UlIv.allAD 1A0IOIAL DI COLOMBIA. lACULTAD HUMANAS
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UlIvallAD 1A0IOIAL DI COLOMBIA
lACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS
SECCIONAL MEDELLIN
PaotliOfO PUltAmiddot DI MUOUI UtfIVIIIIW IACIONAL
Seminario de Investigaci6n presentado
como requisito parcial para optar al
tiacutetulo de
ECONOMIS~A AGRICOLA
Por
BLANCA EUG~NIA SANCHEZ ZAPATA
Profesor Consejero
Dr JUAN rERNANDO RESTRiPO SANCHEZ
Mede11iacuten Marzo 1980
bull
C o N T E N 1 D O
iD NACif)-JAL elgt ~L
l
11
111
Introducci6n
Estudio de Mercado
A Planteamiento general
a) Variaci6n en los preoios
b) Variaci6n en la calidad
c) Irregularidad en los suministros
d) Transporte prop~o
e) Recargo en los precios oomerciales
~) Limitaciones de almacenamiento adecuado
B Demanda actual
Inventario de animales por fincas
a San Pablo
b Santa F~ de Antioquia Cotov
c Pacultad de Medelln
d Paysandd
C Demanda Futura
Tamantildeo y Localizacioacuten
A Tamantildeo
B Localizaci6n
l Costos de fletes
paacuteginas
1
3
3
3
4
4
4
4
9
10
10
10
10
14
14
15
Paacuteginas
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de prod bull 15
IV Ingenieriacutea del Proyecto
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial y el aacuterea neceshy
primas y concentrados
3 bull Sitio de looalizaci6n en San Pablo 15
4 Carac~eriacutestica8 y ventajas del Centro San Pa~o 17
A bull Caacutelcu~oB para seleccionar el molino de martillos 18
B bull Calculo de la iluminaoi6n y energia 22
C bull Caacutelculo de oostos de oonstruoci6n 24
D bull Looalizaci6n y aacuterea8 para las maacutequinas 27
E bull Ubicaci6n y aacutereas para lasmaacutequinas de la planta 28
saria para oada una 28
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias 31
H bull Caacutelculo del costo ds adecuaci6n del terreno 33
v bull Inversiones 40
A bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inversiones en capital fijo 40
l Costo de los terrenos 41
2 Costo de la oonstruccioacuten 41
3 Costo de adecuaci6n de terrenos 41
4 Costo de los equipos y costo de su instalaoioacuten 41
5 Costos de servioios de ingenieriacutea y administrac 42
6 Costo de la puesta en marcha 42
7 Intereses durante la construccioacuten 43
8 Intereses durante el montaje e instalacioacuten de 43
equipos
3 Gosto de las invesiigaCJones
4410 Imprevistos
45B Flujos de c_ja
J Movimiento de caja para los seis meses de cons+rc 45
2 Movimiento de caja para el primer afta 46
3 Movimiento de afja para toda la via uacutetil 51
51C Calendario de Inversiones
VI Presupuesto de gastos e ingresos y la organizacioacuten de los
datos para la evaluaci~n 56
A Costos unltarioa de produccioacuten
l Meacutetodo del clculo de oostos unitarios
2 Determinacioacuten ~e los gastos o oostos de producc~oacuten 57
a Costos fijos de capital 7
51A) Costos fijos de oapital
571) DepnoiaoicSn
2) Intereses sobre el capital prestado para b finanoiar la construccioacuten
3) Intereses sobre el capital prestado para
63financia r los equipos
644) Seguro contra incendio
Actualizacioacuten de 108 costos fiJOS de
capital 6oacute
~lcu16 del costo anual equivalente bd
B) Costos fijos de operacioacuten 72
1) Mano de obra
2) Personal teacutecnico
4) Energiacutea
5) Mantenimiento
b bull Costos variables
- Variables directos
A) Materias Primas
FOacutermulas
1) Pollos engorde
2) Pollas iniciac~6n
3) Pollas levante
4) Ponedoras
5) Cerdo crla
6) Cerdo levante
7) Cerdo engorde
8) vacas producci6n
9) Terneros
B) Costo transporte
C) Otros materiales
B bull Ingresos ll
C Costos unitarios de produccion
VII bull Evaluaci6n
A Objetivos
B bull Tipos de prioridades
Paacuteginas
72
73
74
77
77
77
77
78
7d
7)
19
80
tH
82
82
d3
84
137
89
33
95
-n
J7
97
a Rentabilidad del capital propio
b Rentabilidad oon relacioacuten a las ventas
c Coeficiente interacoioacuten gastos beneficios
d Punto miacutenimo de ventas o de produccioacuten
tvaluacioacuten real I
a Hentabilidad del capital propio
b Rentabilidad con relacioacutena las ventas
c Coeficiente interaccioacuten gastos beneficios
d lunto miso de ventas o de produccioacuten
~ VIII bull Financiamiento
Jinanciamiento
A bull Cr~dito UPAC
B bull cNtildedito-Corporacioacuten Financiera popular
C bull Cr~dito bancario
LX bull Organi zaci6n
A bull Junciones
B bull Personal
c bull Registros
D bull Organizaci6n administracioacuten
x bull Conclusiones Y recomendaciones
XI bull AneXOS
XII bull Bibliografiacutea
Paacuteginas
)9
