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59
Estado de Situación Financiera CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES ) CUENTA NOTA 2014 Activos 0 0 Activos Corrientes 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 210,282 Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 239,324 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 7 201,226 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 9 16,101 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 8 21,997 Anticipos 0 0 Inventarios 10 761,252 Activos Biológicos 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias 19 21,778 Otros Activos no financieros 11 3,528 0 1,236,164 0 0 0 0 0 0 Total Activos Corrientes 0 1,236,164 Activos No Corrientes 0 0 Otros Activos Financieros 0 0 Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 12 198,978 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 18,122 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 9 14,641 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Anticipos 11 3,481 Activos Biológicos 0 0 Propiedades de Inversión 0 0 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 13 1,564,568 Activos intangibles distintos de la plusvalia 14 58,047 Activos por impuestos diferidos 0 0 Plusvalía 0 0 Otros Activos no financieros 15 39,849 Total Activos No Corrientes 0 1,879,564 TOTAL DE ACTIVOS 0 3,115,728 Pasivos y Patrimonio 0 0 Pasivos Corrientes 0 0 Otros Pasivos Financieros 16 483,861 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 247,150 Cuentas por Pagar Comerciales 17 197,484 Otras Cuentas por Pagar 18 40,453 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 8 9,213 Ingresos diferidos 0 0 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

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Estado de Situación Financiera

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

CUENTA NOTA 2014 2013Activos 0 0 0Activos Corrientes 0 0 0Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 210,282 248,792Otros Activos Financieros 0 0 0Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 239,324 223,477Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 7 201,226 137,410Otras Cuentas por Cobrar (neto) 9 16,101 58,516Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 8 21,997 27,551Anticipos 0 0 0Inventarios 10 761,252 874,469Activos Biológicos 0 0 0Activos por Impuestos a las Ganancias 19 21,778 23,903Otros Activos no financieros 11 3,528 893

0 1,236,164 1,371,534

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Total Activos Corrientes 0 1,236,164 1,371,534Activos No Corrientes 0 0 0Otros Activos Financieros 0 0 0Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 12 198,978 189,719Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 18,122 14,641Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0Otras Cuentas por Cobrar 9 14,641 14,641Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0Anticipos 11 3,481 0Activos Biológicos 0 0 0Propiedades de Inversión 0 0 0Propiedades, Planta y Equipo (neto) 13 1,564,568 1,591,689Activos intangibles distintos de la plusvalia 14 58,047 64,521Activos por impuestos diferidos 0 0 0Plusvalía 0 0 0Otros Activos no financieros 15 39,849 36,733Total Activos No Corrientes 0 1,879,564 1,897,303TOTAL DE ACTIVOS 0 3,115,728 3,268,837Pasivos y Patrimonio 0 0 0Pasivos Corrientes 0 0 0Otros Pasivos Financieros 16 483,861 725,683Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 247,150 176,139Cuentas por Pagar Comerciales 17 197,484 123,435Otras Cuentas por Pagar 18 40,453 47,746Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 8 9,213 4,958Ingresos diferidos 0 0 0Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0Otras provisiones 0 0 0Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0Otros Pasivos no financieros 0 0 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

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0 731,011 901,822

0 0 0

Total Pasivos Corrientes 0 731,011 901,822Pasivos No Corrientes 0 0 0Otros Pasivos Financieros 16 509,558 534,359Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 1,761 2,430Cuentas por Pagar Comerciales 17 1,761 2,430Otras Cuentas por Pagar 0 0 0Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0Ingresos Diferidos 0 0 0Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0Otras provisiones 0 0 0Pasivos por impuestos diferidos 19 181,325 199,454Otros pasivos no financieros 0 0 0Total Pasivos No Corrientes 0 692,644 736,243Total Pasivos 0 1,423,655 1,638,065Patrimonio 0 0 0Capital Emitido 0 941,875 941,875Primas de Emisión 0 0 0Acciones de Inversión 0 200,936 200,936Acciones Propias en Cartera 0 (25,352) (25,352)Otras Reservas de Capital 0 123,179 120,235Resultados Acumulados 0 190,068 146,148Otras Reservas de Patrimonio 0 261,367 246,930Total Patrimonio 0 1,692,073 1,630,772TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 3,115,728 3,268,837

5/26/2015 ###

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE39511EF20A584D915F3DB

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Estado de Situación Financiera

