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CUADRAGÉSIMO OCTAVA ASAMBLEA ANUAL ORDINARIA DE DELEGADOS MARZO 2018

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

ÍNDICE

Himno Nacional 2 Himno Cooperativo 2 Convocatoria Orden del día 3 Informe Anual de Gobierno Corporativo 4 Informe del Consejo de Administración 5 Informe del Comité de Vigilancia 10 Órgano de Control Interno 19

Informe del Comité de Educación y Bienestar Social 25

Comité de Auditoría 30 Comité de Cumplimiento 32 Comité de Liquidez 33 Comité de Riesgo 35 Comité de Tecnología de Información 42 Comité de Salud Ocupacional y Seguridad 43 Comité de Planificación y Control 46

Comité de Crédito 48 Operaciones Vinculadas 50 Aspectos de Auditoría Externa 51 Aspectos de la Estructura de Propiedad 52 Informe Gerencial 53 Aprobación del Informe del Gobierno Corporativo 64

HIMNO NACIONAL DE COSTA RICA

Letra: José María Zeledón Música: Manuel María Gutiérrez.

Noble patria, tu hermosa bandera expresión de tu vida nos da;

bajo el límpido azul de tu cielo

blanca y pura descansa la paz.

En la lucha tenaz, de fecunda labor

que enrojece del hombre la faz, conquistaron tus hijos

labriegos sencillos eterno prestigio, estima y honor.

¡Salve, oh tierra gentil! ¡Salve, oh madre de amor! Cuando alguno pretenda

tu gloria manchar, verás a tu pueblo valiente y viril,

la tosca herramienta en arma trocar.

Salve oh Patria tú pródigo suelo, dulce abrigo y sustento nos da;

bajo el límpido azul de tu cielo ¡vivan siempre el trabajo y la paz!

HIMNO COOPERATIVO

Letra: Humberto Gamboa A. Música: José Joaquín Prado.

Se agiganta el cooperativismo con su real y fructífera acción

que trasciende cual fuente creadora de servicio, trabajo y unión.

Es ambiente vital, solidario

que involucra el sentido del bien donde arde la llama del triunfo

del más noble y sublime quehacer.

Las campanas sonoras del viento su mensaje doquier lleva ya la función del cooperativismo

se engrandece a nivel nacional.

Ya se palpa por toda la Patria esta empresa eficiente y capaz

donde el buen asociado es ejemplo de virtud y justicia social.

Se agigantan las cooperativas con su noble y fructífera acción

que trasciende cual fuente creadora de servicio, trabajo y unión.

CONVOCATORIA OFICIAL

El Consejo de Administración y Gerencia de Coopecar R.L Le Convoca

A la Cuadragésimo Octava Asamblea Anual Ordinaria a celebrarse el domingo 18 de marzo del 2018, en el Salón de la Expo Zarcero.

08:00 a.m. Primera Convocatoria Si en el transcurso de las siguientes dos horas, no se completa el quórum de ley para la primera convocatoria, la segunda convocatoria se efectuará a las 10:00 a.m.

Rodrigo Rojas Vargas Miguel Ángel Castro Chaves Presidente Gerente

ASAMBLEA ORDINARIA ORDEN DEL DIA 1- Comprobación del quórum. 2- Apertura de Asamblea ordinaria. 3- Himno Nacional. 4- Himno Cooperativo. 5- Reflexión. 6- Aprobación del Orden del Día. 7- Lectura de los acuerdos de la Asamblea anterior. 8- Informes.

a) Consejo de Administración. b) Gerencia. c) Comité de Vigilancia. d) Comité de Educación.

9- Presentación y Aprobación del Plan de Trabajo y Presupuesto de la Reserva de Bienestar Social para el período 2018.

10- Aplicación de Excedentes. 11- Elecciones. 12- Mociones. 13- Clausura.

“Señor Delegado”

Su puntualidad a esta convocatoria contribuirá de manera especial a

iniciar la actividad en el tiempo programado

En cumplimiento con lo que establece el Art. 31 del Estatuto Social, “No se entregarán credenciales a delegados propietarios o suplentes en sustitución de propietarios, que

ingresen a la Asamblea una vez leída, discutida y aprobada el Acta”

Entre todos los delegados que se encuentren antes de las 7:50 a.m., se rifará una pantalla de 32” y durante el transcurso de la Asamblea se efectuará valiosas rifas.

Nota: Por la importancia que revisten los asuntos a tratar, rogamos no traer niños.

Señor delegado: Sírvase estudiar detenidamente los informes

adjuntos, para someterlos a discusión sin necesidad de hacer la lectura

de ellos en la Asamblea.

.

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO REFACCIONARIO DE ALFARO RUIZ R.L.

PARA LA ASAMBLEA ANUAL DE COOPECAR R.L. POR DELEGADOS

CORRESPONDE AL PERIODO 2017

ELABORADO EL 01 DE FEBRERO 2018

PARTE I

Señores Delegados y Asociados de Coopecar R.L., cumpliendo con lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo aprobado por el CONASSIF, en su artículo número 7, inciso o) presentamos ante ustedes el Informe de Gobierno Corporativo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Refaccionario de Alfaro Ruiz COOPECAR R.L. que enumera las labores realizadas por los órganos del gobierno de la Organización correspondiente al periodo 2017, siendo ellos: Consejo de Administración, Comité de Vigilancia, Comité de Educación y Bienestar Social, Gerencia General, Órgano de Control Interno, Comité de Auditoría, Comité de Cumplimiento, Comité de Liquidez, Comité de Riesgos, Comité de Tecnología de Información, Comité de Salud Ocupacional, Comité de Crédito y Comité de Planificación y Control. 1. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.

a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros.

El Consejo de Administración es el depositario de la autoridad de la Asamblea y es el órgano a cuyo cargo está la dirección superior de las operaciones sociales, la fijación de sus políticas y el establecimiento de reglamentos para el desarrollo y progreso de esta. Está integrado por cinco miembros propietarios y dos suplentes elegidos por la Asamblea General.

I. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes en su composición.

II. Funciones del Consejo de Administración.

Las funciones del Consejo de Administración están definidas en el artículo número 58) del Estatuto Social que a la letra dice:

Son funciones y atribuciones del Consejo de administración las siguientes:

a) Velar por el cumplimiento del objeto social de la cooperativa las disposiciones de este Estatuto, los acuerdos de la Asamblea.

b) Formular las estrategias de desarrollo y garantizar la ejecución de las políticas emanadas de la

Asamblea.

c) Decidir sobre la admisión, renuncia o suspensión de los asociados.

d) Recomendar a la Asamblea la forma de distribuir los excedentes y el pago de intereses, de acuerdo con los resultados de cada ejercicio económico.

e) Autorizar la emisión de títulos valores a la orden.

f) Establecer las tasas de interés que se pagarán por concepto del ahorro a la vista y de los ahorros a plazo y fijar la tasa de retorno que podrán devengar los certificados de aportación, con cargo a los excedentes obtenidos.

g) Contratar recursos nacionales o internacionales, en ese último caso, se requerirá la aprobación

previa del Banco Central de Costa Rica.

h) Nombrar, en caso necesario, comisiones de trabajo del Consejo de Administración.

i) Corroborar que los postulantes a los cargos directivos cumplan con todos los requisitos necesarios, excepto en el caso en que el candidato sea miembro del Consejo de Administración cuya revisión estará a cargo del Comité de Vigilancia.

j) Nombrar o remover al gerente, de acuerdo con la ley y en casos necesarios nombrar un gerente interino. Tanto para el nombramiento como para la remoción del gerente, será necesario el voto de las dos terceras partes de los miembros del Consejo de Administración.

k) Conocer las faltas de los asociados y sancionarlos de acuerdo con lo establecido en este Estatuto.

l) Dar al gerente las siguientes facultades: La representación legal, judicial y extrajudicial de la cooperativa, y el poder generalísimo sin límite de suma para la ejecución de los acuerdos emanados por el Consejo de Administración y cualquier asunto especial en que intervenga la

cooperativa con terceros.

m) Enviar por medio del gerente, los informes regulares según sean requeridos, por parte del INFOCOOP, Ministerio de Trabajo y SUGEF, y a los organismos de segundo grado a que esté afiliada la cooperativa.

n) Estar informados sobre la situación económico-financiera de la cooperativa.

o) Informar a los asociados sobre las actividades económicas y de la marcha de la cooperativa.

p) Otorgar a los asociados, créditos y avales, pudiendo delegar esas potestades en una comisión de crédito nombrada por éste o en funcionarios de la cooperativa.

En caso de delegación deberá emitir los reglamentos que fijen los montos a los cuales está autorizado el comité o los funcionarios en que el Consejo delegue la facultad de otorgar créditos, así como las condiciones y demás lineamientos a que deberán sujetarse tales órganos.

q) Emitir el reglamento de crédito en el que se indiquen los propósitos y las políticas en cuanto a garantías, tasas de interés y demás condiciones en que se otorgarán los créditos y avales.

r) Emitir los reglamentos internos de la cooperativa.

s) Designar la o las personas que firmaran los cheques y otros documentos relacionados con la actividad económica de la cooperativa.

t) Aprobar el presupuesto anual, extraordinario y sus modificaciones.

u) Proponer a la Asamblea las reformas al Estatuto.

v) Aprobar el destino de las cuentas inactivas, de acuerdo como lo establece la ley

w) Establecer vínculos con otras cooperativas y organismos de integración y fomento cooperativo, nacional e internacional.

x) Contratar los servicios de un auditor externo, a quien le corresponderá dictaminar todas las cuentas y operaciones de la cooperativa, conforme a los procedimientos establecidos al efecto y por la Superintendencia General de Entidades Financieras, además deberá presentar su informe al Consejo de Administración, al Comité de Auditoría y remitirá copia al Comité de Vigilancia, al INFOCOOP, y a la Superintendencia General de Entidades Financieras.

y) Determinar bajo el mejor criterio analítico, el monto de las dietas, su reglamento y mecanismos de

ajuste.

z) En general todas aquellas funciones y atribuciones que le corresponden como organismo director y que no están prohibidas por la ley o este Estatuto.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Consejo de Administración en el año 2017.

A continuación, se detallan los aspectos de mayor relevancia tratados por el Consejo de Administración, durante el año 2017:

• Acatando la Política Conozca a su Cliente y luego de hacerles el estudio respectivo, y por considerar que las personas son conocidas y que tanto ellas como sus solicitudes cumplen con los requisitos establecidos, el Consejo de Administración aprobó la admisión de 219 nuevos asociados en el año 2017.

• Se conocieron, analizaron y aprobaron 63 renuncias presentadas por asociados durante el año 2017.

• Se analizaron, actualizaron y aprobaron modificaciones de las políticas, reglamentos y procedimientos de la cooperativa para cumplir con las Leyes y Normativas externas que rigen el quehacer de nuestra cooperativa.

• Mensualmente se ha recibido, discutido y analizado los informes económicos-financieros, a través del Sistema de Información Gerencial y del Análisis de los Estados Financieros, así como los diferentes informes elaborados por los Comités de Apoyo del Consejo de Administración, aprobando y canalizando las propuestas y recomendaciones presentadas.

• En cumplimiento con lo que establecen las Leyes 8204 y 8719, referente a la obligatoriedad de parte de las entidades supervisadas de actualizar los datos de sus clientes, el Consejo de Administración mantuvo la política restrictiva en cuanto a la entrega de los excedentes a quienes no hubiesen actualizado sus datos, extendiendo esta disposición en la formalización de los créditos en la cooperativa, norma interna que ha dado muy buenos resultados por cuanto a diciembre 2015 el porcentaje de actualización fue de un 67.08% y para el año 2016 el porcentaje fue de un 63.82%

• Se efectuaron las evaluaciones de control sobre el Plan Anual Operativo y Presupuesto de Ingresos y gastos del año 2017.

• Se conoció, analizó y aprobó el Plan Anual Operativo y el Presupuesto de Ingresos y Gastos para el período 2018.

• Es importante destacar que los miembros del Consejo de Administración han venido participando y representando a la Cooperativa en actividades desarrolladas por la Federaciones y Uniones a las que nuestra Cooperativa se encuentra afiliada.

• Con la finalidad de disponer de directores mejor preparados para realizar su labor, se participó en diversas actividades de capacitaciones brindadas tanto dentro de la Cooperativa como fuera de ella, especialmente en áreas como Riesgos, TI (Tecnologías de Información), Cumplimiento y Financiero.

• El Consejo de Administración semestralmente hace una evaluación sobre la gestión económica-financiera y lleva a cabo una evaluación del desempeño administrativo-Financiero de la Cooperativa.

• Se llevaron a cabo sesiones con el Comité de Vigilancia y CEBS, con la finalidad de que se enteren de la marcha de la Cooperativa, así como recibir recomendaciones de parte de ellos.

• Tuvimos dos sesiones con el Comité de Vigilancia, como Órgano de Control Interno, en las cuales nos informaron de los trabajos realizados en la Auditoria Interna en el área de Riesgos y Tecnología de Información, así como los hallazgos encontrados y las calificaciones finales.

b) Integración del Consejo de Administración. La conformación del Consejo de Administración durante el año 2017 fue la siguiente:

Nombre.

Cédula. Cargo. Fecha último Nombramiento.

1. Rodrigo Rojas Vargas. 2-0280-0374 Presidente. 31 de marzo 2016

2. Rónald Blanco Vásquez. 2-0370-0386 Vicepresidente 31 de marzo 2014

3. Eduardo Araya Solís 2-0302-0228 Secretario. 31 de marzo 2014

4. Nidia Mora Cubero 5-0164-0246 Vocal 1 31 de marzo 2016

5. Salomé Blanco Rojas 2-0378-0023 Vocal 2 31 de marzo 2014

6. Marta Iris Blanco Zúñiga. 2-0413-0630 Suplente 1 31 de marzo 2016

7. Carlos Luis López Ordóñez. 5-0113-0872 Suplente 2 31 de marzo 2014

c) Políticas para la Selección, Nombramiento y Destitución de los directores del Consejo de Administración.

En lo que corresponde a la selección y nombramiento de los miembros del Consejo de Administración, ésta se rige por lo que indica el Estatuto Social aprobado por la Asamblea General de Asociados y que a la letra dice: Art. 50 del Estatuto Social: Para optar por un cargo como miembro del Consejo de Administración, los asociados deberán cumplir los siguientes requisitos:

a) Ser asociado de la cooperativa, mayor de 12 años, con la salvedad que señala el artículo 18 del Código de la Niñez y la Adolescencia inciso a) y libre de antecedentes delictivos en delitos contra la propiedad.

b) Estar presente en la Asamblea en que sea elegido, excepto que estando ausente haya enviado notificación escrita justificando su ausencia y expresando la aceptación del cargo si

es electo.

c) Tener como mínimo dos años de haber sido admitido como asociado de la cooperativa.

d) No haber sido excluido de otra cooperativa por causas imputables a su persona.

e) Tener las calidades que garantice el buen desempeño del cargo, tales como: honorabilidad, ética, liderazgo, sentido de compromiso, responsabilidad.

f) Ser asociado que cumpla con los requisitos estipulados en este Estatuto, y los establecidos en el Código del Buen Gobierno Corporativo.

g) Asumir el compromiso para que durante el primer año de su nombramiento, reciba capacitación en materia cooperativa que le faculte para el puesto.

h) Que su historial crediticio se mantenga dentro de un nivel máximo de riesgo medio, según los parámetros de la SUGEF.

i) Los demás requisitos que establezca el reglamento de elecciones aprobado por la Asamblea

j) Corroborar por parte del Consejo de Administración, que los postulantes a los cargos directivos cumplan con todos los requisitos necesarios, excepto en el caso en que el candidato sea miembro del Consejo de Administración, esta revisión corresponderá al Comité de Vigilancia.

Asimismo, el Código de Buen Gobierno Corporativo establece en su Capítulo III, “De los Administradores”, incisos:1) y 3), los cuales se presentan a continuación. 1. Postulación y nombramiento de los Miembros del Consejo de Administración. Los interesados en participar en la nominación o designación para ocupar cargos en el Consejo de Administración, deberán presentar su propuesta, acompañada con la información referida a sus datos personales y su experiencia y participación en el campo cooperativo en las oficinas centrales de la cooperativa, con fecha máxima quince días antes de la asamblea del año correspondiente. El Consejo de Administración será el encargado de revisar la nómina de candidatos, para corroborar que cumplan con todos los requisitos necesarios, excepto en el caso en que el candidato sea miembro del Consejo de Administración, cuya revisión estará a cargo del Comité de Vigilancia, sin perjuicio de la potestad que tiene este Comité para revisar la totalidad de la nómina, si así lo desean. El Consejo recibirá propuestas de los asociados, pero también podrá presentar su propuesta autónomamente en el caso de que exista insuficiencia de postulaciones, o alternativamente que para el momento de la postulación formal ante la asamblea uno o varios de los asociados propuestos se encuentren inhabilitados. Cuando un Director sea nombrado por primera vez, corresponderá a la cooperativa brindar capacitación relacionada con sus responsabilidades, obligaciones y atribuciones y poner a su

disposición la información suficiente para que pueda tener un conocimiento específico de la organización y del sector financiero respectivo. 3. Idoneidad de los Miembros del Consejo de Administración. Los miembros del Consejo de Administración, deben contar con el conocimiento o competencias requeridas para el adecuado cumplimiento de sus funciones, por lo tanto se establece como requisitos de idoneidad profesional o personal los siguientes: a.- Cumplir con los lineamientos establecidos en el Reglamento de Elección de los miembros al Consejo de Administración. b.- Firmar al momento de su nombramiento, una declaración jurada debidamente autenticada por Notario Público, la cual permitirá verificar el cumplimiento de los requisitos y actualizarla ante cualquier cambio. c.- Tener capacidad (prudencia, sentido común, escucha, paciencia, decisión, firmeza) para resolución de conflictos y toma de decisiones. d.- Habilidad para forjar relaciones interpersonales. e. Tener un conocimiento práctico de las actividades y operaciones que realiza la cooperativa: De sus líneas de servicios, de sus políticas y los problemas específicos que la afectan. f.- Disponer del tiempo necesario para realizar el trabajo encomendado por la Asamblea General. g.- Estar bien informado y participar activamente en el proceso de análisis y discusión sobre los temas que sean de su competencia. h.- Disponer del tiempo necesario para capacitarse y desempeñar adecuadamente sus cargos, en temas como: finanzas, Ley 8204 sobre Lavado de activos, administración de los diferentes riesgos inherentes a la actividad del negocio. i.- Si un miembro del Consejo de Administración deja de cumplir con los requisitos de idoneidad establecidos, la entidad debe proceder la sustitución. d. Políticas para la remuneración de miembros del Consejo de Administración.

Por Reglamento, actualmente se otorga a los miembros del Consejo de Administración:

1) Una remuneración, la cual se denomina Dieta y que es un estímulo a la labor y

responsabilidades adquiridas por los directivos; que no constituye un sustituto de viáticos

o una forma salarial. Así también existe un Reconocimiento de Traslados, cancelándose

un monto por traslado para las reuniones de comisiones (no para las reuniones del cuerpo

directivo).

2) Para el Consejo de Administración se reconocerá un máximo de cinco dietas por mes.

e. Política interna sobre rotación de los miembros del Consejo de Administración.

En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Consejo de Administración, ésta se rige por lo que indica el Estatuto Social aprobado por la Asamblea General de Asociados y que a la letra dice: Art. 51 del Estatuto Social. El Consejo de Administración estará integrado por cinco miembros elegidos por la Asamblea General quienes durarán en sus funciones por un período de cuatro años, pudiendo ser reelectos. Los períodos de elección serán cada dos años. Para que quede en firme la elección de un director del Consejo de Administración, éste deberá ser nombrado por mayoría absoluta y de acuerdo con lo que establece el Reglamento de Elecciones aprobado por la Asamblea General de Delegados. La Vigencia del período de los directores del Consejo de Administración, concluirá el 31 de marzo.

Art. 52 del Estatuto Social. La Asamblea deberá elegir por mayoría absoluta de acuerdo con lo que establece el Reglamento de Elecciones, dos suplentes, por un periodo de cuatro años, pudiendo ser reelectos. Dentro de sus funciones como órganos colegiados, los miembros suplentes del Consejo de

Administración tendrán derecho y obligación de cumplir con los siguientes puntos:

1) Podrán sustituir a los miembros propietarios en las sesiones del Consejo de Administración cuando

se presenten, tanto ausencias temporales, como ausencias definitivas.

a) Entendiéndose por Ausencias Temporales: cuando un miembro propietario se ausenta en el

transcurso de la sesión, situación que deberá quedar consignada en actas, indicándose la hora en

que se retira el propietario y la hora en que se incorpora el suplente, lo mismo cuando algún miembro

propietario falta a una o más reuniones con o sin justificación, o con permiso previo autorizado por el

Consejo de Administración.

b) Entendiéndose por Ausencias Definitivas: cuando un miembro se ausenta por motivo de muerte,

renuncia al Consejo de Administración o a la Cooperativa; por motivo de exclusión, o cuando no se

presente a tres sesiones consecutivas sin justificación alguna. Ahí entrará a fungir como miembro

propietario el primer suplente o en su defecto el segundo suplente, y por lo tanto se deberá llevar a

cabo una nueva integración del Consejo de Administración, en la sesión en la cual se integra el nuevo

miembro quien fungirá en ese nuevo cargo hasta la celebración de la próxima Asamblea. En caso que

el vencimiento del director saliente no sea en la siguiente Asamblea, deberá nombrarse un miembro

propietario por el tiempo que le resta al propietario que renunció o le fueron suspendidas sus

credenciales y el suplente regresa a su puesto original.

2) Los suplentes podrán asistir y participar en forma activa en todas las sesiones tanto ordinarias

como extraordinarias, de igual forma en las comisiones que se conformen en cada cuerpo colegiado,

acogiéndose a su derecho de: uso de la palabra, entendiéndose ésta como verbal o escrita, pudiendo

presentar mociones o recomendaciones.

3) Los suplentes podrán asistir a las diferentes reuniones, capacitaciones, seminarios y foros en

representación de la cooperativa, dentro del territorio nacional o fuera de este, previo acuerdo del

Consejo de Administración.

4) Tener accesibilidad a los vehículos de la cooperativa para transportarse a los diferentes lugares

en donde participe, siempre que su participación sea avalada por el Consejo de Administración y

coordine debidamente el uso del vehículo con la Gerencia, con el compromiso de respetar el

Reglamento de Uso de Vehículos.

5) Gozar de los mismos derechos que tienen los directores propietarios, en cuanto al pago de: dietas,

viáticos, tiquetes aéreos y kilometraje; respetándose con ello los Reglamentos que existen para tales

fines.

Cuando se presente una sustitución o remoción de un director propietario, la persona que le sustituya cumplirá el período que le resta y tendrá derecho a reelegirse.

f. Políticas sobre abstenciones a votar.