lul
102
lJ4
lu5
IJ1
lu1
108
11U
11U
110
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116
111
121
121
138
CON~ENIDO DE CUADROS
PaacutegU186
Cuadro l PROVEEDORES DE MATERaS PRIMAS 11
2 PROVEEDORES DE CONCENTRADOS 12
3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABJRRA 13
4 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA 14
5 INFORMACION GENERAL DE tRES CENTROS DE PRODUCCION 18
6 MOVIMIENTO DE CAJA PARA SEIS MESES DE CONStRUCCION 47
7 MOVIMIIN1O DE CAJA PARA EL PRIMIR ANtildeO DE FUNCIONAf
MIEN1~ 48
8 MOVIMIEN1O DE CAJA PARA ~rODA LA VIDA UTIL 49
9 CALENDAIacutelO DE INVERSIONES PARA LOS S1IS MESES
DE CONSTRUCCION 3
10 CALENDARIO DE INVERSION1S PARA JL PRIM1R ANtildeO 54
11 CALENDARIO DE INVERSIONiS PARA TODA LA VIDA U11L 55
12 DEPRECIACION ANUAL DE EDIFICIO Y EQUIPOS 51
13 RESUMEN DE LOS IN~LERESES D1L CAPITAL PRES1ADO PARAu
63CONS~RUCCION
14 RESUMEN DE LOS COSTOS PIJOS DE CAPIJAL A TIlliINA
ANOS 67
15 CALCULO DJL 00310 DE MA1IO DE OBRA DlREC1A 73
16 CALCULO DEL C031O DE PERSONAL l1CNICO 73
17 CALCULO DEL COSTO DE ADMIKISTRACION 75
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
C o N T E N 1 D O
iD NACif)-JAL elgt ~L
l
11
111
Introducci6n
Estudio de Mercado
A Planteamiento general
a) Variaci6n en los preoios
b) Variaci6n en la calidad
c) Irregularidad en los suministros
d) Transporte prop~o
e) Recargo en los precios oomerciales
~) Limitaciones de almacenamiento adecuado
B Demanda actual
Inventario de animales por fincas
a San Pablo
b Santa F~ de Antioquia Cotov
c Pacultad de Medelln
d Paysandd
C Demanda Futura
Tamantildeo y Localizacioacuten
A Tamantildeo
B Localizaci6n
l Costos de fletes
paacuteginas
1
3
3
3
4
4
4
4
9
10
10
10
10
14
14
15
Paacuteginas
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de prod bull 15
IV Ingenieriacutea del Proyecto
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial y el aacuterea neceshy
primas y concentrados
3 bull Sitio de looalizaci6n en San Pablo 15
4 Carac~eriacutestica8 y ventajas del Centro San Pa~o 17
A bull Caacutelcu~oB para seleccionar el molino de martillos 18
B bull Calculo de la iluminaoi6n y energia 22
C bull Caacutelculo de oostos de oonstruoci6n 24
D bull Looalizaci6n y aacuterea8 para las maacutequinas 27
E bull Ubicaci6n y aacutereas para lasmaacutequinas de la planta 28
saria para oada una 28
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias 31
H bull Caacutelculo del costo ds adecuaci6n del terreno 33
v bull Inversiones 40
A bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inversiones en capital fijo 40
l Costo de los terrenos 41
2 Costo de la oonstruccioacuten 41
3 Costo de adecuaci6n de terrenos 41
4 Costo de los equipos y costo de su instalaoioacuten 41
5 Costos de servioios de ingenieriacutea y administrac 42
6 Costo de la puesta en marcha 42
7 Intereses durante la construccioacuten 43
8 Intereses durante el montaje e instalacioacuten de 43
equipos
3 Gosto de las invesiigaCJones
4410 Imprevistos
45B Flujos de c_ja
J Movimiento de caja para los seis meses de cons+rc 45
2 Movimiento de caja para el primer afta 46
3 Movimiento de afja para toda la via uacutetil 51
51C Calendario de Inversiones
VI Presupuesto de gastos e ingresos y la organizacioacuten de los
datos para la evaluaci~n 56
A Costos unltarioa de produccioacuten
l Meacutetodo del clculo de oostos unitarios
2 Determinacioacuten ~e los gastos o oostos de producc~oacuten 57
a Costos fijos de capital 7
51A) Costos fijos de oapital
571) DepnoiaoicSn
2) Intereses sobre el capital prestado para b finanoiar la construccioacuten
3) Intereses sobre el capital prestado para
63financia r los equipos
644) Seguro contra incendio
Actualizacioacuten de 108 costos fiJOS de
capital 6oacute
~lcu16 del costo anual equivalente bd
B) Costos fijos de operacioacuten 72
1) Mano de obra
2) Personal teacutecnico
4) Energiacutea
5) Mantenimiento
b bull Costos variables
- Variables directos
A) Materias Primas
FOacutermulas
1) Pollos engorde
2) Pollas iniciac~6n
3) Pollas levante
4) Ponedoras
5) Cerdo crla
6) Cerdo levante
7) Cerdo engorde
8) vacas producci6n
9) Terneros
B) Costo transporte
C) Otros materiales
B bull Ingresos ll
C Costos unitarios de produccion
VII bull Evaluaci6n
A Objetivos
B bull Tipos de prioridades
Paacuteginas
72
73
74
77
77
77
77
78
7d
7)
19
80
tH
82
82
d3
84
137
89
33
95
-n
J7
97
a Rentabilidad del capital propio
b Rentabilidad oon relacioacuten a las ventas
