TRABAJO DE TITULACION ESTUDIO DESCRIPTIVO DE LA...

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

TRABAJO DE TITULACIÓN PRESENTADO PARA OPTAR POR EL

TÍTULO DE INGENIERÍA EN COMERCIO EXTERIOR

TEMA:

ESTUDIO DESCRIPTIVO DE LA INCIDENCIA DE LA GESTIÓN

LOGÍSTICA EN LOS DESPACHOS ADUANEROS, COMO APORTE A LA

PRODUCTIVIDAD DE LAS IMPORTACIONES.

AUTORES:

ESPINOZA GALLARDO GIANELLA VIVIANA

SOLÍS GÓMEZ ROY KEVIN

TUTOR:

ING. ROBERTO GONZÁLEZ GONZÁLEZ, PhD.

GUAYAQUIL, ABRIL 2017

I

REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA

FICHA DE REGISTRO DE TESIS

TÍTULO: “ ESTUDIO DESCRIPTIVO DE LA INCIDENCIA DE LA GESTIÓN LOGÍSTICA EN LOS

DESPACHOS ADUANEROS, COMO APORTE A LA PRODUCTIVIDAD DE LAS IMPORTACIONES¨

AUTOR/ES: • ESPINOZA GALLARDO GIANELLA

VIVIANA

• SOLÍS GÓMEZ ROY KEVIN

TUTOR: ING. ROBERTO GONZÁLEZ GONZÁLEZ, PhD.

EXAMINADORES: LCDO. WILSON RUBÉN MOLINA CHAGERBÉN, MSc. ING. CARLOS SÁNCHEZ PARRALES, MSc.

INSTITUCIÓN: UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA: INGENIERÍA EN COMERCIO EXTERIOR

FECHA DE PUBLICACIÓN:

No. DE PÁGS: 112

TÍTULO OBTENIDO: INGENIERO (A) EN COMERCIO EXTERIOR

ÁREAS TEMÁTICAS: Productividad y competitividad de las empresas ecuatorianas PALABRAS CLAVE: Operadores Económicos Autorizado, Despacho, Agentes de aduana, cadena logística.

RESUMEN: Los agentes aduaneros, son actores claves al momento de nacionalizar las mercancías sin embargo durante el proceso de despacho, pueden existir inconvenientes vinculados con otros actores de la cadena logística, retrasando los procesos lo que ocasiona incluso pérdidas económicas para los importadores y agentes, el presente estudio tiene como finalidad determinar cómo incide los procesos logísticos en el despacho aduanero. Para alcanzar con los objetivos propuestos se aplicó una encuesta a 168 agentes aduaneros, lo cual llevó a la conclusión que el sector tiene potencial para calificar al Programa de Operadores Económicos Autorizados (OEA) promovido por el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador, con el cual podrán ofrecer servicios logísticos de manera integral, por lo tanto como propuesta final se elaboró un plan de capacitación dirigido a los agentes de aduana, para que conozcan todos los aspectos relacionados al OEA y como acceder a la calificación. No. DE REGISTRO (en base de datos):

No. DE CLASIFICACIÓN:

DIRECCIÓN URL (tesis en la web):

ADJUNTO PDF:

x SI NO

CONTACTO CON AUTOR/ES 1. Espinoza Gallardo Gianella Viviana C.I: # 0706440914

1. 2. Solís Gómez Roy Kevin

2. C.I: # 0926355785

Teléfono: 1.-0985979367 2.-0996557705

E-mail: 1.- [email protected] 2.- [email protected]

CONTACTO EN LA INSTITUCIÓN: Nombre: Secretaría de la Facultad

Teléfono:(04) 2596830 E-mail:[email protected]

II

Certificado de Antiplagio (Urkund)

Para fines académicos certifico que el trabajo de titulación: “Estudio descriptivo de la

incidencia de la gestión logística en los despachos aduaneros, como aporte en la

productividad de las importaciones”.

Que pertenece a:

Nombre de los estudiantes Cédula de Ciudadanía

Espinoza Gallardo Gianella Viviana 0706440914

Solís Gómez Roy Kevin 0926355785

De acuerdo a la captura del antiplagio, el Sistema de coincidencias Urkund es 7%.

___________________________________

Ing. Roberto González González, Phd.

Registro Senescyt # 4081R-11-530

III

Certificación del tutor

Habiendo sido nombrado, yo Ing. Roberto González González, Phd. como tutor del

Trabajo de Titulación como requisito para optar por título de Ingeniera en Comercio Exterior

presentado por las estudiantes:

Espinoza Gallardo Gianella Viviana C.C. #0706440914

Solís Gómez Roy Kevin C.C. # 0926355785

Tema: “Estudio descriptivo de la incidencia de la gestión logística en los despachos

aduaneros, como aporte a la productividad de las importaciones”

Certifico que he revisado y aprobado en todas sus partes la estructura metodológica del

trabajo de Titulación ya que es la adecuada y cumple los requisitos que determina la

investigación científica, lo cual constituye un aporte a la investigación sobre el Comercio

Exterior y se encuentra acorde a los parámetros adecuados en sus conclusiones y

recomendaciones; por lo tanto se encuentra apto para la sustentación.

__________________________________

Ing. Roberto González González, Phd.

Registro Senescyt # 4081R-11-530

IV

Declaración De Autoría Del Trabajo de Titulación

Nosotros, Espinoza Gallardo Gianella Viviana con C.I: # 0706440914; Solís Gómez Roy

Kevin con C.I: # 0926355785, declaramos que el proyecto de grado denominado, “Estudio

descriptivo de la incidencia de la gestión logística en los despachos aduaneros, como

aporte en la productividad de las importaciones” ha sido desarrollada con base a una

investigación exhaustiva, respetando derechos intelectuales de terceros conforme las citas que

constan al pie de las páginas correspondientes, cuyas fuentes se incorporan en la bibliografía.

Consecuentemente este trabajo es de nuestra autoría.

En virtud de esta declaración, nos responsabilizamos del contenido, veracidad y alcance

científico del proyecto de grado en mención.

Guayaquil, Abril 2017

_____________________________ ____________________

Espinoza Gallardo Gianella Viviana Solís Gómez Roy Kevin

C.I: 0706440914 C.I: 0926355785

V

Renuncia de Derechos de Autor

Nosotros certificamos que el trabajo de titulación es de absoluta propiedad y

responsabilidad de los egresados: Espinoza Gallardo Gianella Viviana con C.I: #

0706440914; Solís Gómez Roy Kevin con C.I: # 0926355785 cuyo tema es: “Estudio

descriptivo de la incidencia de la gestión logística en los despachos aduaneros, como

aporte en la productividad de las importaciones” derechos que renunciamos a favor de la

Universidad de Guayaquil para que haga uso como a bien convenga.

.

Guayaquil, Abril 2017

______________________________ ____________________

Espinoza Gallardo Gianella Viviana Solís Gómez Roy Kevin

C.I: 0706440914 C.I: 0926355785

VI

Dedicatoria

Este objetivo cumplido a nivel académico y personal se lo dedico con mucho amor a mi

madre Flora Gómez por todo su sacrificio realizado al haberme dado una buena educación

desde mis inicios, a mi padre que en paz descanse por enseñarme el gran valor de la

educación superior para poder alcanzar mis metas profesionales, a mis hermanos y demás

familiares.

Dios, patria y libertad.

Roy Solís.

Esta investigación está dedicada al ser más importante de mi vida, mi hija Gianna Fiorella

Mendieta Espinoza que es la fuente de inspiración y superación, que me da las fuerzas para

salir adelante, quien a su corta edad me enseño el amor más puso e incondicional del mundo.

A mis padres y abuelos quienes con su esfuerzo por apoyarme en esta etapa de mí vida

sacrificaron muchas cosas, no fue fácil, pero lo logre, gracias de todo corazón por su

dedicación, paciencia y amor.

A mi esposo que estuvo en todo momento, quien jamás dejo de alentarme en este proceso,

por ser mí amigo incondicional, gracias por tu comprensión, apoyo y amor.

Gianella Espinoza.

VII

Agradecimiento

Mi agradecimiento especial en primer lugar a Dios por toda la sabiduría brindada para la

elaboración del trabajo de titulación, y por cumplir uno de mis objetivos personal y

académico.

A mis padres por ser ellos pilar fundamental en mi vida, por todo su amor y enseñanza

impartida, y al resto de mis familiares.

A nuestro tutor Ing. Roberto González, Phd. por contribuir con su gran conocimiento a

nuestra tesis en el ámbito aduanero y logístico, por su doctrina y paciencia hacia nosotros.

A mi compañera Gianella Espinoza por todo el tiempo y esfuerzo que compartimos para

poder culminar con esta etapa universitaria.

Gracias a todos por su apoyo moral y ético.

Roy Solís.

Agradezco a los docentes de la Universidad de Guayaquil, por sus conocimientos

impartidos en toda mi carrera universitaria, a mi tutor por su paciencia y dedicación a nuestro

trabajo, en especial al director de la carrera Ing. Rafael Apolinario, Msc., por sus consejos y

recomendaciones que ayudaron a la culminación de nuestra investigación.

Agradezco a mis padres por su esfuerzo, por creer en mí y ayudarme en los momentos más

difíciles, que a pesar de la distancia y lo que esta implicaba siempre estuvieron apoyándome

de manera incondicional.

A mis abuelos quienes siempre estuvieron alentándome a seguir adelante y jamás decaer, a

mi esposo por estar conmigo y ser mi pilar fundamental en todo este proceso, y todas las

demás personas que me ayudaron a culminar esta etapa tan importante.

Gianella Espinoza.

VIII

Resumen

Los agentes aduaneros, son actores claves al momento de nacionalizar las mercancías sin

embargo durante el proceso de despacho, pueden existir inconvenientes vinculados con otros

actores de la cadena logística, retrasando los procesos lo que ocasiona incluso pérdidas

económicas para los importadores y agentes, el presente estudio tiene como finalidad

determinar cómo incide los procesos logísticos en el despacho aduanero. Para alcanzar con los

objetivos propuestos se aplicó una encuesta a 168 agentes aduaneros, lo cual llevó a la

conclusión que el sector tiene potencial para calificar al Programa de Operadores Económicos

Autorizados (OEA) promovido por el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador, con el cual

podrán ofrecer servicios logísticos de manera integral, por lo tanto como propuesta final se

elaboró un plan de capacitación dirigido a los agentes de aduana, para que conozcan todos los

aspectos relacionados al OEA y como acceder a la calificación.

Palabras claves: Operadores Económicos Autorizado, Despacho, Agentes de aduana,

cadena logística.

IX

Abstract

The customs agents are key players in the nationalization of goods, however during the

dispatch process, there may be problems related to other actors in the supply chain, delaying

the processes, which may even cause economic losses for importers and agents. The purpose

of this study is to determine how logistics processes affect customs clearance. To reach the

proposed objectives, a survey of 168 customs agents was carried out, which led to the

conclusion that the sector has the potential to qualify the Program of Authorized Economic

Operators (OAS) promoted by the National Customs Service of Ecuador, with which Will be

able to offer logistic services in a comprehensive way, therefore as a final proposal a training

plan for customs agents was prepared, so that they know all the aspects related to the OAS

and how to access the qualification.

Key words: Authorized Economic Operators, Dispatch. Customs agents, logistic chain.

X

Índice

Repositorio Nacional En Ciencia Y Tecnología ........................................................................ I

Certificado de Antiplagio (Urkund) ........................................................................................... II

Certificación del tutor .................................................................................................................. III

Declaración De Autoría Del Trabajo de Titulación ............................................................. IV

Renuncia de Derechos de Autor ................................................................................................. V

Dedicatoria ..................................................................................................................................... VI

Agradecimiento ............................................................................................................................ VII

Resumen ........................................................................................................................................ VIII

Abstract........................................................................................................................................... IX

Índice ................................................................................................................................................ X

Índice De Tablas ......................................................................................................................... XIV

Índice De Figuras ......................................................................................................................... XV

Introducción ..................................................................................................................................... 1

Planteamiento del Problema ........................................................................................................ 2

I.2 Formulación y Sistematización del Problema .................................................................... 3

I.2.1 Formulación del Problema .................................................................................. 3

I.2.2 Sistematización del Problema ............................................................................. 3

I.3 Objetivos de Investigación ...................................................................................................... 4

I.3.1 Objetivos general .............................................................................................. 4

I.3.2 Objetivos específicos ......................................................................................... 4

I.4 Justificación ............................................................................................................................... 4

I.4.1 Justificación Teórica .......................................................................................... 4

I.4.2 Justificación Metodológica ................................................................................. 5

I.4.3 Justificación Práctica. ........................................................................................ 5

I.5 Hipótesis. .................................................................................................................................... 6

XI

I.6 Variables de investigación. ..................................................................................................... 6

I.6.1 Variables independiente. .................................................................................... 6

I.6.2 Variables dependiente. ....................................................................................... 6

I.7 Operalización de las variables ............................................................................................... 7

I.8 Aspecto metodológico .............................................................................................................. 8

I.9 Novedad Científica ................................................................................................................... 8

Capítulo I: Marco referencial .................................................................................................... 10

1.1. Marco Teórico ....................................................................................................................... 10

1.1.1 Operadores del Comercio Internacional. ...................................................................... 10

1.1.2 La OEA en Ecuador. .......................................................................................................... 13

1.1.3 Operador de Comercio Internacional en las Cadenas de Suministro .................... 14

1.3.1 Operador en el Canal Comercial. ................................................................................... 15

1.3.2 Operador del Canal Logístico .......................................................................................... 19

1.3.2.1 Consolidación/Desconsolidación. ................................................................................. 22

1.3.3 Operador en el Canal de Proveedor. .............................................................................. 24

1.3.3.1 Depósitos Temporales. .................................................................................................... 24

1.3.3.2 Zonas Especiales de Desarrollo Económico (ZEDE)............................................... 25

1.3.3.3 Redes (Puertos y Aeropuertos). .................................................................................... 26

1.2 Marco Legal. ........................................................................................................................... 28

1.2.1 Legislación Nacional .......................................................................................................... 28

1.2.2.1 Constitución de la Republica ........................................................................................ 28

1.2.2.2 Plan Nacional del Buen Vivir ........................................................................................ 28

1.2.2.3 Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones (COPCI) ............... 28

1.2.2 Legislación Internacional. ................................................................................................. 29

1.2.2.1 Acuerdo Sobre la Aplicación de Medidas Sanitarias y Fitosanitarias. ............... 29

1.2.2.2 Ley General De Seguros................................................................................................. 29

1.2.2.3 Nomenclatura (Normas de Origen). ............................................................................ 29

XII

1.3 Marco Contextual .................................................................................................................. 30

1.3.1 Comercio Internacional Realidad y Perspectiva. ........................................................ 30

1.3.2 Operadores de Comercio Exterior en Ecuador (OCES). .......................................... 31

1.3.3 Agente de Aduanas y Agencias Despachadoras. ......................................................... 32

1.3.4 Despacho Aduanero. .......................................................................................................... 33

1.3.5 Operación Logística del Ecuador .................................................................................... 34

1.3.6 Seguro en el Ecuador ......................................................................................................... 35

1.4 Marco conceptual. .................................................................................................................. 36

Capítulo II: Análisis y presentación de resultados. .............................................................. 39

2.1 Diseño de la investigación .................................................................................................... 39

2.2 La encuesta. ............................................................................................................................. 41

2.3 Análisis de los Resultados de las encuestas. ..................................................................... 41

Capítulo III: Propuesta ............................................................................................................... 54

3.1 Título de la propuesta. ........................................................................................ 54

3.2 Criterios para elaborar la propuesta. ..................................................................... 54

3.3 Justificación de la propuesta. .............................................................................. 55

3.4 Objetivo de la propuesta. .................................................................................... 56

3.5 Fundamentación de la propuesta. ......................................................................... 56

3.6 Diseño del Plan de Capacitación. ......................................................................... 59

3.6.1 Ejecutantes y target. ........................................................................................ 59

3.6.2 Etapas del plan de capacitación. ....................................................................... 59

3.6.2.1 Etapa del diagnóstico. ................................................................................... 59

3.6.2.2 Etapa del planeación. .................................................................................... 60

3.6.2.3 Etapa de organización. .................................................................................. 63

3.6.2.5 Etapa de ejecución. ....................................................................................... 63

3.6.2.5 Etapa de evaluación. ..................................................................................... 64

3.6.3 Presupuesto. ................................................................................................... 65

XIII

3.6.4 Cronograma. .................................................................................................. 67

Conclusiones. ................................................................................................................................. 68

Recomendaciones.......................................................................................................................... 70

Referencias bibliográficas. ......................................................................................................... 71

Apéndices ........................................................................................................................................ 74

XIV

Índice De Tablas

Tabla 1 Operalización de las variables de investigación. ..................................................... 7

Tabla 2 Incoterms 2010 ....................................................................................................... 16

Tabla 3. Datos para calcular la muestra ............................................................................. 40

Tabla 4 Ejecutantes y target. ............................................................................................... 59

Tabla 5 Diagnostico ............................................................................................................ 60

Tabla 6 Planeación .............................................................................................................. 61

Tabla 7 Organización .......................................................................................................... 63

Tabla 8 Ejecucion ................................................................................................................ 64

Tabla 9 Evaluación .............................................................................................................. 65

Tabla 10 Presupuesto .......................................................................................................... 66

XV

Índice De Figuras

Figura 1 Tipos de operadores del canal logístico................................................................ 22

Figura 2 Distritos en los que frecuentemente realizan sus trámites aduaneros ................... 42

Figura 3 Tiempo ejerciendo la profesión de Agente de Aduana. ....................................... 42

Figura 4 Cantidad de clientes que tienen las empresas encuestadas ................................... 43

Figura 5 Tipo de despacho según su cartera de clientes. .................................................... 43

Figura 6 Calidad del servicio por parte del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. .... 44

Figura 7 Capacitaciones por parte del SENAE. .................................................................. 44

Figura 8 Frecuencia de asistencia. ...................................................................................... 45

Figura 9 Importancia de las capacitaciones ........................................................................ 45

Figura 10 Prestación de servicios adicionales .................................................................... 46

Figura 11 Suscripción a gremios......................................................................................... 46

Figura 12 Importancia de afiliación .................................................................................... 47

Figura 13 Beneficios del gremio ......................................................................................... 48

Figura 14 Logística en Operaciones ................................................................................... 48

Figura 15 Desempeño logístico. ......................................................................................... 49

Figura 16 Tiempo de nacionalización ................................................................................. 49

Figura 17 Eficiencia del Ecuapass ...................................................................................... 50

Figura 18 Sugerencias en cuanto aspectos que faciliten el comercio exterior .................... 50

Figura 19 Operador económico autorizado......................................................................... 51

Figura 20 Calificar como Operador Económico Autorizado .............................................. 51

Figura 21 Inversión como Operador Económico Autorizado ............................................. 52

Figura 22 Certificaciones con las que cuenta las empresas encuestadas ............................ 52

Figura 23 Etapas para el diseño y elaboración de un Plan de Capacitación. ...................... 56

Figura 24 Sub-etapas de la planificación. ........................................................................... 57

XVI

Figura 25 Niveles de responsabilidad en el Plan de Capacitación. ..................................... 58

Figura 26 Cronograma de la propuesta. .............................................................................. 67

Introducción

El presente estudio tiene como finalidad determinar la incidencia de los procesos

logísticos en el despacho de mercancías para desarrollar un plan de capacitación que permita

optimizar los recursos y servicios que prestan los agentes afianzados de aduana para la

facilitación de los procesos aduaneros en el comercio exterior y así poder adquirir la

calificación de un Operador Económico Autorizado, acreditación que fortalece al operador

para ser competitivo a nivel local e internacional aumentando su oferta de trabajo en los

trámites aduaneros complementarios ya que en un corto plazo los importadores y

exportadores requerirán de un solo operador que efectúe la mayor parte de las operaciones

inmersas en los eslabones de la cadena logística; obtener reconocimientos y firmas de

convenios entre las distintas entidades competentes y demás operadores de comercio exterior

involucrados logrando a futuro cumplir con las actividades realizadas como un agente

logístico en comercio internacional para ello el presente estudio se ha divido en los siguientes

capítulos:

Capítulo de Introducción, contiene el planteamiento del problema, así como el diseño de la

investigación, se definen los objetivos del estudio y las variables de investigación.

Capítulo I, contiene el marco referencial de la investigación la cual sustenta la misma, las

diversas teorías emitidas por profesionales del tema, así como el marco contextual, legal y

conceptual.