Esta se encuentra normada por parte del Artículo 59 del Estatuto Social que reza: Los miembros del Consejo de administración y el gerente responderán con sus bienes, por actos notoriamente contrarios a los intereses de la Cooperativa, que ejecuten o permitan ejecutar, o que

infrinjan la ley o el Estatuto, si de estos actos derivan pérdidas a la cooperativa, sin perjuicio de las demás penas que les correspondan.

Solamente quedara exento el director o Gerente que desee salvar su responsabilidad personal,

solicitando se haga constar su voto o criterio contrario en el libro de actas.

g. Número de sesiones celebradas por el Consejo de Administración.

Durante el año 2017 el Consejo de Administración celebró el siguiente número de sesiones: Ordinarias: 46 Extraordinarias: 5

2.- COMITÉ DE VIGILANCIA. Estimados delegados, reciban un cordial saludo de parte del Comité de Vigilancia. Es para nuestro Comité, primeramente agradecer al Dios Supremo tal y como lo concebimos cada uno de nosotros, por tantas bendiciones recibidas durante este año, tanto para Coopecar R.L y sus Asociados, funcionarios y Cuerpos directores, rogando al Señor que el año 2018, derrame mucha paz, prosperidad, bendiciones y salud, a cada uno. Con base en lo que establece el Artículo # 49 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y nuestro Estatuto, nos permitimos con mucho respeto realizar la rendición de cuentas de las labores realizadas correspondiente al período 2017. Para nosotros es un enorme gusto indicarles que gracias al Señor, COOPECAR R.L, sigue siendo una empresa sólida, confiable y consolidada, gracias al apoyo de todos sus asociados, y al trabajo y responsabilidad llevado a cabo por el Consejo de Administración, Comité de Educación y Bienestar Social, Gerencia y funcionarios. Nombre del Comité y Cantidad de Miembros. El Comité de Vigilancia es el órgano responsable de evaluar y fiscalizar todas las cuentas, actividades y operaciones realizadas por la cooperativa, e informar a la Asamblea lo que corresponda, está integrado por los señores Alejandro Arce Rojas, Iliana Salazar Chacón y Olivier González Corrales miembros propietarios y por la Señora Rosa Elena Valenciano Rojas, miembro suplente, elegidos por la Asamblea General, quienes durarán en sus funciones por un período de cuatro años, pudiendo ser reelectos.

III. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes.

IV. Funciones y Responsabilidades

De acuerdo con el Artículo 69 del Estatuto Social de Coopecar R.L, son atribuciones del Comité de Vigilancia, las siguientes:

• Comprobar la exactitud de los balances e inventarios de todas las actividades económicas de la cooperativa, ajustándose a lo indicado en el artículo 49 de la ley 4179 (Ley de Asociaciones Cooperativas y creación del INFOCOOP) y sus reformas.

• Cerciorarse de que todas las actuaciones del Consejo de administración, el Gerente y los Comités, estén de acuerdo con las disposiciones de la ley, el Estatuto y reglamentos correspondientes, informando ante la Asamblea cualquier violación que se cometa.

• Solicitar al Gerente la celebración de Asambleas extraordinarias cuando a su juicio se justifique esta medida.

• Proponer a la asamblea, la suspensión o exclusión según sea el caso, de miembros de los órganos directivos, de los funcionarios o asociados que hayan cometido actos lesivos a los intereses de la cooperativa o que hayan violado el Estatuto. Los cargos deberán ser debidamente fundamentados por escrito, siguiendo el debido proceso que se indica en el artículo 21 del mismo.

• Conocer, estudiar y darle trámite a las reclamaciones que establezcan los asociados de la cooperativa.

• Podrá solicitar al Consejo de administración la contratación de personal técnico en contabilidad u otro por cuenta de la cooperativa a efecto de cumplir adecuadamente con sus obligaciones.

• Poner a disposición de los asociados o delegados los Estados Financieros debidamente dictaminados por un contador público autorizado.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Vigilancia en el año 2017: Con el respeto que ustedes se merecen nos permitimos dar una reseña de la labor realizada durante este período. Con la implementación y puesta en marcha del BUEN GOBIERNO CORPORATIVO en COOPECAR R.L, nos ha permitido a nosotros y todo la infraestructura de Coopecar R.L, tener una herramienta con la cual podemos cumplir los lineamientos emitidos tanto por regulación externa como de la misma Cooperativa. Cumpliendo lo que nos dicta el Estatuto Social de nuestra Cooperativa en su artículo # 69, informamos de nuestro trabajo realizado de la siguiente manera:

• INCISO A):

Comprobar la exactitud de los balances e inventarios de todas las actividades económicas de la cooperativa, ajustándose a lo indicado en el artículo 49 de la ley 4179 (Ley de Asociaciones Cooperativas y creación del INFOCOOP) y sus reformas. Para cumplir con este inciso, y lo que establece la LAC, de que nuestra función es el examen y fiscalización de todas la cuentas y operaciones, así como realizar las investigaciones necesarias, aplicando el debido proceso e informar a la Asamblea lo que corresponda, se realizaron gestiones administrativas, financieras y operativas, ya que nuestro principal objetivo y por el cual ustedes nos eligieron es prevenir y proteger los activos de la Cooperativa, para ello mes a mes revisamos los informes de la Gerencia, Consejo de Administración y de las diferentes Comisiones que se integran en la Cooperativa.

• INCISO B):

Cerciorarse de que todas las actuaciones del Consejo de Administración, Comité de Educación y Bienestar Social, el Gerente y los Comités, estén de acuerdo con las disposiciones de la ley, el Estatuto y reglamentos correspondientes, denunciando ante la Asamblea cualquier violación que se cometa. Sobre este inciso nos dimos a la tarea de revisar la mayor parte de la información confeccionada y remitida, de la cual brindamos recomendaciones tanto al Consejo de Administración, Comités, Gerencia y Funcionarios, de la cual en su mayoría fue analizada y respondida, dando esto satisfacción de nuestra parte, logrando un ambiente de confianza para los Asociados. Recomendaciones importantes realizadas: Sobre este punto enviamos 44 notas con recomendaciones, tanto al Consejo de Administración, Comité de Educación y Bienestar Social, Comités, Gerencia y jefes de departamentos, mismas que en su gran mayoría fueron acatadas. Dentro de este capítulo destacamos las siguientes: 1. Fue revisada la Asistencia de los delegados a la CUADRAGÉSIMO SÉPTIMA ASAMBLEA

ANUAL ORDINARIA POR DELEGADOS, realizada el 19 de marzo del 2017, y se determinó

que aunque tuvo una excelente participación, no asistieron algunos Delegados propietarios,

ni los Suplentes de estos, nuestra recomendación se basó para que el Consejo de

Administración motive a estos Delegados ausentes de acuerdo con que determina el Estatuto

Social en el Artículo # 41 y a la vez para que los inste a cumplir con el compromiso adquirido

en las Asambleas distritales, cuando ellos aceptaron dicho puesto.

2. Para que se lleve a cabo el Cumplimiento del Buen Gobierno Corporativo de COOPECAR

R.L, llevamos a cabo la revisión de todos los expedientes de los directores y funcionarios, así

como la calificación crediticia de cada uno de ellos, arrojando un resultado satisfactorio, ya

que la calificación es excelente.

3. Realizamos la recomendación al Consejo de Administración de revisar el ambiente laboral de

la Cooperativa, por lo que se procedió a contratar una profesional en este campo, luego en

forma conjunta pudimos analizar las fortalezas y debilidades arrojadas en este estudio. El

Consejo de Administración, envió el documento al Señor Gerente con la finalidad de que en

un tiempo perentorio pueda lograr reducir las debilidades encontradas.

4. El 15 de febrero 2017, enviamos la siguiente transcripción de acuerdo:

Acuerdo 12.1.1 Por lo tanto, el Comité de Vigilancia de COOPECAR R.L, ACUERDA: “Enviar nota al Consejo de Administración en la cual le enviamos copia del plan de trabajo de nuestro Comité, correspondiente para el año 2017, para lo que proceda”. Dicho documento lo fundamentamos en el Cuadro de Mando Integral, aprobado por el Consejo de Administración y alineado al plan estratégico de la Cooperativa. En segunda votación se declara acuerdo firme por unanimidad.

5. Se envió nota al Consejo de Administración y a la Gerencia, ya que en revisión de las

personerías de los Cuerpos Colegiados y el Señor Gerente, y en la cual les informamos de

que fue revisada por nuestra parte la documentación extendida por el Ministerio de Trabajo,

en donde nos damos cuenta que se encuentran al día, pero en comentarios referentes al

vencimiento de los cuerpos colegiados, no coincidían. Dichas inconsistencias fueron

corregidas.

6. El día 12 de julio 2017, enviamos la siguiente transcripción de acuerdo:

Acuerdo 10.4.1 Por lo tanto, el Comité de Vigilancia de COOPECAR R.L, ACUERDA: “Enviar nota al Consejo de Administración de Coopecar R.L, con la finalidad de informarles, que el día 06 de junio 2017, nuestro Comité envió nota con la finalidad de cumplir con lo solicitado en la normativa 1-05 relacionado con los créditos del grupo 1, relacionado con las actualizaciones contables-Financieras, de las tres instituciones que están en ese grupo, se le solicito al Señor Gerente don Miguel A. Castro Ch, con copia a la Señora Elizabeth Marín Borbón, encargada del Departamento de Crédito y Cobro y al Consejo de Administración de Coopecar R.L, el análisis correspondiente. Dicho análisis dio un resultado satisfactorio, salvo una empresa que esta con una calificación más baja.

7. El día 26 de julio 2017, enviamos la siguiente transcripción de acuerdo:

Acuerdo 10.4.2.1 Por lo tanto, el Comité de Vigilancia de COOPECAR R.L, ACUERDA: “Enviar nota al Comité de Educación y Bienestar Social de Coopecar R.L, Con copia al Consejo de Administración (por ser el que aprobó el presupuesto de la Reserva de Educación), recomendándoles que revisen el acuerdo tomado, en la sesión #13, con fecha 03 de julio 2017, en el acuerdo 6.1.1.1. Para nosotros ese acuerdo no correspondía ser llevado a cabo por el CEBS, dado nuestra recomendación, dicho monto fue reversado y aplicado al giro normal de la Cooperativa.

8. Luego de revisado y analizado de nuestra parte, el Código del Buen Gobierno Corporativo de

Coopecar R.L, acordamos notificar al Consejo de Administración de los hallazgos y

recomendaciones encontradas. Mismas en que su totalidad fueron recibidas y modificadas en

el mismo.

9. Se envía nota al Consejo de Administración, referente a un Crédito que fue aprobado en una

modalidad diferente con una tasa de intereses que no correspondía. En este caso el Consejo

aprueba el hallazgo, y lleva a cabo un acuerdo en donde tanto ellos, como el Señor Gerente

y la Encargada del Departamento se comprometen a pagar de su propio peculio la diferencia

en los interéses cobrados, ya que el Crédito ya había sido entregado.

10. El día 25 de octubre 2017, enviamos al Consejo de Administración la siguiente transcripción

de acuerdo:

Acuerdo 7.2.1.1 Por lo tanto, el Comité de Vigilancia de COOPECAR R.L, ACUERDA: “Enviar nota al Consejo de Administración de Coopecar R.L, informándole que una vez revisada y aplicada la Rúbrica de Coopecar R.L, el Comité de Vigilancia obtuvo la siguiente Calificación:

CALIFICACIÓN FINAL DEL COMITÉ DE VIGILANCIA (RUBRICA)

Director Alejandro Arce R.

Iliana Salazar Ch.

Rosa E. Valenciano R.

Olivier González C.

Porcentaje final de tres compañeros.

273.24% 287.49% 274.93% 297.91%

Calificación final en % 91.08% 95.83% 91.64% 99.30%

Aclarar que dicha Rúbrica fue elaborada y aprobada y puesta en marcha por el Consejo de Administración, por recomendación emanada del Comité de Vigilancia, tiempos atrás.

• INCISO C):

Solicitar al Gerente la celebración de Asambleas extraordinarias cuando a su juicio se justifique esta medida. EN ESTE CASO NO FUE NECESARIA NINGUNA CONVOCATORIA.

• INCISO D):

Proponer a la Asamblea, la suspensión o exclusión según sea el caso, de miembros de los órganos directivos, de los funcionarios o asociados que hayan cometido actos lesivos a los intereses de la cooperativa o que hayan violado este Estatuto. Los cargos deberán ser debidamente fundamentados por escrito, siguiendo el debido proceso que se indica en el artículo 18 de este Estatuto. PARA ESTE AÑO NO SE PRESENTARA NINGUNA EXCLUSIÓN DE ASOCIADOS.

• INCISO E):

Conocer, estudiar y darle trámite a las reclamaciones que establezcan los asociados de la cooperativa. Sobre este punto revisamos una a una las quejas presentadas por los señores asociados y le dimos el respectivo seguimiento ya que la Cooperativa cuenta en la actualidad con un departamento creado para tal fin, mismo que está siendo aprovechado en gran manera, tanto para quejas como para recomendaciones. ACLARAR QUE NUESTRO COMITÉ NO RECIBIÓ NINGUNA QUEJA DIRIGIDA EN FORMA DIRECTA. INCISO F): Podrá solicitar al Consejo de Administración la contratación de personal técnico en contabilidad u otros por cuenta de la cooperativa a efecto de cumplir adecuadamente con sus obligaciones. EN ESTE AÑO NO SE SOLICITO LA AYUDA DE PERSONAL TECNICO, TODA LA LABOR DE FIZCALIZACION SE LLEVO A CABO POR PARTE NUESTRA. INCISO G): Poner a disposición de los asociados o delegados los Estados Financieros debidamente dictaminados por un contador público autorizado.

Por normativa la SUGEF le indica a COOPECAR R.L, que los Estados financieros, mensualmente deben estar en su página Web, para que sean revisados por los asociados, además por ley todos los asociados tenemos el derecho de solicitar al señor Gerente o al Comité de Vigilancia los documentos que creamos necesarios, con tal de ir bien preparados a la Asamblea Anual y uno de ellos son los Estados Financieros, además sobre este particular estos siempre son enviados en la Memoria que se les entrega a los Asociados Delegados, antes de la Asamblea. ADEMÁS DE LO QUE NOS DICTA NUESTRO ESTATUTO, TAMBIÉN REALIZAMOS EL SIGUIENTE TRABAJO: ✓ Se revisó el Plan Estratégico y Operativo trazado por la Cooperativa, mismo que se cumplió

satisfactoriamente.

✓ En cumplimiento con lineamientos emitidos por la SUGEF se elaboró el plan de Trabajo de

nuestro Comité para el año 2017, alineado al plan estratégico de COOPECAR R.L, el cual es

un requerimiento del Buen Gobierno Corporativo.

✓ Se revisó y actualizo el cronograma de trabajo de nuestro Comité, mismo que nos permite

poder saber sesión a sesión la labor que debemos de realizar, y así poder abarcar en mayor

parte la fiscalización y revisión de casi todo el actuar de COOPECAR R.L.

✓ Fuimos participes durante todo el año de las sesiones del Consejo de Administración, por lo

menos con un miembro, además mantuvimos reuniones con el Consejo de Administración,

Comité de Educación y Bienestar Social, Gerente, y jefes de Departamento en donde pudimos

dar nuestras recomendaciones y preocupaciones, sobre este punto hubo apertura a la

información, así como capacitaciones que nos permitieron ampliar nuestros conocimientos en

el proceso que debemos de llevar a cabo.

✓ Llevamos a cabo la revisión de la Ley Cooperativa, así como de algunas normativas y

requerimientos de SUGEF, Estatuto Social, Plan Anual Operacional y el Presupuesto 2017,

mayoría de reglamentos y políticas de la Cooperativa, para así poder tener un criterio, y

contribuir para que esto se cumpla, tanto por la Administración, Consejo de Administración,

Comité de Educación y Bienestar Social y diferentes Comisiones de la Cooperativa.

✓ Se revisaron Conciliaciones Bancarias, Cheques girados, facturas pagadas, varios

expedientes de créditos otorgados y expedientes de asociados con créditos con morosidad,

expedientes de funcionarios y directores y sus respectivas calificaciones crediticias, dineros

depositados a plazo en otras entidades, así como las recomendaciones hechas por la SUGEF

y por la Auditoría Externa, dando un resultado satisfactorio.

✓ Se revisaron copias de arqueos de caja al Departamento de Tesorería, a los cajeros del

Edificio Central y de sucursales, realizados por el departamento de tesorería o Contabilidad,

dando estos un resultado satisfactorio.

✓ Se revisaron los Libros de Actas tanto de Consejo de Administración, como del Comité de

Educación y Bienestar Social y de las diferentes Comisiones que funcionan en nuestra

empresa, donde se hicieron las recomendaciones que consideramos pertinentes, las cuales

fueron acogidas, en este caso recibimos el descargo correspondiente y/o aplicados cuando

se ameritaba, verificamos que estos se encontraran al día, con sus respectivas firmas y sus

acuerdos en concordancia con lo regulado.

✓ Participamos en las Comisiones nombradas por el Consejo de Administración, así como en

las reuniones de las cuales nos hicieron participes.

✓ Tratamos en la mayor parte del tiempo de cumplir con la labor encomendada por lo legislado

y los Señores Delegados, durante todo el año de la mejor manera posible, ejecutando nuestro

plan de trabajo, siempre tratando de cumplir de acuerdo con lo dictado por las leyes, Gobierno

Corporativo, Estatutos y Reglamentos, teniendo claro la función que ustedes nos confiaron,

que es la fiscalización de su empresa.

✓ En cumplimiento con el compromiso y responsabilidad que cada Director asume en la Asamblea

General de Delegados y por el requerimiento del Buen Gobierno Corporativo, presentamos a

ustedes la asistencia y participación de cada uno de los miembros electos en los diferentes

Cuerpos Directivos y las Comisiones que funcionan dentro de la Cooperativa, aclarar que dicha

asistencia se comenzó a contabilizar de enero 2017 a diciembre de 2017.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.

NOMBRE DEL DIRECTOR NUMERO DE ACTAS Sesiones

realizadas ASISTENCIA

Eduardo Araya Solís. ACTA # 2078 a la # 2127. 50 sesiones 49 SESIONES.

Rodrigo Rojas Vargas. ACTA # 2078 a la # 2127. 50 sesiones 48 SESIONES.

Ronald Blanco Vásquez. ACTA # 2078 a la # 2127. 50 sesiones 47 SESIONES.

Carlos L. López Ordoñez. ACTA # 2078 a la # 2127. 50 sesiones 47 SESIONES.

Nidia Mora Cubero. ACTA # 2078 a la # 2127. 50 sesiones 50 SESIONES.

Martha Iris Blanco Zúñiga. ACTA # 2078 a la # 2127. 50 sesiones 49 SESIONES.

Salome Blanco Rojas. ACTA # 2078 a la # 2127. 50 sesiones 47 SESIONES.

COMITÉ DE VIGILANCIA.

NOMBRE DEL DIRECTOR NÚMERO DE ACTAS Sesiones

realizadas ASISTENCIA

Luis Alejandro Arce Rojas. ACTA # 406 a la # 430. 28 SESIONES 27 SESIONES.

Rosa Elena Valenciano Rojas. ACTA # 406 a la # 430. 28 SESIONES 27 SESIONES.

G. Olivier González Corrales. ACTA # 406 a la # 430. 28 SESIONES 28 SESIONES.

Iliana Salazar Chacón. ACTA # 406 a la # 430. 28 SESIONES 28 SESIONES

NOTAS: 1. En cuantos a las sesiones realizadas por el Comité de Vigilancia, se contabilizan menos

debido a que nuestro Comité fue nombrado por el Consejo de Administración como Órgano

de Control Interno, por lo que nuestro trabajo se dividió en dos, más adelante se presenta la

asistencia como Órgano de Control Interno.

COMITÉ DE VIGILANCIA: COMO ÓRGANO DE CONTROL INTERNO.

NOMBRE DEL DIRECTOR NÚMERO DE ACTAS Sesiones realizadas

ASISTENCIA

Luis Alejandro Arce Rojas. ACTA # 61 a la # 72. 12 sesiones 12 SESIONES.

Rosa Elena Valenciano Rojas. ACTA # 61 a la # 72. 12 sesiones 11 SESIONES.

G. Olivier González Corrales. ACTA # 61 a la # 72. 12 sesiones 12 SESIONES.

Iliana Salazar Chacón. ACTA # 61 a la # 72. 12 sesiones 12 SESIONES

COMITÉ DE EDUCACIÓN Y BIENESTAR SOCIAL.

NOMBRE DEL DIRECTOR NÚMERO DE ACTAS SESIONES

REALIZADAS. ASISTENCIA

Walter Araya Rodríguez. ACTA # 528 A LA # 25. 30 sesiones. 28 SESIONES.

Ana Lucia Vargas Quirós. ACTA # 528 A LA # 25. 30 sesiones. 21 SESIONES.

Hellen Barrantes V. ACTA # 528 A LA # 25. 30 sesiones. 26 SESIONES

Roxana Arce Morera. ACTA # 528 A LA # 25. 30 sesiones. 28 SESIONES.

Carlos Luis Solano R. ACTA # 528 A LA # 25. 30 sesiones. 30 SESIONES

Nota: En el caso de la Señora Meilyn Perez A, tiene menos sesiones por estar incapacitada por maternidad.

COMITE DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL.

NOMBRE NÚMERO DE ACTAS SESIONES

REALIZADAS ASISTENCIA

Carlos L. Solano R. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 08 Sesiones

Carlos L. López O. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 08 Sesiones

Martha I. Blanco Z. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 09 Sesiones

Walter Araya R. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 05 Sesiones

Hellen Barrantes V. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 06 sesiones

Roxana Arce M. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 06 sesiones

Miguel A. Castro Ch. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 03 sesiones

Salomé Blanco Rojas. Acta # 146 a la # 154. 09 sesiones 08 sesiones

En el caso del Señor Miguel A. Castro Chaves, tiene menos asistencia por asunto de vacaciones.

COMITE DE CUMPLIMIENTO

NOMBRE NÚMERO DE ACTAS SESIONES

REALIZADAS ASISTENCIA

COMITE DE LIQUIDEZ.

NOMBRE NÚMERO DE ACTAS SESIONES

REALIZADAS ASISTENCIA

Rodrigo Rojas V. Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 14 Sesiones

Eduardo Araya S. Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 15 Sesiones

Elizabeth Marín B. Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 14 Sesiones

Meilyn Perez A. Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 08 Sesiones

Nidia Mora Cubero Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 15 Sesiones

Miguel Castro Ch. Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 13 Sesiones

Flor Rojas Rodríguez Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 11 Sesiones

Justin Rojas. Acta # 233 a la # 247 15 sesiones 14 Sesiones

COMITE DE AUDITORÍA.