c Coeficiente interacoioacuten gastos beneficios
d Punto miacutenimo de ventas o de produccioacuten
tvaluacioacuten real I
a Hentabilidad del capital propio
b Rentabilidad con relacioacutena las ventas
c Coeficiente interaccioacuten gastos beneficios
d lunto miso de ventas o de produccioacuten
~ VIII bull Financiamiento
Jinanciamiento
A bull Cr~dito UPAC
B bull cNtildedito-Corporacioacuten Financiera popular
C bull Cr~dito bancario
LX bull Organi zaci6n
A bull Junciones
B bull Personal
c bull Registros
D bull Organizaci6n administracioacuten
x bull Conclusiones Y recomendaciones
XI bull AneXOS
XII bull Bibliografiacutea
Paacuteginas
)9
lul
102
lJ4
lu5
IJ1
lu1
108
11U
11U
110
111
112
113
114
115
116
111
121
121
138
CON~ENIDO DE CUADROS
PaacutegU186
Cuadro l PROVEEDORES DE MATERaS PRIMAS 11
2 PROVEEDORES DE CONCENTRADOS 12
3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABJRRA 13
4 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA 14
5 INFORMACION GENERAL DE tRES CENTROS DE PRODUCCION 18
6 MOVIMIENTO DE CAJA PARA SEIS MESES DE CONStRUCCION 47
7 MOVIMIIN1O DE CAJA PARA EL PRIMIR ANtildeO DE FUNCIONAf
MIEN1~ 48
8 MOVIMIEN1O DE CAJA PARA ~rODA LA VIDA UTIL 49
9 CALENDAIacutelO DE INVERSIONES PARA LOS S1IS MESES
DE CONSTRUCCION 3
10 CALENDARIO DE INVERSION1S PARA JL PRIM1R ANtildeO 54
11 CALENDARIO DE INVERSIONiS PARA TODA LA VIDA U11L 55
12 DEPRECIACION ANUAL DE EDIFICIO Y EQUIPOS 51
13 RESUMEN DE LOS IN~LERESES D1L CAPITAL PRES1ADO PARAu
63CONS~RUCCION
14 RESUMEN DE LOS COSTOS PIJOS DE CAPIJAL A TIlliINA
ANOS 67
15 CALCULO DJL 00310 DE MA1IO DE OBRA DlREC1A 73
16 CALCULO DEL C031O DE PERSONAL l1CNICO 73
17 CALCULO DEL COSTO DE ADMIKISTRACION 75
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
Paacuteginas
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de prod bull 15
IV Ingenieriacutea del Proyecto
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial y el aacuterea neceshy
primas y concentrados
3 bull Sitio de looalizaci6n en San Pablo 15
4 Carac~eriacutestica8 y ventajas del Centro San Pa~o 17
A bull Caacutelcu~oB para seleccionar el molino de martillos 18
B bull Calculo de la iluminaoi6n y energia 22
C bull Caacutelculo de oostos de oonstruoci6n 24
D bull Looalizaci6n y aacuterea8 para las maacutequinas 27
E bull Ubicaci6n y aacutereas para lasmaacutequinas de la planta 28
saria para oada una 28
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias 31
H bull Caacutelculo del costo ds adecuaci6n del terreno 33
v bull Inversiones 40
A bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inversiones en capital fijo 40
l Costo de los terrenos 41
2 Costo de la oonstruccioacuten 41
3 Costo de adecuaci6n de terrenos 41
4 Costo de los equipos y costo de su instalaoioacuten 41
5 Costos de servioios de ingenieriacutea y administrac 42
6 Costo de la puesta en marcha 42
7 Intereses durante la construccioacuten 43
8 Intereses durante el montaje e instalacioacuten de 43
equipos
3 Gosto de las invesiigaCJones
4410 Imprevistos
45B Flujos de c_ja
J Movimiento de caja para los seis meses de cons+rc 45
2 Movimiento de caja para el primer afta 46
3 Movimiento de afja para toda la via uacutetil 51
51C Calendario de Inversiones
VI Presupuesto de gastos e ingresos y la organizacioacuten de los
datos para la evaluaci~n 56
A Costos unltarioa de produccioacuten
l Meacutetodo del clculo de oostos unitarios
2 Determinacioacuten ~e los gastos o oostos de producc~oacuten 57
a Costos fijos de capital 7
51A) Costos fijos de oapital
571) DepnoiaoicSn
2) Intereses sobre el capital prestado para b finanoiar la construccioacuten
3) Intereses sobre el capital prestado para
63financia r los equipos
644) Seguro contra incendio
Actualizacioacuten de 108 costos fiJOS de
capital 6oacute
~lcu16 del costo anual equivalente bd
B) Costos fijos de operacioacuten 72
1) Mano de obra
2) Personal teacutecnico
4) Energiacutea
5) Mantenimiento
b bull Costos variables
- Variables directos
A) Materias Primas
FOacutermulas
1) Pollos engorde
2) Pollas iniciac~6n
3) Pollas levante
4) Ponedoras
5) Cerdo crla
6) Cerdo levante
7) Cerdo engorde
8) vacas producci6n
9) Terneros
B) Costo transporte
C) Otros materiales
B bull Ingresos ll
C Costos unitarios de produccion
VII bull Evaluaci6n
A Objetivos
B bull Tipos de prioridades
Paacuteginas
72
73
74
77
77
77
77
78
7d
7)
19
80
tH
82
82
d3
84
137
89
33
95
-n
J7
97
a Rentabilidad del capital propio
b Rentabilidad oon relacioacuten a las ventas