Capítulo II muestra la metodología aplicada y el análisis de los resultados obtenidos

mediante la aplicación de los instrumentos de investigación.

Capítulo III muestra la propuesta con la que se pretende dar solución a la problemática, en

este caso contiene el plan de capacitación dirigido a los agentes afianzados de aduana,

finalmente se muestran las conclusiones y recomendaciones del estudio.

2

Planteamiento del Problema

En los últimos años los métodos de despachos aduaneros han sido modernizados, siendo

así que los operadores de comercio exterior se ven en la obligación de actualizar la

tramitología aduanal, causados por las nuevas actividades en los mercados internacionales y

como resultado de los parámetros recomendados para efectuar el comercio internacional de

una forma práctica, han surgido cambios en la administración aduanera, sin embargo el efecto

logrado no ha sido el esperado.

A pesar de los beneficios que contrae el tener un proceso aduanero adecuado, no todas las

empresas saben cómo hacerlo o no cuentan con el personal capacitado y responsable que lo

lleve a cabo, lo cual convierte a las gestiones aduaneras en un factor crítico para la

competitividad, existen muchas empresas que no ven la importancia que tiene el invertir en

tecnología que les ayude agilizar sus procesos, minimizar sus costos y hasta tener más

demanda, lo que implica tener más ganancia.

Observando de una manera superficial los procedimientos aduaneros en las despachadoras

al momento de realizar sus operaciones, se ha determinado la falencia de una gestión en sus

servicios prestados, en los cuales se ha podido evidenciar la falta de conocimiento por parte

del personal, el incumplimiento laboral, carencia de provisiones y/o equipos técnicos, la

comunicación con el cliente y la coordinación con el mismo.

Otro aspecto de relevancia es la segmentación de los procesos logísticos, debido a que las

despachadoras solo se encargan de los tramites de importación, más no de otros aspectos

logísticos como el transporte, manejo de la carga, tramite documental previo, entre otros, por

lo tanto la nacionalización de las mercancías tiende a depender de varios actores, si la cadena

logística llega a fallar en cualquiera de sus puntos, puede conllevar a atrasos en todo el

proceso en general lo que representa pérdidas de tiempo y dinero para el importador y agente

aduanero.

3

Estos problemas no suelen darse cuando una misma despachadora aduanera maneja todos

los aspectos de la cadena logística de importación, por lo tanto es necesario que estas

empresas se conviertan en agentes logísticos en comercio internacional, la implementación de

este modelo ha resultado exitoso en países como Colombia y Perú.

En Ecuador para que un agente aduanero pueda ofrecer todos los servicios integrales de la

cadena logística, y de transforme en Agentes logísticos en comercio internacional, debe

calificar como Operador Económico Autorizado (OEA) ante el Servicio Nacional de

Aduanas del Ecuador, sin embargo muchas operadores de comercio exterior han limitado sus

operaciones dedicándose exclusivamente a la tramitología de las importaciones y/o

exportaciones, ya sea por desconocimiento de esta oportunidad, incumplimiento de los

requisitos o porque no cuentan con los recursos necesarios para su desarrollo.

Mediante este estudio se pretende determinar cómo incide la gestión de despachos

aduaneros en la productividad de las importaciones, con la finalidad de establecer los factores

que contribuyen al eficiente aprovechamiento de los recursos, tanto humanos como técnicos

para agilitar los procesos de nacionalización de mercancías.

I.2 Formulación y Sistematización del Problema

I.2.1 Formulación del Problema

¿Es factible la implementación de un modelo de gestión de despachos aduaneros

que facilite la productividad de las importaciones?

I.2.2 Sistematización del Problema

• ¿Cómo ha sido el desenvolvimiento de las empresas despachadoras de aduana en

los servicios de nacionalización de mercancías?

• ¿Cuáles son los servicios que ofrecen actualmente las despachadoras y como

podrían mejorarse y agilizarse los mismo?

• ¿De qué manera las despachadoras obtendrán ventajas frente a su competencia?

4

• ¿Qué beneficios obtendría las asesorías aduaneras al implementar un proceso de

despacho idóneo?

I.3 Objetivos de Investigación

I.3.1 Objetivos general

Analizar la incidencia de los procesos logísticos en el despacho aduanero de mercancías

importadas.

I.3.2 Objetivos específicos

I. Identificar las principales falencias en los procesos aduaneros gestionados por

las empresas despachadoras al momento de nacionalizar las mercancías.

II. Analizar la situación actual de los servicios logísticos que prestan las empresas

despachadoras y los factores que influyen en su competitividad.

III. Elaborar un plan de capacitación para que las empresas de agentes de aduanas

alcance la calificación de operadores logísticos ante el Servicio Nacional de Aduanas

del Ecuador.

I.4 Justificación

I.4.1 Justificación Teórica

En el presente análisis de estudio se conocerá la importancia de los despachos aduaneros

en las importaciones, cumpliendo el mismo con las formalidades necesarias para el ingreso de

las mercancías al mercado nacional.

Mediante este análisis se aplicará los conocimientos necesarios, los mismos que están

inmersos en la carrera de Comercio Exterior, específicamente en el área aduanera, que ayude

a las despachadoras en la implementación de un nuevo modelo de gestión, que agilite sus

procedimientos en importación, acoplándose a las leyes de comercio que se deben tomar en

consideración para ingresar al territorio ecuatoriano.

5

Objetivo 10 Impulsar La Transformación De La Matriz Productiva 10.1.f “Articular la

educación y la investigación a la generación de capacidades técnicas y de gestión, para

dinamizar la transformación productiva” (SENPLADES, 2013)

El trabajo investigativo corresponde a las líneas y sublineas de investigación de la Facultad

de Ciencias Administrativas de la Universidad de Guayaquil. Línea de investigación:

Desarrollo local, emprendimiento socioeconómico, sostenible y sustentable. Sublínea de

investigación: Transparencia y optimización de procesos para el desarrollo.

I.4.2 Justificación Metodológica

Para el desarrollo de este estudio se recopilara información que será de suma ayuda para

cumplir con los objetivos establecidos, aplicando los métodos que ayuden a identificar los

principales incidentes en los procesos de nacionalización de mercancías, utilizando entrevista

que define (Silvia & Pelachano) como una trato entre uno o más personas de manera verbal,

que se establecen objetivos precisos , por parte del entrevistador, con una función diferente

entre los actores implicados, por lo que considera una relación desigual. Se utilizará el

método de investigación descriptiva y comparativa que permitirá describir el fenómeno y

realizar una comparación con aduanas que realizan sus actividades con mayor agilidad, se

utilizara un enfoque cualitativo que ayudara a buscar con información de primera mano o

datos directos que soporte las principales técnicas de investigación.

I.4.3 Justificación Práctica.

El comercio mundial es esencial para sostener el patrimonio de una nación, el enfocar un

estudio a cómo realizar importaciones de una forma ágil y que permita aumentar la

competitividad a los distintos actores dentro de la gestión aduanera, así es que el análisis de

las gestiones en los trámites aduaneros, es de mucha importancia ya que mediante este medio

se permite coordinar y ahorrar los tiempos en los servicios prestados, con los métodos de

información o datos proporcionados se pretende que reforme los procesos en los despachos.

6

En base a lo expuesto anteriormente el estudio ayudará a la toma de decisiones adecuadas

al momento de efectuar sus operaciones, y de esta manera poder contribuir en el

mejoramiento de la planificación logística de sus actividades de gestión empresarial.

I.5 Hipótesis.

El manejo integral de la logística en el despacho aduanero mejora la competitividad de las

empresas despachadoras.

I.6 Variables de investigación.

I.6.1 Variables independiente.

• Manejo integral de la logística en las importaciones el despacho aduanero

I.6.2 Variables dependiente.

• Competitividad en las empresas.

7

I.7 Operalización de las variables

Tabla 1 Operalización de las variables de investigación.

Variables Conceptualización de las

variables Indicadores Ítem básicos

Técnicas e instrumentos de recolección de información

Manejo integral de la logística en las importaciones el despacho aduanero

Variable de tipo cuantitativa por medio de la cual se determina cuáles son los aspectos logísticos manejados actualmente por los despachadores aduaneros.

- Servicios ofrecidos por las empresas despachadoras. -Conocimiento y manejo de procesos logísticos de importación integrales.

Se aplicó una encuesta a las empresas de agentes de aduanas, para determinar los servicios que ofrecen y si tienen conocimiento acerca de la calificación OEA.

- Encuesta - Observación

Competitividad en las empresas

Variable de tipo cuantitativa que permite determinar si la gestión logística influye en la competitividad de la empresa

-Tiempo y Recursos empleados para la nacionalización de mercancías. -Nivel competitivo de las empresas.

Se aplicó una encuesta a las empresas de agentes de aduanas direccionada a realizar establecer las ventajas que obtienes las empresas que manejan procesos logísticos integrales frente a las que no.

- Encuesta - Observación

Fuente: Elaborado por los autores.

8

I.8 Aspecto metodológico

Tipo de investigación:

La técnica utilizada en la investigación, es no experimental, de tipo descriptivo con una

visión cualitativa, el método que se aplicara será de entrevistas a expertos en el tema en la

ciudad de Guayaquil, recopilando información adicional para determinar los diferentes

aspectos presentados en la investigación; con la finalidad de encontrar datos para demostrar

un resultado valido.

Procedimiento metodológico

Se inició examinando diferentes documentos relacionados con gestión empresarial,

gestiones de comercio y aduaneras, referente a los diferentes programas de acreditación

establecidos por las autoridades competentes a nivel local e internacional, además se utilizó

las información obtenida por las preguntas realizadas a los profesionales en materia de

comercio exterior y logística. A su vez se realizaron diferentes actividades para almacenar

información de primera mano visitando a entidades públicas y privadas como el Ministerio de

Comercio Exterior, Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, Cámara de Agente Afianzado

de Aduana, entre otros.

I.9 Novedad Científica

En Ecuador son pocas las empresas que ofrecen servicios integrales para la importación de

mercancías, debido a que no cuentan con la calificación de Operadores Económicos

Autorizados por la SENAE, ya que desconocen los beneficios que podrían obtener si optan

por ofrecer servicios adicionales a los de tramitología aduanera.

La novedad científica del trabajo radica en que otro estudios se han enfocado en mejorar la

competitividad de las empresas importadoras, sin considerar que muchas veces el desperdicio

de recursos suele darse en la cadena logística ya que en la misma interviene más de un actor,

dependiendo muchas veces uno de otros. El presente estudio pretende que las empresas opten

9

por convertirse en OEA, para de esta manera lograr el desarrollo de este importante sector

económico ecuatoriano.

10

Capítulo I: Marco referencial

1.1. Marco Teórico

1.1.1 Operadores del Comercio Internacional.

El comercio internacional se define por varios autores desde tres perspectivas, la primera

está orientada al movimiento de materiales e insumos, es decir bienes de consumo a través de

las fronteras, la segunda se refiere a la internacionalización de los servicios y el tercero al

movimiento de capital, es decir que significa la inversión de Ecuador en otros países. De

hecho entonces el comercio internacional abarca tres dimensiones, la primera la transacción

de bienes y servicios, la internacionalización de los servicios y la tercera la circulación de

capital ecuatoriano en otros países. De hecho el objeto de estudio se enfoca en la primera

perspectiva del comercio internacional dado que se hace referencia a uno de los actores del

comercio exterior. Se debe aclarar que la bibliografía consultada el Comercio internacional se

ve como una etapa precedente al comercio exterior, dado que uno se basa en los tratados

internacionales con gran énfasis en la función regulatoria, mientras que en el otro, el énfasis

es en las relaciones entre clientes y proveedores, el estado tiene el papel de facilitador de

dichas relaciones.

Según la normativa ecuatoriana uno de los actores del canal comercial son los Operadores

de Comercio Exterior, que está definido en el Código Orgánico de, Producción Comercio e

Inversiones (COPCI), pueden ser sujetos naturales o jurídicas, son aquellos que intercambian

conocimientos de manera informática y operativa con el Servicio Nacional de Aduana del

Ecuador, estos abarcan agentes afianzados de aduana, líneas navieras, líneas aéreas, agencias

de carga, consolidadoras, importadores, exportadores, ministerios y otros (SENAE, 2008).

Además en Ecuador se les denomina operadores de comercio exterior a las personas

naturales, jurídicas o entidades que participan activa o pasivamente en la cadena comercial sin

importar que esta sea en la parte inicial o parte final. Estos deben cumplir previos requisitos

11

de inscripción en el ente regulador y controlador como es el Servicio Nacional de Aduana del

Ecuador (SENAE).

En Argentina se consideran Operadores de Comercio Exterior a los importadores,

exportadores, auxiliares del comercio y del servicio aduanero, sus apoderados generales y

dependientes y los otros sujetos comprendidos en el título IV de la Sección I de la Ley 22.415

del código aduanero, que son los proveedores de a bordo, técnicos de reparaciones, lavaderos

y demás personas de existencia física o ideal que cumplieren su actividad profesional, técnica

o comercial en relación con el servicio aduanero o en zona primaria aduanera y para los

cuales no se hubiere previsto una regulación específica en este código, quedarán sujetos a los

requisitos y formalidades que estableciere la Administración Nacional de Aduanas,

actualmente el entorno del comercio internacional argentino ha requerido iniciar un proceso

de modernización en un contexto internacional donde el volumen comercial es creciente y

complejo donde fue necesario efectuar una serie de importantes inversiones tecnológicas y

modernización de la infraestructura existente, lo que conlleva a implementar la facilitación del

intercambio comercial por un lado, y una reformulación en el esquema de control para

permitir pasar de controles físicos de la mercadería a controles inteligentes no intrusivos,

dejando de ser instrumentos de control y recaudatorios para convertirse en promotores del

desarrollo comercial e intercambio mundial, vías para el flujo de ingresos y egresos de

mercaderías y esquemas y pautas de seguridad tanto nacionales como internacionales. Sistema

Aduanero de Operadores Confiables (AFIP, 2015).

En Brasil los operadores económicos autorizados se definen en base al marco legal

propuesto por la OMA como una de las partes involucradas en el tráfico internacional de

mercancías, en modo alguno, que ha sido aprobado por una entidad de aduanas de acuerdo a

las políticas de la Organización Mundial de Aduana (OMA) o reglas referentes a la seguridad

de la cadena de suministro. Autorizados pueden ser, los agentes afianzados de aduanas,

12

transportistas, transitorios, agentes, administradores de puertos y aeropuertos, importadores,

exportadores, operadores de terminales, fabricantes, operadores de transporte multimodal,

licenciatarios y distribuidores depósitos, distribuidores. (Fazenza, 2015)

En México los operadores de comercio exterior que también se definen como Operadores

Económicos Autorizados son actores que interactúan en el transito mundial de productos

acreditados por el departamento de Aduanas cumpliendo con los parámetros de la

Organización Mundial de Aduana (OMA) u otras normas establecidas garantizando el flujo

de la cadena logística. Los Operadores Económicos Autorizados son productores,

importadores, exportadores, líneas de transporte, depósitos comerciales y otros dentro de las

operaciones portuarias, aéreas y terrestres.

En España según el código aduanero comunitario un Operador económico efectúa

actividades normalizadas por la legislación aduanera, a su vez puede ser definido como un

operador de confianza en toda la comunidad aduanera y en consecuencia puede disfrutar de

una serie de ventajas. (Departamento de Aduanas de Colombia, 2012)

(BID, 2014) Varias naciones cuentan con la calificación del proyecto de operadores

económicos autorizados: la Unión Europea (OEA), Estados Unidos de Norteamérica (C-

TPAT), Canadá (PIP), República popular de China, Japón, Nueva Zelanda, Corea y Singapur.

En América Latina, hay varios países que ya están desarrollando este tipo de programas.

En otros países como la República Popular de China el operador de comercio exterior se

dedica a la importación y exportación de bienes o de tecnologías que puede ser operada con

los procedimientos del Ministerio de Comercio (MOFCOM) o las instituciones encargadas

por dicha institución para el registro. El entorno actual ha obligado a reformular la Ley de

Aduana a efecto de fomentar, el cumplimiento y la autodisciplina de las empresas, el aumento

de la eficacia y eficiencia de la gestión de Aduanas y la salvaguarda de la seguridad y

13

facilitación de la importación y exportación a partir de medidas para la certificación de los

operadores bajo el sistema denominado en ingles Classified Management of Enterprises

En Estados Unidos la Customs � Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT)

Asociación Aduanas-Comercio contra el Terrorismo es una iniciativa gubernamental-

empresarial voluntaria para construir relaciones de cooperación que fortalecen y mejoran en

general cadena de suministro internacional y la seguridad fronteriza EE.UU.

En Servicio de Aduana de Nueva Zelanda reconoce la importancia de la seguridad de las

cadenas de suministro internacionales para la economía impulsada por las exportaciones. A

tal fin la aduana ha sido instrumental en el desarrollo del Plan de Exportaciones Seguras

(SES). El SES está diseñado para dar a los exportadores de Nueva Zelanda una mayor

seguridad en las fronteras internacionales, reduciendo al mínimo los retrasos de aduanas y

dando prioridad a los exportadores en situaciones de recuperación del comercio. El esquema

es un acuerdo voluntario entre las aduanas y los exportadores. Está abierto a todos,

independientemente de lo que se exporta y los métodos que se utilizan para exportar. El

objetivo del régimen es proteger sus exportaciones pudieran ser alteradas, saboteado,

contrabando, o sometido a otros delitos transnacionales.

1.1.2 La OEA en Ecuador.

La política de comercio internacional que ha llevado al Ecuador para que adopte e

implemente el programa de operador económico autorizado establecido por la Organización

Mundial de Aduana (OMA) con la finalidad de fortalecer la cadena logística convirtiendo a

los operadores de comercio exterior (OCE), en operadores confiables y competitivos a nivel

nacional como internacional.

El operador de comercio internacional no solo debe considerarse desde la perspectiva

facilitadora de las operaciones aduaneras sino considerar un alcance mayor al integrar las

funciones de las cadenas de suministro.

14

En el Ecuador en el año 2015 se implementó el proceso de calificación a los operadores de

comercio exterior alineado a los estándares que estipula la OMA, cumpliendo con las

condiciones y requisitos respectivos, iniciando en el sector exportador, beneficiándose a tener

mayor competitividad a nivel internacional, facilitando los trámites aduaneros,

reconocimiento por entidades públicas y privadas, convenios con aduanas de diversos bloques

económicos y atención personalizada por un funcionario del SENAE.(ejemplo los primeros

OCE´S acreditados son OMARSA, NIRSA Y ADELCA).

En la actualidad el programa OEA está iniciando un proceso de acreditación para los

agentes afianzados de aduana, aspirando a un mediano plazo que todos los OCE´S

involucrados en el comercio internacional estén avalados por el SENAE garantizando la

seguridad en sus actividades comerciales para obtener una cadena de suministro eficaz.

1.1.3 Operador de Comercio Internacional en las Cadenas de Suministro

La cadena de suministro se define como un conjunto productos básicos, desde proveedores,

fabricantes, minoristas y clientes finales para lograr una mayor productividad y un mejor

rendimiento. Con el objetivo de tratar de reducir el inventario, aumentar la velocidad de las

transacciones, y satisfacer las necesidades de los clientes en términos de costo, cantidad,

calidad y entrega tanto como sea posible (Garcia & Glez, 2015).

De hecho los operadores de comercio exterior prestan el servicio a la cadena de suministro,

mientras que los operadores económicos autorizados según el análisis bibliográfico realizado

en el epígrafe 1.1 demuestran que los operadores de comercio internacional forman parte de

las cadenas. No obstante su funcionamiento se observa dentro de la gestión de la misma.

La gestión de la cadena de suministro según Council of Supply Chain Management

Professionals (CSCMP) abarca la planificación y gestión de todas las actividades

involucradas en el suministro y la adquisición, conversión y todas las actividades de gestión

de la logística. Es importante destacar, que también incluye la coordinación y la colaboración

15

con los socios del canal, que pueden ser proveedores, intermediarios, proveedores de servicios

de terceros y clientes. En esencia, la gestión de la cadena de suministro integra gestión de la

oferta y la demanda dentro y fuera de las empresas (CSCMP, 2015)()

La gestión del operador de comercio internacional se puede ubicar en los tres canales que

conforman la cadena de suministro de exportación e importación y estas son:

1. El Canal Comercial tiene como objetivo el control del comercio regulación y

facilitación, está compuesto por actores del comercio nacional, aduanas, autoridades

sanitarias, autoridades designadas y organización reconocida de seguridad en el

contexto del código internacional de protección de buques e instalaciones portuarias,

agencias de regulación y control del transporte.