NOMBRE NÚMERO DE

ACTAS SESIONES

REALIZADAS ASISTENCIA

Carlos L. Solano R. Acta # 91 a # 103 15 sesiones. 15 Sesiones

Martha I. Blanco Z. Acta # 91 a # 103 15 sesiones. 15 Sesiones

Nidia Mora Cubero Acta # 91 a # 103 15 sesiones. 15 Sesiones

Ana L. Vargas Q. Acta # 91 a # 103 15 sesiones. 14 Sesiones

Luis Alejandro Arce R. Acta # 91 a # 103 15 sesiones. 14 Sesiones

Eduardo Araya S. Acta # 91 a # 103 15 sesiones. 15 Sesiones

Carlos L. Solano R. Acta # 59 a la # 64. 08 sesiones. 06 Sesiones

Luis A. Arce R. Acta # 59 a la # 64. 08 sesiones. 05 Sesiones

Andrés Blanco R. Acta # 59 a la # 64. 08 sesiones. 08 Sesiones

Salomé Blanco R. Acta # 59 a la # 64. 08 sesiones. 05 Sesiones

Miguel A Castro Ch. Gerente. Acta # 59 a la # 64.

08 sesiones. 06 sesiones.

Oficial de Cumplimiento. Acta # 59 a la # 64.

08 sesiones. 08 sesiones.

Carlos L. López O. Acta # 59 a la # 64. 08 sesiones. 05 sesiones

COMITÉ DE INFORMÁTICA.

NOMBRE DEL DIRECTOR O

FUNCIONARIO

NÚMERO DE ACTAS

SESIONES REALIZADAS

ASISTENCIA

Miguel A. Castro Ch Acta # 73 a la # 78. 06 sesiones 05 sesiones

Andrés E. Blanco R. Acta # 73 a la # 78. 06 sesiones 06 sesiones

Luis A. Rodríguez R. Acta # 73 a la # 78. 06 sesiones 06 sesiones

Ronald Blanco V. Acta # 73 a la # 78. 06 sesiones 04 sesiones

Olivier González C. Acta # 73 a la # 78. 06 sesiones 05 sesiones

COMITÉ DE RIESGOS.

NOMBRE DEL DIRECTOR O FUNCIONARIO

NÚMERO DE ACTAS SESIONES

REALIZADAS. ASISTENCIA

Miguel A. Castro Ch Acta # 79 al acta # 90. 12 sesiones 12 sesiones

Ronald Blanco V. Acta # 79 al acta # 90. 12 sesiones 12 sesiones

Rosa Elena Valenciano R. Acta # 79 al acta # 90. 12 sesiones 12 sesiones

Luis A. Rodríguez R. Oficial de Riesgos.

Acta # 79 al acta # 90. 12 sesiones 12 sesiones

Zeneida Hernández. Experto Externo

Acta # 79 al acta # 90. 12 sesiones 10 sesiones

Rodrigo Rojas V. Acta # 79 al acta # 90. 12 sesiones 11 sesiones

COMITÉ DE SALUD OCUPACIONAL.

NOMBRE DEL DIRECTOR O FUNCIONARIO

NÚMERO DE ACTAS SESIONES

REALIZADAS. ASISTENCIA

Manuel Segura H. Acta # 50 al acta # 57. 08 sesiones 07 sesiones

Roxana Arce M. Acta # 50 al acta # 57. 08 sesiones 06 sesiones

Martha Iris Blanco. Acta # 50 al acta # 57. 08 sesiones 08 sesiones

Iliana Salazar Ch. Acta # 50 al acta # 57. 08 sesiones 08 sesiones.

Hellen Barrantes V. Acta # 50 al acta # 57. 08 sesiones 06 sesiones.

Elizabeth Marín B. Acta # 50 al acta # 57. 08 sesiones 07 sesiones.

Flor Ma. Rojas R. Acta # 50 al acta # 57. 08 sesiones 08 sesiones.

a) INTEGRACIÓN:

Integración del Comité de Vigilancia

Nombre # Cédula Cargo Fecha del último nombramiento

1-) Luis Alejandro Arce Rojas 2-0264-0894 Presidente A Marzo-2018

2-) Iliana Salazar Chacón. 2-0460-0669 Vicepresidente A Marzo-2018

3-) Olivier González Corrales 2-0318-0730 Secretario A Marzo-2020

4-) Rosa Elena Valenciano Rojas 2-0312-0961 Suplente A Marzo-2020

b) Política para la selección, nombramiento y destitución de directores del Comité de

Vigilancia. Normado a través del Art. 68 del Estatuto Social que dice: Artículo. 68

Para optar por un cargo como miembro del Comité de Vigilancia, los asociados deberán cumplir los siguientes requisitos:

a) Ser asociado de la cooperativa, mayor de doce años, con la salvedad que señala el artículo 18 del Código de la Niñez y la Adolescencia inciso a) y libre de antecedentes en delictivos en delitos contra la propiedad.

b) Estar presente en la Asamblea en que es elegido, excepto que estando ausente haya enviado notificación escrita justificando su ausencia y expresando la aceptación del cargo si es electo.

c) Tener como mínimo dos años de haber sido admitido como asociado de la cooperativa. d) No haber sido excluido de otra cooperativa por causas imputables a su persona. e) Tener las calidades que le garantice el buen desempeño del cargo. f) Ser asociado en pleno goce de sus derechos. g) Asumir el compromiso para que, durante el primer año de su nombramiento, reciba

capacitación en materia cooperativa que le faculte para el puesto. h) Que su historial crediticio se mantenga dentro de un nivel máximo de Riesgo Medio, según los

parámetros de la SUGEF. i) Los demás requisitos que establezca el reglamento de elecciones aprobado por la asamblea.

c) Políticas para la remuneración de miembros directores del Comité de Vigilancia. a.- Por Reglamento, actualmente se otorga a los miembros del Comité de Vigilancia, una

remuneración, la cual se denomina Dieta y que es un estímulo a la labor y responsabilidades adquiridas por los directivos; que no constituye un sustituto de viáticos o una forma salarial. Así también existe un Reconocimiento de Traslados, cancelándose un monto por traslado para asistir a las reuniones de comisiones.

b.- Al Comité de Vigilancia se reconocerá un máximo de cinco dietas por mes.

d) Política interna sobre rotación de los miembros directores del Comité de Vigilancia.

En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Vigilancia, ésta se rige por lo que indica el Estatuto Social aprobado por la Asamblea General de Delegados y que sus Artículos 63 y 65 que a la letra dicen:

Artículo 63:

El Comité de Vigilancia estará integrado por tres miembros elegidos por la Asamblea general, quienes durarán en sus funciones por un período de cuatro años, pudiendo ser reelectos. Los períodos de elección serán cada dos años. Exceptuando los casos en que se presenten sustituciones o remociones.

Para que quede en firme la elección de un director del Comité de Vigilancia, éste deberá ser nombrado por mayoría absoluta y de acuerdo con lo que establece el Reglamento de Elecciones aprobado por la Asamblea General de Delegados.

Cuando se presente una sustitución o remoción de un director, la persona que le sustituya cumplirá el periodo que le resta y tendrá derecho a reelegirse.

Artículo 65:

La Asamblea elegirá un miembro suplente para este Comité, por un período de cuatro años, pudiendo ser reelecto. Dentro de sus funciones como órgano colegiado, el miembro suplente del Comité de Vigilancia tendrá derecho y obligación de cumplir con los siguientes puntos:

Artículo 2. La Asamblea elegirá por mayoría absoluta de acuerdo con lo que establece el Reglamento de Elecciones, un miembro suplente para este Comité, por un período de cuatro años, pudiendo ser reelecto. Dentro de sus funciones como órgano colegiado, el miembro suplente del Comité de Vigilancia tendrá derecho y obligación de cumplir con

los siguientes puntos:

1) Podrá sustituir a los miembros propietarios en las sesiones del Comité de Vigilancia cuando se presenten, tanto ausencias temporales, como ausencias definitivas. a) Entendiéndose por Ausencias Temporales: cuando un miembro propietario se

ausenta en el transcurso de la sesión, situación que deberá quedar consignada en actas, indicándose la hora en que se retira el propietario y la hora en que se incorpora el suplente, lo mismo cuando algún miembro propietario falta a una o más reuniones con o sin justificación, o con permiso previo autorizado por el Comité de Vigilancia.

b) Entendiéndose por Ausencias Definitivas: cuando un miembro se ausenta por motivo de muerte, renuncia al Comité de Vigilancia o a la Cooperativa; por motivo de exclusión, o cuando no se presente a tres sesiones consecutivas sin justificación alguna. Ahí entrará a fungir como miembro propietario el suplente, y por lo tanto se deberá llevar a cabo una nueva integración del Comité de Vigilancia, en la sesión en la cual se integra el nuevo miembro quien fungirá en ese nuevo cargo hasta la celebración de la próxima Asamblea regresando a su condición inicial, si aún no vence su nombramiento. En caso que el vencimiento del director saliente no sea en la siguiente Asamblea, deberá nombrarse un miembro propietario por el tiempo que le resta al propietario que renunció o le fueron suspendidas sus credenciales

2) El suplente podrá asistir y participar en forma activa en todas las sesiones tanto ordinarias como extraordinarias, de igual forma en las comisiones que se conformen en cada cuerpo colegiado, acogiéndose a su derecho de: uso de la palabra, entendiéndose ésta como verbal o escrita, pudiendo presentar mociones o recomendaciones.

3) El suplente podrá asistir a las diferentes reuniones, capacitaciones, seminarios y foros en representación de la cooperativa, dentro del territorio nacional o fuera de este, previo acuerdo del Comité de Vigilancia en coordinación con el Comité de Educación y Bienestar Social y el Consejo de Administración.

4) Tener accesibilidad a los vehículos de la cooperativa para transportarse a los diferentes lugares en donde participe, siempre que su participación sea avalada por el Comité y coordine debidamente el uso del vehículo con la Gerencia, con el compromiso de respetar el reglamento correspondiente.

5) Gozar de los mismos derechos que tienen los directores propietarios, en cuanto al pago de: dietas, viáticos, tiquetes aéreos y kilometraje; respetándose con ello los reglamentos que existen para tales fines.

Cuando se presente una sustitución o remoción de un director propietario, la persona que le sustituya cumplirá el período que le resta y tendrá derecho a reelegirse. La vigencia del período de los directores del Comité de Vigilancia, concluirá el 31 de marzo del año correspondiente.

e) Política sobre las abstenciones a votar.

Se encuentran contempladas en el Artículo 71 del Estatuto Social el cual reza lo siguiente: La responsabilidad solidaria de los miembros del Consejo de administración y gerente, alcanza a los miembros del Comité de Vigilancia y al auditor interno (si lo hubiese) por los actos que éste no

hubiese objetado oportunamente

Quedan exentos de esta responsabilidad los miembros del comité que expresen su inconformidad salvando su voto dentro del mes siguiente a la fecha en que se tomó el respectivo acuerdo lo cual debe quedar debidamente documentado.

f. Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por el Comité de Vigilancia:

Ordinarias 24 Extraordinarias 04

3.-ÓRGANO DE CONTROL INTERNO.

a) Nombre del Comité y cantidad de miembros: El Órgano de Control Interno está conformado por tres miembros propietarios, los señores Alejandro Arce Rojas, Iliana Salazar Chacón y Olivier González Corrales y por la Señora Rosa Elena Valenciano Rojas, miembro suplente, y por lo tanto está integrado por el Comité de Vigilancia en pleno, elegido por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año. En vista que COOPECAR R.L no dispone de una Auditoría Interna, en apego a lo que establece el Capítulo IV, Artículo 26, del Reglamento del Código del Gobierno Corporativo, el cual indica que se puede sustituir por un homólogo, el Consejo de Administración en la sesión # 1747, acuerdo 7.5, designó al Comité de Vigilancia de la cooperativa para que lleve a cabo el control sobre el cumplimiento de la LEY 8204, fundamentado en que este Comité goza de independencia funcional y de criterio, además de que en la sesión # 1773 acuerdo 10.3, las labores de control interno que determina los artículos “16 y 17” del Reglamento sobre Administración Integral de Riesgos, para cumplir así con los requerimientos de la Normativa SUGEF 2-10, Luego por nueva directriz dicho Consejo aprueba que deben llevar a cabo la revisión relacionada con Tecnologías de Información. Las Funciones del Órgano de Control Interno, va dirigido a lo que es Cumplimiento de la ley 8204, a la normativa SUGEF 2-10 sobre Riesgos y por último la Normativa SUGEF 14-09 Tecnología de Información.

b) Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes en su composición

c) Funciones y responsabilidades: Estimados Señores Delegados con todo respeto, nos permitimos dar el informe de nuestra labor realizada durante este período 2017: Para este año no contamos con asesores externos, por lo que el trabajo se realizó de acuerdo a las experiencias adquiridas y que por acuerdo decidimos dar seguimiento al trabajo realizado en año anterior:

AREA DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN (T.I):

1. Para este año por asuntos de normativa se cambió prácticamente toda la estructura en el Area de tecnologías de Información (T.I), por lo tanto el trabajo llevado a cabo fue extenso, pero con la entrega y mística se logró cumplir en gran parte, por ejemplo en los siguientes puntos:

a. Se lleva a cabo la Autoevaluación de T.I, en Coopecar R.L, quedando de la siguiente forma:

b. Se aprueba por parte del Consejo de Administración el Informe Selección del Marco de Gestión de TI y la prioridad de implementación de los siguientes procesos:

Proceso Puntaje Prioridad

Gestionar la Seguridad 84 1

Gestionar el Riesgo de TI 81 2

Gestionar la Continuidad 80 3

Gestionar Peticiones e Incidentes de Servicio 79 4

Gestionar el Presupuesto y los Costos 77 5

Supervisar, evaluar y valorar el Sistema de Control Interno 76 6

Proceso

APO02 Gestionar la EstrategiaAPO02.01 Comprender la dirección de la empresa Fuerte

APO02.02 Evaluar el entorno, capacidades y rendimiento actuales. Fuerte

APO02.03 Definir el objetivo de las capacidades de TI Aceptable

APO02.04 Realizar un análisis de diferencias Aceptable

APO02.05 Definir el plan estratégico y la hoja de ruta Fuerte

APO02.06 Comunicar la estrategia y la dirección de TI Débil

APO06 Gestionar el Presupuesto y los CostesAPO06.01 Gestionar las finanzas y la contabilidad Fuerte

APO06.02 Priorizar la asignación de recursos MejorableAPO06.03 Crear y mantener presupuestos Fuerte

APO06.04 Modelar y asignar costes Mejorable

APO06.05 Gestionar costes Fuerte

AP010 Gestionar los Servicios de los Proveedores de TIAPO10.01 Identificar y evaluar las relaciones y contratos con proveedores. Fuerte

APO10.02 Seleccionar proveedores. Fuerte

APO10.03 Gestionar contratos y relaciones con proveedores. Aceptable

APO10.04. Gestionar el riesgo en el suministro. DébilAPO10.05 Supervisar el cumplimiento y el rendimiento del proveedor. Fuerte

APO12 Gestionar el RiesgoAPO12.01 Recopilar datos Mejorable

APO12.02 Analizar el riesgo Fuerte

APO12.03 Mantener un perfil de riesgo Aceptable

APO12.04 Expresar el riesgo Aceptable

APO12.05 Definir un portafolio de acciones para la gestión de riesgos Mejorable

APO12.06 Responder al riesgo Débil

APO13 Gestionar la SeguridadAPO13.01 Establecer y mantener un SGSI Débil

APO13.02 Definir y gestionar un plan de tratamiento del riesgo de la seguridad de la información Aceptable

APO13.03 Supervisar y revisar el SGSI Mejorable

BAI06 Gestionar los cambiosBAI06.01 Evaluar, priorizar y autorizar peticiones de cambio. Mejorable

BAI06.02 Gestionar cambios de emergencia. Mejorable

BAI06.03 Hacer seguimiento e informar de cambios de estado. Mejorable

BAI06.04 Cerrar y documentar los cambios. Fuerte

DSS02 Gestionar peticiones e incidentes de servicioDSS02.01 Definir esquemas de clasificación de incidentes y peticiones de servicio. Aceptable

DSS02.02 Registrar, clasificar y priorizar peticiones e incidentes. Aceptable

DSS02.03 Verificar, aprobar y resolver peticiones de servicio. Aceptable

DSS02.04 Investigar, diagnosticar y localizar incidentes. Aceptable

DSS02.05 Resolver y recuperarse ante incidentes. Fuerte

DSS02.06 Cerrar peticiones de servicio e incidentes. Fuerte

DSS02.07 Seguir el estado y emitir de informes. Fuerte

DSS04 Gestionar la ContinuidadDSS04.01 Definir la política de continuidad del negocio, objetivos y alcance Fuerte

DSS04.02 Mantener una estrategia de continuidad Mejorable

DSS04.03 Desarrollar e implementar una respuesta a la continuidad del negocio Débil

DSS04.04 Ejercitar, probar y revisar el plan de continuidad Débil

DSS04.05 Revisar, mantener y mejorar el plan de continuidad Débil

DSS04.06 Proporcionar formación en el plan de continuidad Débil

DSS04.07 Gestionar acuerdos de respaldo Fuerte

DSS04.08 Ejecutar revisiones post-reanudación Débil

MEA02 Supervisar, evaluar y valorar el sistema de control internoMEA02.01 Supervisar el control interno. Fuerte

MEA02.02 Revisar la efectividad de los controles sobre los procesos de negocio. Fuerte

MEA02.03 Realizar autoevaluaciones de control. Fuerte

MEA02.04 Identificar y comunicar las deficiencias de control. Mejorable

MEA02.05 Garantizar que los proveedores de aseguramiento son independientes y están cualificados. Fuerte

MEA02.06 Planificar iniciativas de aseguramiento. Fuerte

MEA02.07 Estudiar las iniciativas de aseguramiento. Fuerte

MEA02.08 Ejecutar las iniciativas de aseguramiento. Mejorable

Aceptable

Aceptable

Débil

Calificación

Aceptable

Mejorable

Mejorable

Aceptable

Mejorable

Aceptable

Gestionar los Cambios 74 7

Gestionar la Estrategia 73 8

Gestionar los Proveedores de TI 73 9

c. Se aprueba la matriz de evaluación de Coopecar R.L, con los procesos antes mencionados y

se indica lo siguiente: Considerando las oportunidades de mejora por proceso antes descritas se procederá con la ejecución de las siguientes acciones a tomar: 1. El Comité de TI deberá tomar esta autoevaluación como insumo para tratar de resolver

las condiciones de TI que no están cumpliendo con los requerimientos establecidos buscando a su vez brindar el apoyo y los recursos necesarios para su atención.

2. Se definirá una prioridad de atención de cada proceso, atendiendo en primera instancia aquellos procesos cuyos riesgos generen un mayor impacto a la Cooperativa.

3. Se establecerá un PLAN DE ACCIÓN DETALLADO con las actividades, las fechas, los responsables y los involucrados para llevar a cabo la implementación de las actividades definidas para el cierre de brechas de cada uno de los procesos indicados en el punto anterior, según los resultados obtenidos en esta Autoevaluación.

4. Se establecerá un cronograma de trabajo de Gobierno de TI, con todas las actividades necesarias para mantener siempre los procesos en calificación ACEPTABLE o FUERTE, dando seguimiento permanente para asegurar su ejecución.

5. Se validarán en el Comité de TI las metas a ser cumplidas para cada una de las actividades que deberá gestionar el Departamento de TI.

6. Se ejecutará Autoevaluación nuevamente, una vez que se hayan ejecutado estas acciones e implementado las actividades definidas por cada proceso.

2. Durante todo el año se revisó el libro de actas del Comité de Informática, con la finalidad de verificar que estuviera al día y sus acuerdos en concordancia con lo regulado.

3. Participamos en las capacitaciones dadas en este tema, con la finalidad de actualizar nuestros conocimientos.

AREA DE RIESGOS:

Para este año el Órgano de Control Interno de Coopecar R.L, lo que realizo fue dar seguimiento a las recomendaciones realizadas el año anterior, así como a las recomendaciones de las Auditorías externas.

1. Se da el resumen del informe preliminar de la auditoría externa en riesgos 2017, que indica lo siguiente:

Ítem evaluado Nivel de Cumplimiento

a) Proceso de Administración Integral de Riesgos (formal, integral y continuo)

Parcial Alto

b) Gobierno Corporativo y Administración Integral de Riesgos Alto

c) Responsabilidades del Consejo de Administración Alto

d) Responsabilidades de la Administración Superior Alto

e) Manual de Administración Integral de Riesgos Alto

f) Comité de Riesgos Alto

g) Unidad de Riesgo Alto

h) Control Interno Alto

Es importante destacar el avance que ha tenido Coopecar R.L, en el tema de implementación de la normativa 2-10, referente a Riesgos, de ahí la calificación obtenida. Para nuestro Comité también es muy importante la nota en esta calificación, en lo relacionado a Control Interno, en donde se logra un cumplimiento alto.

2. Participamos en la evaluación efectuada inmediatamente después de la Capacitación Anual sobre Riesgo Operativo. En donde se aplicó una técnica de Análisis Grupal, donde al final lo que le interesaba a la Unidad de Riesgos era la validación y verificación de la comprensión del contenido de los principales elementos relacionados con la temática de riesgo operativo. La nota fue un 100% para todos los funcionarios y directores. Dado esta se puede afirmar que la organización, a nivel teórico, posee un adecuado conocimiento sobre gestión de riesgos desde hace ya unos 3 años.

3. Revisamos los libros de actas e informes enviados por el departamento de Riesgos, así como los informes de la Auditoría Externa.

AREA DE CUMPLIMIENTO:

1. De acuerdo a lo normado por la ley 8204, que indica el tema de conozca a su cliente y conozca a su empleado, se llevó a cabo la revisión de los expedientes, así como el historial Crediticio de todos los funcionarios de la cooperativa, Consejo de Administración, Comité de Educación y Bienestar Social y Comité de Vigilancia, dando este un resultado satisfactorio ya que todos tienen una calificación de un puntaje final del deudor: 1,0000 y nivel de comportamiento de pago histórico 1.

2. Se revisaron los informes de las Auditorías Externas requeridas por la SUGEF, las cuales son para el departamento de Cumplimiento de la ley 8204. Realizadas por el Despacho Días & Zeledón, la cual dentro de su informe realiza el siguiente Comentario:

3. Se revisan los informes elaborados por este Departamento mes a mes. 4. Se lleva a cabo la revisión del libro de actas de los Comités de Cumplimiento 5. Mantuvimos reuniones tanto con la Oficial de Cumplimiento, como con el Adjunto de Cumplimiento.

Además del trabajo anterior realismos lo siguiente:

1. Durante todo el año mantuvimos reuniones con el Departamento de Tecnología de Información,

Oficial de Cumplimiento, así como el Encargado del Departamento de Riesgos, sea en Conjunto con el Órgano de Control Interno o mediante la participación individual de cada uno de nosotros en las diferentes Comisiones en donde siempre tuvimos una excelente apertura a la información, así como capacitaciones que nos permitieron ampliar nuestros conocimientos en el proceso que debemos de llevar a cabo.

