

A continuación tenemos el cálculo de precios por platos ofrecidos en el restaurante. Primero tendremos en cuenta el costo de producción y el costo que se ofrece en la carta del restaurante. Así podremos observar el margen de ganancia obtenido por cada uno de los productos.

PRECIO POR PLATO

seco de cabrito a la norteña-para-un-platoS/.

35.00

Arroz con patoS/.

33.00


seco de resS/.

31.00

CALCULO DEL INGRESO MENSUAL ANUAL

VENTAS: S/. 40,611

S/. 487,326

seco de cabrito a la norteña-para-un-plato S/. 15,929

S/. 191,142

Arroz con pato S/. 12,989

S/. 155,866

seco de res S/. 11,693

S/. 140,318

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASEn este cuadro nos encargamos de considerar AL ESTADODE RESULTADOS O ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS que como ya sabemos nos da un amuestar general de la situación de la empresa. Primero tenemos un calculo de las ventas con el costo de ventas, resultado de la diferencia de los dos anteriores tenemos L AUTILIDAD NETA, a ala cual a su vez se le restan los gastos administrativos y los gastos de venta; obteniendo LA UTILIDAD OPERATIVA.

NO EXISTEN INVENTARIOS

MENSUAL ANUAL

VENTAS 4061148732

6

COSTOS DE VENTAS 3060835655

0

UTILIDAD NETA 1000213077

6GASTOS ADMINISTRATIVOS 8445 59339GASTOS DE VENTAS 380 4560UTILIDAD OPERATIVA 1177 66877GASTOS FINANCIEROS 554 6647UAI 624 60230IMPUESTO 30% 187 18069UTILIDAD NETA 436 42161


CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIOPara el calculo del punto de equilibrio es necesario tener en cuenta los supuestos de pedidos en es te caso de nuestros platos estrella. A continuación tenemos lso supuestos:

Supuesto: se tiene un pedido de 400 platos de seco de cabrito que se realizara durante 12 días.

Supuesto: se tiene un pedido de 230 platos de seco de cabrito que se realizara durante 8 días.

Supuesto: se tiene un pedido de 250 platos de seco de cabrito que se realizar durante 10 días.

Podremos pobservar en los cuadrso siguientes el calculo de los costos de los insumos en cada uno de los platos estrellas que ofrecemos en el retaurante posteriormente se procederá a hallar los puntos de equilibrio gráficamente.

PRODUCCION DEL RESTAURANTE CALCULO-DE-PRORRATEO COSTO-FIJOSECO DE CABRITO 12 0.400 10157ARROZ CON PATO 9 0.300 7618SECO DE RES 9 0.300 7618 30 1 25394

CALCULO DEL COSTO VARIABLE DEL SECO DE CABRITO

INSUMO CANTIDAD COSTO platos-Carne de cabrito 100 gr 6.5 2958.15Chicha de jora 150 ml 0.8 364.08Zapalllo 200gr 0.5 227.55Aji verde 1 unidad 0.35 159.285Aji panca molido 50gr 0.8 364.08especies variadas 0.8 364.08Arroz 250gr 1 455.1Condimentos 1 455.1COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-DE-CABRITO-A-LA-NORTEÑA

11.75 5347.425

COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-CABRITO-ALA-NORTEÑA

5347.425

CALCULO DEL COSTO VARIABLE DEL ARROZ CON PATOINSUMO UNIDAD PRECIO


carne de pato 250 gr 7 2755.2Arroz 250 gr 1 393.6Arvejas 50gr 0.3 118.08Cerveza negra 50ml 1.5 590.4Pisco 50 ml 1 393.6Cebollas 1 unidad 0.3 118.08Aji molido 1 unidad 0.2 78.72Aji panca molido 1 unidad 0.7 275.52Especies a gusto 0 0.5 196.8COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-ARROZ-CON-PATO

0 12.5 4920

COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-ARROZ-CON-PATO

4920

CALCULO DEL COSTO VARIABLE DEL SECO DE RESINSUMO UNIDAD PRECIO Carne de res 250gr 5 1886Arroz 250gr 2 754Arvejas 50gr 0.5 189Zanahoria 100gr 1 377Cebolla 1 unidad 0.5 189Especies 1 377COSTO-UNITARIO-DE-PLATO-DE-SECO-DE-RES

10 3772

COSTO-TOTAL-VARIABLE-DE-SECO-DE-RES

0 3772

CALCULO DEL COSTO TOTAL COSTO SECO-DE-

CABRITOARROZ-CON-PATO

SECO-DE-RES

COSTO-TOTAL

FIJO 10157 7618 7618 25394VARIABLE 5347.425 4920 3772 14039TOTAl 15505 12538 11390 39433

COSTO UNITARIO Producto costo-total cantidad costo-

unitario-total

seco-de-cabrito 15505 455 34.1arros-con-pato 12538 394 31.9seco-de-res 11390 377 30.2 39433 1225.9 32


A continuación procederemos a calcular el punto de equilibrio del SECO DE CABRITO. Tomaremos en cuenta el coso fijo, costo variable y el costo total con lo cual también podremos calcular el ingreso total. Y el precio adecuado con el cual se obtendrá un margen de ganancia.