2. El Canal Logístico tiene como objetivo la gestión y control de costos sobre los

flujos de material y de información. De hecho son facilitadores que no son

propietarios de la carga e intermediarios contratados por los miembros de compañías

navieras, puertos /operadores portuarios, proveedores logísticos, agencias navieras,

Non Vessel Operating Common Carrier

3. El Canal de Suministro tiene como objetivo la colaboración para la integración de los

proveedores en el flujo monetario financiero, que está compuesto por proveedores de

la industria manufacturera, expedidores/ receptores y operadores logísticos

contratados a lo largo de la cadena.

A continuación se analiza según la bibliografía consultada, el papel del operador del

comercio internacional en cada uno de los canales.

1.3.1 Operador en el Canal Comercial.

Las funciones del operador de comercio internacional en cualquier país que reconozca los

términos de comercio internacional (INCOTERMS) de la Cámara de Comercio Internacional

con las siglas en ingles ICC, debido a que los Incoterms son términos comerciales

16

internacionales que especifican y distribuyen de manera precisa la responsabilidad, los costos

y los riesgos del tránsito internacional y del seguro, entre el vendedor y comprador

(ProEcuador , 2014 ).

En la actualidad el comercio internacional cuenta con 13 términos comerciales

internacionales divididos en 4 categorías definidas por las responsabilidades pautadas para

importador y exportador (ProEcuador ) como se exponen en la tabla 1.1.

Tabla 2 Incoterms 2010

Categoría Incoterms Punto de Ruptura del Canal Comercial

E Ex Works Fabrica del vendedor.

F

FAS Alado del buque FOB Sobre el buque, en puerto de

origen. FCA Lugar acordado en origen.

C

CFR Puerto de destino. CIF Puerto de destino. CPT Lugar acordado en destino. CIP Lugar acordado en destino

D DAT Terminal de destino. DAP Lugar acordado en destino DDP Lugar acordado en destino.

Fuente: ProEcuador Elaboración: Por los autores.

� Categoría E: Ex Works

� Categoría F: FAS, FOB y FCA

� Categoría C: CFR, CIF, CPT y CIP

� Categoría D: DAT, DAP y DDP

Si bien es cierto los comercialización internacional cuentan con 4 categorías y 11 distintas

formas de responsabilidades, hay un detalle de suma entereza en el comercio internacional

actual que busca el cambio de la mentalidad de países considerados en vía términos de de

17

desarrollo que utilizan y manejan incoterms en su totalidad de tipo FOB Y CIF, los cuales

comparten responsabilidad, a diferencia de la mayoría de países que conforman la unión

europea que manejan un criterio de confianza, ayuda y colaboración entre ellos siendo así que

para estos es más favorable manejar incoterms que no conlleven mucha responsabilidad para

una de las partes como son el Ex-Works y el DDP, que son incoterms que dejan el total de la

responsabilidad o al vendedor o al comprador.

Ecuador por ser país en vías de desarrollo utiliza preferentemente para exportaciones el

término FOB y para importaciones el término CIF, dejándole solo a los operadores del

comercio internacional responsabilidades en el ámbito del territorio nacional, dándose una

ruptura del canal comercial en los puertos, aeropuertos y pasos fronterizos ecuatorianos. En

correspondencia la carencia de integración del comercio internacional ecuatoriano refleja el

uso de dichos incoterms.

La integración económica o comercial es un desarrollo en la cual un bloque de naciones

económicas excluyen barreras arancelarias entre los países miembros, además constituye un

proceso complejo, que conlleva no solo implicaciones económicas, sino también políticas,

jurídicas y sociales de gran alcance (Maesso, 2011)

Las integraciones económicas entre los países generan o conlleva a que los países

miembros de un tratado mantengan un trato diferenciado con un país miembro y un país no

miembro, y esto se debe a los mismos factores que genera una integración porque mientras un

país miembro facilita el intercambio comercial un país no miembro que se ve perjudicado por

una triangulación de precios lo lleva a implementar un alza de costos en sus aranceles para

equiparar los precios de un producto y proteger su economía.

Las integraciones comerciales si bien es cierto lo que buscan es mejorar la calidad de vida

y el bienestar de los países miembros para que los beneficios se generen en una integración

comercial es necesario establecer similitudes, complementariedades en los niveles de

18

producción y de demandan en los estados miembros, porque si no (Noel) señala que “las

integraciones generan efectos estáticos y dinámicos que afectan el empleo, la renta y el precio

de los productos a mediano o largo plazo y repercutirán en la economía de los países

miembros o como suele pasar en su mayoría en los países no miembros”.

Los niveles de integración económica se relacionan a continuación: acuerdos comerciales

preferenciales, zona de libre comercio, unión aduanera, mercado común, unión económica e

integración política completa. De hecho los países con mayor nivel de integración son

aquellos que conforman la unión europea (UE), son países miembros, además de contar con

los mismos derechos y obligaciones propios de un Mercado común, establecen la unificación

completa de las políticas monetarias y fiscales (Noel & Veiga, 2010). Es la forma de

integración económica más compacta y funcional que se ha podido generar a través de los

años tiene la característica de todos los tipos de integración anteriormente nombrados

El Ecuador se ha vinculado en estas últimas décadas con diferentes procesos de integración

como son los de la Comunidad Andina de Naciones (CAN), Asociación Latinoamericana de

Integración (ALADI), Mercado Común del Sur (MERCOSUR), Sistema de la Integración

Centroamericana (SICA), Alianza Bolivariana para los Pueblos de Nuestra América (ALBA)

y últimamente acuerdos comerciales con la Unión Europea y Corea del Sur, todos estos se

ubican en el primer nivel de integración que suponen la concesión por parte de un país de

determinadas ventajas comerciales a ciertos productos procedentes de otro país o grupo de

países (Noel & Veiga, 2010). En efecto Ecuador mantiene las estructuras tradicionales de los

operadores del comercio exterior como son exportadores, importadores, agentes de aduana y

otros.

A continuación se podrá identificar hasta donde ha llegado el nivel de innovación de los

operadores del canal logístico en el comercio internacional.

19

1.3.2 Operador del Canal Logístico

La base de la innovación en el canal logístico está en el transporte multimodal, que es la

articulación entre diferentes modos de transporte, a fin de realizar más rápida y eficazmente

las operaciones de trasbordo de materiales y mercancías incluyendo contenedores, paletas o

artículos similares utilizados para consolidación de cargas (PROECUADOR, 2015). En si

transporte multimodal es el transporte en el que se emplean más de un modo de transporte,

permitiendo así transportar de una eficiente y eficaz la carga de su punto de origen hacia su

punto de destino, su característica principal es que debe ser mediante un mismo contrato de

transporte.

El transporte multimodal tiene como objetivo la entrega de la mercancía de puerta a puerta

es decir el producto va directo del vendedor al consumidor o comprador, (Gutierrez, 2013)

indica “el transporte multimodal permite minimizar los costos globales de transporte de carga

y reducción de los tiempos totales de trayecto, entrega y papeleo”.

El Documento Único de Transporte, necesario para el desplazamiento de cada unidad de

Carga y que es evidencia del contrato único de transporte. Este contrato representa la

responsabilidad asumida por un solo operador de Transporte Multimodal (OTM) ante el

dueño de la carga (Gutierrez, 2013)

A diferencia del transporte intermodal la característica que hace al trasporte multimodal

una modalidad innovadora e interesante mediante el manejo de un solo documento de

transporte que facilita el comercio internacional de las mercancías

En Suramérica está limitado el empleo de transporte multimodal por la carencia de

integración de la infraestructura, desde el año 2000 Brasil propone la Iniciativa para la

Integración de la Infraestructura Regional Suramericana (IIRSA),a través de diez ejes de

integración y desarrollo que son Andino, Andino del Sur, Capricornio, Hidrovía Paraguay-

Paraná, Amazonas, Escudo Guayanés, Del Sur, Interoceánico Central, Mercosur -Chile, Perú-

20

Brasil-Bolivia, el Ecuador forma parte de dos de ellos, el Andino y Amazonas, hoy esta

organización se ubica en la Unión de Naciones Suramericanas (UNASUR) a través de

Consejo Suramericano de infraestructura y Planeamiento (COSIPLAN). De hecho se crea un

nuevo el escenario para el desarrollo de esta modalidad a través del sistema exporta fácil.

Este sistema fue implementado desde el año 1999 por Brasil, a la cual se fueron adhiriendo

países como Perú (2007), Uruguay (2009), Colombia (2010) y finalmente Ecuador en el año

2011. Su objetivo es facilitar las exportaciones de las micro, pequeñas y medianas empresas

(MIPYMES), y artesanos del país mediante un sistema simplificado, ágil y económico de

exportaciones por envíos postales a través de la red del operador público Correos del Ecuador

y con los beneficios de los diferentes programas y servicios de las entidades participantes,

Ministerio de Industrias y Productividad (MIPRO), PRO ECUADOR, Correos del Ecuador,

Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador (SENAE), Instituto Nacional de Patrimonio

Cultural (INPC), generando así inclusión, competitividad y desarrollo local.

El transporte multimodal se ha visto influenciado en estos últimos años por el uso

generalizado del contenedor, dando como origen al transporte intermodal que mantiene la

articulación entre diferentes modos de transporte pero utilizando una única unidad de carga.

Un contenedor es un envase que sirve para el traslado de bultos en todos los territorios

nacionales e internacionales. El tamaño del contenedor esta sistematizado para favorecer su

manejo. Se llama contenedor a un recipiente de longitudes que permiten cargar y desplazar

mercancía de gran volumen y peso. (PROECUADOR, 2015)

Los contenedores dentro del transporte intermodal mayormente se utilizan los de vía

marítimos aunque no se puede olvidar que existe este medio de agrupación de carga para la

actividad aérea, de hecho estos últimos son específicos para el este modo y tipo de transporte

debido a sus formas y dimensiones.

21

Los contenedores más manipulados en el intercambio comercial por su dimensión son el de

20 pies, el de 40 pies y el 40 high cube.

Dentro de los distintos tipos de contenedores que encontramos se mencionan los más

usados a continuación:

� El contenedor seco o dry es un modelo de fabricación básico con medidas estándar, a

base de acero que no cuenta con un método de enfriamiento o flujo de aire, este contenedor

es el más manipulado de todos a nivel internacional.

� El contenedor refrigerado permite trasladar mercancías que requieren un ambiente

controlado para su conservación.

� Un embarque de granos es habitualmente transportado del silo exportador al buque;

luego al puerto de descarga y al final al consignatario, arriesgando su producto a extravíos y

deterioros.

� Los contenedores de techo abierto se crearon para ciertos artículos que no pueden ser

ingresadas por la puerta.

En definitiva el contenedor es uno de los principales implementos para el comercio

exterior, debido a que es la principal protección que tendrá la mercancía, y la mayor

protección de la misma por su diseño y su capacidad de almacenar cualquier tipo de

mercancía. No se puede olvidar la diferencia del FCL Intermodal Y LCL Consolidación.

El transporte multimodal para el comercio internacional ha traído el desarrollo de cuatro

tipos de operadores como se presenta en la Figura 1

22

Figura 1 Tipos de operadores del canal logístico Fuente: https://editorial.logistica.la/2015/04/05/4pl-hugo-osorio/ Elaboración: Por los autores.

1.3.2.1 Consolidación/Desconsolidación.

Consolidación.

La consolidación de carga internacional es la función aduanera que se genera para el

servicios de transporte internacional de mercancías que son agrupadas destinadas a uno o más

consignatarios, este servicio es manejado por una consolidadoras de carga internacional

(Chanto, 2012)

Las consolidadoras son entidades o empresas privadas comerciales dedicadas a diversas

actividades en temas logísticos, se las conoce común mente como agentes de carga y su

actividad principal es la de proveer el servicio de transporte de mercancía de un lugar a otro.

1 PL•Un solo servicio logistico

2 PL•Almacenamiento

•Transporte

3 PL•Portafolio de servicios

•Enfasis en uso de tecnologia

4 PL•Enfoque en la coordinacion de cadena de abastecimiento.

•No basado en el uso de activos

•Subcontratan todos los servicios requeridos por el cliente.

23

Documentos en una consolidación de carga.

- Manifiesto de carga consolidado: Es un Manifiesto de Carga que agrupa los

manifiestos de carga de diferentes consignatarios. En el deben figurar información

número de contenedores, indicación de transporte de mercancías.

- Conocimiento de embarque matriz o madre: Es el conocimiento de embarque

principal emitido por el Transportista y consignado al Consolidador de Carga

Internacional.

- Conocimiento de embarque house o hijo: Es el conocimiento de embarque

individualizado que emite el Consolidador de Carga Internacional para cada uno de

los destinatarios de la mercancía y tiene por objetivo hacer la descarga al

Conocimiento de Embarque Matriz (Chanto, 2012). Documentos de suma

importancia e interés para la aduana de destino de la mercancía porque permitirá

conocer, saber y controlar la mercancía declarada e indicada dentro de cada

documento y así poder definir la autoridad portuaria el trato de la misma.

Desconsolidación.

Proceso mediante el cual el Consolidador de Carga, a través de la individualización del

Manifiesto de Carga Consolidado revisa las mercancías con su respectiva documentación para

iniciar el proceso de nacionalización de cada uno de los manifiestos individuales (Chanto,

2012)

Es la acción por medio de la cual las mercancías que vienen consolidadas dentro de un

manifiesto de carga conocido como manifiesto madre, al llegar al lugar de destino de la

mercancía dicha carga será separa e identificada por un manifiesto individual conocido como

hijo.

24

1.3.3 Operador en el Canal de Proveedor.

1.3.3.1 Depósitos Temporales.

“Es un servicio aduanero prestado directamente por la autoridad aduanera.

Regulan los procedimientos para el otorgamiento de la autorización, las tarifas y

las regalías; los lugares habilitados y autorizados para el funcionamiento de

Depósito Temporal, estarán ubicados en sitios delimitados y calificados por el

Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. Además, podrá habilitar silos, patios

e instalaciones adecuadas para cargas especiales de importación como de

exportación, de ser necesario” (Asamblea Nacional, 2010)

Las mercancías ingresadas dentro de las bodegas de depósito temporal podrán permanecer

por un plazo de 30 días, los cuales se tomaran en cuenta a partir del día siguiente del término

de la descarga, esto se debe al cumplimiento de los respectivos procedimientos de

presentación y aprobación de la declaración aduanera y sus documentos de acompañamiento,

o del aforo cuando sea este asignado.

Dentro de los depósitos temporales los consignatarios de las mercancías pueden solicitar

al servicio nacional de adunas que se le permita o se le conceda el reconocimiento de su

mercadería, el cual se realizara dentro del mismo deposito posteriormente a la confirmación

de hora y fecha establecida por la autoridad aduanera.

Este acto deberá ser en presencia de un funcionario aduanero, pero no constituye una

inspección o acto de aforo, por lo que no se requerirá un informe previo para la presentación

de la declaración aduanera, ni exime del cumplimiento de todas las formalidades

correspondientes (Asamblea Nacional, 2010)

El servicio nacional tiene la potestad de retirar muestras cuando crea conveniente o

necesario para el estudio y el análisis de la mercancía, de igual manera el consignatario tiene

la misma potestad siempre y cuando cumpla lo establecido por el servicio nacional.

25

1.3.3.2 Zonas Especiales de Desarrollo Económico (ZEDE).

Las Zonas Especiales de Desarrollo Económico se encuentran en espacios territoriales

determinados dentro del área nacional, en la que se estipula requisitos tales como:

conservación del entorno natural, respeto a su espacio, potencialidad de cada sitio,

construcción vial apta, servicios básicos, unión con diferentes sitios del estado, entre otros.

(Asamblea Nacional, 2010)

La potestad de establecer o definir un destino aduanero dentro del territorio nacional es el

Gobierno Nacional, Las Zonas Especiales de Desarrollo Económico cumplen una función

importante con el fin de asentar nuevas inversiones por lo tanto se establecen tipos de

ZEDES.

Primero las de tipo transaccional definida con el fin de intercambiar y conocer temas

referentes a tecnología e innovación según él Código Orgánico de la Producción Comercio E

Inversión COPCI (2010)“en estos espacios se permitirá todo tipo de negocio y proyectos de

avance científico, originalidad, biodiversidad, mejoramiento ambiental sostenible”

Segundo las enfocadas primordialmente en la exportación de bienes y la sustitución

adecuada de importaciones según el COPCI (2010), “En estas áreas se permitirá realizar

actividades de perfeccionamiento activo, así como: modificar, fabricar (incluidos: montaje,

ensamble y adaptación a otras mercancías) y reconstrucción de productos (incluidas su

restauración o acondicionamiento).”

Por último las enfocadas en dar a conocer y brindar servicios logísticos estos pueden ser

según el COPCI (2010) “Acopio de productos con el propósito de consolidar y desconsolidar,

separación, rotulado, empaque, reempaque, manejo de inventarios, de terminales interiores de

carga, organización de procedimientos de entrega local o mundial de productos”

26

La conformación de las zonas especiales de desarrollo se caracterizan por ser iniciativas

del sector público, pero las mismas pueden ser auspiciadas por inversiones tanto públicas,

privadas o mixtas.

1.3.3.3 Redes (Puertos y Aeropuertos).

Puertos.

El lugar natural o construido en la costa o en las orillas de un río, defendido de los vientos

y dispuesto para detenerse las embarcaciones y para realizar las operaciones de carga y

descarga de mercancías, embarque y desembarco de pasajeros (Rúa, 2006)

En si los puertos se crean con la función de actuar como espacios físicos de intercambio

entre los modos de transporte de mercancía, sean estos transporte marítimo o terrestre, en la

actualidad los puertos han ido avanzando permitiendo que pasen a ser solo terminales de

transporte a ser considerados centros logísticos donde interactúan todo tipo de transporte

intermodal que realizan diversas actividades logísticas con un valor añadido.

La autoridad portuaria es el Estado debido a que define cómo debe ser el sistema portuario

en cada país y establece la política de gestión de sus puertos, según (Rúa, 2006) “los puertos

desarrollan una actividad de interés público sirviendo al comercio internacional y a beneficiar

la economía del país”.

Conceptos relacionados con los puertos.

Se denomina hinterland a la región nacional o internacional que es origen de las

mercancías embarcadas en el puerto y destino de las mercancías desembarcadas en el mismo.

Se trata pues del área de influencia del puerto alrededor del mismo (Rúa, 2006)

En otras palabras los puertos denominados hinterland son puertos que prácticamente no

cuentan con una competencia directa siendo así que la actividad total de tráfico generado en la

zona se da a través de dicho puerto.

27

Se denomina foreland área de influencia del puerto a la cual se dirige la carga generada por

su hinterland o de la cual proceden las mercancías destinadas a dicho hinterland (Rúa, 2006).

Los foreland se los puede determinar depósitos en los cuales se encuentra o hacia donde se

puede dirigir carga que venga o necesite salir por un puerto principal.

Puerto hub o puerto de trasbordo aquel en el que se realizan básicamente operaciones de

concentración y distribución de carga cuyo origen y destino queda fuera del hinterland del

puerto (Rúa, 2006).

Aeropuertos.

Es un lugar usado para el transporte aéreo de mercancías o personas, según

(PROECUADOR, 2015) “el transporte aéreo se caracteriza por ser a gran velocidad, y

cuentan con una mayor frecuencia en servicio”. El medio de transporte que se encuentran

dentro de los aeropuertos son los aviones, avionetas o aviones cargueros que se utilizan para

el transporte de mercancía y personas que los hace de uso mixto.

La guía aérea, documento no traspasable, ese utiliza como comprobante para el expedidor.

Elaborada por la aerolínea o por el consolidador, en el cual se observa que el porteador ha

aprobado los bienes incluidos en la lista y que se responsabiliza a trasladar la carga al

aeropuerto de destino (PROECUADOR, 2015)

Dentro de los aeropuertos las autoridades se encargaran de constatar y verificar que lo

declarado he indicado sea lo veraz en conformidad a la mercancía, también cuenta con

información para que el transportista pueda manejar el despacho y entrega de la mercancía.

Por otro lado las entidades que se encargan del transporte de las mercancías y que se

encuentran inmersas o brindan su servicio dentro de los aeropuertos son las aerolíneas que son

entidades privadas, que por un valor monetario brindan un flete aéreo.