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

201300

248,7920

223,477137,41058,51627,551

0874,469

023,903

8931,371,534

0

0

0

1,371,53400

189,71914,641

014,641

0000

1,591,68964,521

00

36,7331,897,3033,268,837

00

725,683176,139123,43547,7464,958

00000

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901,822

0

901,8220

534,3592,4302,430

00000

199,4540

736,2431,638,065

0941,875

0200,936(25,352)120,235146,148246,930

1,630,7723,268,837

Página 2 de 2

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Estado de Resultados

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

CUENTA NOTAIngresos de actividades ordinarias 21Costo de Ventas 22Ganancia (Pérdida) Bruta 0Gastos de Ventas y Distribución 23Gastos de Administración 24Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0Otros Ingresos Operativos 26Otros Gastos Operativos 26

Otras ganancias (pérdidas) 0Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 0Ingresos Financieros 27Gastos Financieros 27Diferencias de Cambio neto 31Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 12

0

0

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0Gasto por Impuesto a las Ganancias 19Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0Ganancias (Pérdida) por Acción: 0Ganancias (pérdida) básica por acción: 0

Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas 0Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas 0Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria 0

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0Ganancias (pérdida) diluida por acción: 0Diluida por acción ordinaria en operaciones continuadas 0Diluida por acción ordinaria en operaciones discontinuadas 0Ganancias (pérdida) diluida por acción ordinaria 0Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar

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Estado de Resultados

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

NOTA 2014 201321 2,403,307 2,151,02822 (1,985,906) (1,758,109)0 417,401 392,91923 (171,686) (159,258)24 (78,933) (76,787)0 0 026 9,961 15,04026 (6,967) (19,839)

0 0 00 169,776 152,07527 5,823 7,77627 (43,899) (46,275)31 (58,715) (92,594)12 8,943 6,6560 0 0

0 0 0

0 81,928 27,63819 (13,696) (8,601)0 68,232 19,0370 0 0

0 68,232 19,0370 0 00 0 00 0.061 0.0170 0 00 0.061 0.017

0 0.061 0.0170 0 00 0.061 0.0170 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0

0 0 00 0 0

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2014

S/. 731,011

S/. 1,236,164

S/. 692,644

S/. 1,879,564 S/. 1,692,073

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ANALISIS ESTRUCTURAL /Individual/Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

39.67%

60.33%

23.46%

22.23%

54.31%

Page 8: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2013

S/. 731,011S/. 901,822

S/. 1,371,534S/. 692,644

S/. 736,243

S/. 1,692,073 S/. 1,897,303 S/. 1,630,772

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ANALISIS ESTRUCTURAL /Individual/Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

23.46%

22.23%

54.31%

41.96%

58.04%

27.59%

22.52%

49.89%

Page 9: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

S/. 901,822

S/. 736,243

S/. 1,630,772

ANALISIS ESTRUCTURAL /Individual/Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

27.59%

22.52%

49.89%

Page 10: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2014

DPF

E

CPP

R S/. 731,011

PF

S/. 1,236,164 CPP

ELPID

S/. 692,644

C

T

OAI

ONCS/. 1,879,564 S/. 1,692,073

Activo 2014(100%) S/. 3,115,728 Pasivo 2014 (100%)

D DISPONIBLE PF PASIVOS FINANCIEROSE EXIGIBLE CPP CUENTAS POR PAGARR REALIZABLE PF PASIVOS FINANCIEROS

ELP EXIGIBLE A LARGO PLAZO CPP CUENTAS POR PAGART TANGIBLE ID IMPUESTOS DIFERIDOSI INTANGIBLE C CAPITAL

ONC OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES OA OTRAS APORTACIONES

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ANALISIS ESTRUCTURAL /Individual/Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

39.67%

60.33%

23.46%

22.23%

54.31%

61.58%

21.12%

17.30%

11.55%

83.24%

3.03%2.12%

66.19%

33.81%

66.19%

73.57%0.25%26.18%

55.66%

44.34%

Page 11: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2013

D

E

RS/. 731,011

S/. 901,822

S/. 1,371,534S/. 692,644

ELP S/. 736,243

T

I

ONCS/. 1,692,073 S/. 1,897,303 S/. 1,630,772

S/. 3,115,728 Activo 2013(100%) S/. 3,268,837 Pasivo 2013(100%)

PASIVOS FINANCIEROSCUENTAS POR PAGAR

PASIVOS FINANCIEROSCUENTAS POR PAGARIMPUESTOS DIFERIDOSCAPITALOTRAS APORTACIONES

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ANALISIS ESTRUCTURAL /Individual/Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