c Coeficiente interacoioacuten gastos beneficios
d Punto miacutenimo de ventas o de produccioacuten
tvaluacioacuten real I
a Hentabilidad del capital propio
b Rentabilidad con relacioacutena las ventas
c Coeficiente interaccioacuten gastos beneficios
d lunto miso de ventas o de produccioacuten
~ VIII bull Financiamiento
Jinanciamiento
A bull Cr~dito UPAC
B bull cNtildedito-Corporacioacuten Financiera popular
C bull Cr~dito bancario
LX bull Organi zaci6n
A bull Junciones
B bull Personal
c bull Registros
D bull Organizaci6n administracioacuten
x bull Conclusiones Y recomendaciones
XI bull AneXOS
XII bull Bibliografiacutea
Paacuteginas
)9
lul
102
lJ4
lu5
IJ1
lu1
108
11U
11U
110
111
112
113
114
115
116
111
121
121
138
CON~ENIDO DE CUADROS
PaacutegU186
Cuadro l PROVEEDORES DE MATERaS PRIMAS 11
2 PROVEEDORES DE CONCENTRADOS 12
3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABJRRA 13
4 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA 14
5 INFORMACION GENERAL DE tRES CENTROS DE PRODUCCION 18
6 MOVIMIENTO DE CAJA PARA SEIS MESES DE CONStRUCCION 47
7 MOVIMIIN1O DE CAJA PARA EL PRIMIR ANtildeO DE FUNCIONAf
MIEN1~ 48
8 MOVIMIEN1O DE CAJA PARA ~rODA LA VIDA UTIL 49
9 CALENDAIacutelO DE INVERSIONES PARA LOS S1IS MESES
DE CONSTRUCCION 3
10 CALENDARIO DE INVERSION1S PARA JL PRIM1R ANtildeO 54
11 CALENDARIO DE INVERSIONiS PARA TODA LA VIDA U11L 55
12 DEPRECIACION ANUAL DE EDIFICIO Y EQUIPOS 51
13 RESUMEN DE LOS IN~LERESES D1L CAPITAL PRES1ADO PARAu
63CONS~RUCCION
14 RESUMEN DE LOS COSTOS PIJOS DE CAPIJAL A TIlliINA
ANOS 67
15 CALCULO DJL 00310 DE MA1IO DE OBRA DlREC1A 73
16 CALCULO DEL C031O DE PERSONAL l1CNICO 73
17 CALCULO DEL COSTO DE ADMIKISTRACION 75
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
3 Gosto de las invesiigaCJones
4410 Imprevistos
45B Flujos de c_ja
J Movimiento de caja para los seis meses de cons+rc 45
2 Movimiento de caja para el primer afta 46
3 Movimiento de afja para toda la via uacutetil 51
51C Calendario de Inversiones
VI Presupuesto de gastos e ingresos y la organizacioacuten de los
datos para la evaluaci~n 56
A Costos unltarioa de produccioacuten
l Meacutetodo del clculo de oostos unitarios
2 Determinacioacuten ~e los gastos o oostos de producc~oacuten 57
a Costos fijos de capital 7
51A) Costos fijos de oapital
571) DepnoiaoicSn
2) Intereses sobre el capital prestado para b finanoiar la construccioacuten
3) Intereses sobre el capital prestado para
63financia r los equipos
644) Seguro contra incendio
Actualizacioacuten de 108 costos fiJOS de
capital 6oacute
~lcu16 del costo anual equivalente bd
B) Costos fijos de operacioacuten 72
1) Mano de obra
2) Personal teacutecnico
4) Energiacutea
5) Mantenimiento
b bull Costos variables
- Variables directos
A) Materias Primas
FOacutermulas
1) Pollos engorde
2) Pollas iniciac~6n
3) Pollas levante
4) Ponedoras
5) Cerdo crla
6) Cerdo levante
7) Cerdo engorde
8) vacas producci6n
9) Terneros
B) Costo transporte
C) Otros materiales
B bull Ingresos ll
C Costos unitarios de produccion
VII bull Evaluaci6n
A Objetivos
B bull Tipos de prioridades
Paacuteginas
72
73
74
77
77
77
77
78
7d
7)
19
80
tH
82
82
d3
84
137
89
33
95
-n
J7
97
a Rentabilidad del capital propio
b Rentabilidad oon relacioacuten a las ventas
c Coeficiente interacoioacuten gastos beneficios
d Punto miacutenimo de ventas o de produccioacuten
tvaluacioacuten real I
a Hentabilidad del capital propio
b Rentabilidad con relacioacutena las ventas
c Coeficiente interaccioacuten gastos beneficios
d lunto miso de ventas o de produccioacuten
~ VIII bull Financiamiento
Jinanciamiento
A bull Cr~dito UPAC
B bull cNtildedito-Corporacioacuten Financiera popular
C bull Cr~dito bancario
LX bull Organi zaci6n
A bull Junciones
B bull Personal
c bull Registros
D bull Organizaci6n administracioacuten
x bull Conclusiones Y recomendaciones
XI bull AneXOS
XII bull Bibliografiacutea
Paacuteginas
)9
lul
102
lJ4
lu5
IJ1
lu1
108
11U
11U
110
111
112
113
114
115
116
111
121
121
138
CON~ENIDO DE CUADROS
PaacutegU186
Cuadro l PROVEEDORES DE MATERaS PRIMAS 11
2 PROVEEDORES DE CONCENTRADOS 12
3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABJRRA 13
4 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA 14
5 INFORMACION GENERAL DE tRES CENTROS DE PRODUCCION 18
6 MOVIMIENTO DE CAJA PARA SEIS MESES DE CONStRUCCION 47
7 MOVIMIIN1O DE CAJA PARA EL PRIMIR ANtildeO DE FUNCIONAf
MIEN1~ 48
8 MOVIMIEN1O DE CAJA PARA ~rODA LA VIDA UTIL 49