28

1.2 Marco Legal.

1.2.1 Legislación Nacional

1.2.2.1 Constitución de la Republica

La propiedad, en cualquiera de sus formas y mientras cumpla su función social, constituye

un derecho que el Estado reconocerá y garantizará para la organización de la economía.

Deberá procurar el incremento y la redistribución del ingreso, y permitir el acceso de la

población a los beneficios de la riqueza y el desarrollo (Asamblea Nacional, 2008)

En el marco legal nacional la constitución de la republica constituye la principal ley a

seguir los ecuatorianos, en la cual se estipulan todas las responsabilidades y derechos a

cumplir la ciudadanía e indica las responsabilidades del estado con los mismos.

1.2.2.2 Plan Nacional del Buen Vivir

El plan nacional del Buen Vivir con el propósito de velar por la paz, equidad, solidaridad e

igualdad tanto para ecuatorianos como inmigrantes, emplea principios benéficos, formativos y

económicos consiguiendo la aportación al cambio de la nación y el cumplimiento con los

reglamento del gobierno (SENPLADES, 2013)

El plan nacional del buen vivir se estableció como una estrategia de desarrollo comercial,

social y ambiental del País buscando alternativas de cambio permitiendo un mejoramiento de

la calidad de vida.

1.2.2.3 Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones (COPCI)

Se calificara como actividad fructífera al procedimiento por el cual la acción de un

individuo convierte insumos en bienes y servicios legítimos, socialmente indispensable y

ambientalmente sostenibles, comprendiendo actividades de comercialización, entre otras que

produzcan importe adicionado (Asamblea Nacional, 2010)

29

El código orgánico de la producción comercio e inversiones es la legislación actual que

rige el comercio exterior ecuatoriano esta fue instaurada y entro en vigencia en el año 2010, y

señala las responsabilidades de todos los partícipes e involucrados en actividades comerciales.

1.2.2 Legislación Internacional.

1.2.2.1 Acuerdo Sobre la Aplicación de Medidas Sanitarias y Fitosanitarias.

El presente Acuerdo es aplicable a todas las medidas sanitarias y fitosanitarias que puedan

afectar, directa o indirectamente, al comercio internacional. Tales medidas se elaborarán y

aplicarán de conformidad con las disposiciones del presente Acuerdo (OMC, 2014)

Las medidas sanitarias y fitosanitarias son medidas que se implementan por los países para

salvaguardar, cuidar y proteger a la ciudadanía, estas medidas no son obligatorias son

opcionales y son pedidas por los países dependiendo el tipo de producto que quiera ingresar al

país.

1.2.2.2 Ley General De Seguros.

Esta ley nos indica y da a conocer quienes se encuentran sujetos a la misma, que

responsabilidades deben cumplir que se considera asegurable y que no, y nos deja claro que

toda entidad aseguradora acarrea una responsabilidad por la cual brindara un valor monetario

esto se encuentra enmarcado en sus artículos 1,2,3.

En el caso del comercio exterior ecuatoriano el seguro no es obligatorio, por el contrario es

opcional o sino representara un porcentaje de la base imponible.

1.2.2.3 Nomenclatura (Normas de Origen).

Es una nomenclatura polivalente de mercancías de seis dígitos, satisface simultáneamente

las necesidades de las autoridades aduaneras, de los estadistas, productores y transportistas.

Facilita el tratamiento y la trasmisión automática de datos y permite disponer de una

terminología y de un código común para registrar categorías de productos identificados con

códigos numéricos (Salemo, 2009)

30

Son mecanismos de reconocimiento e identificación a las mercancías, fue impuesto por la

organización mundial de aduana (OMA), actualmente estas normas son implementadas por el

98% del comercio mundial debido a que se consideran una de las mejores formas de

facilitación del comercio mundial.

1.3 Marco Contextual

1.3.1 Comercio Internacional Realidad y Perspectiva.

La importancia que tiene el comercio exterior se da porque se crea para satisfacer

necesidades de consumo. Porque la distribución de bienes es desigual, además las capacidades

de producción no son las mismas, permite un incremento en la capacidad de consumo ósea

calidad y cantidad (Echegaray, 2009).

El comercio se considera la principales actividades que llevo a la globalización de los

productos y de los mercados, es decir involucro no solo la obtención de bienes o servicios si

no que genero una cadena de distribución, logística y control dentro del entorno mundial.

El Ecuador se ha caracterizado, a lo largo de su historia, por ser un país mono

exportador; es decir, basa el sustento de su economía en pocos productos como ya

han sido los casos del cacao, banano y petróleo, además por tener un crecimiento

hacia fuera y altamente dependiente de su sector externo lo que genera una alta

vulnerabilidad (Sanchez & Bocca, 2013)

Si bien es cierto el Ecuador en la última década ha resaltado por su cambio de idea y por la

búsqueda de fomentar e implementar una diferente política económica conocida como cambio

de la matriz productiva que consiste en convertir al país en un país altamente exportador, y

uno de las principales estrategias ha sido apoyar la innovación, el crecimiento tecnológico y el

valor agregado a los productos pero esta visión afronta una realidad difícil que perjudica y

limita el crecimiento de dicho ideal esto es debido a factores económicos como son la caída

del precio del petróleo y la devaluación de las monedas de los países vecinos que han llevado

31

al país a aplicar medidas proteccionistas como son la aplicación de aranceles de importación a

derivados productos.

Aun así la perspectiva y lo que se espera del comercio exterior Ecuatoriano es que vaya en

aumento y crecimiento aprovechando y siendo participe de integraciones comerciales

multilaterales y en forma de bloque económico favoreciendo el fortalecimiento de la región.

1.3.2 Operadores de Comercio Exterior en Ecuador (OCES).

Empresas de Transportes: (Marítimo, Aéreo o terrestre) Es todo individuo natural o

jurídico facultado por la Aduana para efectuar procedimientos con fines comerciales

normalizados de traslado mundial por el territorio marítimo, aéreo o terrestre (SENAE, 2012)

Las empresas de transportes son uno de los principales operadores de comercio exterior

que intervienen en la actividad del comercio debido a que son las encargadas del traslado de

la mercancía desde el lugar de origen hasta el lugar de destino, estas empresas son de carácter

privado y sus precios varían según la mercancía la distancia y el mismo medio o modo de

transporte utilizado para el movimiento de la mercancía. En el ecuador el medio de transporte

que más se utiliza y que más llega para la actividad comercial con mercancías son los de tipo

marítimo.

Consolidador / Desconsolidador: Es el delegado de carga que realiza la actividad de

conjuntar la mercadería que pertenece a diferentes exportadores para ser trasladados hacia o

desde el Ecuador, para uno o más receptores (SENAE, 2012)

Importador / Exportador: Es el individuo natural o jurídico que justifique su posición

como tal, mediante la muestra del original de la factura comercial y/o el conocimiento de

embarque, guía aérea y carta de porte en su caso y que cumple con las condiciones

establecidas por el Servicio Nacional de Aduanas (SENAE, 2012)

32

Organismos de Control: Son entidades que según su función desempeñan una labor de

fiscalización de acuerdo a su estatuto, las cuales están gestionadas y dirigidas por el gobierno

nacional, como ejemplo: El COMEX, SRI, INEN, MAGAP y otras entidades (SENAE, 2012)

Los organismos de control su participación en las mayorías de las veces es pre embarque,

es decir que su participación es previo a realizar una exportación o importación porque estas

brindan certificados, licencias y documentos certificadores que permitirán la libre circulación,

uso o consumo del producto que quiera ser sujeto de negocio.

Bancos y Compañias de Seguros: Entidades financieras, aseguradoras y de crédito

calificados por la Superintendencia de Bancos donde se efectúan los pagos de impuestos al

comercio exterior (SENAE, 2012)

En el caso de los bancos se utilizan como entidades intermediadoras entre las personas y la

aduana, en estas se realizan todo los pagos inherentes o que resultan como tributos al

comercio exterior, y las compañías de seguro brindan el servicio de resguardar

económicamente el valor de tu carga, es importante recordar que el uso del seguro en el

Ecuador no es obligatorio.

1.3.3 Agente de Aduanas y Agencias Despachadoras.

Es toda persona natural o jurídica cuya acreditación es dada por el Director General del

Servicio Nacional de Aduana del Ecuador facultando su gestión de manera responsable,

dando fe al despacho de las mercaderías como representante del operador de comercio

exterior, debiendo cumplir con la firma de la declaración aduanera (SENAE, 2012)

El agente de aduana tiene la característica de fedatario frente a la aduana esto quiere decir,

que el agente será el responsable por lo declarado tanto físicamente y electrónicamente, por lo

cual la SENAE se encargara de verificar que lo físico y lo electrónico tengan concordancia

respetando lo establecido en el código orgánico de la producción comercio e inversiones. Los

agentes de aduanas por ser personas que realizan una actividad comercial están sujetos a las

33

disposiciones, reglas, normas y leyes que establezca el servicio nacional de aduana del

ecuador para ellos poder realizar sus actividades y responder por las mismas.

Los agentes de aduana tienen derecho a que se les reconozca su calidad de tal a nivel

nacional. El principal deber del agente de aduanas es cumplir el Código, sus reglamentos y las

disposiciones dictadas por el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (COPCI, 2010).

Las agencias despachadoras de aduana brindan un servicio integral, el mismo que consiste

en realizar todas las operaciones inherentes al comercio exterior; desde el inicio hasta la

conclusión del trámite (SENAE, 2012)

Por otra parte las agencias despachadoras de aduanas son personas jurídicas las cuales

brindan y cumplen la función de un agente de adunas estas empresas se caracterizan por no

solo realizar el despacho aduanero si no que pueden realizar cualquier función referente al

comercio exterior.

1.3.4 Despacho Aduanero.

Despacho es el procedimiento administrativo al cual deben someterse las mercancías que

ingresan o salen del país, dicho proceso inicia con la presentación de la DAI y culmina con el

levante (Asamblea Nacional, 2010)

El despacho se debe entender no solo como la operación de enviar la mercadería a su lugar

de destino, sino que constituye el momento desde que se realiza la declaración aduanera

donde se detalla lo referente a la mercancía y culmina con la salida de dicha mercadería que

en términos aduanero se lo conoce o considera levante.

El sistema de perfiles de riesgo del Servicio Nacional de Aduana determinará las

modalidades de despacho aplicable a cada declaración, conforme a las disposiciones que dicte

para su aplicación la Directora o el Director General, a base de la normativa internacional

(Asamblea Nacional, 2010)

34

Las modalidades de despacho que se manejan bajo los perfiles de riesgos el cual se maneja

por medio de un semáforo conformado por los colores rojos naranja y verde siendo rojo el de

mayor riesgo y verde el de menor riesgo.

En el despacho aduanero es importante tener en cuenta que se maneja un documento

indispensable como es la Declaración aduanera la (SENAE) indica que “es el acto por el cual

se proporciona a la aduana por escrito y en forma prescrita por la ley, el detalle de las

mercancías a ser desaduanizadas y el régimen al que corresponden”. Un mecanismo que

permite agilitar la operación de despacho es el despacho anticipado el cual permite disponer

de las mercancías en un menor tiempo, siempre y cuando se pueda iniciar el proceso de

entregas de documentos y pagos de tributos sin esperar que la mercancía llegue al país, lo cual

permitirá agilizar el proceso de desaduanización.

1.3.5 Operación Logística del Ecuador

La logística es un medio administrativo, operacional, mercante y financiero que agrupa

todas las funciones primordiales para la gestión táctica del manejo de mercancías, acopio de

productos primarios, manutención en el proceso, y la distribución de los artículos elaborados

(PROECUADOR, 2015)

Para hablar de operaciones logísticas y todo lo que engloba el término es necesario

entender que es la logística y no es otra cosa que la palabra que se le da a la administración,

distribución y control de recursos, servicios y todos los agentes y operadores que hacen parte

de la misma.

Cadena de suministros es la gestión de procedimientos del flujo de materias y de

comunicación que se determina de manera interna y externa en cada empresa con sus

respectivos compradores y distribuidores, siendo muy importante para el beneficio de la

compañía (PROECUADOR, 2015)

35

En las operaciones logísticas de las mercaderías es importante la identificación de las

mismas que facilita la manipulación y el traslado de las mismas por ello “El rotulado en los

paquetes facilita el reconocimiento de los productos optimizando su manipuleo y posición al

momento de ser inspeccionados. Se elabora por medio de impresión, etiquetas adhesivas,

stickers o escritura manual, en una parte visible del paquete (PROECUADOR, 2015)

Si bien sabemos los procesos logísticos son utilizados como facilidad de comercio exterior

por que el comercio actual debe ser eficiente, eficaz y efectivo por ello identificar las

mercaderías permite a los operadores de comercio exterior un ahorro porque entre menos

tratado o participes tenga la cadena logística permitirá disminuir el costo económico que se

tiene en esta cadena de distribución.

La logística a nivel mundial se ha transformado en una de las fases estratégicas en el actual

ámbito del comercio internacional, ayuda a distinguir a costear un artículo por los beneficios

que este podría desarrollar (PROECUADOR, 2015)

1.3.6 Seguro en el Ecuador

Aquel recurso por medio del cual un gran número de existencias económicas amenazadas

por peligros análogos se organizan para atender mutuamente a posibles necesidades tasables y

fortuitas de dinero (BCE, 2014)

El seguro se lo considera como una forma de prevención que permite salvaguardar,

proteger, y cuidar un bien, patrimonio o elemento que pueda ser sujeto de presentar un

siniestro, por lo tanto dichas entidades con fines de lucro brindan este servicio generando un

contrato que establecerá responsabilidades para ambas partes y cuyo contrato se lo conoce

como póliza de seguro.

• Clases de Seguros

Por la Naturaleza del Riesgo: Seguros de Personas o de vida, entre otros.

Por la Clase De Asegurador: Público o Privado.

36

Por el Número de Asegurados: Seguro individual o Colectivo.

Por el Tipo de Asegurados: Seguro personal o empresarial.

Por su Duración: Seguro a corto plazo o largo plazo.

“El riesgo para que sea tal, debe causar pérdida o daño para poder ser asegurado.

Este daño económico se da cuando una vez que se ha producido el riesgo

(siniestro), nace la necesidad económica por parte del asegurado de resarcir su

pérdida y es ahí cuando la compañía aseguradora satisface esa pérdida con la

indemnización correspondiente” (BCE, 2014)

Por otra parte en el contrato de seguro va estar especificado y señalado todos los

partícipes del contrato de seguro los cuales son el asegurador persona que se encargara

de dar el servicio del seguro, el asegurado la persona natural o jurídica que contrata el

servicio el bien asegurado el cual será sujeto de seguro el riesgo asegurable es sobre

cuales riesgos quieres proteger dicho bien estipulada la prima valor que se debe cancelar

por el contrato de seguro el monto asegurable es sobre qué valor monetario se asegura

dicho bien.

1.4 Marco conceptual.

Agente de aduanas: Dentro del proceso de importación y exportación, se requiere de una

figura que asista a las partes como una forma de regulación de las actividades. En este proceso

entra el agente de aduana y su despacho de aduana (INCEA, 2010).

Aduanas: las aduanas representan la parte que regula y controla cualquier actividad que

tenga relación con la entrada y salidas de productos, personas o incluso capitales de un país.

Entre sus tareas, se encuentra llevar un control fiscal, de seguridad, de salud y estadística del

comercio internacional (INCEA, 2010).

Comercio: Desde el punto de vista económico, se llama comercio a

la intermediación entre la oferta y la demanda de mercaderías, con el objetivo de obtener un

37

lucro, desde este punto de vista, la actividad mercantil, se distingue de otras actividades

conexas a ella (Rodriguez, 2010).

Logística: función operativa importante que comprende todas las actividades necesarias

para la obtención y administración de materias primas y componentes, así como el manejo de

los productos terminados, su empaque y su distribución a los clientes (Thompson, 2007).

Balanza Comercial: Es el número de importaciones y exportaciones de una nación

durante un tiempo establecido. El sobrante de la misma es la diferencia entre las ventas al

exterior y las compras realizadas a otras naciones. Es positivo cuando la utilidad de las

importaciones está por debajo al de las exportaciones, y negativa cuando el valor de lo que se

vende al exterior es inferior a lo que se compra en otros países (PROECUADOR, 2015)

Incoterms: Son un grupo de normas internacionales, establecidos por la Cámara de

Comercio Internacional, que define las condiciones comerciales del contrato de compraventa

internacional entre el vendedor y comprador (BusinessCol, 2011)

Intercambio comercial: Uno de los términos más utilizados en marketing y, además, uno

de sus objetos de estudio, es el acto de comunicarse con otro para obtener algo de él, que tiene

un valor y es útil, ofreciendo a cambio también algo valioso y útil (Abc, 2008).

Importaciones: La importación es el ingreso legal de mercancía procedente del extranjero

al territorio nacional a través del filtro de Aduanas. La importación, y todas las operaciones

que se desarrollan para tal fin, están reguladas en nuestro país por la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (SomosEmpresas, 2014).

Póliza de Seguros: La póliza es el instrumento privado, que permite probar que el contrato

de seguro se ha suscrito y permite así mismo que, en caso de controversia entre las partes, este

instrumento sea exhibido ante los tribunales como prueba de la relación existente entre el

asegurado y el asegurador (Superintendencia, 2009).

38

Aforo: En materia aduanera se define como la operación de reconocer las mercancías,

verificar su especie, valor, cuantía, medida, estado, condición y clasificación arancelaria para

la determinación tributaria (BCE, 2014)

Comercio Exterior: El comercio exterior es el intercambio de bienes o servicios existente

entre dos o más naciones con el propósito de que cada uno pueda satisfacer sus necesidades

de mercado tanto internas como externas. Está regulado por normas, tratados, acuerdos, y

convenios internacionales entre los países (INCEA, 2010).

39

Capítulo II: Análisis y presentación de resultados.

2.1 Diseño de la investigación

La presente investigación se considera como objeto de estudio a los agentes afianzados de

aduana de la zona 8, y como área de acción los procesos en los despachos aduaneros. El

análisis está dirigido a establecer como los métodos aplicados actualmente brindan una

facilitación al comercio exterior. La muestra representa la totalidad de los agentes de aduana

que realizan las diferentes operaciones aduaneras. De acuerdo a la hipótesis de la

investigación, donde se obtuvieron las variables independientes y dependientes, los cuales se

analizaron para conseguir los resultados según las actividades aduaneras que realizan los

agentes. La investigación se basó en el estudio a las gestiones del operador aduanero, para la

cual se utilizó la herramienta de encuestas con preguntas cerradas.

El primer tipo de estudio a utilizar es exploratorio, que ayuda a entender el tema de una

manera clara y precisa, con esto se pretende captar la atención de los agentes afianzados de

aduana para mostrar el estudio realizado y así poder obtener la calificación como un operador

económico autorizado (OEA). Otro de los estudios realizados fue la investigación descriptiva,

que permite recolectar información a través de encuestas e investigaciones en las entidades

involucradas. Como resultado del objeto estudiado se ha permitido evidenciar el

desconocimiento por parte de los implicados según la problemática en la cual se conocerá los

impactos al comercio exterior. Los métodos utilizados son el histórico-lógico e inducción-

deducción, donde se ha podido conocer las mejoras a través del tiempo en los procesos

aduaneros que van desde una elaboración de la declaración aduanera hecha a mano hasta la

transmisión de la misma por medio del sistema informático aduanero llamado “Ecuapass”, de

esta manera se ha comprobado los avances tecnológicos en la facilitación para las actividades

de los operadores del comercio exterior (OCE´S).

40

La población total de los agentes de Aduana es de 295, siendo esta una población finita,

para este trabajo de investigación se aplicó la siguiente formula:

� =��

�� − 1� ∗ � + ��

En donde:

N: tamaño de la población o universo.

k: nivel de confianza.

e: error muestral deseado.

p: proporción de individuos característica de estudio.

q: proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir 1-p.

n: Tamaño de la muestra.

A partir de la relación de la formula se elabora la tabla mostrada a continuación:

Tabla 3. Datos para calcular la muestra

N 295

k 95% Nivel de confianza, por lo que el valor

de k es 1.96 e 5% p 0.5 q 0.5 n 168

Fuente: https://www.feedbacknetworks.com/cas/experiencia/sol-preguntar-calcular.html Elaboración: Por los autores

Como se expone en la Tabla 3 la muestra es de 168 agentes, los mismos que serán

encuestados de manera vía electrónica y personal, el resultado obtenido servirá para proceder

con el análisis de resultado del estudio.