41.96%

58.04%

27.59%

22.52%

49.89%

18.20%18.04%

63.76%

10.77%

83.89%

3.40%1.94%

66.19%

33.81%

66.19%

73.57%0.25%26.18%

55.66%

44.34%

Page 12: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

PF

CPP

S/. 901,822

PF

CPPID

S/. 736,243

C

OA

S/. 1,630,772

S/. 3,268,837

27.59%

22.52%

49.89%

80.47%

19.53%

72.58%0.33%27.09%

57.76%

42.24%

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COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.A5 ASPECTOS RELEVANTES DE SU ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 (EN MILES DE NUEVOS SOLES)

COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.A

1. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES: Observamos que el monto reflejado en dicha cuenta se encuentra neteado (201,226/137,410), por lo cual deberíamos revisar la nota (7), ya que podría ver una cuenta llamada estimación de c. de cobranza dudosa que no se encontraría reflejada en el estado de situación financiera.

2. INVERSIONES EN SUBSIDARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADOS: Viendo que es una cantidad considerable (198,978/189,719) dentro del estado observamos que la empresa no solo invierte en sí mismo ya que tienes diferentes inversiones (nota 12) por ser una corporación.

3. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Observamos que el monto reflejado en dicha cuenta se encuentra neteado (1.564,568, 1.591,689) y el estado de situación financiera no posee la cuenta de depreciación por lo cual suponemos que ese neto es la diferencia de propiedad planta y equipo menos el monto de depreciación, por lo cual deberíamos revisar la nota (13).

4. OTROS PASIVOS FINANCIEROS: En este rubro nos podemos dar cuenta que la empresa comparando el año 2014 (483,861) del 2013 (725,683), tiene menos cuentas por pagar a diferentes instituciones financieras (nota 16).

5. RESULTADOS ACUMULADOS: Notamos que las utilidades recibidas el año 2014 (190,068), fueron mayores a las que se recibieron en el año 2013 (146,148), esto es muy favorable para la empresa debida a su constante crecimiento como industria.

Page 14: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.A5 ASPECTOS RELEVANTES DE SU ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 (EN MILES DE NUEVOS SOLES)

COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.A

Observamos que el monto reflejado en dicha cuenta se encuentra neteado (201,226/137,410), por lo cual deberíamos revisar la nota (7), ya que podría ver una cuenta llamada estimación de c. de cobranza dudosa que no se encontraría reflejada en el

2. INVERSIONES EN SUBSIDARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADOS: Viendo que es una cantidad considerable (198,978/189,719) dentro del estado observamos que la empresa no solo invierte en sí mismo ya que tienes diferentes inversiones (nota 12) por ser una

Observamos que el monto reflejado en dicha cuenta se encuentra neteado (1.564,568, 1.591,689) y el estado de situación financiera no posee la cuenta de depreciación por lo cual suponemos que ese neto es la diferencia de propiedad planta y equipo menos el

En este rubro nos podemos dar cuenta que la empresa comparando el año 2014 (483,861) del 2013 (725,683), tiene menos cuentas por pagar a diferentes instituciones financieras (nota 16).

Notamos que las utilidades recibidas el año 2014 (190,068), fueron mayores a las que se recibieron en el año 2013 (146,148), esto es muy favorable para la empresa debida a su constante crecimiento como industria.

Page 15: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

ANALISIS ESTRUCTURAL 2014

INGRESOS OPERATIVOS 100% 2,403,307.00

82.63%

1,985,906.00

17.37% 417,401.00

10.30% 247,625.00

7.06% 169,776.00

COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADO DE RESULTADOS/INDIVIDUAL/ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(EN MILES DE NUEVOS SOLES)

ANALISIS ESTRUCTURAL

COSTOS OPERATIVOS

GANANCIA (PÉRDIDA)

BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

GANANCIA(PÉRDIDA)

POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Page 16: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

3.66% 87,848.00

3.41% 81,928.00

0.57%

13,696.00

UTILIDAD O PERDIDA 2.84% 68,232.00

GASTOS NO OPERATIVOS

RESULTADOS ANTES DEIMPUESTOS A LA GANANCIAS

GASTOS DE IMPUESTOS A LA GANANCIAS

Page 17: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

ANALISIS ESTRUCTURAL 2013

INGRESOS OPERATIVOS 100% 2,151,028.00

81.73%

1,758,109.00

18.27% 392,917.00

11.20% 240,844.00

7.07% 151,075.00

COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADO DE RESULTADOS/INDIVIDUAL/ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(EN MILES DE NUEVOS SOLES)

ANALISIS ESTRUCTURAL

COSTOSOPERATIVOS

GANANCIA (PÉRDIDA)

BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

GANANCIA(PÉRDIDA)

POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Page 18: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

151,075.00

5.79% 124,437.00

1.28% 27,638.00

0.40%

8,601.00

UTILIDAD O PERDIDA 0.89% 19,037.00

GANANCIA(PÉRDIDA)

POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

GASTOS NO OPERATIVOS

RESULTADOS ANTES DEIMPUESTOS A LA GANANCIAS

GASTOS DE IMPUESTOS A LA GANANCIAS

Page 19: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2014DATOS REQUERIDOS

VENTAS AL CREDITO 2,403,307 CUENTAS POR COBRAR 201,226

COMPRAS 1,872,689 INVENTARIOS 761,252

COSTO DE VENTAS 1,985,906 CUENTAS POR PAGAR 197,484

DATOS ADICIONALES-9,497 -3,399

estos datos le restan a los inventarios que eran : 774,148INVENTARIO INICIAL 2013 INVENTARIO FINAL 2014 COSTO DE VENTAS

874,469 761,252 1,985,906

1,872,689

RESULTADOS30

138

38

TOTAL CICLO DEL TIEMPO DEL FLUJO DE CAJA (30+138-38) 130

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CICLO DE CAJA OPERATIVO COMPARADO AÑOS 2014-2013

PROVISIÓN POR DESVALORIZACIÓN

PROVISIÓN POR OBSOLENCIAS

COMPRAS = COSTO DE VENTAS - INVENTARIO INICIAL + INVENTARIO FINAL

PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR COBRAR(C.POR COBRAS X 360)/VENTAS A CRÉDITO

PROMEDIO DE DIAS EN INVENTARIO(INVENTARIO X360)/ COSTO DE VENTAS

PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR PAGAR(C.POR PAGAR X 360)/COMPRAS

OBSERVACIÓN:En los resultados relativamente se encuentran en un estandar aceptable ya que cobra en menos dias de los que paga.

EL DINERO QUE SALE DE LA EMPRESA DEMORA 130 DIAS EN VOLVER

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2013DATOS REQUERIDOS

VENTAS AL CREDITO 2,151,028 CUENTAS POR COBRAR 137,410

COMPRAS 1,732,181 INVENTARIOS 874,469

COSTO DE VENTAS 1,758,109 CUENTAS POR PAGAR 123,435

DATOS ADICIONALES-8,870 -1,698

estos datos le restan a los inventarios que eran : 885,037INVENTARIO INICIAL 2012 INVENTARIO FINAL 2013 COSTO DE VENTAS

900,397 874,469 1,758,109

1,732,181

RESULTADOS23

179

26

TOTAL CICLO DEL TIEMPO DEL FLUJO DE CAJA (23+179-26) 176

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CICLO DE CAJA OPERATIVO COMPARADO AÑOS 2014-2013

PROVISIÓN POR DESVALORIZACIÓN

PROVISIÓN POR OBSOLENCIAS

COMPRAS = COSTO DE VENTAS - INVENTARIO INICIAL + INVENTARIO FINAL

PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR COBRAR(C.POR COBRAS X 360)/VENTAS A CRÉDITO

PROMEDIO DE DIAS EN INVENTARIO(INVENTARIO X360)/ COSTO DE VENTAS

PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR PAGAR(C.POR PAGAR X 360)/COMPRAS

OBSERVACIÓN:En los resultados dados en el 2013 observamos que la empresa cobra en menos dias de los que paga,por lo cual tiene una flexibilidad aceptable.

EL DINERO QUE SALE DE LA EMPRESA DEMORA 176 DIAS EN VOLVER

Page 21: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2014ROTACIÓN DE EFECTIVO RE

DTA

EMO

LO QUE TIENE EN EEE EN EL 2014 LO MÍNIMO QUE DEBERIA TENER EN EEE EN EL 2014

214,610 810,150OBSERVACIÓN

LA EMPRESA DEBERIA TENER 810,150 COMO MINIMO PARA CUBRIR SUS OPERACIONES INMEDIATAS

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

EFECTIVO MINIMO DE OPERACIÓN COMPARADO AÑOS 2014-2013

DESEMBOLSOS TOTALES ANUALES

EFECTIVO MÍNIMO DE OPERACIÓN

Page 22: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2014 2013360/130 2.77 ROTACIÓN DE EFECTIVO

suma operativa

2,243,492costo de ventasgastos de ventas

gastos de administraciónotros gastos operativos

DTA/RE 810,150

LO MÍNIMO QUE DEBERIA TENER EN EEE EN EL 2014 LO QUE TIENE EN EEEEN EL 2013

810,150 253,741

OBSERVACIÓN OBSERVACIÓNLA EMPRESA DEBERIA TENER 810,150 COMO MINIMO PARA CUBRIR SUS OPERACIONES INMEDIATAS LA EMPRESA DEBERIA TENER 984,619 COMO MINIMO PARA CUBRIR SUS OPERACIONES INMEDIATAS