2. Se revisaron los informes de las Auditorías Externas requeridas por la SUGEF, las cuales son para los departamentos de Riesgos, Tecnologías de Información y Cumplimiento de la ley 8204, dándole seguimiento a las recomendaciones emanadas y los descargos correspondientes.

3. Se revisan los informes elaborados por los funcionarios de las áreas antes indicadas. 4. Asistimos a capacitaciones, referente a las áreas que debemos de fiscalizar con la finalidad de

poder comprender y llevar a cabo el trabajo encomendado. 5. Para el año 2017 confeccionamos del plan de trabajo (Cuadro de Mando Integral) como Comité

de Vigilancia, alineado al plan estratégico de la Cooperativa, mismo que también nos sirve para el Órgano de Control Interno, de acuerdo a las siguientes políticas: Mediante el proceso 4 y las siguientes políticas:

6. Se lleva a cabo la revisión de los formularios “CONOZCA A SU DIRECTOR”, mismos que deben

de ser confeccionados por requerimiento de la SUGEF, en donde hubo cumplimiento por lo señores directores.

7. Se lleva a cabo la revisión del plan Correctivo y preventivo de la Cooperativa. 8. Se envían 8 documentos con recomendaciones, tanto al Consejo de Administración, Gerente y

departamentos de la Cooperativa, en donde fueron aceptadas y aplicadas y/o la justificación para la no aplicación.

d) INTEGRACIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INTERNO

Nombre Cargo Fecha del último nombramiento

1. Luis Alejandro Arce Rojas. Presidente a marzo-2018

2. Ileana Salazar Chacón Vicepresidente a marzo-2018

3. Olivier González Corrales. Secretario a marzo-2020

4. Rosa Elena Valenciano R Suplente a marzo-2020

e) Políticas para la selección, nombramiento y destitución de directores del Órgano de Control Interno. El Consejo de Administración en la sesión # 1747 acuerdo 7.5, designo al Comité de Vigilancia para que lleve a cabo el control sobre el cumplimiento de la LEY 8204, fundamentado en que este Comité goza de independencia funcional y de criterio. Asimismo, en la sesión # 1773 acuerdo 10.3, le asigno las labores de control interno que determina los artículos “16 y 17” del Reglamento sobre Administración Integral de Riesgos para cumplir así con los requerimientos de la Normativa SUGEF 2-10 y mediante una nueva directriz dicho Consejo le solicita llevar a cabo la revisión relacionada con Tecnologías de Información.

f) Políticas para la remuneración de miembros del Órgano de Control Interno.

I. Por Reglamento, actualmente se otorga a los miembros del Comité de Vigilancia (en este caso Órgano de Control Interno), una remuneración, la cual se denomina Dieta y que es un estímulo a la labor y responsabilidades adquiridas por los directivos; que no constituye un sustituto de viáticos o una forma salarial.

II. Al Comité de Vigilancia u Órgano de Control Interno se reconocerá un máximo de cinco dietas totales por mes.

g) Política interna sobre rotación de los miembros del Órgano de Control Interno.

Este Órgano de Control Interno que goza de independencia funcional y de criterio, no tiene rotación, salvo por elección del Comité de Vigilancia en la Asamblea Anual por Delegados.

4.a- Elaboración, actualización y alineación estratégica de la base documental

4.b- Verificación y validación de todos los documentos y operaciones de la Cooperativa

4.c- Rendición de cuentas

En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Vigilancia, ésta se rige por lo que indica el Estatuto Social aprobado por la Asamblea General de Delegados y que sus Artículos 63 y 65 que a la letra dicen:

Artículo 63:

El Comité de Vigilancia estará integrado por tres miembros elegidos por la Asamblea general, quienes durarán en sus funciones por un período de cuatro años, pudiendo ser reelectos. Los períodos de elección serán cada dos años.

Para que quede en firme la elección de un director del Comité de Vigilancia, éste deberá ser nombrado por mayoría absoluta de acuerdo con lo que establece el Reglamento de Elecciones aprobado por la Asamblea General de Delegados.

Cuando se presente una sustitución o remoción de un director, la persona que le sustituya cumplirá el periodo que le resta y tendrá derecho a reelegirse.

Artículo 65: La Asamblea elegirá un miembro suplente para este Comité, por un período de cuatro años, pudiendo ser reelecto. Dentro de sus funciones como órgano colegiado, el miembro suplente del Comité de Vigilancia tendrá derecho y obligación de cumplir con los siguientes puntos:

6) Podrá sustituir a los miembros propietarios en las sesiones del Comité de Vigilancia cuando se presenten, tanto ausencias temporales, como ausencias definitivas.- c) Entendiéndose por Ausencias Temporales: cuando un miembro propietario se ausenta

en el transcurso de la sesión, situación que deberá quedar consignada en actas, indicándose la hora en que se retira el propietario y la hora en que se incorpora el suplente, lo mismo cuando algún miembro propietario falta a una o más reuniones con o sin justificación, o con permiso previo autorizado por el Comité de Vigilancia.

d) Entendiéndose por Ausencias Definitivas: cuando un miembro se ausenta por motivo de muerte, renuncia al Comité de Vigilancia o a la Cooperativa; por motivo de expulsión, o cuando no se presente a tres sesiones consecutivas sin justificación alguna. Ahí entrará a fungir como miembro propietario el suplente, y por lo tanto se deberá llevar a cabo una nueva integración del Comité de Vigilancia, en la sesión en la cual se integra el nuevo miembro quien fungirá en ese nuevo cargo hasta la celebración de la próxima Asamblea. En caso que el vencimiento del director saliente no sea en la siguiente Asamblea, deberá nombrarse un miembro propietario por el tiempo que le resta al propietario que renunció o le fueron suspendidas sus credenciales

7) El suplente podrá asistir y participar en forma activa en todas las sesiones tanto ordinarias como extraordinarias, de igual forma en las comisiones que se conformen en cada cuerpo colegiado, acogiéndose a su derecho de: uso de la palabra, entendiéndose ésta como verbal o escrita, pudiendo presentar mociones o recomendaciones.

8) El suplente podrá asistir a las diferentes reuniones, capacitaciones, seminarios y foros en representación de la cooperativa, dentro del territorio nacional o fuera de este, previo acuerdo del Comité de Vigilancia.

9) Tener accesibilidad a los vehículos de la cooperativa para transportarse a los diferentes lugares en donde participe, siempre que su participación sea avalada por el Comité y coordine debidamente el uso del vehículo con la Gerencia, con el compromiso de respetar el reglamento correspondiente.

10) Gozar de los mismos derechos que tienen los directores propietarios, en cuanto al pago de: dietas, viáticos, tiquetes aéreos y kilometraje; respetándose con ello los reglamentos que existen para tales fines.

Para que quede en firme la elección de un director suplente del Comité de Vigilancia, éste deberá ser nombrado por mayoría absoluta de acuerdo con lo que establece el Reglamento de Elecciones aprobado por la Asamblea General de Delegados. Cuando se presente una sustitución o remoción de un director propietario, la persona que le sustituya cumplirá el período que le resta y tendrá derecho a reelegirse. La vigencia del período de los directores del Comité de Vigilancia, concluirá el 31 de marzo

h) Política sobre las abstenciones a votar. Por ser este Órgano de Control Interno, una dependencia del Comité de Vigilancia se determinó que se rija por lo que establece el Artículo 71 del Estatuto Social el cual reza lo siguiente: La responsabilidad solidaria de los miembros del Consejo de administración y gerente, alcanza a los miembros del Comité de Vigilancia y al auditor interno (si lo hubiese) por los actos que éste no hubiese objetado oportunamente

Quedan exentos de esta responsabilidad los miembros del comité que expresen su inconformidad salvando su voto dentro del mes siguiente a la fecha en que se tomo el respectivo acuerdo lo cual debe quedar debidamente documentado.

i) Cantidad de sesiones celebradas por el Órgano de Control durante el año 2017

• Ordinarias: 12

• Extraordinarias: 00

4. COMITÉ DE EDUCACIÓN Y BIENESTAR SOCIAL.

a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros De acuerdo con lo establecido en el Artículo 74 del Estatuto Social: “El Comité de Educación y Bienestar Social estará integrado por cinco miembros elegidos por la Asamblea General, quienes durarán en sus funciones un período de cuatro años, pudiendo ser reelectos. Los períodos de elección serán cada dos años”.

V. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes.

VI. Funciones y Responsabilidades De acuerdo con el Artículo 77 del Estatuto Social, son funciones del Comité de Educación y Bienestar Social:

• Facilitar por los medios que estime conveniente, la educación que permita ampliar y fortalecer los conocimientos sobre la materia, a todos los asociados de la cooperativa y personas que quieran ingresar a ella.

• Presentar para su aprobación al Consejo de administración un plan de trabajo anual en el área de educación con su correspondiente presupuesto, en enero de cada año.

• Promover constantemente actividades de capacitación a sus asociados, actuales y potenciales, directores, dirigentes y personal administrativo y las relaciones sociales con los asociados y sus familiares.

• Editar publicaciones periódicas con las principales noticias sobre la marcha de la cooperativa.

• Disponer, controlar y ser responsables de los fondos de educación destinados al cumplimiento de sus funciones, autorizados por el Consejo de Administración y los de bienestar social aprobados por la Asamblea.

• Proponer al Consejo de Administración iniciativas que considere convenientes para la empresa y que no riñan con las normativas de la empresa.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Educación y Bienestar Social durante el año 2017

• Los Planes de Trabajo de las Reservas de Educación y Bienestar Social fueron elaborados tomando en cuenta: objetivos específicos, indicadores, metas, responsables, planes de acción (actividades), recursos económicos y fechas de ejecución.

• Se llevó un control mensual presupuestario por rubro de las Reservas de Educación y Bienestar Social, mediante una matriz elaborada para tal efecto, la cual especifica todos los aspectos relevantes dentro del proceso de adquisición de bienes o servicios: fecha, detalle, proveedor, monto, sesión y acuerdo.

Reserva de Educación

• Tal y como lo establece la Ley, se realizó el pago del 2,5% correspondiente al CENECOOP R.L.

• Se apoyó económicamente el Plan de Capacitación Anual de la Organización, labor que permitió la formación y educción de funcionarios, directores y delegados.

• Se desarrolló la Capacitación Anual para Delegados, en la cual se contrató al experto Carlos Granados, quien brindó el tema “Rol Estratégico de los Órganos Sociales de la Empresa Cooperativa”. Asimismo, por medio del Asistente al CEBS se abordaron temas de interés y actualidad para los delegados, a saber: Sistema de Mensajería SMS, Educación Financiera, Importancia del Pago Puntual de los Créditos, Importancia del Ahorro en Capital Social, Nuevas Normativas SUGEF, Inversiones de la Cooperativa durante el 2017 y Avisos Varios.

• Se concretaron 5 Inducciones para Nuevos Asociados y/o Asociados Antiguos, en las cuales participaron 67 personas, con un promedio de asistencia de un 49%. Este programa informa a los asociados respecto de la historia, estructura, servicios y beneficios ofrecidos por Coopecar R.L. La Presentación Corporativa se envía a todos los que disponen de correo electrónico registrado en nuestro Sistema Transaccional.

• Se mantuvo el apoyo económico y logístico para las Cooperativas Escolares del Cantón.

• Se publicaron 3 ediciones del Boletín Informativo “Buenas Noticias Cooperativas”, del cual se distribuyen 1 000 ejemplares. Ya se completaron 7 años en los que, por este medio, se mantiene constante comunicación con asociados actuales y potenciales. En términos generales, se abordan temas como: Noticias, Servicios, Beneficios, Avisos, Actividades, Ayudas Brindadas a Grupos e Instituciones, Mejoras a Nivel Interno, Invitaciones y Educación Cooperativa.

• Se celebró la Semana Nacional del Cooperativismo mediante un convivio y refrigerio con asociados y clientes en las Oficinas Centrales.

• Se publicó un volante que contenía el Cronograma de Asambleas Sectoriales, y se participó de las mismas en las distintas comunidades.

• Se elaboraron carpetas que sirven como insumo dentro de las distintas actividades educativas y formativas que promueve este comité.

• Se desarrolló la Segunda Actividad de Reconocimiento para Asociados Destacados de la Cooperativa, esto con el propósito de fortalecer el sentido de pertenencia hacia la organización.

Reserva de Bienestar Social

• Se otorgaron 68 incentivos estudiantiles para secundaria, conforme con lo establecido en el Reglamento dispuesto para tal fin, por un monto de ¢45 000 cada uno, y a razón de uno máximo por núcleo familiar. En este proceso, se beneficiaron 8 centros comerciales de la región (librerías, tiendas y zapaterías).

• Se construyó una nueva parada de buses en Cañuela de Naranjo. Asimismo, se solicitó y revisó un Diagnóstico del Estado Actual de las Paradas de Buses, con el propósito de realizar las mejoras correspondientes, conforme con un análisis de prioridades según el nivel de deterioro de estas.

• Mediante el convenio con APAMAR para que los asociados tengan acceso al servicio de Terapia Física, con un máximo de dos (2) sesiones por asociado, se otorgó este beneficio a un total de 85 asociados.

• En conjunto con APAMAR, se llevó a cabo la Feria de la Salud, donde además del aporte directo a esta institución de bien social, se otorgó el beneficio a 7 asociados.

• Dentro del Programa de Salud, es importante mencionar:

- Fondo de Mutualidad (17 solicitudes aprobadas). - Examen de la Vista en Óptica Zarcero (75 solicitudes aprobadas). - Salud Mental: Terapias Psicológicas del CAIPAD (APAMAR). - Convenio con APAMAR: 85 asociados que recibieron Terapia Física. - Feria de la Salud: 7 asociados en distintas especialidades médicas. - Ayudas especiales en salud: 10 familias de asociados beneficiadas y una institución que

brinda servicios de salud a asociados.

• Apoyo para grupos e instituciones de bien social de la comunidad, entre las que se pueden mencionar: - Liga Cuenca: mantenimiento de vivero para siembra de árboles. Convenio de Cooperación

durante los próximos 5 años.

- Cruz Roja. - Comités de Finanzas (). - Escuelas de Bajo Tapezco, San Luis, Zarcero y Palmira. - Comité de Deportes de San Luis.

• Patrocinio de distintas actividades: - Festival Internacional de Bandas: Aporte a Banda (Viaje a USA). - Bingos. - Campeonatos de Fútbol. - Festival El Farol. - Zarcero Saludable 2017. - Mountain Bike San Juanillo 2017. - Fiestas Patronales. - Actividades Educativas del Circuito 07. - Donaciones a Comités de Salud. - Carrera de Atletismo. - Semana Cívica del Liceo de Alfaro Ruiz. - Festival Kumofest organizado por el Comité de la Persona Joven. - Fiesta Navideña efectuada por la Pastoral Social para niños de escasos recursos del cantón. - Festival Navideño organizado por el Comité de la Persona Joven.

A continuación, se detallan los rubros de inversión de mayor relevancia ejecutados por el CEBS durante el período 2017:

INVERSIONES DE LA RESERVA DE EDUCACIÓN

Pago de Ley del 2,5% CENECOOP R.L. 2.262.232,38

Capacitación 2.144.888,00

Inducciones Cooperativas 217.280,66

Donaciones Cooperativas Escolares 224.969,82

Boletines Informativos 568.200,00

Otros medios educativos e informativos 493.811,02

Sentido de Pertenencia de Asociados 260.861,59

Servicios Profesionales Consultor Externo 1.300.000,00

SUBTOTAL 7.472.243,47

INVERSIONES DE LA RESERVA DE BIENESTAR SOCIAL

Incentivos Estudiantiles 3.069.035,00

Paradas de Buses 570.505,00

Fondo de Mutualidad 1.700.000,00

Exámenes de la Vista - Óptica Zarcero 375.000,00

Convenio con APAMAR 780.000,00

Feria de la Salud 462.500,00

Ayudas en salud por situaciones especiales 430.975,00

Salud Mental 100.000,00

Donaciones a grupos e instituciones de bien social 727.600,80

Patrocinio de actividades de bien social 1.435.695,27

SUBTOTAL 9.651.311,07

TOTAL GENERAL INVERTIDO 17.123.554,54

La labor desarrollada es más que satisfactoria pues además de que se impulsó la Educación, también se dotó de recursos muy importantes al Balance Social, aspecto tan importante dentro de los principios de solidaridad que promulga nuestra cooperativa. Para más información, ponemos a disposición de todos los asociados y clientes de la Cooperativa nuestra cuenta de correo electrónico: educacion@coopecar.fi.cr

b) Integración del Comité de Educación y Bienestar Social:

Nombre Cédula Cargo Último nombramiento

1-) Carlos Luis Solano Rodríguez 2-0304-0387 Presidente 7 de abril de 2014

2-) Ana Lucía Vargas Quirós 2-0383-0685 Vicepresidente 7 de abril de 2014

3-) Hellen Barrantes Valenciano 2-0569-0563 Secretaria 7 de abril de 2014

4-) Walter Araya Rodríguez 2-0292-1261 Vocal 1 7 de abril de 2014

5-) Roxana Arce Morera 2-0407-0156 Vocal 2 7 de abril de 2014

c) Política para la selección, nombramiento y destitución de directores del Comité de

Educación y Bienestar Social.

Normado a través del Artículo 76 del Estatuto Social que dice: “Para optar por un cargo como miembro del Comité de Educación y Bienestar Social, los asociados deberán cumplir los siguientes requisitos:

a) Ser asociado de la cooperativa, mayor de doce años, con la salvedad que señala el artículo 18 del Código de la Niñez y la Adolescencia inciso a) y libre de antecedentes delictivos en delitos contra la propiedad.

b) Estar presente en la Asamblea en que es elegido, excepto que estando ausente haya enviado notificación escrita justificando su ausencia y expresando la aceptación del cargo si es electo.

c) Tener como mínimo dos años de haber sido admitido como asociado de la cooperativa. d) No haber sido excluido de otra cooperativa por causas imputables a él. e) Tener las calidades que le garantice el buen desempeño del cargo. f) Ser asociado en pleno goce de sus derechos. g) Asumir el compromiso para que, durante el primer año de su nombramiento, reciba capacitación

en materia cooperativa que le faculte para el puesto. h) Que su historial crediticio se mantenga dentro de un nivel máximo de Riesgo Medio, según los

parámetros de la SUGEF. i) Los demás requisitos que establezca el reglamento de elecciones aprobado por la asamblea.”

d) Políticas para la remuneración de miembros directores del Comité de Educación y Bienestar Social.

a.- Por Reglamento, actualmente se otorga a los miembros del Comité de Educación y Bienestar Social, una remuneración, la cual se denomina Dieta y que es un estímulo a la labor y responsabilidades adquiridas por los directivos; que no constituye un sustituto de viáticos o una forma salarial. Así también existe un Reconocimiento de Traslados, cancelándose un monto por traslado para las reuniones de comisiones (no para las reuniones del cuerpo directivo). b.- Para el Comité de Educación y Bienestar Social se reconocerá un máximo de cuatro dietas por mes.

e) Política interna sobre rotación de los miembros directores del Comité de Educación y Bienestar Social.

En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Educación y Bienestar Social, ésta se rige por lo que indica el Estatuto Social aprobado por la Asamblea General de Asociados y que en el Artículo 74 a la letra dice:

“El Comité de Educación y Bienestar Social, estará integrado por cinco miembros elegidos por la Asamblea General quienes durarán en sus funciones un período de cuatro años, pudiendo ser reelectos. Los períodos de elección serán cada dos años”.

f) Política sobre las abstenciones a votar.

Se encuentran contempladas en el Artículo 59 del Estatuto Social, únicamente para aquellos miembros con responsabilidad solidaria, y el cual reza lo siguiente: “Los miembros del Consejo de Administración y el gerente responderán con sus bienes, por actos notoriamente contrarios a los intereses de la Cooperativa, que ejecuten o permitan ejecutar, o que infrinjan la ley o el estatuto, si de estos actos derivan pérdidas a la cooperativa, sin perjuicio de las demás penas que les correspondan. Solamente quedará exento el director o gerente que desee salvar su responsabilidad personal, solicitando se haga constar su voto o criterio contrario en el libro de actas”.

g) Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por el Comité de Educación y Bienestar Social

a) Ordinarias 24 b) Extraordinarias 03

5.COMITÉ DE AUDITORÍA.

a) Nombre de la Comisión y Cantidad de Miembros.

La Comisión de Auditoría, conocido con las siglas CoAu, se encuentra integrado por tres directores del Consejo de Administración, el Presidente del Comité de Vigilancia y dos directores del Comité de Educación y Bienestar Social. Los miembros son elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos. Es importante destacar que se acata la norma establecida que al menos uno de los miembros que integran esta Comisión de Auditoría deberá poseer conocimientos en el Área Contable con una experiencia mínima de cinco años y que la Gerencia puede participar en calidad de asesor.

I. Cantidad de miembros independientes: Esta Comisión no cuenta con miembros independientes en su composición.

II. Funciones y Responsabilidades. Son atribuciones de la Comisión de Auditoría las siguientes:

a) Propiciar la comunicación entre los miembros del Consejo de Administración, el Gerente General, Comité de Vigilancia, Auditoría Externa y la SUGEF.

b) Conocer los resultados de las evaluaciones, de la efectividad y confiabilidad de los sistemas de información y procedimientos de control interno.

c) Proponer al Consejo de Administración la designación de la firma auditora y las condiciones de contratación, una vez verificado el cumplimiento de la firma de los requisitos establecidos por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero en el “Reglamento sobre auditores externos aplicable a los sujetos fiscalizados por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE”.

d) Revisar y trasladar posterior al Consejo de Administración, los análisis de los estados financieros mensuales y el Sistema de Información Gerencial.

e) Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo y de las labores de la Auditoría Externa.

f) Revisar la información financiera anual y trimestral antes de su remisión al Consejo de Administración, poniendo énfasis en cambios contables, estimaciones contables, ajustes importantes como resultado del proceso de auditoría, evaluación de la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones vigentes que afecten a la entidad.

g) Trasladar al Consejo de Administración, los estados financieros anuales auditados, el informe del auditor externo, los informes complementarios y la carta de gerencia.

h) En caso de que no se realicen los ajustes propuestos en los estados financieros auditados por el auditor externo, trasladar al Consejo de Administración un informe sobre las razones y fundamentos para no realizar tales ajustes. Este informe debe remitirse conjuntamente con los estados financieros auditados, firmado por el contador general y el gerente general aplicando lo establecido

en el artículo 10 del “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”.

i) Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas que formulen el auditor externo, el Comité de Vigilancia, Comité de Cumplimiento y la SUGEF.

j) Evitar los conflictos de interés que pudieran presentarse con el profesional o la firma de contadores públicos que se desempeñan como auditores externos al contratarles para que realicen otros servicios para la Cooperativa.

k) Proponer al Consejo de Administración, el procedimiento de revisión y aprobación de los estados financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobación por parte del Consejo de Administración.

l) Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de estados financieros internos y auditados.

m) Presentar al Consejo de Administración, informes de sus actividades según la periodicidad que este determine.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por la Comisión de Auditoría durante las sesiones realizadas en el año 2017. A continuación se detallan los aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité Auditoría durante el año 2017:

a) Promocionó el concurso para la contratación de la auditoría financiera externa de la cooperativa. b) Revisión y análisis de los currículos de las firmas que ofertaron para el cargo de Auditoría Externa. c) Propuesta al Consejo de Administración de la firma auditora. d) Análisis de los informes del Auditor Externo para tratar temas afines al trabajo realizado. e) Análisis y discusión de las cartas de descargo presentadas por la Gerencia de la Cooperativa. f) Análisis de los hallazgos encontrados por la firma auditora, para compararlos con los descargos

correspondientes. Posterior a la respuesta del Gerente, a la propuesta solución de estos hallazgos, el comité procedió a analizarlos y verificarlos, dando seguimiento al cumplimiento de éste. Algunas de las respuestas del señor Gerente fueron valoradas con fundamento inmediato y algunas otras requieren un tiempo para ser cumplidas.

g) Se entrega al Consejo de Administración el análisis final, de la carta de Gerencia y hallazgos mencionados por la Auditoría Externa, haciendo rescatar el parecer y valoración de la Comisión de Auditoría al respecto.

h) Análisis en forma mensual con la propiedad y profundidad que requieren de los Estados Financieros de la Cooperativa y el Sistema de Información Gerencial.

i) Confección del Plan de Trabajo de la Comisión de Auditoría correspondiente al año 2018 y se envía para su conocimiento al Consejo de Administración.

b) Integración de la Comisión de Auditoría.

