U.1 documentacion basica
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MÓDULO: MANIPULACIÓN Y MOVIMIENTOS CON TRANSPALÉS Y CARRETILLAS
DE MANO
UNIDAD 1: DOCUMENTACIÓN BÁSICA DE LAS
COMPRAS
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¿CUÁL ES EL CIRCUITO
DOCUMENTAL DE LAS
VENTAS?
¿QUÉ DOCUMENTOS SE GENERAN AL
COMPRAR MERCANCÍAS UN MINORISTA A UN
MAYORISTA?
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LA DOCUMENTACIÓN DE LAS COMPRAS (PEDIDO/ALBARÁN/HOJA DE RECEPCIÓN/FACTURA/NOTA DE GASTOS Y CARTAS DE PORTE) ES MANEJADA HABITUALMENTE POR EL EMPLEADO DE UN ALMACÉN Y POR ESO ES NECESARIO CONOCER SUS ASPECTOS BÁSICOS
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PARTES CONTENIDO
Identificación de las partes
Datos del comprador: nombre, domicilio y número de identificación fiscal
Datos del vendedor: nombre, domicilio y número de identificación fiscal
Identificación del documento
Número del documento, es un número correlativo que se asigna según los documentos que haya generado la empresa
Fecha de emisión, indica la fecha en que se realizó el pedido y, por tanto, el inicio de su validez
Identificación de la mercancía
Código de cada producto
Unidades a comprar de cada producto
Descripción de cada producto
Precio unitario de cada producto
Precio total de cada producto
Condiciones de compra
Fecha de entrega, fecha en la que el vendedor debe entregar la mercancía al comprador
Lugar de entrega, lugar donde el vendedor debe entregar la mercancía, suele ser su propio establecimiento, o bien el domicilio del comprador
Forma de entrega, indica quién es responsable del transporte en el caso de que sea necesario
Forma de pago, indica la forma en que se hará efectivo tanto el plazo como el tipo de pago (metálico, cheque, letra de cambio…)
Descuentos, señala los descuentos comerciales o financieros que se aplican al precio
Observaciones, aquí se puede anotar cualquier condición que pacten las partes
Declaración de voluntad del comprador
Esta declaración se realiza mediante la firma del documento
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ACTIVIDAD DE PEDIDO
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CONCEPTO:
CUANDO EL PEDIDO LLEGA A MANOS DEL PROVEEDOR, EL SIGUIENTE PASO ES
ENVIAR LA MERCANCÍA, Y CON ELLA SE ADJUNTA EL ALBARÁN
““documento emitido por el vendedor en documento emitido por el vendedor en el que se relacionan las mercancías el que se relacionan las mercancías enviadas, que corresponden a un enviadas, que corresponden a un
determinado pedido y que tiene como determinado pedido y que tiene como finalidad acreditar la entregafinalidad acreditar la entrega””
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PARTES CONTENIDO
Identificación de las partes
Datos del comprador: nombre, domicilio y número de identificación fiscal
Datos del vendedor: nombre, domicilio y número de identificación fiscal
Identificación del documento
Número del documento, es un número correlativo que se asigna según los documentos que haya generado la empresa
Fecha de emisión, indica la fecha en que se realizó el albarán, por tanto, la salida de mercancías del almacén del vendedor
Pedido de referencia, número de pedido del comprador al que corresponden las mercancías reseñadas en el albarán
Identificación de la mercancía
Código de cada producto
Unidades a comprar de cada producto
Descripción de cada producto
Precio unitario de cada producto
Precio total de cada producto
Condiciones de entrega
Identificación, se identifica quién hace la entrega; en el caso de que sea el propio vendedor se puede dejar en blanco, en caso contrario se identifica al transportista que lleva la mercancía
Bultos, número de paquetes, se puede reseñar su tamaño y peso, que componen en envío
Declaración de voluntad del comprador
Esta declaración se realiza mediante la firma del documento por parte del comprador. También se indica la fecha en que se ha recibido la mercancía
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ACTIVIDAD DE ALBARÁN
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CONCEPTO:
““documento que se utiliza documento que se utiliza para controlar la entrada para controlar la entrada efectiva de mercancías en efectiva de mercancías en el almacén y comprobar su el almacén y comprobar su
correspondencia con el correspondencia con el pedidopedido””
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PARTES CONTENIDO
Identificación de las partes