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

EFECTIVO MINIMO DE OPERACIÓN COMPARADO AÑOS 2014-2013

DESEMBOLSOS TOTALES ANUALES

EFECTIVO MÍNIMO DE OPERACIÓN

Page 23: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2013ROTACIÓN DE EFECTIVO RE 360/176 2.05

DTA

suma operativa

2,013,993costo de ventasgastos de ventas

gastos de administraciónotros gastos operativos

EMO DTA/RE 984,619

LO QUE TIENE EN EEEEN EL 2013 LO MÍNIMO QUE DEBERIA TENER EN EEE EN EL 2013

253,741 984,619

OBSERVACIÓNLA EMPRESA DEBERIA TENER 984,619 COMO MINIMO PARA CUBRIR SUS OPERACIONES INMEDIATAS

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )EFECTIVO MINIMO DE OPERACIÓN COMPARADO AÑOS 2014-2013

DESEMBOLSOS TOTALES ANUALES

EFECTIVO MÍNIMO DE OPERACIÓN

Page 24: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

CONCEPTO FORMULA

RATIO ESTATICO1,236,164

731,011

RATIO ESTATICO474,912

731,011

RATIO ESTATICO210,282

731,011

RATIO DINAMICO81,928

43,899

RATIO DINAMICO417,401

2,403,307

2,403,307

3,115,728

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

RATIOS COMPARADO AÑOS 2014-2013

liquidez general

liquidez inmediata

liquidezacida

razon general de cobertura

razon de rentabilidad en relación a

las ventas

RATIOESTATICO-DINAMICO

razon de actividad del activo total

Page 25: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

FORMULAA.corriente

P.corriente

A.corriente - I

P.corriente

A.corriente - I - CC

P.corriente

Utilidades antes de Interes y impuestos

Gastos Financieros

ventas - costo de la m. vendida

ventas netas

ventas netas

activos totales

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

RATIOS COMPARADO AÑOS 2014-2013

Page 26: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

2014 INTERPRETACIÓN1.69

1

0.65

1

0.29

1

1.87

0.17

0.77

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

RATIOS COMPARADO AÑOS 2014-2013

por S/. 1.00 por pagar al corto plazo se tiene S/. 1.69 por cobrar, en existencias o en efectivo.

Por cada S/.1 que tiene la empresa puede afrontar las deudas a corto plazo con S/.0,65

Por cada S/.1,00 que la empresa debe, tiene para afrontar S/.0,29.

La empresa tiene mayor posibildad de cubrir sus obligaciones financieras con 1,87 veces con la utilidad antes

de intereses e impuestos.

La empresa tiene una eficiencia de 17% despues de deducir el costo de producirel servicio ofrecido

La empresa tiene deficiencia debido a la empresa utiliza mal sus activos totales para la generación de sus servicios.

Page 27: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN 20131,371,534 1.52

901,822 1

497,065 0.55

901,822 1

248,792 0.28

901,822 1

27,6380.60

46,275

392,919 0.18

2,151,028 1

2,151,0280.66

3,268,837

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

RATIOS COMPARADO AÑOS 2014-2013

por S/. 1.00 por pagar al corto plazo se tiene S/. 1.69 por cobrar, en existencias o en efectivo.

Por cada S/.1 que tiene la empresa puede afrontar las deudas a corto plazo con S/.0,65

Por cada S/.1,00 que la empresa debe, tiene para afrontar S/.0,29.

La empresa tiene mayor posibildad de cubrir sus obligaciones financieras con 1,87 veces con la utilidad antes

de intereses e impuestos.

La empresa tiene una eficiencia de 17% despues de deducir el costo de producirel servicio ofrecido

La empresa tiene deficiencia debido a la empresa utiliza mal sus activos totales para la generación de sus servicios.

Page 28: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓNpor S/. 1.00 por pagar al corto plazo se tiene S/. 1.52

por cobrar, en existencias o en efectivo.

Por cada S/.1 que tiene la empresa puede afrontar las deudas a corto plazo con S/.0,55

Por cada S/.1,00 que la empresa debe, tiene para afrontar S/.0,28.