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL COSTO FIJO 25394

calculo-del-equilibrio Producto costo-fijo precio-

de-ventacosto-variable

seco-de-cabrito 10157 35 11.75 437arros-con-pato 7618 33 12.5 372seco-de-res 7618 31 10.0 363 25394 34.25 1171

GRAFICO-PUNTO-DE-EQUILIBRIO-DE-SECO-DE-CABRITO:

CANTIDAD-DE-PLATOS CF CV CT INGRESO

30 10157.45 352.5 10510 1050100 10157.45 1175 11332 3500150 10157.45 1762.5 11920 5250200 10157.45 2350 12507 7000250 10157.45 2937.5 13095 8750300 10157.45 3525 13682 10500350 10157.45 4112.5 14270 12250400 10157.45 4700 14857 14000450 10157.45 5287.5 15445 15750500 10157.45 5875 16032 17500


30 100 150 200 250 300 350 400 450 5000.00

2000.00

4000.00

6000.00

8000.00

10000.00

12000.00

14000.00

16000.00

18000.00

20000.00

CFCVCTINGRESO

En el grafico anterior podemos observar el punto deequilibrio del costo fijo, costo variable y costo total conjuntamente con los ingresos.

GRAFICODEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL ARROZ CON PATO

A continuación el calculo del punto de equilibrio del Arroz con Pato, tomando en consideración sus costos y el ingreso que se tiene por la venta de los platos.

CANTIDAD-DE-PLATOS CF CV CT INGRESO PRECIO180 7618 2250 9868 5940 33185 7618 2313 9931 6105190 7618 2375 9993 6270195 7618 2438 10056 6435200 7618 2500 10118 6600205 7618 2563 10181 6765210 7618 2625 10243 6930215 7618 2688 10306 7095220 7618 2750 10368 7260225 7618 2813 10431 7425230 7618 2875 10493 7590235 7618 2938 10556 7755240 7618 3000 10618 7920245 7618 3063 10681 8085250 7618 3125 10743 8250255 7618 3188 10806 8415260 7618 3250 10868 8580265 7618 3313 10931 8745270 7618 3375 10993 8910275 7618 3438 11056 9075280 7618 3500 11118 9240


285 7618 3563 11181 9405290 7618 3625 11243 9570295 7618 3688 11306 9735

180190

200210

220230

240250

260270

280290

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

CFCVCTINGRESO

En el grafico anterior podemos observar el punto deequilibrio del costo fijo, costo variable y costo total conjuntamente con los ingresos

GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL SECO DE RES

CANTIDAD-DE-PLATOS

CF CV CT INGRESO

200 7618 2000 9618 6200205 7618 2050 9668 6355210 7618 2100 9718 6510215 7618 2150 9768 6665220 7618 2200 9818 6820225 7618 2250 9868 6975230 7618 2300 9918 7130235 7618 2350 9968 7285240 7618 2400 10018 7440245 7618 2450 10068 7595250 7618 2500 10118 7750255 7618 2550 10168 7905260 7618 2600 10218 8060265 7618 2650 10268 8215270 7618 2700 10318 8370275 7618 2750 10368 8525280 7618 2800 10418 8680285 7618 2850 10468 8835


290 7618 2900 10518 8990295 7618 2950 10568 9145300 7618 3000 10618 9300305 7618 3050 10668 9455310 7618 3100 10718 9610315 7618 3150 10768 9765320 7618 3200 10818 9920325 7618 3250 10868 10075

200210

220230

240250

260270

280290

300310

3200

2000

4000

6000

8000

10000

12000

CFCVCTINGRESO

En el grafico anterior podemos observar el punto deequilibrio del costo fijo, costo variable y costo total conjuntamente con los ingresos

COSTO POR PEDIDOEl restaurante sabor norteño para producir requiere ½ kg de carne de cabrito,250 kg de arroz , 300 gr condimentos ,otras especies los precios son s/.6.5 , s/1.00 y s/3 todo esto se requiere para producir cabrito a la norteña se tiene un pedido de 35 platos. También se tiene un segundo pedido es de arroz con pato se necesita ½ kg carne de res , 250 kg de arroz , 300g de especies y demás componentes el precio es s/7,s/1.00 y s/3.5 demás requerimientos, el pago del personal es de 250 y los costos indirectos de fabricación es de 75 s/.Se pide calcular los costos de fabricación y unitarios