Nombre Cédula Cargo Fecha último nombramiento

1.) Marta Iris Blanco Zúñiga 2-0413-0630 presidente 1º de abril 2017

2.) Carlos Solano Rodríguez 2-0304-0387 Vicepresidente 1º de abril 2017

3.) Eduardo Araya Solís 2-0302-0228 Secretario 1º de abril 2017

4.) Ana LucíaVargas Quirós 2-0383-0685 Primer Vocal 1º de abril 2017

5.) Nidia Cubero Mora 5-0164-0246 Segundo Vocal 1º de abril 2017

6.) Luis Alejandro Arce Rojas 2-0460-0669 Tercer Vocal 1º de abril 2017

c) Política para la selección, nombramiento y destitución de directores de la Comisión de

Auditoría.

Normado a través del ARTÍCULO 58 del Estatuto Social, Inciso h. que reza: “Nombrar en caso necesario comisiones de trabajo del consejo de administración”.

Así también el REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO, en su CAPÍTULO III. OTROS ÓRGANOS DE GOBIERNO, en su Sección II. Artículo 21, determina el nombramiento de la Comisión de Auditoría, como órgano de apoyo para el control y seguimiento de las políticas, procedimientos y controles que se establezcan.

Movimientos registrados en la Comisión de Auditoría.

En el período que abarca el informe, no hubo movimientos en la Comisión de Auditoría.

d) Políticas para la remuneración de miembros directores de la Comisión de Auditoría.

1) Por Reglamento, actualmente no se otorga a los miembros de la Comisión de Auditoría remuneración alguna por concepto de dieta. Pero si existe un reconocimiento de traslados, cancelándose un monto por traslado para las reuniones, cuando el gasto se dé.

2) Periodicidad de reuniones: Realizar al menos una reunión cada mes.

e) Política interna sobre rotación de los miembros directores de la Comisión de Auditoría.

Los miembros de la Comisión de Auditoría son nombrados por el Consejo de Administración en la sesión de instalación del dicho órgano posterior a la Asamblea y su nombramiento rige a partir del 1º de abril del año respectivo. No obstante, cuando se presenta alguna situación especial, el Consejo puede sustituirlos o agregar otros miembros si es necesario. Cada vez que se dé un movimiento en los integrantes se procederá a una nueva designación de puestos.

f) Política sobre las abstenciones a votar.

La Comisión en sí carece de política para abstenerse de votar dado que sus acuerdos constituyen sugerencias para el Consejo de Administración que es el órgano que toma la decisión final.

g) Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por la Comisión de Auditoría.

Ordinarias 11 Extraordinarias 1

6.COMITÉ DE CUMPLIMIENTO.

a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros

El Comité de Cumplimiento es el órgano de apoyo y vigilancia al Oficial de Cumplimiento, establecido en forma permanente, por acuerdo del Consejo de Administración y debe reportar directamente a dicho órgano colegiado. El Comité de Cumplimiento está integrado por siete miembros. Este Comité no cuenta con miembros independientes.

b) Funciones y Responsabilidades El Comité de Cumplimiento apoya las labores de la Oficialía de Cumplimiento, en aspectos tales como:

a. Revisión de las políticas, los procedimientos, normas y controles implementados por la entidad

para cumplir con los lineamientos de Ley de la normativa 12-10.

b. Proponer al Consejo de Administración las políticas de confidencialidad respecto a empleados

y directivos en el tratamiento de los temas relacionados con la legitimación de capitales y el

financiamiento del terrorismo.

c. Reuniones periódicas con el fin de revisar las deficiencias relacionadas con el cumplimiento

de las políticas y los procedimientos implementados y tomar medidas y acciones para

corregirlas.

d. Velar por el cumplimiento del plan de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento, que fue

aprobado por el Consejo de Administración.

e. Revisar y presentar las modificaciones al Código de Ética para su aprobación al Consejo de

Administración.

f. Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación anual del personal.

c) Políticas para la Selección, Nombramiento y Destitución de directores del Comité de Cumplimiento.

Normado a través del ARTÍCULO 58 del Estatuto social, Inciso h. que reza: “Nombrar en caso necesario

comisiones de trabajo del Consejo de Administración.”

d) Políticas para la remuneración de miembros de los miembros del Comité de Cumplimiento.

Por Reglamento, actualmente no se otorga a los miembros del Comité de Cumplimiento, remuneración alguna por concepto de dieta. Pero sí existe un Reconocimiento por concepto de Transporte a los miembros del Comité que así requieran.

e) Política interna sobre rotación de los miembros del Comité de Cumplimiento. En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Cumplimiento; son elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos.

f) Regulación por medio del Estatuto Social de las abstenciones a votar. Normado de acuerdo a lo que indica parte del Artículo 59 del Estatuto Social que reza: Los miembros del Consejo de Administración y el Gerente responderán con sus bienes, por actos notoriamente contrarios a los intereses de la Cooperativa, que ejecuten o permitan ejecutar, o que infrinjan la ley o el estatuto, si de estos actos derivan perdidas a la cooperativa, sin perjuicio de las demás penas que les correspondan. Solamente quedará exento el Director o Gerente que desee salvar su responsabilidad personal, solicitando se haga constar su voto o criterio contrario en el libro de actas.

g) Número de sesiones celebradas por el Comité de Cumplimiento durante el año 2017.

Ordinarias: 6 Extraordinarias: 2

7.- COMITÉ DE LIQUIDEZ.

a) Nombre de la Comisión y Cantidad de Miembros.

La Comisión de Liquidez conocida bajo las siglas COLI, es un cuerpo colegiado nombrado por el Consejo de Administración, el cual responderá a éste último y podrá coordinar acciones a nivel interno por medio de

la Gerencia General. Sus miembros serán nombrados por un período de un año con vencimiento al 31 de marzo, pudiendo ser reelectos. Estará conformado por un número indeterminado de miembros los cuales pueden pertenecer a los cuerpos directivos o a la estructura administrativa de la empresa.

I. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes en su composición.

II. Funciones y Responsabilidades. Son funciones de la COLI:

• Analizar los rubros correspondientes a las señales de alerta e indicadores de COOPECAR R.L. conforme con la valoración de nivel de exposición en riesgo, separando dichas valoraciones en riesgo bajo, medio y alto.

• Controlar periódicamente las señales de alerta, conforme la regulación vigente y buenas prácticas de gestión del mercado financiero. Las señales de alerta son: 1) Morosidad. 2) Pérdida esperada. 3) Prepagos. 4) Porcentaje de renovación de Certificados de Ahorro a Plazo (CDP). 5) Caída en el valor o descuentos de instrumentos financieros. 6) Concentración de créditos. 7) Concentración de certificados de ahorro a plazo. 8) Volatilidad de las cuentas de término incierto. 9) Descalces. 10) Saldo de cartera en CDP. 11) Demanda de crédito. 12) Costo financiero de los pasivos en comparación con el rendimiento de los activos. 13) Dación de pago y cobro judicial. 14) Brechas negativas acumuladas. 15) Fuentes de financiamiento. 16) Ejecución de fuentes de financiamiento y solicitud de garantías extra. 17) Inversiones de capital no programadas en el presupuesto. 18) Deterioro de sectores económicos. 19) Políticas económicas o nuevas normativas. 20) Publicidad negativa o rumores con afectación relevante.

• Controlar periódicamente el comportamiento de los indicadores financieros, conforme la regulación vigente y buenas prácticas de gestión del mercado financiero. Los indicadores son: 1) Calce a un mes. 2) Calce a tres meses. 3) Inversiones transitorias en relación con los activos totales lo cual está ligado a la

rentabilidad. 4) Índice de cobertura de liquidez. 5) Liquidez requerida en relación con las disponibilidades. 6) Requerimiento de fondeo en relación con las disponibilidades. 7) Mayores inversionistas. 8) Margen ajustado por Gestión de Activos y Pasivos.

9) Liquidez en riesgo. 10) Calificación del perfil de riesgo de liquidez.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por la Comisión de Liquidez en el año 2017.

A continuación se detallan los aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Activos y Pasivos, durante el año 2014:

• Se elaboró el Plan de Trabajo 2018 de la Comisión de liquidez.

• Se participó en capacitaciones relacionadas con las funciones de la COLI, aplicándose los conocimientos adquiridos en el accionar de la Comisión.

• Se realizaron 9 reuniones ordinarias y 2 extraordinarias, cumpliéndose con todas las acciones que estaban indicadas en el plan anual de trabajo, tratando cada una de las atribuciones o funciones descritas.

• Se creó una tabla para el control de cumplimiento que al observarla hace que la COLI se sienta complacida al poder afirmar que logró el 100% de lo propuesto. Todo fue cumplido según el cronograma establecido.

b) Integración del Comité de Activos y Pasivos.

Nombre. # Cédula. Cargo. Fecha último nombramiento.

1.) Miguel Castro Chaves. 2-0292-1099 Presidente 21 de marzo de 2017

2.) Flor Rojas Rodríguez 2-0312-0960 Vicepresidente 21 de marzo de 2017

3.) Eduardo Araya Solís. 2-0302-0280 Secretario 21 de marzo de 2017

4.) Elizabeth Marín Borbón 2-0479-0531 Vocal 1 21 de marzo de 2017

5.) Meilyn Pérez Alpízar 2-0563-0021 Vocal 2 21 de marzo de 2017

6.) Nidia Mora Cubero. 5-0164-0246 Vocal 3 21 de marzo de 2017

7.) Yustin Rojas Porras 1-0621-0329 Vocal 4. 21 de marzo de 2017

8.) Rodrigo Rojas Vargas 2-0280-0374 Vocal 5. 21 de marzo de 2017

c) Política para la selección, nombramiento y destitución de directores del Comité de Activos

y Pasivos.

Normado a través del ARTÍCULO 58 del Estatuto Social, Inciso h. que reza: “Nombrar en caso necesario comisiones de trabajo del consejo de administración”.

Movimientos registrados en la Comisión de Liquidez.

Durante este período no hubo movimientos en la Comisión de Liquidez.

d) Políticas para la remuneración de miembros directores del Comité de Activos y Pasivos.

Por reglamento los miembros la COLI, no reciben remuneración por su labor. Existe un reconocimiento por concepto de transporte a los miembros que así lo requieran.

e) Política interna sobre rotación de los miembros directores del Comité de Activos y Pasivos.

Los miembros de la Comisión de Liquidez son nombrados por el Consejo de Administración en la sesión de instalación del dicho órgano posterior a la Asamblea y su nombramiento rige a partir del 1º de abril del año respectivo. No obstante, cuando se presenta alguna situación especial, el Consejo puede sustituirlos o agregar otros miembros si es necesario. Cada vez que se dé un movimiento en los integrantes se procederá a una nueva designación de puestos.

f) Política sobre las abstenciones a votar.

La Comisión en sí carece de política para abstenerse de votar dado que sus acuerdos constituyen

sugerencias para el Consejo de Administración que es el órgano que toma la decisión final.

g) Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por la Comisión de Liquidez.

Ordinarias 9 Extraordinarias 2

8.- COMITÉ DE RIESGOS

a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros

El Comité de Riesgos es un cuerpo colegiado nombrado por el Consejo de Administración, el cual responde a éste último y coordina acciones a nivel interno a través de la Gerencia General. Sus miembros se nombraron por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo 2018, pudiendo ser reelectos. Está conformado por dos directores propietarios del Consejo de Administración, uno de los cuales coordina este comité, además del Gerente General, el Oficial de Riesgos, y una Experta Externa al Comité, con conocimiento del negocio y de la gestión de riesgos; todos con derecho a voz y voto. También se cuenta con la participación de un miembro del Órgano de Control Interno, como suplente.

VII. Cantidad de miembros independientes: este Comité cuenta con un miembro independiente (Experta Externa), la señorita Zeneida Hernández Navas, quien actualmente se encuentra formalmente capacitada para ejercer su función de asesoría a este órgano, conforme al Contrato que se estableció para tal efecto y los atestados académicos debidamente verificados.

VIII. Funciones y Responsabilidades Son funciones del Comité de Riesgos:

• Monitorear con la periodicidad requerida, los indicadores cualitativos y cuantitativos, así como las exposiciones de los riesgos y contrastar dichas exposiciones frente a los límites y tolerancias aprobados por el Consejo de Administración; así como referirse al impacto de dichos riesgos sobre la estabilidad y solvencia de la entidad, esto según el análisis del entorno y la realidad económica de la cooperativa.

• Informar mensualmente al Consejo de Administración los resultados de sus valoraciones sobre las exposiciones al riesgo de la entidad.

• Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectiva administración de riesgos, así como definir escenarios y el horizonte temporal en los que pueden aceptarse excesos a los límites aprobados o excepciones a las políticas, así como los posibles cursos de acción o mecanismos mediante los cuales se regularice la situación.

• Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de los riesgos.

• Proponer al Consejo de Administración, cuando sea necesario, planes de contingencia o planes de continuidad en riesgos.

• Proponer al Consejo de Administración, la designación de la firma auditora o el profesional independiente para la auditoría externa en gestión de riesgos.

• Informar a la Gerencia sobre los hallazgos realizados, así como sus recomendaciones.

• Revisar y actualizar al menos una vez al año toda la base documental de relevancia relacionada con la Gestión de Riesgos, con el fin de recomendar al Consejo de Administración las modificaciones requeridas.

• Revisar, analizar y pronunciarse acerca de los informes emitidos por el Órgano de Control Interno, la Auditoría Externa o cualquier otra instancia de control.

• Coordinar con los demás comités de la cooperativa todas aquellas acciones relevantes que permitan fortalecer el sistema de control interno de la organización.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Riesgos en el año 2017

• Proceso de Culturización y Plan de Capacitación para toda la organización:

- Se concretaron visitas de la Unidad de Riesgos a las sesiones del Consejo de Administración, mediante las cuales se abordaron diferentes temas de interés en la materia. La Unidad de Riesgos se ha convertido en una constante fuente de consulta de parte del Consejo de Administración y la Gerencia, muestra del avance en la madurez del enfoque de Administración Basada en Riesgos.

- Se diseñó la III Campaña de Información en Riesgos, la cual contiene 10 boletines electrónicos que mensualmente se envían vía correo electrónico a los funcionarios, directores y Experta Externa al Comité; y que además son colocados estratégicamente en diferentes sitios de la Cooperativa.

- Se efectuó la Capacitación Anual en Riesgos, dando énfasis a la temática de Riesgo

Operativo, logrando exitosamente el 100% de participación, tanto en funcionarios como en directores.

- Se aplicó la Evaluación Anual a Funcionarios y Directores, referida en esta ocasión al tema

de Riesgo Operativo, de la cual se obtuvo un alto grado de comprensión del tema. - Se recibió de parte del CENECOOP un Taller sobre Mapeo de Procesos y Mejora Continua

de la Empresa Cooperativa. - Se brindó la Inducción en Administración Integral de Riesgos al personal de nuevo ingreso. - Se concretaron diferentes sesiones teóricas y prácticas para la Unidad de Riesgos:

▪ Capacitación Anual en la Ley 8204 y Ley 8719. ▪ Programa de Educación a Ejecutivos (Capacitación Anual en Tecnologías de la

Información). ▪ Marco de Supervisión Basada en Riesgos (actividad organizada por la SUGEF). ▪ Gestión de Riesgos de TI según Cobit 5. ▪ Análisis Estadístico para la Identificación de Focos de Riesgo. ▪ Medición e Interpretación del Riesgo de Liquidez en Cooperativas de Ahorro y

Crédito. ▪ Acontecer económico de nuestro país. ▪ Taller Acuerdo SUGEF 23-17. ▪ Laboratorio para la Cultura de Riesgo.

• Actualización de la Base Documental y de Metodologías:

- Se actualizó el Manual de Riesgos, en su versión 3.1.

- En conjunto con los miembros del Comité Ejecutivo, se actualizó el Perfil de Riesgo y el Apetito de Riesgo, conforme con los tipos de riesgo establecidos en la Normativa SUGEF 2-10.

- Se aplicó el Cartel para la Contratación de la Auditoría Externa en Riesgos, con su respectiva

Matriz de Evaluación. - Se aplicó la actualización anual de límites y tolerancias para indicadores de riesgo relevantes,

según la metodología vigente. - Se actualizó la Metodología para la Gestión de Riesgos de TI. Posteriormente, se aplicó la

Evaluación Anual de Riesgos de TI, conforme con la metodología vigente para tal efecto. - Se aplicaron las Pruebas Retrospectivas (Back Testing) para Riesgo de Liquidez, Riesgo de

Crédito y Riesgo de Mercado. Estas pruebas sirven para determinar estadísticamente la fiabilidad de los modelos de riesgo.

- Se aplicaron las Pruebas de Estrés para Riesgo de Liquidez y Riesgo de Crédito. Estas pruebas sirven para valorar, en escenarios extremos, el nivel de exposición en riesgo y la posible afectación de la solvencia y estabilidad de la empresa.

- Se actualizó la Metodología de Análisis de Capacidad de Pago y Estrés de Deudores,

mediante la calibración de pesos e indicadores de la herramienta denominada MASCAP. - Se efectuó el Auto diagnóstico de la Gestión de Riesgos. - Durante el año 2017, se cumplió en un 100% el Plan de Actividades para la Implementación

del Acuerdo 18-16: Reglamento sobre la Gestión del Riesgo Operativo, el cual fue remitido a la SUGEF en octubre de 2016.

• Implementación de nuevas metodologías y herramientas: - Se actualizaron las Metodologías para la Gestión del Riesgo de Legitimación de Capitales, a

saber: ▪ Metodología para la Calificación del Riesgo de los Clientes. ▪ Metodología de Riesgo Sujeto Fiscalizado. ▪ Metodología de Calificación del Riesgo Acreedor.

- A solicitud del Consejo de Administración, se elaboraron 4 análisis de riesgo de nuevos productos o servicios, a saber: ▪ Ley de Impuesto a Personas Jurídicas. ▪ Web Transaccional. ▪ Sistema de Mensajería SMS. ▪ App Transaccional.

- Se implementó un Nuevo Módulo Automatizado para la Gestión del Riesgo de Crédito, que incluye los siguientes modelos: Alfa Beta, Matriz de Transición, IHH Crédito y Z-Altman.

- Se adquirió e inició el proceso de implementación del Software Automatizado para la Gestión del Riesgo Operativo, Cumplimiento y Control Interno, por medio de la empresa AGT.

- Se elaboró el Mapeo de Procesos y Subprocesos en su versión 1.0, y se avanza en el

apartado de Procedimientos.

- El inventario actual de modelos es mayor a 20, donde la frecuencia de aplicación puede ser desde mensual hasta anual.

• El Plan de Trabajo en Riesgos está debidamente alineado con la nueva propuesta estratégica de la Cooperativa, bajo el enfoque de Cuadro de Mando Integral.

• Auditoría Externa en Riesgos: no se presentaron hallazgos de control interno significativos de parte del Despacho Carvajal.

b) Gestión del Riesgo Operativo y otros aspectos relevantes De acuerdo con lo establecido en el Artículo 20 del Acuerdo SUGEF 2-10, brindamos el Informe Anual de Riesgo referido a la Gestión del Riesgo Operativo, dentro del cual podemos destacar lo siguiente:

- Marco para la Gestión del Riesgo Operativo: los elementos disponibles, los cuales en su mayoría fueron implementados antes de que se aprobara el Acuerdo 18-16 por parte de la SUGEF, incluyen:

▪ Metodología para la Gestión del Riesgo Operativo. ▪ Matriz para la Gestión del Riesgo Operativo. ▪ Software Automatizado para la Gestión del Riesgo Operativo, Cumplimiento y Control

Interno. ▪ Metodología y Matriz para la Gestión del Riesgo de TI (debidamente alineada al marco

de riesgo operativo existente). ▪ Mapeo de Procesos. ▪ Mesa de Ayuda (Help Desk) para el registro de incidentes. ▪ Metodología y Matriz del Plan de Mitigación de Riesgos. ▪ Metodología aplicable a nuevos productos, servicios y proyectos. ▪ Modelo COSO ERM para la Gestión del Riesgo Legal. ▪ Manual para la Gestión del Riesgo Legal.

- Tipos de Riesgo Gestionados: de acuerdo con lo establecido en la normativa 2-10, y según la

percepción de riesgos relevantes especificada en el Manual de Riesgos, COOPECAR R.L. gestiona los siguientes tipos de riesgo:

▪ Riesgo de Crédito. ▪ Riesgo de Mercado (Precio, Tasa de Interés y Tipo de Cambio). ▪ Riesgo de Liquidez. ▪ Riesgo Operativo. ▪ Riesgo Legal. ▪ Riesgo de Tecnologías de la Información. ▪ Riesgo de Reputación. ▪ Riesgo de Legitimación de Capitales.

- Resumen de principios y políticas sobre gestión de riesgos: de forma general, la Cooperativa

cuenta principios y políticas de riesgo relacionadas con: ▪ Recursos Humanos. ▪ Sistemas de Información. ▪ Control de Riesgos Relevantes. ▪ Riesgo de Legitimación de Capitales. ▪ Riesgo de Tecnologías de la Información. ▪ Contingencia y Continuidad del Negocio. ▪ Implementación de nuevos productos, servicios o proyectos. ▪ Definición de metodologías para el cálculo de riesgos. ▪ Auditoría de Riesgos.