La empresa tiene mayor posibildad de cubrir sus obligaciones financieras con 0,60 veces con la utilidad

antes de intereses e impuestos.

La empresa tiene una eficiencia de 17% despues de deducir el costo de producirel servicio ofrecido

La empresa tiene deficiencia debido a la empresa utiliza mal sus activos totales para la generación de sus

servicios.

Page 29: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Utilidad O N 143,474despues de Impuestos

Margen6.67%

ROA %0.0439 Ventas 2,151,0284.39%

Ventas 2,151,028

Rotacion(veces)0.66

Total 3,268,837 Activos

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA GENERAL AÑO 2013 METODO DU PONT

Page 30: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

Ventas 2,151,028

Costo de Ventas 1,758,109

COMO MEJORAR EL ROA

Otros ingresos operativos 15,040

Gastos de 255,884 Operacion

Imp. Renta 8,601

Activos 1,371,534 Corrientes

Inm.Maq.Eq 1,591,689

Otros 305,614 Activos

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA GENERAL AÑO 2013 METODO DU PONT

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0439

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar

los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros excedentes de activo por donde

debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar de

mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar

adecuadamente nuestro inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la

mayor parte del dinero no es aconsejable que la producción se almacene durante

mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital que ha utilizado en la producción, además esto

genera costes de almacenamiento.

Page 31: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

COMO MEJORAR EL ROA

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0439

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar

los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros excedentes de activo por donde

debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar de

mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar

adecuadamente nuestro inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la

mayor parte del dinero no es aconsejable que la producción se almacene durante

mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital que ha utilizado en la producción, además esto

genera costes de almacenamiento.

Page 32: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Utilidad O N 156,080despues de Impuestos

Margen %6.49%

ROA %0.0501 Ventas 2,403,3075.01%

Ventas 2,403,307

Rotacion0.77

Total 3,115,728 Activos

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA GENERAL AÑO 2014 METODO DU PONT

Page 33: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

Ventas 2,403,307

Costo de Ventas 1,985,906

COMO MEJORAR EL ROA

Otros ingresos operativos 9,961

Gastos de 257,586Operacion

Imp. Renta 13,696

Activos 1,236,164 Corrientes

Inm.Maq.Eq 1,564,568

Otros 314,996 Activos

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA GENERAL AÑO 2014 METODO DU PONT

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0501

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar

los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros excedentes de activo por donde

debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar de

mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar

adecuadamente nuestro inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la

mayor parte del dinero no es aconsejable que la producción se almacene durante

mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital que ha utilizado en la producción, además esto

genera costes de almacenamiento.

Page 34: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

COMO MEJORAR EL ROA

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0501

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar

los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros excedentes de activo por donde

debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar de

mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar

adecuadamente nuestro inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la

mayor parte del dinero no es aconsejable que la producción se almacene durante

mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital que ha utilizado en la producción, además esto

genera costes de almacenamiento.

Page 35: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Utilidad O N 143,474despues de Impuestos

Margen6.67%

ROA %0.0439 Ventas 2,151,0284.39%

Ventas 2,151,028

Rotacion(veces)0.66

Total 3,268,837 Activos

ROE %15.23%0.1523 Total 3,268,837

Activos

Apalancamiento3.47

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA-ROE GENERAL AÑO 2013 METODO DU PONT

Page 36: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Capital Propio 941,875

Page 37: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

Ventas 2,151,028

Costo de Ventas 1,758,109

COMO MEJORAR EL ROA

Otros ingresos operativos 15,040

Gastos de 255,884 Operacion

Imp. Renta 8,601

Activos 1,371,534 Corrientes

INTERPRETACIÓN DEL ROE

Inm.Maq.Eq 1,591,689

Otros 305,614 Activos

COMO MEJORAR EL ROE

Activos 1,371,534 Corrientes

Inm.Maq.Eq 1,591,689

Otros 305,614 Activos

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA-ROE GENERAL AÑO 2013 METODO DU PONT

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0439

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros

excedentes de activo por donde debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar

de mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar adecuadamente nuestro

inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la mayor parte del dinero no es aconsejable que la

producción se almacene durante mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital

que ha utilizado en la producción, además esto genera costes de almacenamiento.