M1 CARNE 0.5 KG 0,5M2 ARROZ 250 KG 0,25M3 300 GR 0,03

Producto Unidades (Platos) M1 M2 M3Seco De Cabrito 35 17,5 8,75 1,05Seco De Res 50 25 12,5 1,5

Calculo Del Costos De Mano De Obra


Calculo Del Costo Sin Igv Seco De Cabrito Seco De Res Sin Igv Seco De Cabrito

Sin Igv Seco De Res

M1 S/. 14,00

S/. 13,50

S/. 11,48

S/. 11,07

M2 S/. 2,50

S/. 2,50

S/. 2,05

S/. 2,05

M3 S/. 4,00

S/. 5,00

S/. 3,28

S/. 4,10

Calculo Del Costo De Materia Prima

Producto Unidades (Platos) M1 M2 M3 TotalSeco De Cabrito 35 S/.

200,90 S/. 17,94

S/. 12,05

S/. 230,89

Seco De Res 50 S/. 276,75

S/. 25,63

S/. 6,15

S/. 308,53

Producto Unidades (Platos) % Mano De Obra

Seco De Cabrito 35 0,41 S/. 61,76

Seco De Res 50 0,59 S/. 88,24

Total 85 S/. 150,00

Calculo Del Costo Primo

Producto Costo De Materia PrimaCosto De Mano De Obra

Costo Primo % Cif

Seco De Cabrito S/. 230,89 S/. 61,76 S/. 292,66 0,42

S/. 31,84

Seco De Res S/. 308,53 S/. 88,24 S/. 396,76 0,58 S/. 43,16

Total S/. 539,42 S/. 150,00 S/. 689,42 S/. 75,00

Calculo De Costos De Produccion

Producto Costo Primo Cif Costo De Fabricacion Costo Unitario


Seco De Cabrito S/. 292,66 S/. 31,84

S/. 324 S/. 9,27

Seco De Res S/. 396,76 S/. 43,16

S/. 440 S/. 8,80

Total S/. 689,42 S/. 75,00

S/. 764

El Costo por Plato de Seco De Cabrito es De 9.27 Soles.

El Costo por Plato de Seco De Res es De 8.80 Soles.

CALCULO DE FLUJO DE CAJA

En el flujo de caja podemos considerar a los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado.El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. Consideramos a los ingresos, egresos y la inversion.

FLUJO DE CAJA

Detalle Años 0 1 2 3 4 5

INGRESOS 0

488,778.7

497,550.5

506,480.3

515,570.8

563,873.7

INGRESO POR VENTAS 487,326

496,098

505,028

514,118

523,372

OTROS INGRESOS

VALOR RESIDUAL 7,498.8

RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO

31,550

AMORTIZACION DE ACTIVO INTANGIBLE

1,453

1,453

1,453

1,453

1,453

EGRESOS 0

438,518.3

446,411.6

454,447.1

462,627.1

470,954.4

INVERSION

-1163

62 COSTO DE PRODUCCION

356,550. 362,967.

369,501.

376,152.

382,923.1


0 9 3 3

GASTOS ADMINISTRATIVOS 59,339.3

60,407.4

61,494.7

62,601.6

63,728.5

GASTOS VENTAS 4,560.0

4,642.1

4,725.6

4,810.7

4,897.3

IMPUESTO -

-

-

-

IMPUESTO A LA RENTA 18,069.0

18,394.3

18,725.4

19,062.4

19,405.5

FLUJO CAJA ECONÓMICO

-1163

62 50,260.4

51,165.1

52,033.3

52,943.7

92,919.4

Obtuvimos un VAN y un TIR positivos los cuales nos indican la rentabilidad de la empresa:

Primero obtuvimos un VALOR ACTUAL NETO positivo con el cual se obtendrá una recuperación de capital. El Valor Actual Neto de una inversión o proyecto de inversión es una medida de la rentabilidad absoluta neta que proporciona el proyecto, esto es, mide en el momento inicial del mismo, el incremento de valor que proporciona a los propietarios en términos absolutos, una vez descontada la inversión inicial que se ha debido efectuar para llevarlo a cabo.