Asimismo, como estándar aplicable, se adoptan los 11 principios y el proceso de gestión (etapas) de la Norma Internacional ISO 31000, esto como una referencia para la madurez empresarial. Finalmente, es pertinente mencionar que, de una forma más específica, cada metodología contiene sus propios lineamientos, acordes a lo establecido en la normativa, y conforme a buenas prácticas de gestión reconocidas internacionalmente.

- Acciones y avances en la implementación de mejoras en relación con la gestión de riesgos

relevantes: además de las acciones y avances antes mencionados, se puede agregar que la Cooperativa ha logrado un destacado nivel de madurez en los siguientes aspectos:

▪ El proceso de Capacitación y Culturización en todas las instancias, el cual se ha visto plasmado en la comunicación e información, el conocimiento técnico adquirido, el aporte de expertos externos en la materia, y la participación en actividades a nivel cooperativo y del ámbito financiero.

▪ El robusto marco de gestión disponible, caracterizado por una amplia y alineada base documental, y por la inversión en herramientas para la medición y evaluación.

▪ La partida presupuestaria que a nivel administrativo se destina con fines del cumplimiento normativo, la cual, en el caso de riesgos, ha servido para avanzar en la automatización de modelos y la generación de nuevos conocimientos, lo cual genera un significativo valor agregado para la entidad.

▪ La oportuna atención en subsanar los hallazgos de la Auditoría Externa en Riesgos, dando el debido seguimiento y monitoreo.

- Descripción de las metodologías para la medición y evaluación de los riesgos relevantes de la Cooperativa:

▪ Perfil de Riesgo: realiza un diagnóstico que permite determinar, por tipo de riesgo y a nivel consolidado, el nivel de exposición.

▪ Apetito de Riesgo: analiza mediante 7 cuestionarios las expectativas estratégicas a corto y mediano plazo, agrupadas en 4 áreas: Regulación y TI, Organización y Gestión Operativa, Negocios y Estrategia, y Perspectiva Económica y Eventos Externos. Determina un nivel de riesgo por área y consolidado.

▪ Riesgo de Crédito o Modelo de Análisis de la Capacidad de Pago y Estrés de Deudores: mide la

capacidad de pago con base en 4 indicadores cuantitativos y un indicador cualitativo, esto en 3 distintos escenarios: base, moderado y severo. El estrés o sensibilización se proyecta a un año, aplicando un factor de ajuste en tasas de interés, tipo de cambio y ajuste de precios. El análisis para la colocación está determinado de acuerdo al Nivel de Capacidad de Pago que obtenga el deudor, ya sea 1, 2, 3 o 4.

o Modelo de Medición del Riesgo de Concentración en la Cartera: funciona bajo el Índice de Herfindahl-Hirschmann (IHH), para determinar la concentración de la cartera según distintos criterios. Es aplicable tanto a la cartera de crédito como a la de CDP (Certificados de Depósito a Plazo).

o Medición de Riesgo de Crédito en el Portafolio de Inversión en Títulos Valores: mide el grado de deterioro que podría sufrir un intermediario financiero en un periodo de tiempo, para determinar su solvencia y estabilidad financiera, mediante el análisis de 6 razones financieras: Liquidez, Solvencia, Productividad, Apalancamiento, Calidad del Activo y Rentabilidad. Es conocido como Z-Score o Z-Altman, y es usado tanto para entidades externas como para el propio cálculo de la situación de COOPECAR R.L.

o Modelo Alfa Beta: mediante una metodología de distribución binomial, calcula la pérdida total (esperada y no esperada), así como la probabilidad de que la

cartera se mantenga al día y la cartera que potencialmente se puede deteriorar. o Matriz de Transición: mide y proyecta el posible deterioro o mejora en la calidad

de la cartera, tanto por cantidad de operaciones vigentes, montos y porcentajes. o Matriz de Varianza y Covarianza: con los saldos de la cartera de crédito y la

estimación contable, se puede proyectar y sensibilizar el requerimiento de estimación, de acuerdo con las proyecciones de crecimiento del negocio.

o Matriz para el análisis de créditos del Grupo 1 (iguales o mayores a 65 millones): se efectúa un Análisis Cualitativo denominado 3P (Políticas, Procesos y Procedimientos), así como un Análisis Cuantitativo Financiero en una matriz específica para tal efecto.

o Análisis de Nuevos Créditos Otorgados: con una frecuencia mensual se da seguimiento y monitoreo a las nuevas colocaciones, para determinar tendencias y resultados.

o Control Histórico de Prepagos (cancelaciones anticipadas): con una frecuencia mensual se determina el impacto que la competencia genera sobre nuestra empresa en términos de riesgo, incluyendo tipo de crédito cancelado y motivo de cancelación.

o Análisis de otros indicadores para Riesgo de Crédito: incluye el monitoreo del comportamiento del saldo de cartera, rendimiento ponderado, cartera en nivel de riesgo normal, tipo de garantía, 20 mayores deudores, cobro judicial, tasa de recuperación y grupo de interés.

▪ Riesgo de Mercado y Liquidez o Modelo de Volatilidad: identifica, mide y proyecta los saldos de la cartera de

ahorro a la vista. o Modelo para la Gestión de Activos y Pasivos (GAP): utiliza el concepto de

duración que atiende cambios en el mercado, y el análisis de la liquidez diaria, operativa y estructural. Determina el rendimiento después de riesgo, y la proyección del calce, liquidez en riesgo y brechas.

o Tablero de Control de Señales de Alerta e Indicadores: el Comité de Liquidez cuenta con esta herramienta, para el control mensual de indicadores y señales de alerta.

o Índice de Cobertura de Liquidez: por medio de la aplicación denominada Validar se calcula cada mes dicho índice.

o VeR Inversiones: se utiliza el proveedor de precios Pipca. ▪ Riesgo de Reputación

o Matriz de Gestión del Riesgo de Reputación: agrupa eventos en 4 áreas: financiera, operativa, normativa y legal, y comunicación. Se determina un nivel de exposición por ítem (alto, medio o bajo), y una calificación consolidada.

o Administración de Quejas: sistema formal de presentación y resolución de quejas, ya sea de asociados o clientes.

▪ Riesgo Operativo o Modelo Avanzado: se analizan procesos, según Basilea II. Se evalúa la

probabilidad e impacto, para determinar el Valor en Riesgo, y la efectividad de los controles.

o Mesa de Ayuda (Help Desk): herramienta tecnológica que permite el reporte y registro de incidentes y eventos.

▪ Riesgo Legal o Modelo COSO ERM: cuestionario que evalúa 6 áreas: Organización, Gestión de

Pagos y Cobros, Oficios y Juzgados, Gestión de Cartera, Contractuales y Normativo. Determina niveles de exposición por cada ítem evaluado, y una calificación consolidada.

▪ Riesgo de Legitimación de Capitales o Metodología para la Calificación del Riesgo de los Clientes. o Metodología de Riesgo Sujeto Fiscalizado. o Metodología de Calificación del Riesgo Acreedor.

▪ Riesgo de Tecnologías de la Información o Metodología y Matriz: se analiza la probabilidad e impacto de eventos en 7

distintos ámbitos: Infraestructura de TI, Sistemas de Información, Bases de Datos, Centro de Datos y Seguridad Física, Proveedores, Riesgos Operativos del Recurso Humano, y Seguridad y Control. También se evalúa la efectividad de los controles.

▪ Riesgo de Nuevos Productos, Servicios o Proyectos: o Matriz de Valoración: análisis de 27 variables según 8 tipos de riesgo, además

del análisis financiero correspondiente. ▪ Pruebas Retrospectivas (Back Testing)

o Este modelo se utiliza para determinar la fiabilidad y consistencia de los mismos modelos de riesgo, con el propósito de ajustarlos y calibrarlos si es requerido.

- Acciones de mitigación y control implementadas: se cuenta con una metodología y una matriz utilizadas como Plan de Mitigación de Riesgos, las cuales fueron debidamente comunicadas el Comité Ejecutivo.

- Logros obtenidos: en apartados anteriores se han venido exponiendo amplia y detalladamente todos los logros obtenidos. No obstante, a manera de resumen, podríamos mencionar dos aspectos elementales: a nivel interno, la interiorización de la gestión de riesgos ha empezado a generar un valor agregado al negocio. A nivel externo, la excelente gestión de cumplimiento de la normativa nos permite afrontar de una mejor manera los nuevos retos que plantea el entorno financiero, bajo el enfoque de la Supervisión Basada en Riesgos.

c) Integración del Comité de Riesgos

Nombre # Cédula Cargo Último nombramiento

1.) Ronald Blanco Vásquez 2-0370-0386 Coordinador 21 de marzo de 2017

2.) Miguel Ángel Castro Chaves 2-0292-1099 Subcoordinador 21 de marzo de 2017

3.) Luis Andrés Rodríguez Rojas 1-1040-0628 Secretario 21 de marzo de 2017

4.) Zeneida Hernández Navas 2-0633-0612 Vocal 1 21 de marzo de 2017

5.) Rodrigo Rojas Vargas 2-0280-0374 Vocal 2 21 de marzo de 2017

6.) Rosa Elena Valenciano Rojas 2-0312-0961 Suplente 21 de marzo de 2017

d) Política para la selección, nombramiento y destitución de directores del Comité de Riesgos.

Normado a través del Artículo 58 del Estatuto Social, Inciso h.- que reza: “Nombrar en caso necesario comisiones de trabajo del consejo de administración”.

e) Políticas para la remuneración de miembros directores del Comité de Riesgos.

Por reglamento los miembros del Comité de Riesgos no reciben remuneración por su labor, excepto en el caso de la Experta Externa, quien presta sus Servicios Profesionales. Existe un reconocimiento por concepto de transporte a los miembros que así lo requieran.

f) Política interna sobre rotación de los miembros directores del Comité de Riesgos. En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Riesgos; son elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos.

g) Política sobre las abstenciones a votar.

Se encuentran contempladas en el artículo #59 del Estatuto Social el cual reza lo siguiente: “Los miembros del Consejo de Administración y el gerente responderán con sus bienes, por actos

notoriamente contrarios a los intereses de la Cooperativa, que ejecuten o permitan ejecutar, o que infrinjan la ley o el estatuto, si de estos actos derivan pérdidas a la cooperativa, sin perjuicio de las demás penas que les correspondan. Solamente quedará exento el director o gerente que desee salvar su responsabilidad personal, solicitando se haga constar su voto o criterio contrario en el libro de actas”.

h) Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por el Comité de Riesgos

a) Ordinarias 13 b) Extraordinarias 0

9.- COMITÉ DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN. a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros. El Comité de Tecnología de Información es una instancia asesora y de coordinación en temas de tecnología y su gestión. Sus miembros serán nombrados por un período de un año con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos. Está conformado por cinco miembros e integrado de la siguiente manera: un Director Propietario del Consejo de Administracion, un miembro del Comité de Vigilancia, el Gerente General de la entidad, el Responsable del Departamento de Informática y el Responsable de la Función de Riesgos. I. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes en su composición. II. Funciones y Responsabilidades. Son funciones del Comité de Tecnología de Información las siguientes:

• Asesorar en la formulación del plan estratégico de TI.

• Proponer las políticas generales sobre TI.

• Revisar periódicamente el marco para la gestión de TI.

• Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en congruencia con el perfil tecnológico de la

entidad.

• Presentar al menos semestralmente o cuando las circunstancias así lo ameriten, un reporte sobre

el impacto de los riesgos asociados a TI.

• Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo de TI en forma consistente

con las estrategias y políticas y que cuenta con los recursos necesarios para esos efectos.

• Recomendar las prioridades para las inversiones en TI.

• Proponer el Plan Correctivo - Preventivo derivado de la auditoría y/o supervisión externa de la

gestión de TI.

• Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan Correctivo - Preventivo.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Tecnología de Información en el año 2017. A continuación, se detallan los aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Tecnología de Información, durante el año 2017:

• Revisar y aprobar el Perfil Tecnológico de COOPECAR R.L. para SUGEF.

• Revisar y aprobar el marco de gestión de Tecnología de Información para la implementación de

la normativa SUGEF 14-17.

• Presentar al Consejo de Administración los informes de las gestiones realizadas por el Comité.

• Conocer, Analizar y Aprobar los planes, políticas, procedimientos, instructivos y demás

documentación generada por el Departamento de TI para su correcto funcionamiento de acuerdo

con lo que establece la Normativa de Tecnología de Información de SUGEF, dentro de los que se

destacan, el Plan de Adquisiciones, Plan Anual Operativo, Presupuesto de TI, Plan de

Capacitación de TI, Plan de Dirección Tecnológica, Plan de Infraestructura Tecnológica y

Reglamento del comité de TI entre otros.

• Conocer, Analizar y Aprobar los informes de labores, encuestas de satisfacción de usuarios, y de

seguridad, así como los informes estadísticos de la mesa de ayuda emanados del Departamento

de TI y resolver según corresponda.

• Conocer, Analizar y Aprobar los requerimientos relacionados con la implementación de nuevas

normativas de SUGEF y gestionar los recursos necesarios para tales fines ante la Administración.

• Conocer, analizar y coordinar las acciones pertinentes con respecto al proceso de auditoría

interna para la función de Tecnología de Información.

• Conocer, Analizar y Aprobar las propuestas de adquisición de Hardware y Software, así como las

necesidades mantenimiento aplicables a la plataforma tecnológica, presentadas por el

Departamento de TI para solventar los requerimientos que las diferentes áreas de la organización

plantean para su correcto funcionamiento.

b) Integración del Comité de Tecnología de Información.

NOMBRE COMPLETO NÚMERO DE

CÉDULA CARGO Último nombramiento

Miguel Ángel Castro Chaves 2-0292-1099 Presidente 21 de marzo de 2017

Andrés Blanco Rojas 2-0498-0545 Secretario 21 de marzo de 2017

Luis Andrés Rodríguez Rojas 1-1040-0628 Vocal 1 21 de marzo de 2017

Gerardo Olivier González Corrales 2-0318-0730 Vocal 2 21 de marzo de 2017

Marta Iris Blanco Zúñiga 2-0413-0630 Vocal 3 21 de marzo de 2017

c) Política para la selección, nombramiento y destitución de directores del Comité de Tecnología de Información. Normado a través Artículo 58 del Estatuto Social, Inciso h que reza: "Nombrar en caso necesario comisiones de trabajo del Consejo de Administración". d) Movimientos registrados en el Comité de Tecnología de Información. Durante el periodo 2017 la Administración nombró a la señorita Rebeca Solís Araya en reemplazo del señor Luis Andrés Rodríguez Rojas, sin embargo, posteriormente el señor Rodríguez Rojas retomó su puesto en el Comité de Tecnología de Información como parte de los movimientos internos que la Administración aplicó durante dicho periodo. e) Políticas para la remuneración de miembros directores del Comité de Tecnología de Información. Por reglamento los miembros del Comité de Tecnología de Información no reciben remuneración por su labor. Existe un reconocimiento por concepto de transporte a los miembros de Consejo de Administración o Comité de Vigilancia que así lo requieran. f) Política interna sobre rotación de los miembros directores del Comité de Tecnología de Información. En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de TI, son elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos. g) Política sobre las abstenciones a votar. Para este Comité no aplica la política fundamentada en que su función es estrictamente la de recomendar al Consejo de Administración. h) Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por el Comité de Tecnología de

Información. Ordinarias 5

Extraordinarias 0

10.- COMITÉ DE SALUD OCUPACIONAL Y SEGURIDAD.

a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros

El Comité de Salud Ocupacional y Seguridad Laboral es un cuerpo colegiado, cuya creación está determinada con obligatoriedad por lo estipulado en el artículo N° 288 del Código de Trabajo de Costa Rica, la cual se cita textualmente.

“ARTÍCULO 288. – En cada centro de trabajo, donde se ocupen diez o más trabajadores, se establecerán las comisiones de salud ocupacional que, a juicio del Consejo de Salud Ocupacional, sean necesarias. Estas comisiones deberán estar integradas con igual número de representantes del patrono y de los trabajadores, y tendrán como finalidad específica vigilar para que, en el centro de trabajo, se cumplan las disposiciones de salud ocupacional. La constitución de estas comisiones se realizará conforme a las disposiciones que establezca el reglamento de la ley y su cometido será desempeñado dentro de la jornada de trabajo, sin perjuicio o menoscabo de ninguno de los derechos laborales que corresponden al trabajador. El Consejo de Salud Ocupacional, en coordinación con el Instituto Nacional de Seguros, pondrá en vigencia un catálogo de mecanismo y demás medidas que tiendan a lograr la prevención de los riesgos de trabajo, por medio de estas comisiones. (Así modificado por el artículo 1, de la Ley N° 6727 del 9 de marzo de 1982).” Capítulo décimo tercero, ley N° 2, Código de Trabajo de la República de Costa Rica.

Esta comisión coordina acciones a nivel interno a través de la Gerencia General y difiere de las demás comisiones en su nombramiento, ya que está conformada por dos (2) representantes de la parte patronal, que en este caso serán jefaturas con personal a cargo los cuales serán nombrados por la Gerencia y por dos (2) miembros representantes de los demás trabajadores, nombrados por el resto del personal. El nombramiento de sus miembros propietarios será por un período de hasta tres (3) años de acuerdo con lo estipulado en el artículo 16 del Decreto N° 39408-MTSS (ref. 016-2015-MTSS) “Artículo 16. —Los integrantes de las comisiones permanecerán en su puesto hasta por tres (3) años, pudiendo ser reelectos mediante el mismo procedimiento utilizado para la designación original.” Una vez designados los representantes se debe realizar la inscripción o renovación de la comisión ante el Consejo de Salud Ocupacional del Ministerio de Trabajo, quien es el ente responsable de la supervisión de estas comisiones.

Como nota importante, adicionalmente el Consejo de Administración designó cuatro (4) representantes de los cuerpos directivos que servirán como apoyo a los demás miembros electos de la comisión. Su conformación esta designada de la siguiente forma: 2 miembros propietarios (presidente(a) y secretario(a)) y 2 miembros suplentes, más los miembros de apoyo designados por el Consejo de Administración.

I. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes en su composición.

II. Funciones y Responsabilidades:

Son funciones del Comité de Salud Ocupacional y Seguridad:

1. Velar porque se cumplan las políticas y disposiciones en materia de Salud Ocupacional y Seguridad Laboral.

2. Recomendar las medidas de prevención y vigilar que las mismas se cumplan. 3. Promover la capacitación en temas alusivos a la Salud Ocupacional y Seguridad Laboral.

4. Proponer modificaciones al Reglamento Interno de Trabajo del Comité. 5. Investigar cualquier riesgo laboral que ocurra para determinar sus causas con el fin de proponer

medidas pertinentes que contribuyan con la prevención de accidentes. 6. Recomendar a la Gerencia, o en su defecto al Consejo de Administración, las medidas que deben

aplicarse para prevenir y mitigar los posibles riesgos a los que se encuentra expuesta la cooperativa y sus trabajadores.

7. Asesorar sobre las normas de higiene y salud ocupacional. 8. Aquellas otras estipuladas en el artículo N° 19 del Decreto N° 39408-MTSS (ref. 016-2015-MTSS)

que no fueron contempladas en los puntos anteriores. III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Salud Ocupacional y Seguridad en el año 2017

A continuación, se detallan los aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Salud Ocupacional y Seguridad Laboral, durante el año 2017:

- Se efectuó un simulacro avisados (sismo). Coordinando con las autoridades correspondientes y realizando una evaluación de resultados entre los miembros de la Brigada de Emergencias de Coopecar R.L. - Se realizó la actualización de la conformación de la comisión ante el Consejo de Salud Ocupacional tras cambios en sus nombramientos.

- Se elaboró una Campaña de Información y Sensibilización dirigida a funcionarios y directores, abordando el tema de buenos hábitos alimenticios, bajo el nombre “Nutrisalud”. - Se actualizó la Hoja Médica mediante la aplicación InfoPath, en la cual se consigna para cada funcionario la siguiente información: Datos Personales, Tipo de Sangre, Nivel de Presión Arterial, Nivel de Glucosa, Padecimientos Comunes, Alergias, Medicamentos y Dosis, y Contactos en Caso de Emergencia.

- Se revisó el Plan de Emergencias de la Cooperativa, y se elaboró un resumen sobre Procedimientos Generales ante Emergencias, el cual fue hecho de conocimiento de todos los funcionarios.

- Se brindó mantenimiento anual por la empresa Extintores Araybe a los equipos portátiles contra incendio, dejando registro en la bitácora elaborada para tal efecto. Cabe destacar que se realiza una revisión de estos cada cuatro meses por parte de la encargada de incendios de la brigada de emergencias, para prevenir fallos antes del periodo de mantenimiento que la empresa responsable brinda.

- Se brindó mantenimiento mensual al botiquín, mediante la bitácora elaborada para tal efecto. En este tema se hicieron las correcciones solicitadas por el Ministerio de Trabajo, en una nota dirigida a la Gerencia, donde solicitan la eliminación de cualquier tipo de medicamento de uso oral de los botiquines de emergencias.

- Se crea la encuesta anual para los funcionarios sobre las necesidades en temas de salud ocupacional bajo la herramienta Forms de Office 365, con el fin de facilitar su uso y de obtener datos estadísticos más exactos sobre los resultados obtenidos. La encuesta se aplica una vez al año para tomar en cuenta la opinión de todo el equipo de trabajo y que dicha información sirva de insumo para la creación del plan de trabajo del 2018.

- La Capacitación Anual para todos los funcionarios estuvo a cargo de la empresa Extintores Araybe, quienes realizaron un repaso al personal de la cooperativa sobre el uso correcto de los extintores en caso de emergencia.

- En vista a la salida de funcionarios que pertenecían a la Brigada de Emergencias se procedió a coordinar con el Ing. Erick Arce de A&G para planificar el proceso de capacitación de nuevos colaboradores para que sean incorporados a la misma y así tener más apoyo y personal capacitado en caso de una emergencia. - Se realizó una revisión de las condiciones ergonómicas de los puestos de trabajo de las sucursales y oficinas centrales. Se enfocó principalmente en el mobiliario de la sucursal de Santa Rosa, para corregir las debilidades en ese tema y en la revisión del uso del mousepad en todos los equipos de cómputo, con el fin de prevenir lesiones mayores en los funcionarios que laboran diariamente ahí.