POR CADA SOL QUE LOS ACCIONISTAS APORTARON A LA EMPRESA, LA EMPRESA

CONSIGUIO 0.1523 SOLES

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 38: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Capital Social 941,875

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 39: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

COMO MEJORAR EL ROA

INTERPRETACIÓN DEL ROE

COMO MEJORAR EL ROE

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0439

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros

excedentes de activo por donde debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar

de mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar adecuadamente nuestro

inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la mayor parte del dinero no es aconsejable que la

producción se almacene durante mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital

que ha utilizado en la producción, además esto genera costes de almacenamiento.

POR CADA SOL QUE LOS ACCIONISTAS APORTARON A LA EMPRESA, LA EMPRESA

CONSIGUIO 0.1523 SOLES

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 40: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 41: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Utilidad O N 156,080despues de Impuestos

Margen %6.49%

ROA %0.0501 Ventas 2,403,3075.01%

Ventas 2,403,307

Rotacion0.77

Total 3,115,728 Activos

ROE %16.57%

0.1657 Total 3,115,728 Activos

Apalancamiento3.31

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA-ROE GENERAL AÑO 2014 METODO DU PONT

Page 42: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Capital Propio 941,875

Page 43: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

Ventas 2,403,307

Costo de Ventas 1,985,906

COMO MEJORAR EL ROA

Otros ingresos operativos 9,961

Gastos de 257,586Operacion

Imp. Renta 13,696

Activos 1,236,164 Corrientes

INTERPRETACIÓN DEL ROE

Inm.Maq.Eq 1,564,568

Otros 314,996 Activos

COMO MEJORAR EL ROE

Activos 1,236,164 Corrientes

Inm.Maq.Eq 1,564,568

Otros 314,996 Activos

CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

ROA-ROE GENERAL AÑO 2014 METODO DU PONT

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0501

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros

excedentes de activo por donde debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar

de mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar adecuadamente nuestro

inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la mayor parte del dinero no es aconsejable que la

producción se almacene durante mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital

que ha utilizado en la producción, además esto genera costes de almacenamiento.

POR CADA SOL QUE LOS ACCIONISTAS APORTARON A LA EMPRESA, LA EMPRESA

CONSIGUIO 0.1657 SOLES

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 44: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Capital Social -

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 45: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

INTERPRETACIÓN DEL ROA

COMO MEJORAR EL ROA

INTERPRETACIÓN DEL ROE

COMO MEJORAR EL ROE

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CADA SOL QUE TENGO DE ACTIVOS ME GENERA UNA RENTABILIDAD DE 0.0501

CENTAVOS DE SOL

*Una forma de mejorar nuestro ROA En "Aceros Arequipa S.A"buscando recortar los activos para hacer que nuestra rotación aumente por ende aumentar el ROA, es por los excedentes de inventario y los otros

excedentes de activo por donde debe empezar analizar para ver de que manera puedo disminuir o administrar

de mejor forma mis activos.*Otra opción seria gestionar adecuadamente nuestro

inventario ya que en nuestra empresa se encuentra ahi la mayor parte del dinero no es aconsejable que la

producción se almacene durante mucho tiempo, ya que esto significa que la empresa tiene inmovilizado el capital

que ha utilizado en la producción, además esto genera costes de almacenamiento.

POR CADA SOL QUE LOS ACCIONISTAS APORTARON A LA EMPRESA, LA EMPRESA

CONSIGUIO 0.1657 SOLES

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 46: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

*Una de las medidas que podriamos tomar en la empresa seria el no tener un excedente de capital, tener lo necesario para poder desarrollar nuestras

operaciones ya que al tener lo suficiente en el capital de la empresa nos llebara a disminuir nuestro

capital propio por ende aunmentar el apalancamiento eso aria que nuestro ROE aumente

lo cual seria veneficioso para nuestra empresa.

Page 47: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Estado de Flujo de Efectivo

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

CUENTAFlujos de efectivo de actividad de operaciónClases de cobros en efectivo por actividades de operaciónVenta de Bienes y Prestación de ServiciosRegalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinariasContratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociarArredamiento y posterior venta de esos activos

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operaciónClases de pagos en efectivo por actividades de operaciónProveedores de Bienes y ServiciosContratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociarPagos a y por cuenta de los empleadosElaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la ventaOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de OperaciónFlujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones

Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsadosOtros cobros (pagos) de efectivoFlujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de OperaciónFlujos de efectivo de actividad de inversiónClases de cobros en efectivo por actividades de inversiónReembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a TercerosPérdida de control de subsidiarias u otros negocios

Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadasVenta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras EntidadesContratos Derivados (futuro, a término, opciones)