Segundo obtendremos un TASA INTERNA DE RETORNO de 37% que nos indica que mide la rentabilidad relativa media bruta por período del proyecto de inversión sobre el capital que permanece invertido a principios de cada período; incluye la retribución a los recursos financieros del capital invertido, por lo que es bruta, y además, se refiere al capital que a principio de cada año permanece inmovilizado en el proyecto y no al capital que se inmoviliza inicialmente.


VAN 309436TIR 37.9%

PARTE III:ANALISI

S DE PRESUPUESTOS

DESARROLLO DEL PRESUPUESTO OPERATIVO DE 04 MESES PARA EL RESTAURANT “SABOR NORTEÑO”

El número de platos vendidos de acuerdo a nuestro programa de producción en el mes de enero vendió 1226 platos, las cuales incrementan 5% .


Los precios son los sgt:

Por la naturaleza de la empresa no se tiene inventarios de productos terminados ni inicial , ni final.Existencia de materias primas inicial es de 5300 unidades al costo de s/ 3 y el stock final es de 5500 Eunidades aplicándole la misma política de inventarios.

“La empresa debe mantener un inventario final de cada mes igual al consumo del mes anterior”.

Se necesita 3 unidaes de materias primas para elaborar el producto.

El costo de cada unidad de materia prima para elaborar el producto es de S/3.5

Para la elaboración de cada plato se requiere de media hora de mano de obra.

El costo por hora de mano de obra directa es de S/9, 50

Los costos indirectos determinados por la empresa ascienden a S/.5,5 por producto, de los cuales el 25, 00 % son fijos y el 75, 00 % variables.

Los gastos de administración ascienden a S/.2,00 la unidad por producto vendido.

Los gastos de ventas tienen un costo unitario por producto vendido de S/.1.5 de los cuales el 30, 00 % son fijos y el 70, 00 % son variables.

De acuerdo con la política de créditos, la empresa vende aproximadamente el 30% sus productos o platos otorgando un crédito a 30 días. La venta del mes de diciembre del año anterior ascendió a S/.39 375, 00

La política de pagos es a 30 días permitiéndole a la empresa tener un disponible para cancelar sus deudas al presentar menor tiempo para sus cobranzas. Las compras del año anterior fueron:Mes de Diciembre S/. 37980, 00

Primero realizaremos las proyecciones de nuestras ventas que tiene un incremento mensual de 5%.

Tenemos la información del cronograma de producción del mes de enero:


PRECIO POR PLATO

seco de cabrito a la norteña-para-un-plato S/. 35.00

Arroz con pato S/. 33.00

seco de res S/. 31.00

CUADRO:

NUMERO DE PLATOS VENDIDOS EN EL MES DE ENERO

PLATOLUNES

MARTES

MIÉRCOLES

JUEVES

VIERNES

SÁBADO

DOMINGO

SEMANAL

MENSUAL

cabrito a la norteña 10 9 10 15 15 17 35 111 455

arroz con pato 8 8 9 12 11 18 30 96 394

seco de res 5 8 8 12 8 19 32 92 377

TOTAL 23 25 27 39 34 54 97 299 1226

En este cuadro se presenta el cronograma de producción por días de la semana por que el consumo de nuestro producto no es estacional ,existe más demanda en fines de semana y menos en días particulares.

CUADROS DE PROGRAMAS

1) PROGRAMA DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS

COMCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

PROYECCION DE VENTAS 1226 1287 1352 1419

cabrito a la norteña 455 478 502 527

arroz con pato 394 413 434 456

seco de res 377 396 416 437

En este cuadro se puede observar que se hizo en base del cronograma de producción, de los tres platos estrellas del restaurante sabor norteño se estima que las ventas crecerán en 5% mensual, debido al gran bon gastronómico de nuestro país.

2) PROGRAMA DE PRODUCCION

CONCEPTOENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

PROYECCION DE VENTAS 1226 1287 1352 1419 5284


IFPT 0 0 0 0 0

IIPT 0 0 0 0 0

PRODUCCION 1226 1287 1352 1419 5284

En el caso del restaurante sabor norteño no tenemos inventarios finales ni iniciales por la naturaleza del negocio ,porque nuestros productos son a pedido y son muy perecibles.

3) PROGRAMA DE MP CONSUMIDA

COMCEPTOSENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL TOTAL

MATERIA PRIMA CONSUMIDA 6130 6436 6758 7096 26419

Para la producción necesitamos aproximadamente 5 tipo de materias primas por cada plato producido por ende para el calculo de materia prima consumida se multiplica 5 por las unidades producidas ese mes .