9 CALENDAIacutelO DE INVERSIONES PARA LOS S1IS MESES
DE CONSTRUCCION 3
10 CALENDARIO DE INVERSION1S PARA JL PRIM1R ANtildeO 54
11 CALENDARIO DE INVERSIONiS PARA TODA LA VIDA U11L 55
12 DEPRECIACION ANUAL DE EDIFICIO Y EQUIPOS 51
13 RESUMEN DE LOS IN~LERESES D1L CAPITAL PRES1ADO PARAu
63CONS~RUCCION
14 RESUMEN DE LOS COSTOS PIJOS DE CAPIJAL A TIlliINA
ANOS 67
15 CALCULO DJL 00310 DE MA1IO DE OBRA DlREC1A 73
16 CALCULO DEL C031O DE PERSONAL l1CNICO 73
17 CALCULO DEL COSTO DE ADMIKISTRACION 75
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
1) Mano de obra
2) Personal teacutecnico
4) Energiacutea
5) Mantenimiento
b bull Costos variables
- Variables directos
A) Materias Primas
FOacutermulas
1) Pollos engorde
2) Pollas iniciac~6n
3) Pollas levante
4) Ponedoras
5) Cerdo crla
6) Cerdo levante
7) Cerdo engorde
8) vacas producci6n
9) Terneros
B) Costo transporte
C) Otros materiales
B bull Ingresos ll
C Costos unitarios de produccion
VII bull Evaluaci6n
A Objetivos
B bull Tipos de prioridades
Paacuteginas
72
73
74
77
77
77
77
78
7d
7)
19
80
tH
82
82
d3
84
137
89
33
95
-n
J7
97
a Rentabilidad del capital propio
b Rentabilidad oon relacioacuten a las ventas
c Coeficiente interacoioacuten gastos beneficios
d Punto miacutenimo de ventas o de produccioacuten
tvaluacioacuten real I
a Hentabilidad del capital propio
b Rentabilidad con relacioacutena las ventas
c Coeficiente interaccioacuten gastos beneficios
d lunto miso de ventas o de produccioacuten
~ VIII bull Financiamiento
Jinanciamiento
A bull Cr~dito UPAC
B bull cNtildedito-Corporacioacuten Financiera popular
C bull Cr~dito bancario
LX bull Organi zaci6n
A bull Junciones
B bull Personal
c bull Registros
D bull Organizaci6n administracioacuten
x bull Conclusiones Y recomendaciones
XI bull AneXOS
XII bull Bibliografiacutea
Paacuteginas
)9
lul
102
lJ4
lu5
IJ1
lu1
108
11U
11U
110
111
112
113
114
115
116
111
121
121
138
CON~ENIDO DE CUADROS
PaacutegU186
Cuadro l PROVEEDORES DE MATERaS PRIMAS 11
2 PROVEEDORES DE CONCENTRADOS 12
3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABJRRA 13
4 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA 14
5 INFORMACION GENERAL DE tRES CENTROS DE PRODUCCION 18
6 MOVIMIENTO DE CAJA PARA SEIS MESES DE CONStRUCCION 47
7 MOVIMIIN1O DE CAJA PARA EL PRIMIR ANtildeO DE FUNCIONAf
MIEN1~ 48
8 MOVIMIEN1O DE CAJA PARA ~rODA LA VIDA UTIL 49
9 CALENDAIacutelO DE INVERSIONES PARA LOS S1IS MESES
DE CONSTRUCCION 3
10 CALENDARIO DE INVERSION1S PARA JL PRIM1R ANtildeO 54
11 CALENDARIO DE INVERSIONiS PARA TODA LA VIDA U11L 55
12 DEPRECIACION ANUAL DE EDIFICIO Y EQUIPOS 51
13 RESUMEN DE LOS IN~LERESES D1L CAPITAL PRES1ADO PARAu
63CONS~RUCCION
14 RESUMEN DE LOS COSTOS PIJOS DE CAPIJAL A TIlliINA
ANOS 67
15 CALCULO DJL 00310 DE MA1IO DE OBRA DlREC1A 73
16 CALCULO DEL C031O DE PERSONAL l1CNICO 73
17 CALCULO DEL COSTO DE ADMIKISTRACION 75
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
a Rentabilidad del capital propio
b Rentabilidad oon relacioacuten a las ventas
c Coeficiente interacoioacuten gastos beneficios
d Punto miacutenimo de ventas o de produccioacuten
tvaluacioacuten real I
a Hentabilidad del capital propio
b Rentabilidad con relacioacutena las ventas
c Coeficiente interaccioacuten gastos beneficios
d lunto miso de ventas o de produccioacuten
~ VIII bull Financiamiento
Jinanciamiento
A bull Cr~dito UPAC
B bull cNtildedito-Corporacioacuten Financiera popular
C bull Cr~dito bancario
LX bull Organi zaci6n
A bull Junciones
B bull Personal
c bull Registros
D bull Organizaci6n administracioacuten
x bull Conclusiones Y recomendaciones
XI bull AneXOS
XII bull Bibliografiacutea
Paacuteginas
)9
lul
102
lJ4
lu5
IJ1
lu1
108
11U
11U
110
111
112
113
114
115
116
111
121
121
138
CON~ENIDO DE CUADROS
PaacutegU186
Cuadro l PROVEEDORES DE MATERaS PRIMAS 11
2 PROVEEDORES DE CONCENTRADOS 12
3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABJRRA 13
4 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA 14
5 INFORMACION GENERAL DE tRES CENTROS DE PRODUCCION 18
6 MOVIMIENTO DE CAJA PARA SEIS MESES DE CONStRUCCION 47
7 MOVIMIIN1O DE CAJA PARA EL PRIMIR ANtildeO DE FUNCIONAf
MIEN1~ 48
8 MOVIMIEN1O DE CAJA PARA ~rODA LA VIDA UTIL 49
9 CALENDAIacutelO DE INVERSIONES PARA LOS S1IS MESES
DE CONSTRUCCION 3
10 CALENDARIO DE INVERSION1S PARA JL PRIM1R ANtildeO 54
11 CALENDARIO DE INVERSIONiS PARA TODA LA VIDA U11L 55
12 DEPRECIACION ANUAL DE EDIFICIO Y EQUIPOS 51