- Se elaboró el Plan de Trabajo 2017 del Comité de Salud Ocupacional y Seguridad, debidamente alineado con el enfoque de Cuadro de Mando Integral.

b) Integración del Comité de Salud Ocupacional y Seguridad

Nombre Completo Cédula Cargo Último nombramiento

Manuel Antonio Segura Huertas 2-0644-0884 Presidente 03 de junio del 2016

Elizabeth Marín Borbón 2-0479-0531 Secretaria 03 de junio del 2016

Rebeca Solís Araya 2-0644-0364 Suplente 1 27 de diciembre del 2017

Flor María Rojas Rodríguez 2-0312-0960 Suplente 2 03 de junio del 2016

Hellen Barrantes Valenciano 2-0569-0563 Suplente 3 21 de marzo de 2017

Roxana Arce Morera 2-0407-0156 Suplente 4 21 de marzo de 2017

Ileana Salazar Chacón 2-0427-0452 Suplente 5 21 de marzo de 2017

Marta Iris Blanco Zúñiga 2-0413-0630 Suplente 6 21 de marzo de 2017

c) Política para la selección, nombramiento y destitución de directores del Comité de Salud

Ocupacional y Seguridad.

Según lo estipulado en el artículo 288 de la ley N° 2, capítulo décimo tercero, “Código de Trabajo de la República de Costa Rica” y el Decreto N° 39408-MTSS (ref. 016-2015-MTSS).

d) Políticas para la remuneración de miembros directores del Comité de Salud Ocupacional y Seguridad.

Por reglamento, los miembros del Comité de Salud Ocupacional y Seguridad no reciben remuneración por su labor. Existe un reconocimiento por concepto de transporte a los miembros que así lo requieran.

e) Política interna sobre rotación de los miembros directores del Comité de Salud Ocupacional

y Seguridad

En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Salud Ocupacional y Seguridad; permanecerán en sus puestos hasta por tres (3) años, pudiendo ser reelectos.

f) Política sobre las abstenciones a votar.

Se encuentran contempladas en el artículo #59 del Estatuto Social el cual reza lo siguiente: “Los miembros del Consejo de Administración y el gerente responderán con sus bienes, por actos notoriamente contrarios a los intereses de la Cooperativa, que ejecuten o permitan ejecutar, o que infrinjan la ley o el estatuto, si de estos actos derivan pérdidas a la cooperativa, sin perjuicio de las demás penas que les correspondan”. Solamente quedará exento el director o gerente que desee salvar su responsabilidad personal, solicitando se haga constar su voto o criterio contrario en el libro de actas.

g) Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por el Comité de Salud Ocupacional y Seguridad

Ordinarias 8 Extraordinarias 0

11.- COMITÉ DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL. a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros.

El Comité de Planificación y Control está conformado por seis miembros de la siguiente manera: dos directores del Consejo de Administración, tres directores del Comité de Educación y Bienestar Social, y el Gerente General, elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de c0ada año, pudiendo ser reelectos.

I. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros

independientes en su composición.

II. Funciones y Responsabilidades.

Son funciones del Comité de Planificación y Control las siguientes:

• Evaluar el desempeño y logro de los objetivos y planes operativos y estratégicos.

• Definir y recomendar las modificaciones a las normas, manuales, reglamentos, y procedimientos que tiene la cooperativa.

• Elaborar cuando corresponda normas, manuales, reglamentos y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento de la organización.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Planificación y Control

durante el año 2017. Los aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Planificación y Control durante el período 2017, fueron los siguientes: REVISIÓN Y ANALISIS DE LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

a. Evaluación del Plan de Trabajo del Comité de Planificación correspondiente al año 2016. b. Evaluación del Plan Anual Operativo de Coopecar correspondiente al año 2016. c. Evaluación del Presupuesto de Ingresos y Gastos de Coopecar R.L. del año 2016. d. Evaluación del instrumento de evaluación Gerencial 2016 e. Elaboración del Plan Anual de Trabajo para el periodo 2017 f. Revisión del Manual de Estímulos Económicos por Recargo de Funciones g. Revisión del Reglamento de Liquidez h. Revisión Reglamento de Sesiones de los Cuerpos Directivos de COOPECAR. i. Revisión del Manual para la Emisión de Cheques. j. Revisión del Manuel de Procedimientos del Departamento de Crédito y Cobro k. Revisión del Manual de Procedimientos Departamento de Tesorería. l. Revisión de la Rúbrica para evaluación de directores m. Revisión del Reglamento Comprobante Cooperativo de Ahorro a Plazo n. Revisión del Reglamento de Ahorro a la Vista. o. Revisión del Reglamento de Caja Chica. p. Revisión del Reglamento para el Uso de Vehículos q. Evaluación del Presupuesto de Ingresos y Gastos primer semestre del año 2017. r. Evaluación del instrumento de evaluación Gerencial, primer semestre del 2017

s. Evaluación de la Política para el Fortalecimiento del Capital Social t. Revisión del Reglamento de Bienes en Uso. u. Revisión del Reglamento de Gastos de viaje v. Evaluación del Reglamento para el Manejo de la Caja Preferencial para la Atención de

Asociados y Clientes de Coopecar R.L.

w. Revisión del Reglamento de Crédito x. Revisión del Reglamento contra el Acoso u Hostigamiento Sexual y. Revisión del Reglamento Interno de Asamblea z. Revisión del Reglamento de Elecciones

b) Integración del Comité de Planificación y Control.

Nombre. # Cédula. Cargo. Fecha último nombramiento.

1.) Carlos Luis López Ordóñez 5-0113-0872 Presidente 21 de marzo 2017

2.) Miguel Ángel Castro Chaves 2-0292-1099 Secretario 21 de marzo 2017

3.) María Salomé Blanco Rojas 2-0378-0023 Vocal I 21 de marzo 2017

4.) Carlos Luis Solano Rodríguez 2-0304-0387 Vocal II 21 de marzo 2017

5.) Roxana Arce Morera 2-0407-0156 Vocal IV 21 de marzo 2017

6.) Walter Araya Rodríguez 2-0292-1261 Suplente V 21 de marzo 2017

c) Políticas para la Selección, Nombramiento y Destitución de directores del Comité de

Planificación y Control. Normado a través del ARTÍCULO 58 del Estatuto Social, Inciso h. que reza: “Nombrar en caso necesario comisiones de trabajo del consejo de administración”.

Movimientos registrados en el Comité de Planificación y Control.

Durante este año no se presentaron movimientos de salida de directores. d) Políticas para la remuneración de miembros del Comité de Planificación y Control.

Por reglamento los miembros del Comité de Planificación y Control no reciben remuneración por su labor. Existe un reconocimiento por concepto de transporte a los miembros que así lo requieran. e) Política interna sobre rotación de los miembros del Comité del Comité de Planificación y

Control. En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Planificación y Control son elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos.

f) Política sobre las abstenciones a votar. Para este Comité no aplica la política fundamentado en que su función es estrictamente la de recomendar al Consejo de Administración. g) Cantidad de sesiones celebradas durante el año 2017 por el Comité de Planificación y Control.

Ordinarias: 10

Extraordinarias: 0

12.- COMITÉ DE CRÉDITO.

a) Nombre del Comité y Cantidad de Miembros. El Comité de Crédito, tiene como principal objetivo regular lo concerniente a los propósitos y condiciones en que serán otorgados los créditos a los asociados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Alfaro Ruiz, COOPECAR R.L. Está integrado por tres miembros, elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos.

I. Cantidad de miembros independientes: Este Comité no cuenta con miembros independientes en su composición.

II. Funciones y Responsabilidades.

a) Estudiar y resolver sobre las solicitudes de crédito que le sean presentadas dentro de sus atribuciones.

b) Recomendar las políticas generales de crédito y gestión de cobranza. c) Recomendar soluciones de gestiones de cobranza. d) Recomendar los procedimientos para la evaluación, aprobación y otorgamiento de los créditos. e) Recomendar las atribuciones que atañen y competen al área de crédito y cobranza según los

diferentes órganos de aprobación que para este efecto define el Consejo de Administración. f) Recomendar el régimen de excepciones. g) Recomendar las políticas de provisiones y castigos, en caso de que lo considere conveniente.

III. Aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Crédito durante el año 2017. A continuación, detallamos los aspectos de mayor relevancia tratados por el Comité de Crédito durante el período 2017: a) Análisis, discusión y resolución de las solicitudes de crédito que a este Comité le compete conocer,

otorgándose los siguientes créditos:

CREDITOS OTORGADOS

PERIODO 2017

Cantidad Monto

ENERO 58 186,240,000.00

FEBRERO 60 152,755,000.00

MARZO 54 212,190,000.00

ABRIL 66 207,366,000.00

MAYO 53 202,690,000.00

JUNIO 61 253,569,000.00

JULIO 56 192,830,000.00

AGOSTO 59 106,063,000.00

SEPTIEMBRE 70 217,030,000.00

OCTUBRE 51 143,625,000.00

NOVIEMBRE 65 153,785,000.00

DICIEMBRE 56 230,275,000.00

ACUMULADO 709 2,258,418,000.00

b) Integración del Comité de Crédito.

Nombre. # Cédula. Cargo. Fecha último nombramiento.

1.) Miguel Ángel Castro Chaves 2-0292-1099 Presidente 21 de marzo 2017

2.) Andrés Eduardo Blanco Rojas 2-0498-0545 Secretario 21 de marzo 2017

3.) Yustin Rojas Porras 2-0695-0879 Vocal I 21 de marzo 2017

c) Políticas para la Selección, Nombramiento y Destitución de directores del Comité de Crédito.

Normado a través del ARTÍCULO 58 del Estatuto Social, Inciso h.- que reza:

“Nombrar en caso necesario comisiones de trabajo del consejo de administración”.

Movimientos registrados en el Comité de Crédito.

Durante el año 2017, no se presentó cambios en la integración del Comité de Crédito. d) Políticas para la remuneración de miembros del Comité de Crédito.

Por reglamento los miembros del Comité de Crédito no reciben remuneración por su labor. Existe un reconocimiento por concepto de transporte a los miembros que así lo requieran.

e) Política interna sobre rotación de los miembros del Comité de Crédito.

En lo que corresponde a la rotación de los miembros del Comité de Crédito; son elegidos por un período de un año, con vencimiento al 31 de marzo de cada año, pudiendo ser reelectos.

f) Política sobre las abstenciones a votar. Se encuentran contempladas en el artículo #59 del Estatuto Social el cual reza lo siguiente: “Los miembros del Consejo de Administración y el gerente responderán con sus bienes, por actos notoriamente contrarios a los intereses de la Cooperativa, que ejecuten o permitan ejecutar, o que infrinjan la ley o el estatuto, si de estos actos derivan perdidas a la cooperativa, sin perjuicio de las demás penas que les correspondan”.

Solamente quedará exento el director o gerente que desee salvar su responsabilidad personal, solicitando se haga constar su voto o criterio contrario en el libro de actas. g) Número de sesiones celebradas por el Comité de Crédito durante el año 2017.

Ordinarias: 98 Extraordinarias: 0

PARTE II

OPERACIONES VINCULADAS.

a) Detalle de las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y los Miembros del Consejo de Administración y los Ejecutivos:

1.- Operaciones relacionadas con Activos o Pasivos

Porcentaje con respecto al

Patrimonio de la entidad

Número de Miembros del Consejo de Administración y Ejecutivos contemplados en

la participación

Créditos otorgados 0.0437% 10

Inversiones 0 0 Otras operaciones activas 0 0

Captaciones a la vista y navideño 0.0061% 10 Captaciones a plazo 0.0009% 1

Captaciones de bonos a través de oferta pública 0 0 Otras operaciones pasivas 0 0

2.- Operaciones relacionadas con Ingresos o Gastos

Porcentaje con respecto al

Patrimonio de la entidad

Número de Miembros del Consejo de Administración y Ejecutivos contemplados en

la participación

Ingresos financieros 0.0045% 10 Otros ingresos 0 0

Gastos financieros 0.00001% 1 Otros gastos 0 0

Nota: Se ha catalogado como ejecutivos a la Gerencia General y a los miembros del Comité de Crédito.

b) Operaciones con otras personas del Grupo Vinculado, no contempladas en el inciso "a" anterior:

1.- Operaciones relacionadas con Activos o Pasivos

Porcentaje con respecto al Patrimonio de la

entidad

Número de personas contempladas en la participación

Créditos otorgados 0.1126% 28

Inversiones 0 0

Otras operaciones activas 0 0

Captaciones a la vista 0.0106% 58

Captaciones a plazo 0.0078% 5 Captaciones de bonos a través de oferta pública 0 0

Otras operaciones pasivas 0 0

2.- Operaciones relacionadas con Ingresos o Gastos

Porcentaje con respecto al Patrimonio de la

entidad

Número de personas contempladas en la participación

Ingresos financieros 0.0127% 28

Otros ingresos 0 0 Gastos financieros 0.0006% 4

Otros gastos 0 0

a. En caso de emisores de valores accionarios, detalle las operaciones relevantes que supongan una

transferencia de recursos u obligaciones entre Coopecar R.L y los asociados con influencia significativa de la cooperativa.

Al cierre de diciembre 2017, el Patrimonio de la cooperativa sumaba ¢1 791 120 628, y el 5% de ese monto sumaba ¢89 556 031, y a esa fecha Coopecar R.L. tenía 09 inversionistas en certificados de depósitos a plazo fijo cuyos montos superaron el 5%, los cuales se incluyen en el siguiente cuadro.

Tipo de Operación. Monto en Colones.

C.D.Ps 268 770 115.11

C.D.Ps 169 291 863.93

C.D.Ps 146 673 622.68

C.D.Ps 128 022 273.36

C.D.Ps 122 090 982.23

C.D.Ps 118 667 078.98

C.D.Ps 110 008 397.42

C.D.Ps 95 248 224.77

C.D.Ps 90 045 534.51

Respecto de las partidas de “Ingresos o Gastos”, el total de ingresos del año 2017 sumó ¢1 116 186 153, siendo el 10% un monto de ¢111 618 615, por lo que se puede afirmar que Coopecar R.L., no tiene partidas relacionadas con montos que sean iguales o superiores al 10% del total de los ingresos acumulados, pues los pagos o ingresos recibidos por COOPECAR R.L. fueron a esa cantidad.

PARTE III ASPECTOS DE AUDITORIA EXTERNA

Con el propósito de auditar los Estados Financieros de Coopecar R.L. correspondientes al período 2017, los cuales comprendieron el análisis de procedimientos de registros contables a las cuentas de resultados y de balance general, y el estado de cambios en el patrimonio, un flujo de efectivo, las notas a los estados financieros y el cumplimiento a la Ley 8204 y cumplir con la normativa vigente, COOPECAR R.L. contrató nuevamente los servicios profesionales del Despacho Díaz & Zeledón representado por la el Licda. Ana Lorena Zeledón Sánchez, Socia. Con la finalidad de preservar la independencia del Despacho Díaz & Zeledón, la Administración de la Cooperativa constató que la representante del Despacho la señora Zeledón Sánchez no es asociada de Coopecar R.L., su oficina particular es independiente a las oficinas de la Cooperativa, y además no existe ningún parentesco de consanguinidad o afinidad con directores y/o funcionarios administrativos de la Cooperativa.

PARTE IV ASPECTOS DE LA ESTRUCTURA DE PROPIEDAD

A continuación, se presenta un cuadro de los miembros del Consejo de Administración, Gerente General y miembros de comités de apoyo que poseen participación accionaria, directa o indirecta, en el capital social de Coopecar R.L.

Nombre. # Cédula. Cargo. # De

acciones directas.

# Acciones indirectas.

% Total sobre el capital social.

Consejo de Administración

Rodrigo Rojas Vargas 2-0280-0374 Presidente No tiene No tiene 0.1252

Rónald Blanco Vásquez 2-0370-0386 Vice- Presidente

No tiene No tiene 0.0785

Eduardo Araya Solís 2-0302-0228 Secretario No tiene No tiene 0.1248

Marta Iris Blanco Zúñiga 2-0413-0630 Vocal 1 No tiene No tiene 0.1010

Salomé Blanco Rojas 2-0378-0023 Vocal 2 No tiene No tiene 0.0682

Nidia Mora Cubero 5-0164-0246 Suplente 1 No tiene No tiene 0.0422

Carlos Luis López Ordóñez 5-0113-0872 Suplente 2 No tiene No tiene 0.1598

Gerencia General

Miguel Ángel Castro Chaves 2-0292-1099 Gerente No tiene No tiene 0.1868

Comité de Vigilancia

Luis Alejandro Arce Rojas 2-0460-0669 Presidente No tiene No tiene 0.1268

Ileana Salazar Chacón 2-0427-0452 Vice- Presidente

No tiene No tiene 0.0503

Olivier González Corrales 2-0318-0730 Secretario No tiene No tiene 0.0802

Rosa Elena Valenciano Rojas 2-0312-0961 Suplente No tiene No tiene 0.0925

Comité de Educación

Carlos Solano Rodríguez 2-0304-0387 Presidente No tiene No tiene 0.1285

Ana Lucia Vargas Quirós 2-0383-0685 Vice Presidente

No tiene No tiene 0.2239

Hellen Barrantes Valenciano 2-0569-0563 Secretaria No tiene No tiene 0.0072

Walter Araya Rodríguez 2-0292-1261 Vocal 1 No tiene No tiene 0.1086

Roxana Arce Morera

2-0407-0156 Vocal 2 No tiene No tiene 0.0300

Comité de Liquidez

Miguel Ángel Castro Chaves 2-0292-1099 Presidente No tiene No tiene 0.1868

Flor Rojas Rodriguez 2-0312-0960 Vicepresidente No tiene No tiene 0.0872

Eduardo Araya Solís 2-0302-0228 Secretario No tiene No tiene 0.1248

Elizabeth Marín Borbón 2-0479-0531 Vocal 1 No tiene No tiene 0.1153

Meilyn Perez Alpizar 2-0563-0021 Vocal 2 No tiene No tiene 0.0297

Nidia Mora Cubero 5-0164-0246 Vocal 3 No tiene No tiene 0.0422

1. Por ser COOPECAR R.L. una organización cooperativa, no tiene estructura accionaría. 2. Coopecar R.L. no goza de asociados que posean influencia significativa para realizar oferta

pública de acciones en el mercado costarricense.

13. GERENCIA GENERAL. Señores delegados, asociados, miembros de los cuerpos directivos y personal administrativo de COOPECAR R.L, agradecemos a Dios por darnos un año más de vida al frente de esta noble empresa cooperativa, y aprovechamos la oportunidad para cumplir con el compromiso y obligación de brindar el informe anual de labores administrativas-financieras desarrolladas por la cooperativa durante el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del año 2017, el cual procedemos a presentarlo seguidamente: 1. MEMBRESIA. El Comportamiento del año 2016 con el año 2017 fue el siguiente: Al cierre de diciembre 2016, Coopecar R.L. tenía 5185 asociados, y al 31 de diciembre 2017 cerró con 5297 con un aumento de 112 nuevos asociados y un porcentaje del 2.16%. Seguidamente se muestra el comportamiento de los últimos 2 años:

Es importante mencionar que este año 2017 el aumento real de asociados fue de 112, pero si sumamos las renuncias de 107 asociados, el ingreso total en el año fue 219 nuevos asociados, lo cual refleja un número bastante importante de asociados que ingresaron a nuestra Cooperativa en el año 2017.

2. CAPITAL SOCIAL. El Comportamiento del año 2016 con el año 2017 fue el siguiente:

Yustin Rojas Porras 2-0695-0879 Vocal 4 No tiene No tiene 0.0571

Rodrigo Rojas Vargas 2-0280-0374 Vocal 5 No tiene No tiene 0.1252

AÑO CANTIDAD AUMENTO EFECTIVO

PROMEDIO MENSUAL

2016 5185 48 4.00

2017 5297 112 9.33

5100

5150

5200

5250

5300

5350

2016 2017

CANTIDAD

MEMBRESIA

CANTIDAD

El año 2016 cerró con un capital de ¢1 412 862 848 y el 2017 con un monto de ¢1 513 330 908, con un aumento de ¢100 468 059 para un porcentaje de un 7.11%. Seguidamente se muestra el comportamiento de los últimos 2 años:

AÑO MONTO AUMENTO PROMEDIO PORCENTAJE

2016 1 412 862 848 85 751 883 7 145 990 6,46%

2017 1 513 330 908 100 468 059 8 372 338 7.11%

Al igual que la membresía, el ahorro en capital social fue muy superior a los ¢100 millones de colones que se presentan en el cuadro anterior, pues si a esa cifra se le suman los ¢11 millones de colones que fueron entregados a los asociados fallecidos durante el 2017 o asociados retirados en años anterior, por lo tanto los ahorros en capital social fueron más de ¢111 millones de colones. 3. AHORROS A LA VISTA. El comportamiento del año 2016 con el año 2017 fue el siguiente:

El año 2016 cerró con un ahorro a la vista de ¢1 296 923 219 y el 2017 con un monto de ¢1 143 189 433, lo cual generó una disminución de (¢153 733 786), para un porcentaje de un (11.85%). Seguidamente se muestra el comportamiento de los últimos 2 años:

AÑO MONTO AUMENTO PROMEDIO PORCENTAJE

2016 1 296 923 219 162 962 335 13 580 194 14.34%

2017 1 143 189 433 (153 733 786) (12 811 098) (11.85%)

1,360,000,000.00

1,380,000,000.00

1,400,000,000.00

1,420,000,000.00

1,440,000,000.00

1,460,000,000.00

1,480,000,000.00

1,500,000,000.00

1,520,000,000.00

1,540,000,000.00

2016 2017

CAPITAL SOCIAL

MONTO

4. AHORRO NAVIDEÑO. El comportamiento del año 2016 con el año 2017 fue el siguiente:

El año 2016 cerró con ¢113 145 153 y el 2017 con un monto de ¢127 046 321, con un aumento de ¢13 901 167 para un porcentaje de un 12.29%. Seguidamente se muestra el comportamiento de los últimos 2 años:

AÑO MONTO AUMENTO PROMEDIO PORCENTAJE

2016 113 145 153 1 000 103 83. 341 0.89%

2017 127 046 321 13 901 167 1 158 430 12.29%

1,050,000,000.00

1,100,000,000.00

1,150,000,000.00

1,200,000,000.00

1,250,000,000.00

1,300,000,000.00

1,350,000,000.00

2016 2017

AHORRO A LA VISTA

MONTO

105000000

110000000

115000000

120000000

125000000

130000000

2016 2017

AHORRO NAVIDEÑO

MONTO

5. DEPOSITO A PLAZO. El comportamiento del año 2016 con el año 2017, fue el siguiente:

El año 2016 cerró con un monto de ¢5 288 016 772 y el 2017 con un monto de ¢5 622 489 972, con un aumento de ¢334 473 199 para un porcentaje de un 6.33%. Seguidamente se muestra el comportamiento de los últimos 2 años: Seguidamente se muestra el comportamiento de los últimos 2 años:

AÑO MONTO AUMENTO PROMEDIO PORCENTAJE

2016 5 288 016 772 561 275 799 46 772 983 11.87%

2017 5 622 489 972 334 473 199 27 872 766 6.33%

6. CARTERA DE CRÉDITOS. El comportamiento del año 2016 con el año 2017, fue el siguiente:

En diciembre 2016, la cartera crediticia cerró con ¢5 643 623 057 y al 31 de diciembre 2017 cerró con un monto de ¢6 391 972 477 para un aumento de ¢748 349 419 y un porcentaje del 13.26%, resaltando que este año 2017 se cumplió sobradamente con la meta propuesta de colocación, al lograr un 13.26 de aumento, siendo la meta un 10%, logrando a su vez fortalecer los ingresos. Seguidamente se muestra el comportamiento de los últimos 2 años:

AÑO

MONTO AUMENTO PROMEDIO PORCENTAJE

2016 5 643 623 057 150 584 770 12 548 730 2.74%

2017 6 391 972 477 748 349 419 29 029 118 13.26%

₡5,100,000,000.00

₡5,200,000,000.00

₡5,300,000,000.00

₡5,400,000,000.00

₡5,500,000,000.00

₡5,600,000,000.00

₡5,700,000,000.00

2016 2017

DEPOSITO A PLAZO FIJO

MONTO

7. COMPARATIVO DE CRÉDITOS OTORGADOS AÑO 2016 CON EL 2017

CREDITOS OTORGADOS

PERIODO 2016 PERIODO 2017

Cantidad Monto Cantidad Monto

54 98,940,000.00 ENERO 58 186,240,000.00

79 179,745,000.00 FEBRERO 60 152,755,000.00

64 90,765,000.00 MARZO 54 212,190,000.00

78 197,730,000.00 ABRIL 66 207,366,000.00

57 102,555,000.00 MAYO 53 202,690,000.00

52 161,080,000.00 JUNIO 61 253,569,000.00

63 85,795,000.00 JULIO 56 192,830,000.00

61 103,832,000.00 AGOSTO 59 106,063,000.00

73 174,525,000.00 SEPTIEMBRE 70 217,030,000.00

66 180,565,000.00 OCTUBRE 51 143,625,000.00

66 233,455,000.00 NOVIEMBRE 65 153,785,000.00

60 149,375,000.00 DICIEMBRE 56 230,275,000.00

773 1,758,362,000.00 ACUMULADO 709 2,258,418,000.00

8. INDICADORES FINANCIEROS

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito al igual que las entidades financieras, deben medir sus resultados en función del logro de sus objetivos y metas económicas y sociales, pero además en cumplimiento con la normativa de SUGEF, debe cumplir una serie de parámetros cuantificables denominados Indicadores Financieros, que son medidos a través de la CAMELS, la cual puede observarse a través del ejemplo en la siguiente tabla que muestra los meses de octubre, noviembre y diciembre:

INDICADORES OCTUBRE SUGEF CALIF. NOVIEMBRE SUGEF CALIF. DICIEMBRE SUGEF CALIF. RIESGO DE SOLVENCIA

₡5,200,000,000.00

₡5,400,000,000.00

₡5,600,000,000.00

₡5,800,000,000.00

₡6,000,000,000.00

₡6,200,000,000.00

₡6,400,000,000.00

₡6,600,000,000.00

2016 2017

CARTERA DE CREDITOS

M…

SUFICIENCIA PATRIMONIAL 22.81% 10.00% 22.95% 10.00% 22.82% 10.00%

CAPITAL COMPROMISO PATRIMONIAL -2.05% 0.00% 1.00% -1.86% 0.00% 1.00% -1.10% 0.00% 1.00%

ACTIVO MOROSIDAD MAYOR A 90 DIAS 2.71% 3.00% 1.00% 2.56% 3.00% 1.50% 4.19% 3.00% 2.00%

PERDIDA ESPERADA 2.08% 1.70% 2.94% 1.70% 2.85% 1.70%

MANEJO ACTIVO PRODUCTIVO 1.21% 0.95%

1.00% 1.21% 0.95%

1.00% 1.18% 0.95%

1.00% GASTOS DE ADMINISTRACION 77.65% 76.77% 76.71%

EVALUACION DE RENDIMIENTOS UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA 1.42% 0.00% 1.00% 1.15% 0.00% 1.00% 0.79% 0.00% 1.00%

LIQUIDEZ CALCE DE PLAZOS A 1 MES 2.41% 1.00%

1.00% 2.61% 1.00%

1.00% 2.19% 1.00%

1.00% CALCE DE PLAZOS A 3 MESES 1.36% 0.85% 1.34% 0.85% 1.64% 0.85% SENSIBILIDAD A RIESGOS DE MERCADO RIESGOS DE TASA DE INTERES ¢ 0.46% 5.00%

1.00%

0.73% 5.00%

1.00%

0.84% 5.00%

1.00% RIESGOS DE TASA DE INTERES $ 0.00% 5.00% 0.00% 5.00% 0.00% 5.00%

RIESGO CAMBIARIO 0.01% 5.00% 0.01% 5.00% 0.01% 5.00% RESUMEN DE LA FICHA CAMELS

Calificación Cuantitativa (80%) 1.08% 1.08% 1.17%

Calificación Cualitativa (20%) 1.60% 1.60% 1.60%

CALIFICACIÓN GLOBAL (100%) 1.19% 1.19% 1.25%

La tabla anterior muestra el comportamiento de los últimos tres meses, en donde se aprecia que a pesar de los esfuerzos realizados por la Cooperativa por medio de la gestión de crédito que cada vez se refuerza, el índice de MOROSIDAD con atrasos mayores a 90 días que incluye la cartera en cobro judicial, en el mes de diciembre superó nuevamente el parámetro establecido por la SUGEF del 3%, y cerró el año 2017 con un porcentaje del 4.19%. Así también el índice de PERDIDA ESPERADA supero el rango definido por SUGEF, de un 1.70%, al cerrar diciembre con un 2.85%.

Como coronario de lo anterior incluimos una tabla conteniendo la clasificación de la cartera de crédito con corte al 31 de diciembre 2017:

9. CLASIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO AL 31 DE DICIEMBRE:

Descripción Principal Estimación incobrables

Porcentaje

De riesgo normal 5,420,731,712.59 13,593,116.37 84.81%

De riesgo normal 154,023,155.42 414,196.67 2.41%

De riesgo circunstancial 152,231,346.07 4,513,768.17 2.38%

De riesgo medio 124,303,402.48 3,577,500.04 1.94%

De alto riesgo 76,800,259.18 4,557,921.24 1.20%

De alto riesgo 7,022,589.96 8,580,653.03 0.11% Con pérdidas esperadas significativas 99,474,030.07 3,687,337.55 1.56%

De dudosa recuperación 357,385,981.97 69,820,138.71 5.59%

Total de Provisión 6,391,972,477.74 108,744,631.78 100.00%

Un dato importante que señalar, que, al cierre del año 2016, el monto de la estimación fue de ¢150 689 216, y al cierre del 2017 fue de ¢203 070 335, por lo tanto, se presentó un aumento de ¢52 381 119, para un porcentaje del 34.76%.

10. ESTADOS FINANCIEROS DELPERIOODO 2017

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE ALFARO RUIZ R. L.

BALANCE GENERAL

AL 31 DICIEMBRE 2017 Y 2016

(En colones sin céntimos)

ACTIVOS Nota 2017 2016

¢ ¢

Disponibilidades 10.1 418.928.158 341.439.664

Efectivo 74.441.166 34.201.917

Entidades financieras del país 344.486.992 307.237.746

Inversiones en instrumentos financieros 4.1-10.2 2.340.326.482 2.639.831.586

Disponibles para la venta 2.287.165.358 2.560.635.885

Producto por cobrar 53.161.124 79.195.701

Cartera de Crédito

5.4-1-5.4.2-5.4.3-5.4.4-

10.3 6.272.744.997 5.567.140.371

Créditos vigentes 4.283.614.775 3.533.968.925

Créditos vencidos 2.017.351.487 2.021.299.102

Créditos en Cobro Judicial 91.006.216 88.355.031

Producto por cobrar 83.842.855 74.206.531

(Estimación por deterioro) 5.3 -203.070.334 -150.689.216

Cuentas y comisiones por cobrar 933.655 224.974

Otras cuentas por cobrar 6.780.229 5.218.984

Estimación por deterioro cuentas y comisiones por cobrar -5,846,574 -4.994.011

Bienes realizables 41.453.236 44.649.391

Bienes y valores adquiridos en recuperación de créditos 83,250,206 56.608.078

Estimación deterioro y disposición legal -41.796.970 -11.958.687 Participaciones en el capital de otras empresas (neto) 10.15 2.101.195 2.101.195

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 10.4 78.415.867 82.370.957

Otros Activos 10.16 89.235.653 67.610.653

Activos Intangibles 82.943.026 61.266.428

Otros Activos 6.292.627 6.344.224

TOTAL DE ACTIVOS 9.244.139.242 8.745.368.789

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE ALFARO RUIZ R. L.

BALANCE GENERAL

AL 31 DICIEMBRE 2017 Y 2016

(En colones sin céntimos)

Nota 2017 2016

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS

Obligaciones con el público 9-10.5 6.970.973.238 6.851.243.296

A la vista 1.195.882.987 1.369.717.887

A plazo 5.696.842.742 5.401.161.927

Cargos financieros por Pagar 78.247.509 80.363.481

Obligaciones con Entidades 10.6 300.000.000 0

A plazo 300.000.000 0

Cuentas por pagar y provisiones 10.7 122.471.679 122.515.494

Provisiones 30.185.691 31.412.213

Otras cuentas por pagar diversas 92.285.988 91.103.281

Otros pasivos 10.17 59.573.697 43.548.299

Ingresos diferidos 59.573.697 43.548.299

TOTAL DE PASIVOS 7.453.018.614 7.017.307.089

PATRIMONIO

Capital Social 10.8 1.513.330.909 1.412.862.849

Capital Pagado 1.513.330.909 1.412.862.849

Capital donado 0 0

Ajustes al patrimonio 21.205.554 62.959.246

Superávit por revaluación inmuebles, mobiliario y equipo 27,254,441 27.254.441 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta -7,383,828 34.369.864

Ajuste por valuación de participaciones en otras empresas 1,334,940 1.334.940

Reservas patrimoniales 10.9 194.154.298 180.753.062

Resultado del período 62.429.867 71.486.544

TOTAL DE PATRIMONIO 1.791.120.628 1.728.061.700

TOTAL PASIVO, Y PATRIMONIO 9.244.139.242 8.745.368.789

CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS 0 0

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 13 7.940.303.632 6.993.979.113

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE ALFARO RUIZ

ESTADO RESULTADOS

AL 31 DICIEMBRE 2017 Y 2016

( en colones sin céntimos)

Ingreso Financieros Notas ¢ ¢

2017 2016

Por disponibilidades 6.170.850 3.424.390

Por Inversiones en instrumentos financieros 187.990.369 203.860.467

Por cartera de créditos 846.786.714 816.235.074

Por ganancia por diferencia de cambios y UD 2.014.075 2.545.247

Por otros ingresos financieros 0 0

Total de Ingresos financieros 10.10 1.042.962.008 1.026.065.178

Gastos financieros

Por Obligaciones con el Público 502.598.007 523.521.912

Por Obligaciones Financieras 5.204.290 28.593.635

Por pérdida por diferencia de cambio y UD 0 0

Por otros gastos financieros 0 0

Total de Gastos Financieros 10.11 507.802.297 552.115.546

Por estimación de deterioro de activos 10.12 54.860.775 36.495.516

Por recuperación de activos y disminución de estimaciones y provisiones

1.627.093 272.500

RESULTADO FINANCIERO 481.926.028 437.726.615

Otros Ingresos de Operación

Por Comisiones por servicios 42.558.805 44.165.703

Por bienes realizables 0 10.844.021 Por ganancia por participaciones en el capital de otras empresas 0 88.241

Por otros ingresos operativos 28.027.175 30.287.903

Total Otros Ingresos de Operación 70.585.980 85.385.869

Otros Gastos de Operación

Por bienes realizables 29.838.283 29.342.766 Por Pérdida por participaciones de capital en otras empresas 0 0

Gastos por provisiones 0 3.000.000

Por otros gastos operativos 1.318.068 1.007.059

Total Otros Gastos de Operación 31.156.351 33.349.824

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 521.355.657 489.762.660

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE ALFARO RUIZ

ESTADO RESULTADOS

AL 31 DICIEMBRE 2017 Y 2016

( en colones sin céntimos)

2017 2016

Gastos Administrativos

Gastos de Personal 10.13 320.905.221 296.887.210

Otros Gastos de Administración 10.14 119.844.779 100.612.273

Total Gastos Administrativos 440.750.000 397.499.484

RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 80.605.657 92.263.176

Participaciones sobre la Utilidad 18.175.790 20.776.632

Impuesto sobre la renta 0 0

Disminución de participaciones sobre la utilidad 0 0

RESULTADO DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 62.429.867 71.486.544

RESULTADO DEL PERIODO 62.429.867 71.486.544

OTROS RESULTADOS INTEGRALES, NETO

DE IMPUESTO Superávit por reevaluación de inmuebles, 0 0 mobiliario y equipo Ajuste por valuación de inversiones en respaldo -41.753.692 -20.420.032 de la reserva de liquidez Otros 0 0

OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL

PERIODO, NETO DE IMPUESTO -41.753.692 -20.420.032

RESULTADOS INTEGRALES TOTALES DEL 20.676.175 51.066.512

PERIODO

11. EXCEDENTES. El comportamiento del año 2016 con el año 2017, fue el siguiente: El periodo 2016 cerró con un excedente de ¢90 489 295 y aplicadas las reservas de ley que sumaron ¢19 002 151, resultó un excedente neto a repartir de ¢71 486 543. El año 2017, reflejó ¢79 035 025,148 y luego de aplicar las reservas de ley que suman ¢16 595 281, resulta un excedente neto de ¢62 429 886 a distribuir, reflejando una diferencia negativa de (¢9 056 679) y un porcentaje del (14.51%) de menos. . Seguidamente presentamos el comportamiento de los excedentes durante los últimos 2 años:

2016 90,489,295 3,123,573 3.58%

2017 79 429 886 (9 056 679) (14.51%)

Si bien es cierto, los datos muestran una disminución de los excedentes con respecto al año anterior, es importante comentar que los resultados obtenidos fueron muy satisfactorios tomando en consideración que nuestra cooperativa realmente generó una cantidad mayor a la indicada en el cuadro anterior, de acuerdo al siguiente detalle:

a. Inversiones 2017 por ¢68 millones de colones:

➢ Creación de la página Web transaccional por más de ¢25 millones de colones. ➢ Ajustes y mejoras al Sistema Operativo por más de ¢32 millones de colones. ➢ Adquisición de equipo y licencias por más de ¢11 millones de colones

b. Estimaciones 2017 por ¢81 millones de colones:

➢ Asimismo, motivo del deterioro que ha venido sufriendo la cartera crediticia, al haber sido

afectados los índices de morosidad y pérdida esperada que superaron los parámetros de SUGEF, la Cooperativa se vio en la necesidad de hacer estimaciones en la cuenta de incobrables por más de ¢52 millones de colones

₡72,000,000.00

₡74,000,000.00

₡76,000,000.00

₡78,000,000.00

₡80,000,000.00

₡82,000,000.00

₡84,000,000.00

₡86,000,000.00

₡88,000,000.00

₡90,000,000.00

₡92,000,000.00

2016 2017AÑO

EXCEDENTES

MONTO

➢ Además, debemos sumar las estimaciones correspondientes a bienes realizables que son aquellas definidas para cuando se reciben bienes mediante procesos judiciales o en dación de pago, y en este año se registraron más de ¢29 millones de colones.

Sumando los rubros anteriores a los excedentes del periodo por ¢79 429 8896, podemos mencionar que la Cooperativa generó más de ¢228 millones de colones de ingresos. 12. ACCIONES DESARROLLADAS DURANTE EL 2017: ➢ Página Web transaccional: Después de una fuerte inversión en el campo tecnológico, ya logramos

disponer de la página Web Transaccional, herramienta que permitirá a los asociados acceder a un medio electrónico de pago utilizando una computadora y una clave de acceso que Coopecar brindará a través de la tarjeta Fas, realizar transferencias de dinero a sus cuentas personales, a otras cuentas de asociados dentro de la cooperativa, pago de operaciones de crédito y transferencias de dinero desde o hacia cuentas de otras entidades del sistema financiero Nacional, cancelar servicios públicos, y verificar sus estados de cuenta. Este servicio entrará en operación a partir de marzo 2018.

➢ Coopecar SMS: Otro importante servicio que entró en funcionamiento este año, fue la implementación de un sistema de mensajería automatizada vía SMS que en términos generales facilita la utilización de las siguientes funcionalidades:

➢ La habilitación de una Sucursal Telefónica de Consulta de Información por mensajería SMS, donde el asociado envía la palabra “Menú” tildada o sin tildar al número 8354 7747 y el sistema le devuelve una serie de palabras claves que son las que le permiten consultar su información dentro del sistema. Las palabras claves para utilizar la Sucursal, son las siguientes:

– Capital: Para obtener la información de su cuenta de capital social. – Ahorros: Para conocer el saldo de ahorro a la vista – Navideño: Para obtener la información de su cuenta de ahorro navideño. – Crédito tildado o sin tildar: Para obtener la información de sus operaciones crediticias. – CDP o Cdp: Para obtener la información de los depósitos a Plazo Fijo. – Excedentes: Para conocer el saldo de los excedentes.

➢ La habilitación de un canal de comunicación al asociado que permitirá entre otras cosas la

generación de campañas de mercadeo, la gestión de cobro y el envío de mensajes de felicitaciones por fechas especiales como cumpleaños.

➢ La generación de mensajes informativos de movimientos en cuentas, esto para cumplir con la normativa del Banco Central, bajo el Sistema Nacional de Pagos Electrónicos SINPE, y que asociado a la Página Web Transaccional.

➢ Central telefónica: En este año se adquirió una central telefónica para mejorar las condiciones de

comunicación con nuestros asociados y clientes en general.

➢ Fondeo externo: Cumpliendo con la planificación estratégica del año 2017, y motivo del crecimiento de la cartera de crédito, fue necesario acceder a un financiamiento externo con el Banco de Costa Rica por ¢300 000 000, el cual se utilizó como capital de trabajo, para beneficio de nuestros asociados.

➢ Convenios de Educación Superior: En este año 2017, se logró firmar dos convenios de estudio

con la Universidad de San José e Isesa con sede en San Ramón y la Universidad de las Ciencias y el Arte, con sede en Naranjo, los cuales vendrán a beneficiar a muchos estudiantes de las

comunidades de Zarcero y Naranjo que son asociados de nuestra cooperativa y a sus familiares directos.

13. PROPOSITOS PARA EL AÑO 2018:

a. Contratación de Subgerencia: Atendiendo disposición de Consejo de Administración, se ha iniciado el proceso para la contratación de una persona encargada de la subgerencia de Coopecar R.L., puesto importante para apoyar la administración y gestión de la Gerencia.

b. Sistema de Protección de Depósitos: Apoyada por la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito Fedeac, organismo de segundo grado al cual pertenece nuestra cooperativa, se ha venido trabajando el proyecto del Sistema de Protección de Depósitos para las cooperativas de ahorro y crédito afiliadas, el cual tiene como objetivo primordial, brindar una protección a las captaciones que administran las cooperativas, proyecto que se encuentra en la primera etapa del proceso, y se espera a corto plazo Coopecar R.L., pueda disponer de esta importante protección para tranquilidad de todos nuestros inversionistas.

c. Tarjeta de débito: Así como logramos concluir el proyecto de página Web transaccional, para el año 2018, estamos realizando esfuerzos para implementar el servicio de Tarjeta de debito para nuestros asociados, proyecto que sin duda alguna vendrá a solventar las necesidades de nuestros asociados en el campo de medios de pago electrónicos, y que ha sido unos de los servicios más solicitados por nuestros asociados.

d. Celebración del 50 Aniversario: El año 2018, será un año inmemorable para nuestra cooperativa, pues llega a su aniversario número 50, lo cual denota esfuerzo, constancia y solidez en el tiempo. Ese grupo de líderes visionarios, hombres y mujeres de bien, con una necesidad común, que tomaron la excelente decisión de luchar por conformar una asociación cooperativa, para tratar de darle solución a sus problemas económicos de la época, hoy la historia es el mejor testigo de ello, y esa incipiente organización se ha convertido en la Cooperativa que abre las puertas a quienes buscan una respuesta y una solución a sus necesidades. Oportunamente estaremos informando sobre las actividades a desarrollar para conmemorar este importante acontecimiento que es un logro de todos.

Para terminar, agradecer nuevamente a Dios por concluir este año 2017 que a pesar que ha sido quizás uno de los años más difíciles, por todos los acontecimientos suscitados, hemos logrado llegar al final con su bendición, con un crecimiento bastante importante para nuestra empresa cooperativa, y eso se pudo constatar en los números que incluimos al presente. Aprovechamos para agradecer también al Consejo de Administración por las buenas relaciones y por las excelentes decisiones en pro de los intereses de la Cooperativa, al Comité de vigilancia por su eficiente y eficaz labor de control, al Comité de Educación y Bienestar Social por el trabajo desarrollado y especialmente por la colaboración brindada a la administración en temas tan relevantes como las partidas para el plan de capacitación de la institución, a los funcionarios de Coopecar R.L. por su esfuerzo, dedicación, y colaboración en el cumplimiento de los objetivos y metas, y a todos y cada uno de ustedes asociados y asociadas, por la confianza depositada en esta su Cooperativa, permitiendo de manera exitosa la generación de buenos resultados para el bienestar de toda la organización. Muchas gracias y que el SEÑOR derrame sus bendiciones en el año 2018.

PARTE VI

APROBACIÓN DEL INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO DE COOPECAR R.L. El informe anual de gobierno corporativo correspondiente al período 2017, fue aprobado en forma unánime y con carácter de firmeza por el Consejo de Administración de Coopecar RL en Sesión Ordinaria Número 2128 Artículo 7 Acuerdo 7.3.1.1, de fecha 9 de enero 2018.

Acuerdo 7.3.1.1

Por lo tanto, el Consejo de Administración ACUERDA en cumplimiento con lo dispuesto el Código de Gobierno Corporativo, Capítulo XIX, artículo #56, aprobar el Informe del Gobierno Corporativo 2017 de Coopecar R.L. y se comisiona a la Gerencia para que este informe se haga del conocimiento de los señores delegados en la próxima Asamblea General de Delegados de la Cooperativa, a celebrarse el domingo 18 de marzo 2018, del conocimiento de los asociados, publicarlo en la página Web de Coopecar R.L., y presentarlo a la SUGEF antes del 31 de marzo 2018. VOTAN A FAVOR: Rodrigo Rojas Vargas, Ronald Blanco Vásquez, Eduardo Araya Solís, Nidia Mora Cubero, y Salomé Blanco Rojas. TOTAL: Cinco votos EN CONTRA: Ninguno