4)PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

COMCEPTOS ENEROFEBRERO MARZO

ABRIL TOTAL

MATERIA PRIMA CONSUMIDA 6130 6436 6758 7096 26419

IFMP 5550 6130 6436 6758 24873

IIMP -5300 -5550 -6130 -6436 -23415

COMPRAS 6380 7015 7064 7417 27877

Ahora tenemos que calcular la materia prima que debe comprar cada mes pero para este cálculo necesitamos saber cuál es el stock inicial y final es decir si el mes anterior se compró por ejemplo 30 sacos de arroz cuantas se usaron y saber si quedo alguna, para realizar la compra de materia prima para este mes y nuestro calculo sea el adecuado.

COMPRAS=MPCONSUMIDA+INVENTARIOFINALDEMP-INVENTARIOINICIALMP

5) PROGRAMA DE HORAS DE M.O.D.


COMCEPTOSENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

NUMERO DE HORAS 368 386 405 426 1585

Calculo de la mano de obra utilizada para producción en un mes ,para este cálculo suponemos que cada plato producido se realiza en media hora.

CUADROS DE PRESUPUESTOS

6) PRESUPUESTO DE VENTAS

COMCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

MONTO DE VENTAS S/. 40,611 S/. 42,641 S/. 44,773 S/. 47,012 S/. 175,036

cabrito a la norteña S/. 15,929 S/. 16,725 S/. 17,561 S/. 18,439 S/. 68,654

arroz con pato S/. 12,989 S/. 13,638 S/. 14,320 S/. 15,036 S/. 55,983

seco de res S/. 11,693 S/. 12,278 S/. 12,892 S/. 13,536 S/. 50,399

Para realizar este cuadro necesitamos información sobre los precios de nuestros platos :

Es de mucha importancia este cuadro porque es una herramienta para calcular el estado de pérdidas y ganancias, también para ver cómo es que evolucionan nuestras ventas en nuevos soles.

7) PRESUPUESTO DE COMPRASCOMCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTALMONTO DE COMPRAS MP

S/. 22.328,25

S/. 24.554,16

S/. 24.724,87 S/. 25.961,11

S/. 97.568,40


PRECIO POR PLATO

seco de cabrito a la norteña-para-un-plato S/. 35.00

Arroz con pato S/. 33.00

seco de res S/. 31.00

Para este cálculo tenemos que multiplicar las cantidades compradas en cada mes por el precio unitario de cada materia prima que es de 3,5 nuevos soles .

8) PRESUPUESTO DE MP CONSUMIDA

CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

MONTO DE MP CONSUMIDA

S/. 18.388,50 S/.

22.525,91S/. 23.652,21

S/. 24.834,82

S/. 92.466,19

Para el mes de enero consideramos las cantidad de e materia prima consumida y lo multiplicamos por su precio unitario de inventario inicial que es de 3 soles, y para los siguientes meses recién consideramos el precio unitario de materia prima de s/3.5.

9)PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


MONTO DE MOD S/. 3.493,82 S/. 3.668,51S/. 3.851,93 S/. 4.044,53

S/. 15.058,78

El calculo de la mano de obra es muy indispensable en este tipo de negocios por ende realizamos un estimado y aducimos que el precio por mano de obra por media hora es aproximadamente s/9.5.

10) PRESUPUESTOS DE CIF

CUADRO-AUXILIAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTALCOSTOS INDIRECTOS VARIABLES 75 %

S/. 5.057 S/. 5.310

S/. 5.575

S/. 5.854 S/. 21.796

COSTOS INDIRECTOS FIJOS 25%

S/. 1.686 S/. 1.770

S/. 1.858

S/. 1.951

S/. 7.265

TOTALS/. 6.742 S/. 7.080

S/. 7.434

S/. 7.805

S/. 29.061

COSTO-FIJO-PROMEDIO 1.816

CIF ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTALCOSTOS INDIRECTOS VARIABLES

S/. 5.057 S/. 5.310

S/. 5.575

S/. 5.854

S/. 21.796

COSTOS INDIRECTOS FIJOSS/. 1.816 S/. 1.816

S/. 1.816

S/. 1.816

S/. 7.265


TOTALS/. 6.873 S/. 7.126

S/. 7.391

S/. 7.670

S/. 29.061

Para poder calcular los cif fijos necesitamos sacar el promedio de los cuatro meses y ese resultado se convierte en el costo indirecto fijo.

Para el restaurante sazón norteña los cif en el mes de enero ascienden a 6873 nuevos soles .

11)CALCULO DEL COSTO DE PRODUCCION

COSTOS INDIRECTOS

COMCEPTOS MP MOD C.V C.F COSTO DE PROD.COSTO UNITARIO

PRESUPUESTO DE LA PRODUCCION

S/. 92.466

S/. 15.059

S/. 21.796

S/. 7.265

S/. 136.586

S/. 25,85

En este cuadro se calcula el costo de producción por los cuatro meses esto incluye los costos incurridos en materia prima , mano de obra y costos indirectos de fabricación, el costo total de producción es de s/.136586 y el costo unitario es de 25.85 nuevos soles por plato vendido.

12) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

inventario inicial costos de producción inventario finalcosto de ventas

CONCEPTOS unidad costo unidad costounidad costo

COSTO DE VENTA 0 S/. - 5284 S/. 25,85 0

S/. -

136.586

En el caso de nuestra empresa analizada no cuenta con inventarios de productos terminados inicial ni final entonces el costo de ventas es igual al de producción.

13) PRESUPUESTO DE GASTO ADMINISTRATIVO


GASTOS ADMINISTRATIVO S/. 4.359

S/. 4.359

S/. 4.359

S/. 4.359

S/. 17.436

El gasto administrativo para esta empresa se calculó multiplicando el total de producción en los cuatro meses por el costo unitario de 3.3 s/. dividido entre 4 , este gasto se mantiene constante en todo el periodo analizado.


14) PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTASCUADRO-AUXILIAR CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

VARIABLES S/. 551,66

S/. 579,24

S/. 608,20

S/. 638,61

S/. 2.377,70

FIJOS S/. 1.287,20

S/. 1.351,55

S/. 1.419,13

S/. 1.490,09

S/. 5.547,97

TOTAL S/. 1.838,85

S/. 1.930,79

S/. 2.027,33

S/. 2.128,70

S/. 7.925,67

COSTO FIJO PROMEDIO

1.386,99


VARIABLES 551,66

579,24

608,20

638,61

2.377,70

FIJOS 1.386,99

1.386,99

1.386,99

1.386,99

5.547,97

TOTAL 1.938,65

1.966,23

1.995,19

2.025,60

7.925,67

Los gastos de ventas tienen un costo unitario por producto vendido de S/.1.5 de los cuales el 30, 00 % son fijos y el 70, 00 % son variables.Para el calculo de los gastos de ventas fijas primero sacamos el promedio de gastos fijos en el primer cuadro auxiliar después recién podemos concluir con el calculo. Para el mes de enero los gastos de ventas son de 1939 soles.

15) PRESUPUESTO POR CUENTA POR COBRAR


CUENTA POR COBRAR S/. 11.813

S/. 12.183

S/. 12.792

S/. 13.432

S/. 1.214.338

De acuerdo con la política de créditos, la empresa vende aproximadamente el 30% sus productos o platos otorgando un crédito a 30 días. La venta del mes de diciembre del año anterior ascendió a S/.39 375, 00Pero la empresa en el mes de enero cobrara el 30% de este monto , y lo demás es venta al contado.

16) PRESUPUESTO DE CENTA POR PAGAR



CUENTA POR PAGAR S/. 21.500

S/. 22.328

S/. 24.554

S/. 24.725

S/. 25.961

La política de pagos es a 30 días permitiéndole a la empresa tener un disponible para cancelar sus deudas al presentar menor tiempo para sus cobranzas. Las compras del año anterior fueron:

Mes de Diciembre S/. 21500

En el mes de enero se pago las deudas del mes de diciembre , y en el mes de febrero se paga el presupuesto calculado para materias en el mes de enero .

17)PRESUPUESTO DE CAJA

COnCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL INGRESOS

PRESUPUESTO CUENTA POR COBRAR S/. 11.812,50

S/. 12.183,15

S/. 12.792,31

S/. 13.431,92

S/. 50.219,88

VENTA-AL-CONTADO S/. 27.562,50

S/. 28.427,35

S/. 29.848,72

S/. 31.341,15

S/. 117.179,72

TOTAL DE INGRESOS S/. 39.375,00

S/. 40.610,50

S/. 42.641,03

S/. 44.773,08

S/. 167.399,60

EGRESOS

PRESUPUESTO CUENTA POR COBRAR S/. 21.500

S/. 22.328

S/. 24.554

S/. 24.725

S/. 93.107

PRESUPUESTO MANO DE OBRA S/. 3.494

S/. 3.669

S/. 3.852

S/. 4.045

S/. 15.059

PRESUPUESTO COST INDIR VARIABL S/. 5.057

S/. 5.310

S/. 5.575

S/. 5.854

S/. 21.796

PRESUPUESTO COST INDIR FIJOS S/. 1.816

S/. 1.816

S/. 1.816

S/. 1.816

S/. 7.265

PRESUP. GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 4.359

S/. 4.359

S/. 4.359

S/. 4.359

S/. 17.436

PRESUP GASTOS DE VENTAS VARIABLES

S/. 552

S/. 579

S/. 608

S/. 639

S/. 2.378

PRESUP. GASTOS DE VENTAS FIJOS S/. 1.387

S/. 1.387

S/. 1.387

S/. 1.387

S/. 5.548

TOTAL EGRESOS S/. 38.165

S/. 39.448

S/. 42.152

S/. 42.824

S/. 162.589

SUPERAVIT (DEFICIT) S/. S/. S/. S/. S/.