13 RESUMEN DE LOS IN~LERESES D1L CAPITAL PRES1ADO PARAu
63CONS~RUCCION
14 RESUMEN DE LOS COSTOS PIJOS DE CAPIJAL A TIlliINA
ANOS 67
15 CALCULO DJL 00310 DE MA1IO DE OBRA DlREC1A 73
16 CALCULO DEL C031O DE PERSONAL l1CNICO 73
17 CALCULO DEL COSTO DE ADMIKISTRACION 75
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
CON~ENIDO DE CUADROS
PaacutegU186
Cuadro l PROVEEDORES DE MATERaS PRIMAS 11
2 PROVEEDORES DE CONCENTRADOS 12
3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABJRRA 13
4 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA 14
5 INFORMACION GENERAL DE tRES CENTROS DE PRODUCCION 18
6 MOVIMIENTO DE CAJA PARA SEIS MESES DE CONStRUCCION 47
7 MOVIMIIN1O DE CAJA PARA EL PRIMIR ANtildeO DE FUNCIONAf
MIEN1~ 48
8 MOVIMIEN1O DE CAJA PARA ~rODA LA VIDA UTIL 49
9 CALENDAIacutelO DE INVERSIONES PARA LOS S1IS MESES
DE CONSTRUCCION 3
10 CALENDARIO DE INVERSION1S PARA JL PRIM1R ANtildeO 54
11 CALENDARIO DE INVERSIONiS PARA TODA LA VIDA U11L 55
12 DEPRECIACION ANUAL DE EDIFICIO Y EQUIPOS 51
13 RESUMEN DE LOS IN~LERESES D1L CAPITAL PRES1ADO PARAu
63CONS~RUCCION
14 RESUMEN DE LOS COSTOS PIJOS DE CAPIJAL A TIlliINA
ANOS 67
15 CALCULO DJL 00310 DE MA1IO DE OBRA DlREC1A 73
16 CALCULO DEL C031O DE PERSONAL l1CNICO 73
17 CALCULO DEL COSTO DE ADMIKISTRACION 75
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
paacuteginas
Cuadro 18 bull RESUM1N DE COSTOS 71JOS ANUALES D~ OPLRACION 76
19 bull COS1O MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS 84
20 REQUERIMIENiOS MENSUALES DE MA1ERIAS PRIMAS 86
21 bull RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DI1lliC~(QS 91
22 bull RESUMhN DE GASTOS O COSTOS DE PHODUCCION PARA UN
ANtildeO 92
23 bull ruSUM~N DJ INGRESOS PARA 1L PRIMER ANtildeo 94
CONTENIDO DE GRAFICOS
GNtildefioo 1 DIAGRAMA DE PWJO DE LOS PROCESOS EN LA PLANJA 34
2 AREA PARA MOLINO 36
3 UBICACION PARA UNA ESTIBA Y SU AREA DJ CIRCULACION 37
4 DISTRIBUCION DE LOS SITIOS PARA MAlERUS PRIMAS y
PRODUCTOS ELABORADOS Y LOCALIZACION Dh LASMAQUINAS
CON SUS AREAS
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
CONT~NIDO DE ANEtOS
Organigrama Administrativo 130
Diagralll8 de flujo de los registros 131
Regist ro 11A SoLa tud de materias prilll8s al d ep6ai to 132
Registro 11 B Solicitud de elementos 133bull
Registro C middot Kardex materia prima 134
Registro D middot Kardex de producci6n mensual 135
Registro t bull Planilla de carga 136
Registro F Resumen mensual de ingresos y egresos 131
Plano elaborado por la ofioina de Planeaci6n de la Univeridad 140
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
1
l 1 N ~ R O D U C e ION
Actualmente la Universidad Nacional Seccional Medellin cuenta
oon tres Centros de Producci6n en 108 cuales posee animales que requieren
alimentos concentrados San Pablo situado en Rionegro tiene cerdos gashy
llinas de postura y pollos de engorde Paysanduacute situado en Santa Helena tie
ne ganado de leche y Cotov~ en Santa Feacute de Antioquia tiene ganado de carne
La gran ma~oriacutea de 108 concentrados reqqeridos para estos animales
son comprados por la Universidad a los productores particulares y una pequentildea
parte es fabricada en una planta propia situada en la Sede ae Medelliacuten planta
4sta de poca capacidad montajes rudimentarios y escasos pues consta solamente
de un galp6n antiguo donde eltn ub1oados el dep6sito de materias primas y conshy
centrados y un molino de martilloa con elevador donde 8e trituran los elementos
que luego deben mezclarse manualmente
Como se v~ por lo anterior la UniverSidad tiene un grave problema
para suministrar un concentrado adecuado a sus animales este problema tiene
dos aspectos principales que merecen ser analizados a continuaci6n
a) El hecho de que la gran mayoriacutea de los concentrados provenshy
gan de compras a compantildeiacuteas particula~s sumado al hecho de que los pa50s se
retrasan frecuentemente obliga a la Universidad a cambiar de proveedores proshy
ducieacutendose una alteraci6n y retraso en la producci6n de leche huevos etc
pues de todos es conocido que cuando a un animal de alta selecci6n se le variacutea
VNTVERSfDAD NACiexclt)zL BJ3UOTE~ (
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
t
2
su raci~n alimenticia los de8~rdenes causados disminuyen la produoci6n
b) El hecho de la poca capacidad de la planta actual que no pershy
mite producir ni la cantidad ni la calidad de concentrados requeridos