41

Para conocer la actividad comercial de los Agentes de Aduana fue necesario realizar un

cuestionario de preguntas cerradas a los encuestados donde se pretende conocer de manera

específica su entorno operacional de acuerdo a la cartera de clientes tanto en importaciones

como en exportaciones, así mismo saber sobre el interés de capacitarse y mejorar su

formación laboral, sus servicios prestados, afiliaciones a gremios y si estarían dispuestos a

calificar como un operador logístico.

2.2 La encuesta.

Según las encuestas realizadas a los Agentes Afianzados de Aduana se consideran en la

mayoría de resultados, que se implemente la innovación en sus servicios para cumplir las

expectativas de las actividades de un operador logístico de Comercio Exterior, una de las

causantes es la carencia de interés en el crecimiento profesional que ayudaría ampliar sus

conocimientos en el ámbito estratégico aduanero.

2.3 Análisis de los Resultados de las encuestas.

A continuación se detalla el análisis por cada una de las preguntas realizadas. Luego de la

respectiva tabulación de datos de acuerdo a la encuesta que se les realizo a los agentes de

aduana, se obtuvo los siguientes resultados:

Para conocer el tipo de servicio y cuánto tiempo se encuentran ejerciendo la actividad de

Agente Afianzado De Aduana, por lo cual fue necesario realizar las siguientes preguntas:

42

Figura 2 Distritos en los que frecuentemente realizan sus trámites aduaneros Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores

Como se observa en la figura 2 el 70% de los encuestados realizan sus despachos en el

distrito marítimo, seguido por el distrito aéreo con el 45,3% y por último el distrito terrestre

con un 32,9%.

Figura 3 Tiempo ejerciendo la profesión de Agente de Aduana. Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

32.9

45.3

70

0 10 20 30 40 50 60 70 80

TERRESTRE

AEREO

MARITIMO

10%

14%

32%

23%

21%

1-5 años 6-10 años 11-15 años 16-20 años 21 años o mas

43

Con respecto al resultado obtenido de la encuesta podemos evidenciar que un 32% lleva

prestando sus servicios por un periodo de 11 a 15 años, el 23% respondió de 16 a 20 años,

seguido por 21% de 21 años o más, el 14% lleva de 6 a 10 años y por último el 10% contesto

de 1 a 5 años.

Figura 4 Cantidad de clientes que tienen las empresas encuestadas Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

De acuerdo a la cantidad de clientes el 45% supo indicar que cuenta con 6 a 10 clientes, el

19% corresponde entre 1 y 5 clientes, el 17% tiene entre 11 y 15 clientes, el 10% de 16 a 20

clientes y el 9% de 21 clientes o más.

Figura 5 Tipo de despacho según su cartera de clientes. Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

19%

45%

17%

10%

9%

1-5 clientes 6-10 clientes 11-15 clientes 16-20 clientes 21 o mas clientes

69%

31%

IMPORTACION EXPORTACION

44

Según el tipo de régimen que más utilizan para realizar los despachos aduaneros se

encuentra que la mayoría el 68,8% realizan trámites para importación y el 31% para

exportación.

Figura 6 Calidad del servicio por parte del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Según los Agentes Afianzados De Aduana el servicio prestado por parte del Servicio

Nacional de Aduana del Ecuador, el 18,2% indico excelente, el 63,5% muy buena, el 15,9%

una atención satisfactoria, el 1,2% regular y el 1,2% contesto que recibió una pésima

atención.

Figura 7 Capacitaciones por parte del SENAE. Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

18%

65%

16%1%1%

EXCELENTE MUY BUENA SATISFACTORIA REGULAR PESIMA

0%0% 2%

57%

41%

ANUAL SEMESTRAL TRIMESTRAL MENSUAL SEMANAL

45

De acuerdo a las capacitaciones brindadas por el Servicio Nacional de Aduanas del

Ecuador, el operador indico en un 57,1% que son realizadas mensualmente, el 40,6%

semanalmente, el 2,4% trimestral y un 0% correspondiente a semestral y anualmente.

Figura 8 Frecuencia de asistencia. Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Según la frecuencia de asistencia a las capacitaciones brindadas por el SENAE indico que

siempre asiste un 20%, casi siempre un 51,8%, a veces un 20,6%, rara vez un 7,6% y nunca

un 0%.

Figura 9 Importancia de las capacitaciones Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

20%

52%

21%

7% 0%

SIEMPRE CASI SIEMPRE A VECES RARA VEZ NUNCA

35%

57%

5% 3%0%

MUCHO BASTANTE ALGO POCO NADA

46

De acuerdo a la importancia para los Agentes Afianzados De Aduana las capacitaciones

según su grado de importancia el 57,1% perteneces a bastante, el 35,3% a mucho, el 5,3%

indico algo, el 2,4% da poco y el 0% nada.

Figura 10 Prestación de servicios adicionales Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

La mayoría de los Agente Afianzado De Aduana indicaron que realizan como servicio

adicionales la tramitología en documentos de control previos con un 55,3%, seguido por

transporte con un 41,2%, ningún servicio el 25,3%, los que brindan estiba son un 23,5%,

bodegaje ofrecen el 11,2%, custodia el 6,5% y otros tipo de servicios el 5,3%.

Figura 11 Suscripción a gremios Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

25.3

6.5

11.2

23.5

55.3

41.2

5.3

0 10 20 30 40 50 60

NINGUNA

CUSTODIA

BODEGAJE

ESTIBA

TRAMITOLOGIA EN DOC. CONTROL PREVIOS

TRANSPORTE

OTROS

16.5

1.8

3.5

25.9

25.9

72.9

17.1

0 10 20 30 40 50 60 70 80

OTROS

FEDERACIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE PESADO …

CÁMARA MARÍTIMA DEL ECUADOR (CAMAE)

CÁMARA DE AGENTE DE ADUANA DE GUAYAQUIL

ASOCIACIÓN DE DESPACHADORES DE ADUANA DE …

FEDERACIÓN ECUATORIANA DE AGENTE DE ADUANA …

NINGUNA

47

Como se observa en la figura 11 Federación Ecuatoriana de Agente de Aduana (FEDA)

representa la mayoría de afiliados con un 72,9%, seguido por 25,9% tanto para Asociación de

Despachadores de Aduana de Guayaquil (ADA) como para la Cámara de Agente de Aduana

de Guayaquil, el 17,1% no está afiliado a ninguna, el 16,5% se encuentra para otros afiliado

gremio, el 3,5% a la Cámara Marítima del Ecuador (CAMAE) y el 1,8% a la Federación

Nacional de Transporte Pesado del Ecuador (FENATRAPE).

Figura 12 Importancia de afiliación Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Para los Agentes Afianzados De Aduana la importancia de afiliarse a los gremios

anteriormente mencionados es de bastante en un 64,1%, de algo un 18%, mucho el 11%, poca

un 11% y nada un 3% así como se indica en el grafico 2.11.

11%

64%

18%

4% 3%


48

Figura 13 Beneficios del gremio Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Como se observa en la figura 13 de acuerdo a los gremios que se encuentran afiliados, el

66,5% indico capacitaciones o seminarios, el 62,9% conferencias, simposios y congresos, un

42,4% obtiene asesoría especializada, el 28,2% descuento en servicios, el 27,6 adiestramiento

en puesto de trabajo, el 22,9% le ofrecen publicaciones en revistas especializadas y el 15,3%

adquiere otros tipos de beneficios por su afiliación.

Figura 14 Logística en Operaciones Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

15.3

22.9

62.9

27.6

28.2

66.5

42.4

0 10 20 30 40 50 60 70

OTROS

PUBLICACIONES EN REVISTAS ESPECIALIZADAS

CONFERENCIAS, SIMPOSIOS Y CONGRESOS

ADIESTRAMIENTO EN PUESTO DE TRABAJO

DESUENTOS EN SERVICIOS

CAPACITACIONES O SEMINARIOS

ASESORIA ESPECIALIZADA

16%

74%

9% 0% 1%


49

De acuerdo a la evaluación de la logística según la escala de importancia para el operador

representa bastante un 73,5%, mucho el 16,5%, algo el 8,8%, nada el 1,2 y poco el 0%.

Figura 15 Desempeño logístico. Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Para el operador el desempeño logístico aduanero actual es bueno en un 64,7%, regular un

24,1%, excelente un 8,2%, inadecuado para el 1,8% y pésimo para el 1,2%.

Figura 16 Tiempo de nacionalización Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

8%

65%

24%

2% 1%

EXCELENTE BUENO REGULAR INADECUADO PESIMO

25%

74%

1%0%0%

1-2 DIAS 3-5 DIAS 6-8 DIAS 9-12 DIAS MAYOR A 12 DIAS

50

De acuerdo al promedio de tiempo en que los operadores nacionalizan sus mercancías,

indican que toma entre 3 a 5 días el 73,5%, entre 1 a 2 días el 25,3%, de 6 a 8 días el 1,2% y

mayor a 9 días el 0%.

Figura 17 Eficiencia del Ecuapass Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

La expectativa del sistema informático aduanero como se observa en el grafico 2.15 es

muy buena en un 68,8%, excelente un 15,3%, satisfactorio un 14,2%, pésimo el 1,2% y

regular el 0,6%.

Figura 18 Sugerencias en cuanto aspectos que faciliten el comercio exterior Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Entre las recomendaciones para facilitar el comercio exterior se obtuvo un 57,6% en

disminuir el flujo de canal de aforo físico, el 53,5% la asignación de un funcionario aduanero

15%

69%

14%1% 1%

EXCELENTE MUY BUENO SATISFACTORIO REGULAR PESIMO

2.9

50.6

27.1

57.6

34.7

53.5

4.1

0 10 20 30 40 50 60 70

OTROS

MEJORAR PERFILES DE RIESGO

AGILIZAR Y MEJORAR LA PLATAFORMA

DISMINUIR AFORO FISICO

ACEPTACION INMEDIATA DE LAS DECLARACIONES

ASIGNACION DE FUNCIONARIO PERSONAL

NINGUNA

51

en sus trámites de manera personalizada y continúa, el 50,6% mejorar los perfiles de riesgo, el

34,7% la aceptación inmediata en el sistema de las declaraciones aduaneras transmitidas, el

27,1% agilizar y mejorar la plataforma informática aduanera, el 4,1% ninguna, el 2,9% otros

tipos de sugerencias.

Figura 19 Operador económico autorizado. Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Según el grado de conocimiento del operador sobre el programa Operador Económico

Autorizado es de un 48,2% significando bastante, 32,9% algo, el 7,6% mucho, representando

el 6,5% poco y nada en un 4,7%.

Figura 20 Calificar como Operador Económico Autorizado Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

8%

48%

33%

6%5%


78%

22%

SI NO

52

Los Agentes de Aduanas estarían dispuesto a acreditar como Operador Económico

Autorizado en un 78,2% si y 21,8% no.

Figura 21 Inversión como Operador Económico Autorizado Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

Como se observa en la figura 21 el 64,1% de los operadores consideran invertir en adición

de servicios, el 57,6% en bienes de capital, el 53,5% en infraestructura, el 34,7% en talento

humano, el 27,1% en socios estratégicos, el 4,1% en ninguna y el 1,8% en otro tipo de

inversión.

Figura 22 Certificaciones con las que cuenta las empresas encuestadas Fuente: Encuestas Elaboración: Por los autores.

1.8

64.1

27.1

57.6

34.7

53.5

4.1

0 10 20 30 40 50 60 70

OTROS

ADICIONAR NUEVOS SERVICIOS

SOCIOS ESTRETEGICOS

BIENES DE CAPITAL

TALENTO HUMANO

INFRAESTRUCTURA

NINGUNA

0

6.5

28.2

70

0 10 20 30 40 50 60 70 80

OTROS

ISO 9001

BUSINESS ALLIANCE FOR SECURE COMMERCE (BASC)

NINGUNA

53

En la actualidad los operadores como se observa en Figura 22 el 70% no cuentan con

ninguna certificación, el 28,2% cuenta con Business Alliance for Secure Commerce (BASC),

el 6,5% con ISO 9001 y el 0% no tiene otro tipo de certificación.

Como conclusión de los resultados obtenidos en las encuestas se evidencio que ciertos

factores críticos de manera general muestran que un gran porcentaje está dispuesto a calificar

como un operador económico autorizado siguiendo que un número considerable no presta

otros tipos de servicios adicionales y tampoco cuenta con una certificación de calidad.

54

Capítulo III: Propuesta

3.1 Título de la propuesta.

Guía de capacitación para la calificación de los agentes afianzados de aduanas como

operador económico autorizado para la facilitación de los despachos aduaneros.

3.2 Criterios para elaborar la propuesta.

Los despachadores de aduana ecuatorianos se enfrentan a serios problemas para ofrecer un

servicio integral logísticos a sus clientes, esto limita el desarrollo del sector, debido a que los

agentes de aduanas se enfocan solo a ofrecer el servicio de tramitología aduanera, sin

considerar que pueden expandir su cartera de servicios incluyendo servicios de logística

integral. Cuando una empresa ofrece todos los servicios de la cadena logística, disminuyen los

riesgos en las operaciones, optimiza recursos, e incrementa sus niveles de competitividad, a

este tipo de empresas se las denomina Operador Económico Autorizado (OEA)

Como se mencionó en Ecuador se está llevando a cabo un programa de OEA, a través del

Ministerio de Comercio Exterior, este programa tiene como finalidad, que los operadores de

comercio exterior integren las diversas operaciones considerando todos los eslabones de la

cadena logísticas. La OEA se trata de una calificación que luego de una rigurosa calificación

otorgada por el SENAE por un lapso de 3 años a todos Operadores de Comercio Exterior que

cumple con los estándares establecidos a nivel internacional alineados a las recomendaciones

establecidas por la Organización Mundial de Aduanas (OMI) (Ministerio de Comercio

Exterior, 2016)

Se consideró que la capacitación es una herramienta que permitirá comunicar la

oportunidad existente a la vez que fortalece al sector, para que de este modo aprovechen sus

fortalezas y oportunidades e identifiquen sus debilidades y amenazas, lo que conllevará a

cumplir con los objetivos organizacionales en este caso convertirse en Operadores

Económicos Autorizados. En base a ello la presente propuesta esta direccionada a diseñar un

55

Plan de Capacitación, para que los agentes afianzados de aduanas adquieran el conocimiento

necesario para alcanzar los estándares y requerimientos exigidos por el SENAE en cuanto a la

calificación OEA. Para la elaboración del Plan de Capacitación se emplearon los criterios de

planificación estratégica emitidos por Calderón (2011), el mismo que ofrece un modelo a

seguir para el diseño de este tipo de planes.

3.3 Justificación de la propuesta.

El operador de comercio exterior, Agente Afianzado de Aduana tiene entre sus desafíos a

corto y mediano plazo la instrucción personal y laboral para saber guiar el negocio hacia una

visión de competitividad dado que en el día a día surgen nuevas herramientas, aplicaciones y

operaciones en el ámbito del comercio, para así poder brindar una mayor satisfacción

profesional a los actuales y potenciales clientes. Poniendo en práctica todos los conocimientos

adquiridos transmitiendo esa información al talento humano que labora en su empresa.

Otro de los principales retos, está la calificación como OEA esto implica cumplir los

requisitos establecidos, que entre estos esta contar con una estructura departamental, solvencia

financiera, manual o guía de procedimiento de sus actividades y servicios que presta,

certificaciones adquiridas y una infraestructura inmobiliaria adecuada.

Una vez cumplidos los requisitos establecidos para calificar como operador autorizado,

existe la oportunidad de ampliar su oferta laboral, esto a su vez va de la mano con la mejora

de los procesos aduaneros de manera ágil y oportuna, adicionando nuevos servicios como son

traslado de mercadería en transporte especializado, certificaciones de los documentos de

control previo, almacenaje en instalaciones adecuadas y las demás operaciones inmersas en el

ámbito aduanero comercial, esto a vez promueve la generación de empleos y mejora la

calidad de vida de los ciudadanos.

La finalidad del programa es convertir a los Agentes de Aduana como uno de los

principales representantes confiables para el comercio exterior, esto significa obtener

56

múltiples beneficios a nivel nacional e internacional siendo más competitivos a nivel mundial,

gozando de una facilitación en los trámites aduaneros y así las autoridades competentes

garantizan un desarrollo económico sostenible, fortaleciendo la seguridad en la cadena

logística convirtiendo al usuario en un operador seguro y confiable promoviendo el cambio de

la matriz productiva en el país, beneficiándose en acuerdos de reconocimiento mutuo en las

aduanas a nivel mundial.

3.4 Objetivo de la propuesta.

Diseñar un plan de capacitación dirigido a los agentes afianzados de aduanas para que los

mismos conozcan todos los aspectos necesarios y logren alcanzar la calificación como

Operadores Económicos Autorizados ante el SENAE.

3.5 Fundamentación de la propuesta.

La capacitación es un instrumento de gran importancia para las empresas, ya que a través

de ella se imparte los conocimientos necesarios para el fortalecimiento de su gestión

productiva, por ello es usual que diversas organizaciones elaboren planes de capacitación para

impartir el conocimiento concerniente a su tema de interés, fijando como meta el crecimiento

empresarial, básicamente la de capacitación se encuentra constituido por cinco pasos o etapas

los cuales se mencionan en la siguiente figura:

Figura 23 Etapas para el diseño y elaboración de un Plan de Capacitación. Fuente: Elaborado por los autores

1. Etapa de Diagnóstico: En esta fase es necesario que se identifiquen las necesidades que

hacen necesario la elaboración e implementación de un plan de capacitación, esto se logra

mediante un análisis de la empresa que precisa alcanzar la calificación OEA, para de este

57

modo determinar cuáles son los aspectos que deben ser fortalecidos y aquellos que deben

ser aprovechados en relación a los estándares impuestos por el SENAE.

2. Etapa de Planificación: Una vez que se identificados los aspectos a fortalecer se procede

a planificar las estrategias para llevar a cabo el plan de capacitación estableciendo las

acciones y recursos necesarios para cumplir con el objetivo planteado. Para una adecuada

planificación deben seguirse 8 sub-etapas, las cuales se mencionan en el esquema

siguiente:

Figura 24 Sub-etapas de la planificación. Fuente: Elaborado por los autores

3. Etapa de Organización: En esta fase se selecciona el equipo que se encargara de

ejecutar las diversas actividades para garantizar que se implemente adecuadamente el

Plan de Capacitación, además se coordinan aspectos logísticos como la infraestructura

donde se llevará a cabo el evento, los recursos que se utilizarán, cantidad de instructores

para dictar la capacitación, es preciso mencionar que en la etapa de planificación se

define la capacidad por cada sesión de capacitación. En cuanto nivel de responsabilidad

en la organización se debe considerar la siguiente jerarquía:

58

Figura 25 Niveles de responsabilidad en el Plan de Capacitación. Fuente: Elaborado por los autores

4. Etapa de Ejecución: para la ejecución del plan se debe seguir dos pasos, primero

constituir el grupo a quienes se impartirá la capacitación, según la capacidad previamente

establecida, luego de ello se procede a convocar, seleccionar e integrar según lo definido

en la etapa de planificación (sub-etapa de diseño del proceso de constitución del grupo

destinatario). El segundo paso es poner en marca las actividades que fueron previamente

identificadas en la etapa de planificación (sub-etapa de diseño y programación

curricular). Durante la ejecución se procesan los recursos con la finalidad de alcanzar los

objetivos establecidos.

5. Etapa de Evaluación: Esta última fase está direccionada a conocer la efectividad del

plan de capacitación, para lo cual se emplearan los instrumentos de evaluación diseñados

para este fin, durante la etapa de planificación los instructores en conjunto con el técnico

y coordinador definen el instrumento que utilizarán para evaluar a los capacitados

(examen, encuesta, ponderación de rendimiento, entre otros), luego que se aplica el

instrumento se determina el nivel de efectividad según los resultados obtenido en la

59

evaluación, este paso es importante, en base a los resultados se establece si es necesario

que se imparta otra capacitación, se refuerce o implementen temas y se fortalezca las

deficiencias sobre todo si se tiene pensado impartir nuevas capacitaciones.

3.6 Diseño del Plan de Capacitación.

3.6.1 Ejecutantes y target.

El target es el público a quien va dirigido el plan de capacitación, mientras que los

ejecutantes son aquellas personas o instituciones que pueden mostrar interés en implementar

el proyecto, a continuación se muestran:

Tabla 4 Ejecutantes y target.

Posibles ejecutantes del proyecto Público Objetivo • Asociaciones de agentes de aduanas • Pro Ecuador • Servicio Nacional de Aduanas del

Ecuador. • Ministerio de Comercio Exterior. • Cámara de Comercio • Ministerio de Coordinación de la

Producción, Empleo y Competitividad.