Datos del comprador: nombre, domicilio y número de identificación fiscal
Datos del vendedor: nombre, domicilio y número de identificación fiscal
Identificación del documento
Número del documento, es un número correlativo que se asigna según los documentos que haya generado la empresa
Fecha de emisión
Pedido de referencia, número de pedido del comprador al que corresponden las mercancías reseñadas en el albarán
Albarán de referencia
Identificación de la mercancía
Código de cada producto
Descripción de cada producto
Unidades pedidas
Unidades efectivamente recibidas
Unidades pendientes de servir, diferencia entre las anteriores
Observaciones sobre las posibles anomalías
Productos por devolver por no ser pedidos19
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ACTIVIDAD DE HOJA DE RECEPCIÓN
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CONCEPTO:
““documento expedido por el documento expedido por el vendedor, a cargo del vendedor, a cargo del
comprador, que acredita comprador, que acredita jurídicamente la jurídicamente la
compraventa de bienes o la compraventa de bienes o la prestación de serviciosprestación de servicios””
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PARTES CONTENIDO
Identificación de las partes
Identificación del vendedor: nombre y apellidos, razón social, domicilio fiscal y código fiscal código de identificación fiscal
Identificación del comprador: nombre apellidos, razón social, domicilio fiscal y código de identificación fiscal
Identificación del documento
Lugar y fecha de emisión
Número correlativo. En caso de que existan varios centros de facturación cada uno de ellos se identificará con un número de serie
Referencias a los documentos de compra (número de pedido) y entrega (número de albarán)
Descripción de la operación y su precio total
Descripción de los productos: código, cantidad y descripción
Precio unitario e importe total de cada producto
Descuentos: tipo y cuantía
Otros gastos y suplidos (transporte, seguro, etc.)
Base imponible para la aplicación del IVATipo tributario del IVA de cada productoCuota del IVA repercutidaCuota de recargo de equivalencia (si procede)Total de la factura
Información sobre el pago
Fecha de pago
Forma de pago27
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CONFECCIÓN
• La información para realizar la factura se extrae del pedido y del albarán.• Es muy importante en la factura el cálculo del importe total:Cálculo del importe de cada producto (cantidad por el precio unitario)Aplicación de los descuentos: se calculan multiplicando el importe por el tipo de descuentoSuma de los gastos auxiliares: se suman todos los gastos a cargo del compradorCálculo de la base imponible: BI=importe total – descuentos + gastos auxiliaresAplicación del tipo del IVA: cuando los productos de la factura tributan al mismo IVA, se calcula sólo una base imponible. Por el contrario, cuando las tributación tenga
diferentes IVA, se calcula una base imponible por cada tipo (nuevo IVA: 4%/8%/18%) Cálculo de la cuota de IVA: cada base imponible se multiplica por el tipo de IVA correspondienteTotal de factura: el total se obtiene de restar al importe total los descuentos y después sumarle los gastos auxiliares y la cuota de IVA. Es decir:
TOTAL FACTURA = importe total – descuentos + gastos auxiliares + IVAUTILIDAD
-Justifica (operación realizada; el IVA; el pago)- Comprobante para hacer una reclamación
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ACTIVIDAD DE FACTURA
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2.2. NOTA DE GASTOSNOTA DE GASTOS
3.3. RECIBORECIBO
3. CARTA DE PORTES3. CARTA DE PORTES
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2.2. NOTA DE GASTOS NOTA DE GASTOS -Son pagos a terceros que el vendedor realiza a cargo del comprador y que este debe
abonarle según lo pactado; p.ejemplo: transporte, seguro, envases, embalajes
- Se adjunta con la factura, tiene el mismo formato pero con numeración aparte
- No hay que confundirlos con los gastos auxiliares
2. RECIBO2. RECIBO- Es un documento en el que una persona manifiesta que ha recibido una cantidad de
dinero por parte de otra persona.
3. CARTA DE PORTES3. CARTA DE PORTES- Se trata de la factura que entregan los transportistas como justificante de que se ha
realizado y cobrado un servicio
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MAPA CONCEPTUALMAPA CONCEPTUAL
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