Debido a 108 problemas antes expuestos la Universidad ha pensado
en solucionarlos mediant la instalaci~n de una planta adecuada en tamantildeo y
dotaci6n que produzca como miacutenimo las calidades y cantidades de concentrados
requeridos para su propio abastecimiento
El presente estudio e un anaacutelisis de factibilidad de dicha planta
con la oual se espera resolver este grave problema de suministro de concentrashy
dos para 108 Centros de Produoci8n de la Universidad Nacional Sede Hedelliacuten
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
3
II ESTUDIO DEL MEfiCADO
A Planteamiento General J
El mercado de 108 concentrados para animales lo hace la Universidad comshy
prandO directamente a las Compantildeiacuteas producto~s que en el Valle de Abushy
rraacute son la8 siguientes 1 SOlla F8deg4n Contegral Nutrimentos Super
Granja Aviacutecola Marruecos El trapiche Concentrados La Estancia Mol1nos
Catoto Ltda Aviacutecola Colombiana y Minertraza De estas compantildeiacuteas las
p+incipales proveedoras de la Universidad son PURINA y Y1NCA sin embargo
las otras son utilizadas oomo sustitutos ouando las anteriores ~uspenden
loa cr~ditos a la Universidad por denora o falta de pago situaci6n eacutesta
auy comuacuten debido a problema presupuestales y administrativos
Las principales caracteriacutestioas del meroadeo de oonoentrados para la Unishy
versidad son I
a) Variaci6n en los precios r Este problema es normal en nuestro
medio pues ea debido a las fluctuaciones de costos de producci6n a
su vez por los incrementos de precios deacute materias primas y salarios
b) Variaci6n en la calidad r Este problema se manifiesta en forma
maacutea acentuada para la Universidad que para otros compradores debldo
a la necesidad antes explicada de sta de variar de proveedores
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
4
o) Irregularidad en los suministros Este problema es muy com~n
para la Universidad y se ocasiona por las irregularidades presushy
puestales caracteriacuteeticas en ella que obligan a los centPOs de
producci6n a pedidos pequentildeos peri6dicos ~ no como deberiacutea ser
pedidoe grande que garanticen el suministro continuo durante larshy
gos periacuteodos de tiempo
d) Transporte propio I Esta caracteriacute atica es muy importante anali shy
zarla ya que por contar con transporte propio y adecuado la Univershy
sidad no tiene problema en este sentido y le permite comprar los
ooncentrados y materias primas en loe sitios de produccioacuten 6 venta
y transportarlos hast los diferentes oentros de producci6n
e) Recargo en loe precios oomercialee Es una oaracteriacutestica tiacutepica
del meroadeo de la Universidad oon los proveedores looales y es deshy
bido al conocimiento que ~sto tienen del incumplimiento en los pashy
gos lo que les motiva el recargo en 108 preoios noraales para equishy
librar asiacute las demoras de los pagos A esto debe agregarse la pE
dida de los descuentos por compra de contado modalidad eacutesta de pashy
go que la universidad no utiliza por iaposibilidades administrati shy
vas presupuestales y tiscales
f ) Limitaciones de almacenamiento adecuado I Debido a que la Unishy
versidad no posee sitios adeouados para almacenar cantidades sigshy
nificativas de materias primae yo concentrados las compras de t
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
5
de ~stas deben hacerse en el momento que se requieran y no cuando
su precio sea maacutes favorable
B Demanda actual I
La demanda actual de concentrados para los centros de produocioacuten se calshy
cula con base en el nuacutemero y clase de animales que existen y mediante los
promediOS de consumb por animal Ademaacutes se adicionan los requerimientos
normales para investisaci6n y docencia
l Inventario de animales por fincas I
a bull SAN PABLO
Poroinos I
Cerdo erde 26
Cerdas criacutea 59
Lechones mamones 48
Cerdos levante 54
Cerdos destete 24
Aves I
Pollos levante y ~ngorde 1600
Vacunos
Vacas produccioacuten 4
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
PagtGRAMAS JUtUROS
l SAN PABLO
Programa porcino I
Nuacutemero de Kadiacutea Kis loneladasClase de aniJDal animales animal semana antildeo
Cerdas criacutea 110 2W 203 9600 1152
Machos reproduct 12 250 175 900 108
Lechones manones 300 0166 116 1500 180
Lechones levante 300 1755 12285 15800 1896
Cerdos engorde 200 300 2100 18000 2160
total 922 10321 82568 45800 5496
Programa aviacutecola
Pollos engorde 6000 0034 0238 6120 7344