• Otros Organismos vinculados

• Agentes Afianzados de aduana • Operadoras de Comercio Exterior • Empresas de transporte vinculadas

al sector del comercio exterior • Otras empresas y agentes

vinculados al sector del comercio exterior.

Fuente: Elaborado por los autores

3.6.2 Etapas del plan de capacitación.

3.6.2.1 Etapa del diagnóstico.

La etapa de diagnóstico tiene como finalidad la identificación de las empresas y agentes de

aduana que tienen potencial para calificar como Agente Económico Autorizado, además se

determinará aquellas interesadas pero carecen del conocimiento de cómo es el proceso de

calificación.

60

Tabla 5 Diagnostico


3.6.2.2 Etapa del planeación.

En esta etapa se lleva a cabo la planeación de todo el evento, desde la elección del plan de

capacitación hasta los recursos necesarios a continuación se mencionan las acciones:

Actividades Tiempo Recursos- Humano (coordinador de actividades- apoyo administrativo)- Financiero

1.2. Inscripción de las empresas y agentes aduaneros interesados en alcanzar la calificación OEA.

1 semana- Humano (coordinador de actividades- apoyo administrativo)- Humano (Evaluadores, coordinador de actividades- apoyo administrativo)

- Financiero

1.4. Elección/publicación de empresas y agentes de aduanas beneficiados se pondrá a disponiblidad de cupo, poniendo mayor interes en aquellas empresas con potencial para cumplir con los standares, y las que necesitan capacitación integral de todos los aspectos que involucra el programa para que se incrementar su interes en el mismo.

1 semana- Humano (Comisión a cargo del proyecto )

1.3. Realización de entrevistas a interesados, revisión y evaluación del status de la empresa para alcanzar la calificación, para ello se analizará el nivel decumplimiento de todos los requisitos solicitados por el SENAE, además se aplicará como instrumento de evaluación una encuesta para identificar las áreas deficientes en las cuales hay que poner mayor interes, la encuesta se basa en el esquema de autoevaluación proporcionada por el SENAE (Apéndice 2)

2 semanas

PRIMERA ETAPA: DIAGNOSTICO

OBJETIVO: Identificar a las empresas y agentes afianzados de aduana que serán beneficiarios del Plan de capacitación para la calificación OEA.

RESPONSABLE: Comisión designada por el Organismos que ejecutará el proyecto.

TIEMPO DE DURACIÓN: 6 Semanas

1.1. Divulgación del Plan de Capacitación (medios de comunicación y digitales)

2 semanas

61

Tabla 6 Planeación

Actividades Tiempo Recursos

2.1 Agrupar a las empresas (seleccionadas en la etapa de diagnóstico), según las necesidades de capacitación de las mismas, los grupos se dividirán en:

- Humano (Evaluadores, coordinador de actividades - apoyo administrativo)

Agentes afianzados de aduana/empresas que desean fortalecer sus conocimientos para alcanzar la calificación.

- Financiero

Agentes afianzados de aduana/empresas que desconocen el programa.

2.2. Establecer los objetivos que se quieren alcanzar con la aplicación del plan de capacitación.

1 semana- Humano (Comisión a cargo del proyecto)

- Humano (Comisión a cargo del proyecto)

- Financiero

2.4. Determinar los recursos que se requerirán y la cantidad de los mismos (recurso humano, material e infraestructura)

1 semanas- Humano (Asistente técnicos, coordinador de las actividades)

2.5. Seleccionar la modalidad como será impartida la capacitación.

3 días- Humano (Instructores, coordinador de las actividades)

2.3 Contratar a un experto en capacitación sobre la exportación efectiva de banano, que se encargue de instruir a quienes conducirán las actividades de enseñanza-aprendizaje

2 semanas (incluye

proceso de selección)

SEGUNDA ETAPA: PLANEACIÓN

OBJETIVO: Realizar la planeación integral del plan de capacitación, la cual será aplicada en las diferentes etapas del proyecto.



1 semana

62



- Humano (Instructores, coordinador de las actividades, apoyo administrativo)

- Financiero

2.7. Diseñar el programa curricular que se impartirá en el programa de capacitación (se basa en los resultados de la evaluación previa acción 1.3), se recomienda considerar los siguiente aspectos:

- Humano (Asistente técnicos, instructores, coordinador de las actividades)

• Procesos de integración logistica en el comercio exterior.

• Requisitos generales para alcanzar la calificación OEA

• Gestión aduanera, tramitología y manejo de sistemas de comercio exterior.

- Financiero

• Gestión administrativa de las operadoras de comercio exterior.

• Manejo financiero, presentación de estados financieros de la organización.

• Seguridad ocupacional, social y prevención de riesgos laborales.

• Sistemas de prevención y seguridad en la gestión aduanera.

- Humano (Asistente técnicos, instructores, coordinador de las actividades)- Financiero

- Humano (Asistente técnicos, instructores, coordinador de las actividades)

- Financiero

2.9. Definir el presupuesto necesario para realizar las actividades de capacitación (compra de materiales, pago a instructores, alquiler de aulas en caso de no contar con las mismas), estos valores se determinaran, según los recursos identificados como necesarios los cuales fueron identificados en la actividad 2.3, de ser necesario deben realizarse cotizaciones para elaborar un análisis costo/beneficio y elegir a proveedores que otorguen mayores beneficios.

1 semana

2.6. Determinar los horarios y fechas en las que se impartirán, los grupos se dividirán en subgrupos (esto depende de la cantidad de empresas/agentes de aduanas inscritos) según la capacidad del curso (máximo 8 grupos de 20 personas c/u)

2 días

2 semanas

2.8. Elegir el procedimiento e instrumento por el cuál se va a evaluar los resultados de la capacitación.

1 semana

63

3.6.2.3 Etapa de organización.

En la organización se disponen de los recursos identificados en la etapa de planificación,

para su asignación, además se definen los aspectos logísticos y técnicos para garantizar el

éxito de la capacitación.

Tabla 7 Organización


3.6.2.5 Etapa de ejecución.

La ejecución consiste en poner en práctica el Plan de Capacitación, es decir cómo se

realizará la impartición del mismo

Actividades Tiempo Recursos- Humano (apoyo administrativo)- Financiero- Humano (apoyo administrativo)- Financiero - Humano (apoyo administrativo)- Financiero- Humano (apoyo administrativo)- Financiero- Humano (apoyo administrativo)

3.3 Comunicar a las empresas/productores fecha y lugar en las que se impartirá la capacitación

2 días

3.4 Emisión de los certificados de asistencia 1 día

3.5 Elaborar un plan logístico para la movilización de los recursos el día de la capacitación.

2 días



3.1 Elegir el local donde se realizará la capacitación, analizando las necesidades del curso.

3 días

3.2. Realizar la compra de los materiales necesarios para la capacitación

2 días

TERCERA ETAPA: ORGANIZACIÓN

OBJETIVO: Organizar al equipo de trabajo para que ejecute cada una de las actividades necesarias para la impartición de la capacitación.

64

Tabla 8 Ejecucion


3.6.2.5 Etapa de evaluación.

Una vez impartida la capacitación es preciso que se realice la evaluación correspondiente

para conocer la efectividad de la propuesta y se mejore el plan curricular de ser necesario

previo a la impartición de un nuevo taller de capacitación para ello se deben llevar a cabo las

siguientes acciones:


- Humano ( 2 instructores, asistente técnico, coordinador de la capacitación)

- Material

CUARTA ETAPA: EJECUCIÓN

OBJETIVO: Impartir las capacitaciones a los diferentes grupos previamente establecidos.

RESPONSABLE: Instructor y coordinador de la capacitación.

TIEMPO DE DURACIÓN: 2 semana (según cronograma elaborado en la actividad 2.6)

4.1 Impartir las capacitaciones a los agentes/empresas inscritos en el programa de capacitación, se prevé un máximo de 8 grupos (20 personas cada uno), la duración de la capacitación es de 2 horas diarias, el programa total comprende 20 o 40 horas de capacitación, según el plan curricular a impartir y el nivel de conocimiento de la empresa en cuanto a la calificación OEA, esto se determina en la etapa de diagnostico.

2 semanas

65

Tabla 9 Evaluación


3.6.3 Presupuesto.

A continuación se muestra el presupuesto necesario para llevar a cabo la propuesta,

considerando todos los recursos a emplear durante todas las etapas del plan de capacitación.

Actividades Tiempo Recursos- Humano ( instructores)- Material

5.2 Realizar una evaluación integral en base a los resultados obtenidos durante el proceso de evaluación individual

2 días

- Humano ( instructores, asistente técnico, coordinador de la capacitación)

5.3 Presentar resultados ante la comisión del organismo que aplica el proyecto

1 díaHumano (coordinador de la capacitación)

QUINTA ETAPA: EVALUACIÓNOBJETIVO: Evaluar los conocimientos adquiridos por las personas que recibieron la capacitación.

RESPONSABLE: Instructor, Comisión designada por el Organismos que ejecutará el proyecto.

TIEMPO DE DURACIÓN: 4 semanas.

5.1 Aplicar el instrumento de evaluación designado en la actividad 2.8 (encuesta, examen, ponderación de las distintas actividades en clases, entre otras).

1 día (último día de

capacitación)

5.4 Establecer el nivel de éxito del programaimpartido.

1 díaHumano (Comisión designada por el Organismos que ejecutará el proyecto).

5.5 Realizar seguimiento después de aplicada lacapacitación para medir la efectividad de la misma.

2 semanasHumano (Comisión y evaluador contratado para este fin).

5.6 Presentar resultados finales, para diseñarestrategias nuevas para aplicar en las áreasdeficientes en caso de que sea necesario.

1 semanaHumano (Comisión y evaluador contratado para este fin).

66

Tabla 10 Presupuesto


Se determinó que le plan de capacitación puede ser financiado de las siguientes maneras:

• Auspicio de un organismo gubernamental interesado en el desarrollo del sector del

comercio exterior como el Ministerio de Comercio exterior, MIPRO, ProEcuador,

entre otros, para ello los autores de la propuesta deben socializar la mismas con las

instituciones que podrían estar interesadas.

• A través de grupos o asociaciones de operadores de comercio exterior que se

encuentren interesados, asumiendo los costos a través de las aportaciones de sus

miembros.

Descripción Actividad Costo Unitario Cantidad TotalAsesor técnico experto encertificación OEA(conocimiento técnico en lasáreas a evaluar)

2.4.– 2.7– 2.8 – 2.9 – 4.1 -5.2

$2.000 por contrato

1 $ 2,000.00

2.4 -2.52.6 -2.72.8.-2.9

4.1- 5.1– 5.21.1-1.21.3-2.1 2.6-3.1 3.2-3.3 3.4-3.5

Coordinador de la capacitación Todo el proceso $500 mensual 6 meses $ 3,000.00

Material didáctico 4.1-5.1 $2,00250

unidades $ 500.00

Alquiler de lugar donde sedictara capacitación (costoaproximado)

4.1 $800 por día 10 días $ 800.00

Imprevistos $ 500.00 $ 500.00 $ 12,800.00 TOTAL

Instructores $1000 por

contrato2 $ 2,000.00

Apoyo administrativo $400 mensual2 personas

5 meses $ 4,000.00

67

• Por medio de la autogestión, los autores se encargan de exponer el proyecto al grupo

de interés, los interesados deben costear los gastos del plan, mediante el pago de cupos

que cubran el coste total del proyecto.

3.6.4 Cronograma.

Figura 26 Cronograma de la propuesta. Fuente: Elaborado por los autores

68

Conclusiones.

El comercio internacional es uno de las principales actividades económicas del Ecuador, de

su dinamismo depende la balanza comercial y el equilibrio económico del país, en base los

diferentes organismos de estado se encuentran en la búsqueda de optimizar y mejorar la

gestión del sector del comercio exterior, en base a ello, el Ministerio de Comercio Exterior en

conjunto con el SENAE han implementado el programa de Operadores Económicos

Autorizados (OEA), el mismo tiene como finalidad lograr la integración de las operaciones de

comercio exterior con estándares internacionales. Las empresas o agentes aduaneros que

deseen obtener la calificación deben cumplir con los requisitos impuestos por el SENAE.

En la actualidad los agentes de aduana solo se dedican a la gestión aduanera, es decir a la

tramitología de las importaciones, por lo tanto no tienen control sobre los demás eslabones de

la cadena logística lo que incrementa el nivel de riesgo de las mercancías y la pérdida de

recursos como tiempo y dinero.

Por medio de la encuesta se pudo conocer el status actual de las operadoras de comercio

exterior, y se concluyó que más del 50% se dedica solo a trámites aduaneros de control previo

mientras que el 41% mantiene como servicio adicional el transporte de mercancías, además

se evidenció que más del 20% solo se dedica a una actividad que en este caso es la

tramitología de documentos, lo que demuestra que el sector se encuentra bastante segmentado

lo que impide el desarrollo y crecimiento de la Operadoras de Comercio exterior en especial

las pequeñas.

Alcanzar la calificación OEA, puede convertirse en un factor que incremente los niveles

competitivos de las empresas, además es una manera de mejorar el tiempo de las

importaciones. Existe mucho potencia en el sector el 65% de los encuestados considera que

mantiene un buen desempeño a nivel logístico y el 49% tiene conocimiento acerca del

programa OEA, por lo tanto brindar una capacitación que considere los aspectos a evaluar es

69

una herramienta que les facilitará a los operadores de comercio exterior alcanzar la

calificación.

70

Recomendaciones.

Se recomienda que se sociabilice la presente propuestas a los diferentes organismos

estatales de comercio exterior, asociaciones y grupos de interés con la finalidad de que el

proyecto sea llevado a cabo, y se incremente el número de OEA en Ecuador.

Es necesario que una vez impartida la primera capacitación se realice un seguimiento

de los resultados obtenidos, para de esta manera conocer de manera real la efectividad de la

misma, así como corregir falencias y mejorar el plan curricular de ser necesario previo a la

impartición de nuevos planes de capacitación.

Se ha establecido un programa de capacitación para 80 personas, sin embargo la

capacidad puede ser incrementada para ello debe incrementarse el número de capacitadores

garantizando de este modo que los participantes a los talleres adquieran el conocimiento

necesario, sin embargo el cumplimiento de esta recomendación queda a criterio de las

institución o asociación que asuma la implementación de la propuesta.

Si bien la propuesta ha sido diseñada pesando en loa agentes de aduana

(despachadores), se puede sociabilizar a otros operadores de comercio exterior como

empresas de transportes, consolidadoras, empresas de verificación, inspección, en otras

palabras a todas las empresas que integran el sector, si una empresa no se encuentra en la

capacidad de asumir los costos que conlleva convertirse en una OEA, puede optar por realizar

alianzas estratégicas con otras empresas que realizan diversas otras actividades logísticas,

encadenando las actividades de tal modo que se facilite y optimice el proceso de importación

y se alcance el beneficio mutuo.

71

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74

APÉNDICES

75

Apéndice 1

Modelo De La Encuesta

Encuesta

La Encuesta va dirigida a los Agentes Afianzado de Aduana con respecto a un estudio

efectuado por estudiantes de la Facultad de Ciencias Administrativas para la titulación

de la carrera de Ingeniería en Comercio Exterior, en la cual se quiere identificar las

oportunidades y desafíos en sus funciones y operaciones aduaneras para así proponer

una mejora en sus servicios mediante la calificación como Operador Económico

Autorizado (OEA).

I. Servicio A Los Operadores

1. Marque con una “X” los distritos en los que frecuentemente realiza sus trámites aduaneros.

Marítimo Aéreo Terrestre

2. Marque con una “X” ¿cuántos años lleva ejerciendo la profesión de agente

afianzado de aduana?

1-5 años 6-10 años 11-15 años 16-20 años 21 o más años

3. Marque con una “X” según el rango indicado a que cantidad de clientes les ofrece el servicio en la actualidad.

1-5 6-10 11-15 16-20 21 ó más

4. Marque con una “X” de acuerdo a la cantidad mayoritaria de su cartera de clientes a qué tipo de régimen realiza los despachos aduaneros.

Importación Exportación

5. Marque con una “X” cómo Ud. considera la atención prestada por parte del

Servicio Nacional de Aduana del Ecuador a los operadores del comercio exterior

Excelente Muy buena Satisfactoria Regular Pésima

76

6. Marque con una “X” ¿con qué frecuencia la entidad aduanera realiza capacitaciones a los agentes de aduana?

Semanal Mensual Trimestral Semestral Anual

7. Marque con una “X” ¿con qué frecuencia los miembros de mi organización asisten a las capacitaciones?

Siempre Casi siempre A veces Rara vez Nunca

8. Marque con una “X” el rango de importancia que tiene las capacitaciones brindadas por Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.

Mucho Bastante Algo Poco Nada

9. Marque con una “X” cuáles de estos servicios adicionales brinda.

___ Transporte ___ Custodia ___ Bodegaje ___ Estiba ___ Tramitología en los documentos de control previo ___ Ninguna ___Otros. ¿Cuáles? __________________________________________________

____________________________________________________________________ 10. Marque con una “X” a que gremio pertenece de los que nombramos a

continuación: ___ Ninguna ___ Federación Ecuatoriana de Agente de Aduana (FEDA) ___ Asociación de Despachadores de Aduana de Guayaquil (ADA) ___ Cámara de agente de aduana de Guayaquil ___ Cámara Marítima del Ecuador (CAMAE) ___ Cámaras de comercio ___ Federación Nacional de Transporte Pesado del Ecuador (FENATRAPE) ___Otros. ¿Cuáles? __________________________________________________

____________________________________________________________________

77

11. Marque con una “X” ¿Qué tan importante considera la afiliación a estos gremios?


12. Marque con una “X” ¿Qué aporte le brinda la asociación a la que se encuentra afiliado?

___ Asesoría especializada ___ Capacitaciones o Seminarios ___ Descuentos en servicios ___ Adiestramiento en el puesto de trabajo ___ Conferencias, Simposios y Congresos ___ Publicaciones en Revistas Especializadas ___Otros. ¿Cuáles? __________________________________________________

____________________________________________________________________

II. Tiempo De Despacho

13. Marque con una “X” ¿Qué tan significativa es la logística para realizar operaciones aduaneras?


14. Marque con una “X” ¿Cuál sería para usted el desempeño actual evaluando del 1 al 5, donde el mayor valor…..?

15. Marque con una “X” ¿Cuál es el tiempo promedio en la nacionalización de las mercancías importadas a consumo?

1 1 día – 2 días 2 3 días – 5 días 3 6 días – 8 días 4 9 días – 12 días 5 Mayor a 12 días

1 Pésimo 2 Inadecuado 3 Regular 4 Bueno 5 Excelente

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16. Marque con una “X” ¿La tecnología ayuda a mejorar los procesos logísticos aduaneros, sin embargo, no todos están de acuerdo o cuentan con esta herramienta, por ejemplo dentro del proceso de comercio exterior se implementó el sistema aduanero ECUAPASS, que tan eficiente es esta plataforma para el despacho de las mercancías?

Excelente Muy bueno Satisfactorio Regular Pésimo

17. Marque con una “X” ¿Para que el sistema cumpla todas las expectativas aduaneras que sugerencias indicaría para mejorar la facilitación al comercio exterior?

___ Ninguna ___ Asignación de un funcionario aduanero en sus trámites de manera

personalizada y continua. ___ Aceptación inmediata en el sistema de las declaraciones aduaneras trasmitidas. ___ Disminuir el flujo del canal de aforo físico intrusivo. ___ Agilizar y mejorar la plataforma informática aduanera. ___ Mejorar los perfiles de riesgo de los operadores de comercio exterior (OCES). ___Otros. ¿Cuáles? __________________________________________________

_____________________________________________________________________

Certificaciones de servicios y procesos

III. Innovación

18. Marque con una “X” ¿Qué grado conocimiento tiene sobre el programa que se está implementando a nivel nacional, Operador Económico Autorizado (OEA)?


19. Marque con una “X” ¿Estaría dispuesto a ser parte del programa y calificar como un Operador Económico Autorizado (OEA)?

SI � NO �

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20. ¿En qué parámetros consideraría invertir para calificar como operador Económico Autorizado (OEA).