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo DesapropiadoVenta de Propiedades, Planta y EquipoVenta de Activos IntangiblesVenta de Otros Activos de largo plazoSubvenciones del gobiernoIntereses RecibidosDividendos RecibidosClases de pagos en efectivo por actividades de inversión

Anticipos y Prestamos Concedidos a TercerosObtener el control de subsidiarias u otros negociosPrestamos concedidos a entidades relacionadasCompra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras EntidadesContratos Derivados (futuro, a término, opciones)Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo AdquiridoCompra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo AdquiridoCompra de Propiedades, Planta y EquipoCompra de Activos IntangiblesCompra de Otros Activos de largo plazo

Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsadosOtros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversiónFlujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de InversiónFlujos de efectivo de actividad de financiación

Page 48: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:Obtención de PréstamosPréstamos de entidades relacionadas

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de controlEmisión de AccionesEmisión de Otros Instrumentos de Patrimonio

Subvenciones del gobiernoClases de pagos en efectivo por actividades de financiación:Amortización o pago de PréstamosPasivos por Arrendamiento FinancieroPréstamos de entidades relacionadasCambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de controlRecompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el PatrimonioIntereses pagadosDividendos pagadosImpuestos a las ganancias (pagados) reembolsadosOtros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiaciónFlujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de FinanciaciónAumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al EfectivoEfectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del EjercicioEfectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Page 49: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

Estado de Flujo de Efectivo

CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

NOTA 2014 20130 0 00 00 2,306,928 2,142,3140 0 00 0 00 0 0

0 53,421 16,1100 0 00 (1,735,912) (1,837,384)0 0 00 (198,901) (187,341)0 0 00 0 00 425,536 133,699

0 0 00 0 00 0 0

0 0 00 (22,576) (19,276)0 0 00 402,960 114,4230 0 00 0 00 0 00 0 0

0 0 00 0 00 0 0

0 0 00 24 47,2840 0 00 0 00 0 00 5,824 7,7760 1,179 13,4170 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 (53,569) (85,507)0 0 00 0 0

0 0 00 (4,243) (28,732)0 (50,785) (45,762)0 0 0

Page 50: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

0 0 00 645,734 974,3260 0 0

0 0 00 0 00 0 0

0 0 00 0 00 (971,099) (928,451)0 0 00 0 00 0 00 0 0

0 0 00 (43,870) (44,580)0 (21,450) 00 0 00 0 00 (390,685) 1,2950 (38,510) 69,9560 0 0

0 (38,510) 69,9566 248,792 178,8366 210,282 248,792

Page 51: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

ANALISIS ESTRUCTURAL 2014A

. OPE

RA

CIÓ

N

37.39%

2,360,349.00

31%

1,957,389.00

A. I

NVE

RSI

ÓN

0.11%

7,027.00

0.92%

57,812.00

A. F

INA

NC

IAM

IEN

TO 10.23%

COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO/INDIVIDUAL/ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(EN MILES DE NUEVOS SOLES)

ANALISIS ESTRUCTURAL

ENTRADAS de dinero

SALIDAS de dinero

ENTRADAS de dinero

SALIDASde dinero

ENTRADAS de dinero

Page 52: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

A. F

INA

NC

IAM

IEN

TO

645,734.00

16.42%

1,036,419.00

AUMENTO(DISMINUCIÓN) DE EEE 0.60% -38,510.00

3.33% 210,282.00

REFERENCIA 6,255,710.00 100% 38,510.00

ENTRADAS de dinero

SALIDASde dinero

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVOAL FINALIZAR EL EJERCICIO

Page 53: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

ANALISIS ESTRUCTURAL 2013A

. OPE

RA

CIÓ

N 32.45%

2,158,424.00

30.73%

2,044,001.00

A. I

NVE

RSI

ÓN 1.03%

68,477.00

1.72%

114,239.00

A. F

INA

NC

IAM

IEN

TO 14.65%

974,326.00

COORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.AESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO/INDIVIDUAL/ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(EN MILES DE NUEVOS SOLES)

ANALISIS ESTRUCTURAL

ENTRADAS de dinero

SALIDASde dinero

ENTRADAS de dinero

SALIDASde dinero

ENTRADAS de dinero

Page 54: TRABAJO-FINAL-FINAL.xlsx

A. F

INA

NC

IAM

IEN

TO

974,326.00

14.63%

973,031.00

AUMENTO(DISMINUCIÓN) DE EEE 1.05% 69,956.00

3.74% 248,792.00

REFERENCIA 6,651,246.00 100%

ENTRADAS de dinero

SALIDASde dinero

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVOAL FINALIZAR EL EJERCICIO