1.210 1.162 489 1.949 4.811

INVENTARIO INICIAL S/. -

S/. 1.210

S/. 2.373

S/. 2.862

DISPONIBLE S/. 1.210

S/. 2.373

S/. 2.862

S/. 4.811

En el primer ms se tiene un superávit que alcana a 1210 soles , en el mes de febrero esto disminuye debido a ala política de prestamos que posee la empresa, pero podemos ver que a lo largo de los cuatro meses nuestro restaurante cubrirá con todos los costos incurridos.

18) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS

PRESUPUESTO DE VENTAS S/. 175.036 PRESUPUESTOS DE COSTO DE VENTAS S/. 136.586 UTILIDAD BRUTA S/. 38.451 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 17.436 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS S/. 7.926 UTILIDAD DE OPERACIÓN S/. 13.088

En este cuadro se puede observar el estado de pérdidas y ganancias podemos observar que para los cuatro meses de estudio se estima que se tendrá una utilidad operativa de 38 451 nuevos solesy una utilidad de operación de 13 088 nuevos soles.

PRONOSTICO DE COSTOS DE PRODUCCION DE SECO DE CABRITO

Con un costo unitario de : 34.1 soles

CANTIDAD A PRODUCIR ANUAL

COSTO PROGRAMADO

5000 1703465461 1860596000 2044156400 2180437000 2384847400 2521128000 272553

Se realizara la línea de regresión simple :


5461.2 6000 6400 7000 7400 80000

50000100000150000200000250000300000

f(x) = 17028.7412896723 x + 169010.305970231R² = 0.997262618058981

Series1Linear (Series1)

CANTIDAD A PRODUCIR ANAUAL COSTO FIJO

COSTO VARIABLE COSTO TOTAL

COSTO PROGRAMADO

DIFERENCIA

5461,2 169465 17223 186688 186059 -6296000 169465 34446 203911 204415 5046400 181958 51669 233627 218043 -155847000 169465 68892 238357 238484 1277400 181959 86115 268074 252112 -159628000 169465 103338 272803 272553 -250

En este cuadro se puede apreciar que en algunos años el cálculo del costo programado es superior al estimado , este valor estimado se obtiene de la regresión simple donde el valor de a es equivalente al costo fijo , y el parámetro b es equivalente al costo variable , y calculamos el costo total de la sumatoria de costo fijo más costo variable

Nuestra empresa produce las siguientes cantidades de los productos

Producto costo-fijo precio-de-venta costo-variableseco-de-cabrito 10157 35 11,75arros-con-pato 7618 33 12,5

PRODUCCION POR TRIMESTRE DE PLATOS VENTAS EN UNIDADES 1 TRI 2TRI 3TRI 4TRI ANUAL seco de cabrito av el sol 546 1638 546 2731 5461san sebastian 472 1417 472 2362 4723SUBTOTAL 22800 45600 71600 20000 160000

TABLA DE DISTRIBUCION


seco de cabrito arroz con patoav el sol 55% 35%san sebastian 45% 65%

VENTAS EN UNIDADES 1 TRI 2TRI 3TRI 4TRI ANUAL seco de cabrito av el sol 300.366 901.098 300.366 1501.83 3003.66san sebastian 212.544 637.632 212.544 1062.72 2125.44SUBTOTAL 22800 45600 71600 20000 160000

VENTAS-EN-UNIDADES ARROZ-CON-PATO av el sol 165 496 165 827 1653san sebastian 307 921 307 1535 3070SUBTOTAL 472 1417 472 2362 4723

VENTA EN VALORESseco de cabrito

35 av el sol 10512.81 31538.43 10512.81 52564.05 105128.1san sebastian 7439.04 1596000 2506000 700000 4809439.04SUBTOTAL 17951.85 1627538.43 2516512.81 752564.05 4914567.14ARROS-CON-PATO

33 av el sol 9912.078 29736.234 9912.078 49560.39 99120.78san sebastian 7013.952 21041.856 7013.952 35069.76 70139.52SUBTOTAL 16926.03 50778.09 16926.03 84630.15 169260.3

seco de cabrito 1 TRI 2TRI 3TRI 4TRI ANUAL VENTAS PRESUPUESTADAS 17951.85 1627538.43 2516512.81 752564.05 4914567.14INVENTARIO FINAL 0 0 0 0 0CANTIDAD DISPONIBLE 17951.85 1627538.43 2516512.81 752564.05 4914567.14INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 0CANTIDAD A PRODUCIR 17951.85 1627538.43 2516512.81 752564.05 4914567.14