___ Ninguna ___ Infraestructura ___ Talento humano ___ Socios estratégicos ___ Adicionar nuevos servicios prestados ___Otros. ¿Cuáles? __________________________________________________

____________________________________________________________________ 21. Marque con una “X” ¿Con cuál de estos tipos de certificaciones está calificada su

organización? ___ Ninguna ___ Business Alliance for Secure Commerce (BASC) ___ ISO 9001

___ Otros ¿Cuáles? ________________________________________________

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Apéndice 2

FORMULARIO DE AUTOEVALUACIÓN REQUISITOS GENERALES

CALIFICACIÓN OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

AGENTES DE ADUANA SOLICITANTE: RUC:

ElformulariodeAutoevaluacióndeRequisitosGeneralesparalaaplicaciónalaCalificacióncomoOperadorEconómicoAutorizadoestádiseñadoconlafinalidaddequeelsolicitanteidentifiquesuposiciónenrelaciónasuhistorial, solvenciafinancieraygestiónadministrativa.RealizarlaautoevaluacióndeRequisitosGeneralesotorgaunadescripcióndiagnósticadelsolicitanteparasuaplicaciónalacalificacióncomoOperadorEconómicoAutorizado(OEA).Todaslas preguntasycamposdelformulariodeberánserllenadosdeacuerdoalcumplimientodelsolicitanteyalosdocumentosquesesolicitaadjuntar.Completandoelformulario,elsolicitantepodráconocerelporcentajedecumplimientode requisitos, calculado en la "Hoja de Resultados". Los criterios detallados en el formulario constituyen el marco de cumplimiento de los requisitos, definen el alcance, las condiciones y la obligatoriedad de los requisitos. UNAVEZALCANZADOEL100%DECUMPLIMIENTOENLA"HOJADERESULTADOS",ELPOSTULANTEPODRÁINGRESARLADOCUMENTACIÓNPARALAEVALUACIÓN DOCUMENTAL. LA PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN NO CONLLEVARÁ AL CUMPLIMIENTO ÍNTEGRO DE LOS REQUISITOS PARA CONVERTIRSE EN UN OEA.

REQUISITOS GENERALES REQUISITO CRITERIO

1 HISTORIAL SATISFACTORIO

1.1. Estar domiciliado legalmente en el país. Todo solicitante debe encontrarse domiciliado en el Ecuador.

1.1.1. ¿Se encuentra el solicitante domiciliado en el Ecuador? El solicitante debe ejercer sus actividades económicas en el Ecuador.

1.1.2. Si el solicitante es extranjero ¿mantiene un establecimiento permanente de conformidad con lo estipulado en el Art. 9 del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno?

En caso que el solicitante sea extranjero, debe revisar el Art. 9 del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, que establece las clases de establecimiento permanente que existen.

1.1.3. Indique la fecha de inicio de actividades.

El inicio de sus actividades debe ser mínimo de tres años atrás a la presentación de la solicitud OEA. Para el caso de personas naturales, la fecha debe ser la que se indica en el RUC como "FechadeIniciodeActividades".Paraelcasodepersonas jurídicas, esta fecha podrá ser verificada en el documento de Constitución de la compañía en la parte correspondiente a la inscripción en el Registro Mercantil.

1.1.4. Información completa de la persona natural, socios, accionistas y Directivos (de corresponder).

Los socios, accionistas, Directivos (de corresponder) deben sustentar el cargo que ostentan. Adicionalmente, en caso de que el solicitante se trate de una empresa sociedad anónima (S.A.), se debe presentar la información de los primeros 15 accionistas mayoritarios. En el caso de que el solicitante sea una persona natural deberá adjuntar copia de RUC, cédula de identidad y copia de la credencial del agente de aduana.

Adjuntar: Lista de los socios, accionistas, directivos (de ser el caso) que se encuentran actualme

nte ejerciendo su cargo. Ruc y cédula (de ser el caso).

1.1.5. Información de Actos Societarios. Se debe adjuntar el Certificado actualizado de "Historia Societaria" de los últimos 3 años de la empresa, emitido por el Registro Mercantil. En caso que el postulante sea Persona Natural deberá señalar el recuadro de No Aplica.

Adjuntar: Historia Societaria.

No

No

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1.2. Estar registrados como Operador de Comercio Exterior ante el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.

Toda persona natural o jurídica que solicite ser un OEA, debe encontrarse registrado como Operador de Comercio Exterior ante el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.

1.2.1. ¿Se encuentra registrado el solicitante en el sistema ECUAPASS? El solicitante debe estar registrado en el Sistema Ecuapass. Se podrá consultar esta información en el mismo sistema. El código OCE debe encontrarse siempre en estado activo.

1.3. Tener una trayectoria ininterrumpida en comercio exterior de al menos tres años anteriores a la solicitud de Operador Económico Autorizado, en la actividad que desea calificarse.

El solicitante debe tener una trayectoria no menor a 3 años en la actividad en la cual desee calificarse.

1.3.1. ¿La trayectoria de su actividad a ser calificada ha sido continua en los últimos 3 años? El solicitante debe haber realizado trámites en cada año. Este plazo de 3 años se contará a partir de la fecha de presentación de la solicitud OEA.

1.3.2. ¿Ha sido suspendido el solicitante por el SENAE por más de 1 ocasión en los últimos 3 años? El solicitante no debe haber sido suspendido de manera reincidente dentro de un periodo de 12 meses. A fin de poder determinar si el solicitante ha sido suspendido, se debe verificar la fecha en que fue notificado el acto administrativo de suspensión de su actividad.

1.4.

No encontrarse vinculados ni haber estado vinculados, el solicitante como persona natural, o el o los representantes legales como persona natural y jurídica, socios y/o accionistas, en alguna investigación de tipo penal por delitos tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito de drogas.

El solicitante como persona natural o jurídica, los socios, y/o accionistas no deben estar vinculados o haber estado vinculados en alguna investigación de tipo penal por delitos tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito de drogas.

1.4.1. ¿El solicitante como persona natural o la empresa, sus representantes legales en calidad de persona natural y jurídica, sus socios y/o accionistas se encuentran vinculados o han estado vinculados en alguna investigación de tipo penal por delitos tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito de drogas?

En el caso de que el solicitante sea una sociedad anónima (S.A.), los 15 primeros accionistas mayoritarios no deben encontrarse vinculados o no deben haber estado vinculados en alguna investigación de tipo penal por delitos tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito de drogas. En el caso que en la etapa investigativa se ordene el archivo del proceso, o no se vincule al solicitante como persona natural o jurídica, ni a socios y/o accionistas, podrá volver a presentar la solicitud OEA.

Adjuntar:DeclaraciónJuramentadadonde,elsolicitantecomopersonanaturalosisetra representanteslegales,comopersonanaturalnijurídicanilosaccionistasmayoritariososocios detalledellibrodeAccionesyAccionistasdelaempresayRuc,deserelcaso)seencuentranv tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe pública, contra la seguridad pública,

tadeunaempresa,elrepresentantelegalmanifiestequeniél,nilosdemás

(sedebedetallarelnombredecadapersona,mismoquedebecoincidirconel inculadosohanestadovinculadosenalgunainvestigacióndetipopenalpordelitos delitos económicos y tráfico ilícito de drogas.

1.5. No tener obligaciones pendientes tributarias, aduaneras, ni con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

El solicitante debe estar al día en sus obligaciones tributarias, aduaneras y con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

1.5.1. ¿Mantiene el solicitante obligaciones tributarias vencidas con el SRI?

El solicitante no debe mantener obligaciones vencidas ante el Servicio de Rentas Internas (SRI). La información podrá ser verificada en la página web del SRI en "CONSULTA ESTADO TRIBUTARIO". En caso de estar impugnadas, adjuntar la documentación que lo corrobore, a fin de que sea analizada por la Institución.

1.5.2. ¿Mantiene el solicitante obligaciones tributarias y/o formalidades aduaneras pendientes con el SENAE?

El solicitante no debe mantener obligaciones tributarias ni formalidades aduaneras pendientes con el SENAE. Para consultar las obligaciones tributarias pendientes podrá verificar en la página web del SENAE en la opción “Consulta de obligaciones", y para el caso de Formalidades Aduaneras Pendientes podrá consultar mediante oficio a la Dirección de Planificación y Control de Gestión Institucional. En caso de que existan obligaciones tributarias impugnadas, adjuntar la documentación que lo corrobore, a fin de que sea analizada por la Institución.

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1.5.3. ¿Mantiene el solicitante obligaciones vencidas con el IESS? El solicitante no debe mantener obligaciones vencidas con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. En caso de estar impugnadas, adjuntar la documentación que lo corrobore, a fin de que sea analizada por la Institución.

1.6. No haber sido proveedor incumplido ni adjudicatario fallido con alguna institución del Estado.

El solicitante no debe haber sido proveedor incumplido ni adjudicatario fallido con alguna institución del Estado.

1.6.1. ¿Ha sido calificado el solicitante como proveedor incumplido y/o adjudicatario fallido con alguna institución del Estado?

El solicitante no debe constar en el registro de proveedores y/o adjudicatarios fallidos del SERCOP, información que podrá ser verificada en la página web www.compraspublicas.gob.ec

2 SISTEMA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

2.1. Incluir en sus procesos de control interno, herramientas de gestión que permitan realizar el seguimiento, comprobar y evaluar los procedimientos de sus operaciones, además de establecer medidas correctivas e identificar oportunidades de mejora.

Se debe indicar si el solicitante cuenta con un sistema de control interno que permita efectuar evaluaciones sobre las operaciones que realiza.

2.1.1. ¿Cuenta el solicitante con manuales de procedimientos destinados a la gestión del comercio exterior?

El solicitante debe contar con procedimientos documentados y recursos destinados a la gestión del comercio exterior (revisión, elaboración y presentación de documentos, seguimiento de los trámites aduaneros, etc.) Según el tipo de operaciones de comercio exterior que realiza, cuenta con: • Procedimiento establecido de preparación, liquidación y presentación de la declaración aduanera ante la aduana. • Procedimiento establecido de control de calidad previo a la presentación de las declaraciones ante la aduana (desde la revisión de la información suministrada por el cliente). • Procedimiento que defina las tareas que debe llevar a cabo el personal que interactúa con la Aduana y realiza el seguimiento de las operaciones o trámites que hayan sido reportadas con novedades.

Adjuntar: Manuales inherentes a los procesos destinados a la gestión del comercio exterior

2.2. Contar con un sistema de gestión administrativo relacionado al negocio del solicitante El solicitante debe contar con un sistema administrativo contable integrado que además registre las operaciones de logística.

2.2.1. ¿Cuenta el solicitante con un sistema de gestión administrativo que controle las actividades administrativas y financieras, como contabilidad, manejo de activo/pasivo, proveedores, clientes, registro y estado de sus trámites aduaneros, facturación, nómina, y estado de resultados?

El solicitante debe contar con un sistema de gestión administrativo que le permita controlar sus operaciones. Se considera como un sistema de gestión administrativo al que integra los procesos de los sistemas administrativos de contabilidad (Financiero y Presupuestario), abastecimiento y personal bajo una norma establecida. El sistema de gestión administrativo debe adecuarse a las necesidades del solicitante. Se debe indicar si el solicitante cuenta con una herramienta que integra las operaciones, llevando el control del manejo de toda su operativa, integrando todas sus transacciones en un sistema.

Adjuntar: Descripción de Funcionalidad o Módulos del sistema.

3 SOLVENCIA FINANCIERA

3.1. Mantener actualizados sus estados financieros, que reflejen un apropiado manejo de recursos para realizar sus operaciones y cumplir sus obligaciones.

El solicitante debe demostrar mediante la presentación de sus estados financieros que sus recursos son suficientes a fin de cubrir sus obligaciones.

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3.1.1. ¿Mantiene el solicitante sus estados financieros actualizados? Se debe adjuntar los documentos solicitados, indicando en la casilla de verificación provista en el formulario la recolección de los mismos.

Adjuntar:copiadelas3últimasdeclaracionesdeimpuestoalarentapresentadasanteenSRI,3últimosEstadosdeSituaciónFinanciera(BalanceGeneral),EstadosdelResultado Integral (Pérdidas y Ganancias), Estados de Flujo de Efectivo y Estados de Cambios en el Patrimonio de los 3 últimos años fiscales y el Plan de Cuentas actualizado.

3.1.2. ¿Los activos totales del solicitante superaron el millón de dólares (US$ 1.000.000,00) en el último año fiscal?

Si los activos totales del solicitante superaron el millón de dólares, se debe adjuntar los estados financieros auditados por una empresa externa, de acuerdo a las regulaciones de la Superintendencia de Compañías.

Si respondió afirmativamente a la pregunta 3.1.1., adjuntar: Informe de la Auditoría Externa pr

esentado ante la Superintendencia de Compañías.

3.1.3. Información de Índices Financieros. Se debe adjuntar reporte impreso de Índices Financieros con sus valores y resultados de los 3 últimos años. Se debe calcular los índices solicitados, indicando en la casilla de verificación provista en el formulario, la recolección de los mismos.

Adjuntar: Cuadro Resumen de Índices Financieros con los valores de cada cálculo y sus resultad

os de los últimos 3 años, de acuerdo a las siguientes fórmulas:

Se analizará y evaluará las posibilidades del postulante para afrontar compromisos financieros en el corto plazo Se considera óptimo que el resultado del indicador sea > 2 en cada año evaluado Se analizará y evaluará el nivel del activo total del postulante financiado con recursos aportados por los acreedores Se considera óptimo que el resultado del indicador sea < 0.3 en cada año evaluado. Se analizará y evaluará el financiamiento originado por terceros vs. los recursos de los accionistas, socios o dueños, verificando que parte corre mayor riesgo con la participación del capital Se considera óptimo que el resultado del indicador sea < 0.2 en cada año evaluado Se analizará y evaluará la eficiencia del postulante para generar utilidades con el activo total que dispone Se considera óptimo que el resultado del indicador en cada año evaluado sea > 0.10 Se analizará y evaluará la eficiencia del postulante para generar utilidades con el capital propio Se considera óptimo que el resultado del indicador en cada año evaluado sea > 0.15 Se analizará y evaluará la velocidad de recuperación de los créditos concedidos, evaluando la política de créditos y cobranzas empleado por el postulante Se considera óptimo que el resultado del indicador en cada año evaluado sea > 12

Estados de Evolución de Patrimonio

Estados de Flujos de Efectivo

Estados del Resultado Integral (Pérdidas y Ganancias)

Estados de Situación Financiera (Balance General)

Declaraciones de impuesto a la renta

Plan de

Rotación de Cuentas por Cobrar= VENTAS A CRÉDITO / CUENTAS POR COBRAR

Rentabilidad sobre Capital (ROE)= UTILIDAD NETA / PATRIMONIO

Rentabilidad sobre Activos (ROA) = UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL

Endeudamiento sobre el Patrimonio (RDC) = PASIVO TOTAL / PATRIMONIO

Endeudamiento sobre la Inversión (RDA)= PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL

Razón Corriente (RC)= ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

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3.1.4. Adjunte certificados bancarios de las cuentas utilizadas en los 3 últimos años. Se debe adjuntar certificados bancarios de todas las cuentas utilizadas en los 3 últimos años. El certificado bancario actualizado emitido por cada institución financiera debe contener fecha de aperturas de las cuentas y la cuantificación de sus cifras al momento de la solicitud.

Adjuntar certificados bancarios.

3.2. No haber sido declarado en insolvencia financiera o quiebra en los últimos 3 años. El solicitante no debe haber sido declarada insolvente o en quiebra. La declaratoria debe ser emitida por un juez.

3.2.1. ¿Ha sido el solicitante declarado insolvente o en quiebra en los últimos 3 años? El solicitante no debe haber sido declarado insolvente o en quiebra en los últimos 3 años fiscales incluyendo además el año actual.

3.3. Mostrar la proyección del solicitante a futuro. El solicitante deberá mostrar la proyección de sus ingresos para los próximos 3 años.

3.3.1. ¿Ha calculado el solicitante una proyección de ingresos para los próximos 3 años? Ingresos estimados para los próximos tres años, que deberán encontrarse acorde a la realidad económica que ha venido manejando la empresa.

Adjuntar: Proyección de Ingresos para los próximos 3 años.

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FORMULARIO DE AUTOEVALUACIÓN REQUISITOS MINIMOS DE SEGURIDAD

CALIFICACIÓN OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

AGENTES DE ADUANA

SOLICITANTE:

RUC: ElformulariodeAutoevaluacióndeRequisitosMínimosdeSeguridadparalaaplicaciónalaCalificacióncomoOperadorEconómicoAutorizadoestádiseñadoafindequelossolicitantesidentifiquensuposición enrelaciónalaseguridaddelacarga,accesosfísicos,instalaciones,socioscomerciales,depersonal,deprevenciónyemergencia.RealizarlaautoevaluacióndeRequisitosMínimosdeSeguridadotorgauna descripcióndiagnósticadelsolicitanteparasuaplicaciónalacalificacióncomoOperadorEconómicoAutorizado.Completandoelformulario,elsolicitantepodráconocerelporcentajedecumplimientode requisitos,calculadoenla"HojadeResultados". Loscriteriosdetalladosenelformularioconstituyenelmarcodelcumplimientodelosrequisitos,definenloslímites,elalcance,lascondicionesyla obligatoriedad de los mismos. UNAVEZALCANZADOEL100%DECUMPLIMIENTOENLA"HOJADERESULTADOS",ELPOSTULANTEPODRÁINGRESARLADOCUMENTACIÓN PARA LA EVALUACIÓN DOCUMENTAL, CASO CONTRARIO DEBERÁ ESPERAR HASTA LLEGAR A DICHO PUNTAJE. LA PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN NO CONLLEVARÁ AL CUMPLIMIENTO ÍNTEGRO DE LOS REQUISITOS PARA CONVERTIRSE EN UN OEA.

4 ESTÁNDARES MÍNIMOS DE SEGURIDAD CRITERIO

A EVALUACIÓN DE RIESGOS EN LA CADENA LOGÍSTICA

4.1. Realizar una evaluación de riesgos de la cadena logística El solicitante debe contar con un Documento que identifique los riesgos y una auditoría de seguridad en la cadena logística.

4.1.1. ¿Cuenta el solicitante con un procedimiento documentado y verificable para identificar, evaluar y mitigar los riesgos (Gestión del Riesgo) en la cadena logística?

Se debe indicar si el solicitante cuenta con un sistema de control interno que permita efectuar una valoración de riesgo sobre las operaciones que realiza. El solicitante debe conocer qué hay que proteger, de qué hay que protegerlo y cómo se protegerá. El solicitante debe contar con un procedimiento documentado y verificable que le permita: 1) Identificar los riesgos ocurridos o posibles riesgos por ocurrir; 2) Evaluar el efecto de los riesgos, impacto y probabilidad de que ocurran. 3) Definir medidas para prevenir, mitigar, transferir los riesgos 4) Hacer seguimiento de las medidas sobre los riesgos identificados. La evaluación de riesgos debe realizarse en forma periódica (mensual, semestral), de manera que permita identificar otros riesgos que se puedan originar por cambios en las condiciones originales del solicitante, o evaluarlos de distinta manera. Se deberá mantener registros documentales de la ejecución del procedimiento. El solicitante deberá contar con un Plan de Contingencia que defina la estrategia y las acciones a seguir para la recuperación y restauración de las funciones críticas, después de algún incidente que impida la continuidad parcial o total de las operaciones. La previsión y la evaluación de los riesgos sirven para evitar o reducir al mínimo su impacto. La matriz de riesgos debe identificar las amenazas generadas por los empleados del solicitante que pueden impactar de manera negativa las actividades del negocio.

Adjuntar:Procedimientodocumentadoyverificabledeevaluaciónderies Matriz de Riesgo.

gos,quedeberáincluirlaidentificación,prevención,mitigacióndelosmismosy

4.1.2. ¿Cuenta el solicitante con alguna certificación en materia de seguridad en la cadena logística?

Esta pregunta es de carácter informativa, puesto que para ser OEA no se requiere que el solicitante cuente con certificaciones de seguridad. En caso de contar con alguna, se deberá adjuntar el correspondiente respaldo.

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Adjuntar: Certificaciones en materia de seguridad (pregunta informativa)

4.1.3. ¿Realiza el solicitante una auditoría interna o externa en relación a la seguridad de la cadena logística?

Se debe indicar si en las instalaciones del solicitante se realizan auditorías de seguridad en la cadena logística. El objetivo de la auditoría es determinar el cumplimiento de las políticas de seguridad de la empresa/negocio. La auditoría deberá incluir al menos los siguientes puntos: objetivos de la auditoría, alcance, criterios bajo los cuales se realizará la auditoría, registros de la auditoría, resultado de la auditoría, novedades encontradas y recomendaciones. Luego de la auditoría, el solicitante deberá implementar acciones preventivas, correctivas y de mejora, así como registrar el seguimiento de las mismas.

Adjuntar: Última auditoría de seguridad de la cadena logística.

4.1.4. ¿Cuenta el solicitante con un procedimiento documentado y verificable para reportar/notificar a las autoridades sobre documentación entregada que sea considerada como sospechosa y/o actividades inusuales dentro de sus instalaciones, en relación a los trámites aduaneros?

El solicitante deberá contar con un procedimiento documentado y verificable para reportar o notificar actividades y/o documentación sospechosa a las autoridades correspondientes. Ej: En el caso de que sospeche respecto a información que le ha sido suministrada por algún cliente, deberá comunicar de inmediato al Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE), con copia a la Dirección de Relaciones Aduaneras Internacionales.

Adjuntar: Procedimiento documentado y verificable para reportar/notificar

a las autoridades.

B SEGURIDAD DE LOS SOCIOS COMERCIALES DENTRO DE LA CADENA LOGÍSTICA

4.2. Asegurarse que sus socios comerciales que intervienen en las operaciones de comercio exterior cuenten con políticas de seguridad en la cadena logística.

El solicitante debe asegurarse que sus socios comerciales (depósitos, empresas transportistas, vendedores, clientes, proveedores de servicios, empresas que brinden el servicio de digitalización de documentos, etc.) así como los asociados de sus socios, cuenten con políticas de seguridad en la cadena logística. Los procedimientos documentados deberán ser difundidos para todos los socios comerciales.

4.2.1. Adjunte el listado de sus socios comerciales dentro de la cadena logística.

Se deberá adjuntar el detalle de todos los socios comerciales; su función en la cadena logística, debiendo indicar el Nombre, RUC, servicio que presta y el detalle de las certificaciones en materia de seguridad de la cadena logística que posean (de ser el caso). Socio comercial se considera a toda empresa que ha sido contratada de manera directa por el solicitante, para conceder un servicio o suministrar un producto.

Adjuntar listado de socios comerciales de acuerdo a lo establecido en el cri

terio.

4.2.2. En caso de tener socios comerciales, ¿Cuenta el solicitante con un procedimiento para la selección y contratación de los mismos?

El solicitante deberá contar con un procedimiento documentado para verificar los antecedentes penales y comerciales de sus socios, las condiciones o requisitos que deben cumplir, previo a ser seleccionados y/o contratados, debiendo incluir una revisión del historial del posible socio comercial.

Adjunte procedimiento documentado y verificable de selección y contrataci

ón de sus socios comerciales

87

4.2.3. ¿Realiza el solicitante una evaluación periódica de seguridad en la cadena logística a sus socios comerciales?

El solicitante debe realizar evaluaciones periódicas (debe estar definida la periodicidad) de seguridad en la cadena logística a sus socios comerciales en al menos los siguiente temas: Seguridad en las instalaciones, seguridad en la contratación de personal, seguridad de la información, seguridad de la carga. El procedimiento deberá indicar la frecuencia, la forma de evaluar el cumplimiento de las políticas de seguridad de sus socios comerciales y las medidas que se adoptan si del resultado de la evaluación se determina que ha existido alguna irregularidad relacionada a la seguridad de su socio comercial. Se deberá mantener un registro de las evaluaciones realizadas.

Adjuntar procedimiento documentado y verificable de evaluación de seguridad de sus socios comerciales, asimismo el registro de evaluación.

4.2.4. ¿Cuenta el solicitante con un procedimiento para la selección de sus clientes, previo a brindar el servicio que otorga?

El solicitante debe mantener registros de sus clientes, donde debe constar la revisión de antecedentes relacionados a la seguridad de la cadena logística.

Adjuntar procedimiento documentado y verificable de evaluación de cliente

s.

C SEGURIDAD DE LAS INSTALACIONES Y ACCESO FÍSICO

4.3. Implementar medidas de seguridad para proteger y mantener las instalaciones.

El solicitante deberá tener procedimientos documentados y verificables que describan las políticas de seguridad para proteger las instalaciones físicas, de eventos que pudieren afectar sus instalaciones y la documentación relacionada a su negocio, provocadas por agentes externos o internos. Los procedimientos deberán indicar el personal responsable y las medidas a tomar en caso de ocurrir cualquier eventualidad. Adicionalmente, se deberá indicar la forma de difusión de cada uno de los procedimientos que se solicitan en esta sección.

4.3.1. ¿Cuenta el solicitante con personal que se encargue de la seguridad física?

El solicitante deberá indicar si cuenta con personal que se encargue de ejecutar mecanismos de prevención y detección destinados a proteger las instalaciones, accesos, entre otros. En caso que el postulante sea copropietario o arrendatario de un inmueble constituido en condominio o edificio de oficinas, los respectivos pagos por alícuotas a la administración del edificio deben contemplar el proporcional por servicio de seguridad.

4.3.2. ¿Pertenece el personal indicado en la pregunta 4.3.1. a alguna empresa de seguridad contratada?

El solicitante deberá indicar si cuenta con personal externo que se encargue de ejecutar mecanismos de prevención y detección destinados a proteger las instalaciones, accesos, entre otros.

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4.3.3. ¿Se encuentran definidas las áreas críticas del solicitante?

Las áreas críticas del solicitante corresponden a los lugares sujetos a vulnerabilidad, ya sea por la actividad del solicitante o por factores externos a ella, haciendo mayor énfasis en aquellas áreas relacionadas con la cadena logística, como por ejemplo el área de operaciones. En estas áreas críticas se deberá poner mayor atención a fin de evitar alguna incidencia. Las personas que ocupen dichas áreas deberán conocer el porqué de la denominación, la vulnerabilidad a la que están sometidos y los correctivos a aplicar.

4.3.4. ¿El solicitante provee a los empleados de una credencial o su equivalente, para la identificación al ingreso y circulación en sus instalaciones?

El solicitante deberá proveer de credenciales de identificación o su equivalente a todos sus empleados.

4.3.5. ¿Cuenta el solicitante con un procedimiento establecido para el ingreso y control de visitantes, proveedores, mercancías, paquetería y mensajería en sus instalaciones?

El solicitante deberá contar con un procedimiento documentado y verificable que describa el control de acceso para los visitantes y proveedores con sus efectos personales, así como las medidas para evitar los accesos de personas no autorizadas a sus instalaciones; y de qué forma se revisa la mensajería y paquetería (Ej. entregas courier) que llega a las instalaciones antes de ser distribuida a sus destinatarios. Este procedimiento deberá incluir las acciones a tomar en caso de que se descubra a una persona sin autorización en las instalaciones del solicitante.

Adjuntar procedimiento documentado y verificable para el ingreso y control de visitantes, proveedores, vehículos, mercancías, paquetería y mensajería

4.3.6. ¿Cuenta el solicitante con un procedimiento que controle el ingreso de vehículos a los estacionamientos de la instalación?

El procedimiento documentado y verificable deberá describir el control para el acceso de vehículos a sus instalaciones, así como las medidas a tomar en caso del ingreso de vehículos no autorizados a sus instalaciones. En el caso de que el solicitante no cuente con estacionamientos, deberá señalar el campo "no aplica".

Adjuntar procedimiento documentado y verificable para el ingreso y contro

l de vehículos

4.3.7. ¿Cuenta el adecuada?

solicitante con instalaciones que tengan una iluminación Las instalaciones del solicitante deberán contar con una adecuada iluminación, especialmente en las puertas de ingreso tanto de personas como de vehículos y en las áreas críticas. El solicitante deberá verificar periódicamente el correcto funcionamiento de la iluminación y se deberá guardar registros de la verificación y sus medidas correctivas.

4.3.8. ¿Dispone el exteriores qu

solicitante de puertas, ventanas, entradas interiores y e tengan cerraduras o algún otro tipo de seguridad?

El solicitante deberá contar con cerraduras u otro mecanismo de seguridad con el fin de asegurar las puertas, ventanas y entradas interiores y exteriores, particularmente las que se encuentran en las áreas críticas de las instalaciones. El solicitante deberá verificar periódicamente las cerraduras y los otros mecanismos de seguridad para garantizar su correcto funcionamiento y se deberá guardar registros de la verificación y sus medidas correctivas.

No

89

4.3.9. ¿Cuenta el solicitante con mecanismos de seguridad como por ejemplo alarmas y/o cámara de seguridad para vigilancia permanente (CCTV), entre otros?

El solicitante debe contar con mecanismos de seguridad que permitan vigilar, detectar y corregir actividades que pongan en riesgo la seguridad. En caso de contar con un sistema de cámara de video para vigilancia permanente (CCTV), se debe generar un respaldo del video de las cámaras, durante el plazo mínimo de 30 días. En caso de contar con alarmas, éstas deben estar activadas y funcionando de manera continua.

4.3.10. ¿Realiza el solicitante control y mantenimiento de las alarmas, cámaras de seguridad y de los otros mecanismos de seguridad, referidos en la pregunta anterior?

El solicitante debe contar con un plan de mantenimiento periódico para garantizar su correcto funcionamiento, donde deberá indicar el personal responsable de velar por su cumplimiento.

4.3.11. ¿Existe un procedimiento documentado y verificable para administrar las llaves o tarjetas de acceso del solicitante, incluyendo las medidas a aplicar en caso de pérdida y/o no devolución?

El solicitante deberá contar un procedimiento documentado y verificable que establezca cómo se lleva a cabo la administración de las llaves o tarjetas de acceso, el personal responsable de su custodia, y las medidas a tomar en caso de pérdida o robo.

Adjuntar procedimiento documentado y verificable de administración de lla

ves

4.3.12.

¿Realiza el solicitante un control sobre los servicios externos contratados (no relacionados a la cadena logística) como limpieza, suministros, mantenimiento, transporte de empleados, servicio de alimentación, entre otros?

El solicitante deberá verificar el cumplimiento de las normas de seguridad que deberán estar establecidas dentro del contrato de prestación de servicios o en algún documento emitido para tal efecto. En el caso de que el solicitante no tenga servicios externos contratados, se deberá responder "No aplica"

Adjuntar procedimiento documentado y verificable para el control de servic

ios contratados

D SEGURIDAD DE LA CONTRATACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PERSONAL

4.4. Evaluar la información de los empleados por contratar, revisar periódicamente la información de los empleados que ocupen cargos críticos dentro de la cadena logística y contar con procedimientos de desvinculación.

El análisis de los antecedentes del personal a contratar, su selección y desvinculación, deberá constar en procedimientos debidamente documentados y verificables. El estudio socioeconómico, las pruebas voluntarias de detección de consumo de alcohol y drogas (ej: personal que labora en áreas críticas), así como la desactivación de todos los tipos de accesos al personal que se desvincula, garantizará el control sobre la administración del personal. Toda la información que se obtenga deberá mantenerse bajo absoluta confidencialidad.

4.4.1. ¿Cuenta el solicitante con un procedimiento de selección, contratación y desvinculación del personal?

El solicitante deberá contar con un procedimiento documentado y verificable que describa los pasos a seguir para verificar la información contenida en la hoja de vida de los empleados por contratar, analizando los antecedentes, estableciendo requisitos necesarios para puestos considerados como críticos. Se considera una buena práctica que se realicen pruebas voluntarias al personal que labora en áreas críticas para detectar consumo de alcohol y drogas. En el proceso de desvinculación, se debe dejar constancia de la devolución de uniformes, credenciales, bienes y suministros asignados, asímismo, de la desactivación de los accesos a las instalaciones y los accesos informáticos, debiendo comunicar al personal interno de la empresa/negocio y a sus socios comerciales la desvinculación del empleado.

No

90

Adjuntar procedimiento documentado y verificable para el control de selec ción, contratación y desvinculación del personal.

4.4.2. ¿Mantiene el solicitante un registro actualizado del personal que labora en sus instalaciones?

El solicitante deberá mantener un registro actualizado de su personal, que deberá contener por lo menos los siguientes datos: nombre, fecha de nacimiento, número de cédula, domicilio, estado civil, cargo que desempeña, su historia laboral y foto actualizada. Ninguna persona que no sea personal de la empresa/negocio podrá gestionar trámites a nombre del solicitante.

4.4.3. ¿Ha identificado el solicitante los cargos críticos?

Un cargo crítico es aquel que se encuentra asociado a procesos sensibles y/o áreas críticas en términos de seguridad de la cadena logística. Entendiéndose como procesos sensibles y/o áreas críticas, aquellos que son sujetos a vulnerabilidad en la seguridad, ya sea por la actividad del solicitante o factores externos a ella. Los cargos críticos requieren de administración y control por lo que el personal que ocupe dicho puesto deberá conocer la implicación de encontrarse en el mismo y las medidas correctivas a aplicar en caso de incidencias atípicas.

Adjuntar: Listado de Cargos Críticos.

4.4.4. ¿Realiza el solicitante un estudio socioeconómico personal, al menos de las áreas criticas?

del patrimonio del El estudio socioeconómico consiste en analizar los atributos de la calidad y condición de vida del personal que labora en la empresa y sus posibles cambios. El solicitante deberá analizar y determinar los resultados del estudio socioeconómico, al menos del personal que labora en áreas críticas. Asimismo, si del resultado se determinan cambios relevantes o injustificados, se deberá establecer las medidas aplicables para el efecto. Se considera buena práctica realizar visitas a los domicilios del personal, dejando constancia del lugar por medio de registros fotográficos.

E SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

4.5. Contar con políticas de seguridad que protejan tanto documentación relacionada a las operaciones aduaneras y comercio exterior, como a los sistemas informáticos.

la de

El solicitante debe contar con políticas de seguridad que protejan tanto la documentación relacionada a las operaciones aduaneras y de comercio exterior, como a los sistemas informáticos.

4.5.1. ¿Cuenta el solicitante con una política de seguridad para el control y almacenamiento de la documentación relacionada a las operaciones aduaneras y de comercio exterior?

El solicitante debe contar con una política de seguridad para proteger la información de comercio exterior y aduanera. En esta política se pueden incluir métodos de respaldo de documentos como la digitalización documental, así como se deben incluir medidas de seguridad de archivos, tales como por ejemplo; la delimitación de espacios asegurados, cajas fuertes, entre otros. Esta política debe guardar relación con la normativa vigente que para tal efecto emita el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.

Adjuntar: Documento de Política de seguridad para el control y almacenam

iento de documentación.

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4.5.2. ¿Cuenta el solicitante con una política de seguridad que proteja los sistemas informáticos y bases de datos contra los accesos no autorizados y pérdidas de información?

El solicitante debe contar con una Política de seguridad que proteja los sistemas informáticos y bases de datos; esta política debe contener quién es la persona responsable, su cargo, procedimientos de respaldo (backups), control de contraseñas, firewalls, control de accesos, antivirus, asegurar la integridad y disponibilidad de la información, a fin de se pueda acceder en el momento que se la necesite.

Adjuntar: Documento de Política de seguridad informática.

F PREVENCIÓN Y EMERGENCIA

4.6. Formar a su personal y a sus socios comerciales, en temas relacionados a la seguridad de la cadena logística.

Los programas periódicos de capacitación para el personal y los socios comerciales, fortalecerán los estándares relacionados a la seguridad de la cadena logística del solicitante.

4.6.1. ¿Cuenta el solicitante con un programa de capacitación anual en materia de seguridad para su personal?

El solicitante deberá contar con un programa de capacitación que deberá incluir al menos uno de los siguientes temas relacionados a la seguridad de la cadena logística: Procedimientos para identificar e informar incidentes sospechosos; Identificación de posibles amenazas internas y externas; Protección de los controles de ingreso; Riesgo de pérdida o mal uso de la información; Riesgos de la circulación de mercancías en la cadena logística. Adicionalmente, se considera buena práctica realizar campañas de concientización sobre las consecuencias del consumo de alcohol, drogas y otras adicciones. Se deberá mantener registros de las actividades que se realicen. Adicionalmente, debe existir un programa de concientización sobre amenazas diseñado y actualizado para reconocer y crear consciencia sobre las amenazas en sus procesos logísticos, robos, contrabando, fuga de información, etc. Los empleados administrativos y operativos tienen que conocer los procedimientos establecidos por la empresa para considerar una situación de riesgo y saber cómo denunciarla. Se debe brindar capacitación adicional a los empleados que se encuentren en áreas críticas y/o sensibles determinadas bajo su análisis de riesgo.

Adjuntar:PlandeCapacitaciónqueincluyaalmenosunodelossiguientes identificareinformarincidentessospechosos;Identificacióndeposiblesa pérdida o mal uso de información y Riesgos de la circulación de mercancía

temasrelacionadosalaseguridaddelacadenalogística:Procedimientospar

menazasinternasyexternas;Proteccióndeloscontrolesdeingreso;Riesgosde s en la cadena logística;

4.6.2. ¿Cuenta el solicitante con una campaña continua de concientización en materia de seguridad para sus clientes y socios comerciales?

El solicitante deberá realizar las campañas para sus clientes y socios comerciales, al menos en los siguientes temas relacionados a la seguridad de la cadena logística: Procedimientos para identificar e informar incidentes sospechosos; Identificación de posibles amenazas internas y externas; Protección de los controles de ingreso; Riesgos de la circulación de mercancías en la cadena logística. Estas campañas podrán ser presenciales, por medio de correos electrónicos o por otra vía que considere el solicitante, debiendo mantener registros de las actividades que realicen.

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FORMULARIO DE SOLICITUD

CALIFICACIÓN

OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

AGENTES DE ADUANA

El Programa de Operador Económico Autorizado está dirigido a los operadores de comercio exterior que deseen obtener una calificación por parte del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador SENAE, en seguridad de la cadena logística. El Programa OEA es de carácter voluntario y gratuito.

INDICACIONES GENERALES

ElformulariodesolicitudeslaintenciónformalparaaplicaralProgramadeOperadorEconómicoAutorizadoporpartedel solicitante.Incluyelainformacióngeneraldelapersonanaturaloempresa,surepresentantelegal,lapersonadecontactodela empresaconlaaduana(conpoderdedecisión)yelcompromisoporpartedelsolicitantedecolaborarconlosobjetivosde seguridadenlacadenalogística,propósitodelProgramaOEA.TodosloscamposdelFormulariodeberánsercompletados.El formulariodeberáserpresentadoantelaSecretaríaGeneraldelSENAEoencualquierdependenciadelSENAEydeberáestar firmado por el dueño del negocio/representante legal de la empresa.

Fecha de Solicitud

Información del Solicitante

1. Razón Social / Nombre de la Persona Natural

2. Número de RUC

3. Nombre Comercial 4. Actividad Económica

5. Dirección de Domicilio Tributario

6. Dirección de Sucursales

7. Sitio web 8. Teléfonos

Información Aduanera

9. Códigos de OCE registrados 10. Distritos Aduaneros de Operación

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11. Regímenes Aduaneros Utilizados

1/2

Información Representante Legal / Dueño del negocio

12. Nombre del Representante Legal (nombre y apellidos) o Persona Natural

13. Número de Cédula del Representante Legal o Persona Natural

14. Dirección de Correo electrónico

15. Teléfono Directo

Información del Contacto con el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE)

16. Persona de contacto con la aduana: (nombre, apellidos y cargo)

17. Número de Cédula

18. Dirección de Correo electrónico

19. Teléfonos (oficina y móvil)

22. Medio adicional para recibir notificaciones

23. Dirección adicional para recibir notificaciones

ANEXOS

Formulario de Autoevaluación Requisitos Generales con sus

95

adjuntos

Formulario de Autoevaluación Requisitos Mínimos de Seguridad con sus adjuntos

Yo, 0 por mis propios y personales derechos /en

doy fe que toda la información suministrada en este formulario y sus anexos es exacta y verdadera.

Bajo mi consentimiento, el SENAE podrá efectuar a mi negocio/ empresa que represento, las evaluaciones y análisis de los requisitos del Programa OEA que considere pertinente, de conformidad con la Resolución SENAEDGN-2015-0720-RE.

Me comprometo con la aduana a proporcionar información relacionada a los formularios en forma abierta y permanente cuando ésta lo requiera.

Me comprometo a comunicar al SENAE sobre los cambios, actualizaciones y mejoras en los sistemas y procedimientos de información y de seguridad que ocurran en la empresa que represento.

0

CÉDULA:

PERSONA NATURAL/REPRESENTANTE LEGAL

2/2

0 calidad de Representante Legal de la empresa

TRABAJO DE TITULACION ESTUDIO DESCRIPTIVO DE LA...

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Transcript of TRABAJO DE TITULACION ESTUDIO DESCRIPTIVO DE LA...