ARROS-CON-PATO VENTAS PRESUPUESTADAS 16926.03 50778.09 16926.03 84630.15 169260.3INVENTARIO FINAL 15% 0 0 0 0 0CANTIDAD DISPONIBLE 16926.03 50778.09 16926.03 84630.15 169260.3


INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 0CANTIDAD A PRODUCIR 16926.03 50778.09 16926.03 84630.15 169260.3

RESTAURANTE-SAZON DE ROBERTPRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATRIAS PRIMAS

PERIODO CONCEPTO 1 TRI 2TRI 3TRI 4TRI ANUAL Consumo de materiales en unidades Material A seco de cabrito 4487.9625 406884.6075 629128.2025 188141.0125 1228641.785ARROS-CON-PATO 3385.206 10155.618 3385.206 16926.03 33852.06TOTAL 7873.1685 417040.2255 632513.4085 205067.0425 1262493.845MATERIAL B seco de cabrito 5385.555 488261.529 754953.843 225769.215 1474370.142ARROS-CON-PATO 3385.206 10155.618 3385.206 16926.03 33852.06TOTAL 8770.761 498417.147 758339.049 242695.245 1508222.202MATERIAL C seco de cabrito 5077.809 15233.427 5077.809 25389.045 50778.09ARROS-CON-PATO 3385.206 10155.618 3385.206 16926.03 33852.06TOTAL 8463.015 25389.045 8463.015 42315.075 84630.15 COSTO DE CONSUMO EN MATERIALES MATERIAL A Material utilizado 7873.17 417040.23 632513.41 205067.04 1262493.85Precio Unitario 1 1 1 1 1S/. 7873.17 417040.23 632513.41 205067.04 1262493.85MATERIAL B Material utilizado 8770.76 498417.15 758339.05 242695.25 1508222.20Precio Unitario 3 3 3 3 3S/. 26312.28 1495251.44 2275017.15 728085.74 4524666.61MATERIAL C Material utilizado 8463.02 25389.05 8463.02 42315.08 84630.15Precio Unitario 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75S/. 6347.26 19041.78 6347.26 31736.31 63472.61TOTAL 40532.71 1931333.45 2913877.82 964889.08 5850633.06


La empresa de sabor norteño para el próximo periodo desea efectuar los pronósticos para sus productos seco de cabrito, arroz con pato y seco de res , información disponible ventas trimestral proyectada en unidades

CONCLUSIONES

Con el presente proyecto de inversión se ha llegado a determinar que nuestro entorno es un factor esencial para tomar decisiones en cuanto a un negocio o empresa. Nos hemos podido dar cuenta que el sector servicios está muy saturado, pero sin embargo es en este sector donde aparecen nuevas oportunidades, las cuales llegan a fracasar por un estudio empírico, experiencias pasadas, etc., todas estas verdades no hacen de hoy a un negocio sino el de planearlo, organizarlo, prepararlo, evaluarlo e integrarlo a nuestra realidad.

La realización del estudio de mercado nos permitirá una visión amplia del estado actual del mercado y a pronosticar un probable futuro en el cual nosotros estamos involucrados.

El análisis de la demanda nos va ayudar a pronosticar ventas futuras, tamaño de planta, gastos futuros involucrados a nuestra actividad principal.

El proyecto de inversión que se presentó es rentable, porque así lo demuestra los indicadores de rentabilidad.

Hemos realizado el análisis de costos y presupuestos del restaurante Sazón Norteña ,puesto que es fundamental identificar todos los costos en que incurre la empresa para su funcionamiento ,para este cálculo se tomó como platos principales seco de cabrito ,arroz pato y seco de res esto debido al análisis de la demanda que existe en el mercado actual .

Nuestro negocio está respaldado con la creciente demanda por comida gastronómica,y por estar en una ciudad turística.

Según el estudio de mercado realizado para nuestro negocio encontramos , que existe una demanda insatisfecha creciente por parte de turistas extranjeras y nacionales.


Es indispensable proyectar nuestras ventas debido a que con este aspecto nosotros podremos ver cuán sostenible es nuestro negocio .

Para que nuestra empresa no incurra en pérdidas es necesario realizar su costeo y calcular el punto de equilibrio es decir calcular cuánto mínimo debe producir mensualmente

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Trabajo de Analisis Final

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