Pollas inioiacioacuten
y levante 3000 0130 091 11700 14040
tota 1 9000 0164 l14d 17 820 213ti4
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
7
b bull SANTA PE COTOVE I
Vacunos
Vacas produccilSn 10
Vacas Jaorras 2
Novillas terneras 11
1oro 1
c bull Facultad de Medelln
Pollos engorde 4500
Vacas produocilSn 1
Vaoas horras 1
Terneras 3
d PAYSANDU
Vacas produooi6n 47
Vacas horras 21
Terneras 68
B Demanda 1utura J
La demanda 1utura de concentrados se establece con base en los programas
de ensanche de instalaciones yanimales que la Universidad tiene para
sus centros de produccilSn incluyendo adem~s los requerimientos proyectashy
dos para investigacilSn yo docencia
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
8
2 bull PAYSANDU
Proirama ganado de leohe 1
Nuacutemero de Kampdiacutea ((gsem K8mes rantildeoClase de animal animales animal
Vaoas produooi6n
Vacas horras
1emeros
r o tal
47
21
68
y
709
317
196
2333
4666
~333
1001J0
2000
4000
16000
-
1200
240
480
1920
bull ACULrAD MBDELLII
Progl8lla aviacuteoola
Pollos engorde
Aves po stura 1200
OO~
0166
0238
1162 71712
r o t a 1 3600 0200 14 8424 lOlOd8
I Promedios de acuerdo a la produccioacuten de leche
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
9
TONELADAS MENSUALES DE CONCdTRAOOS POR PROGaAHA
Concentrados Toneladas mes
A Cerdos
l Cerdos criacutea 96
2 Lechones levante 18
3 Lechones mamones 15
4 Cerdos engorde 189
T o tal 458
B bull Ave8
l Pollos engorde 86
2 Pollas inioiaoi6n y levante 118
603 Ponedoras
264
C bull Ganado de leche
1 Vacas producci6n 120bull
2 Terneros
160
T o tal 882
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
10
A continuaciacute6n aparecen los Cuadros 1 2 3 4 que contienen los
siguientes da+os
Cuadro 1 Proveedores de iexcloateriacutea prima En amp1 se han taoulClJo
Los principales proveedores de materia prima para elashy
boraci6n de concentrados en la Universidad durante los
uacuteltimos antildeos ademaacutes de las principales materias primas
que han suministrado y sus re8~ectivos precios comershy
ciales en mayo de 1979
Guadro 2 Proveedoreacutes de concentrados bull hn este cuadro aparecen
tabulados los principales proveedores de concentrados
a la Universidad oon el nombre comercial de dicho conshy
oentrado y el nombre equivalente que la Universidauacute
usa internamente ademaacutes de su valor comercial en peshy
sos por kilo en mayo de 1979
Cuadros 3 y 4 Faacutebricas de concentrados en el Valle de Aburraacute
Contiane este cuadro los nOlilbrea de las principales
faacutebrioas de concentrados establecidas en el Valle de
Aburraacute y sus principales productos con sus respectivos
nombros oomerciales
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
11
CUADRO l ProVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Proveedor Mat eria Prima Preoio
Skilo
Oso mo Cardenas
Inoa Ltda
Molinos Nutibara
IDEMA
Derivados del maiacutez
Minertrazae
Sodia
BrelDo S A
Orta de soya
Torta de algod6n
Harina de hueso
Salvado de trigo
Salvado de tligo
Maiacutez amarillo
Sorgo
Gluten
Minert raza
Sal yodada
Carbona~o de calcio
1485
1360
150
175
175
830
660
1650
9000
150
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
12
CUADSO 2 PROVEEDOllliS DE CONCENTRADOS
Concentrado Conoentrado Precio Proveedor
Nombre comeroial Nombre Universidad aiexclkilo
Aviacutecola Ltda
Emiro Agudelo o
Uribe Ltda
Nutre pollo
Broiler
Jaulas
Pollas
Lechoncina
Criacutea cerdina
Porcifinalina
Pinca leche
lerneros nodriza
Finca lec~e
Terneros nodriza
Pollas iniciaci6n 467
Pollos engorde 560
Ponedoras 524
Pollas levante 467
Lechones 508
Cerdas criacutea 508
Cerdos engorde 463
Vaoas producci6n 389
Terneroa 449
Vacas producoi6n 389
Terneros 449
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
bull 13
CUADRO 3 FABRICAS DE CONCENTRADOS EN EL VALLE DE ABURRA
s O L L A
AVicultura Po rcioultura Ganaderiacutea Qtros
Nutre pollo Chantito Manaacute Nutre can
Broiler Fianl1zador Crema leohe Criacutea sal b P
Jaulas lIinalizador 70 Ordentildeo Solla sal 6 P
Ponedoras Ceba cerdo Campeoacuten Sal mineral 12 P
SUeltas
Portade
NUTRIENTES CONTtGRAL
Avicultura Porcicultura Ganaderia Otros
IniCiacioacuten Hemb Cerdos levante Terneras levante Caballos
Ponedo re ext ra Marranaa Horro
Pollas recriacutea Cerdos engorde Leche
Iniciacioacuten machos Super engorde Toros
Broiler Leche extra
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
14
CUADID 4 bull FABRICAS DE CONC~TRADOS EN EL VALLJ DE ABURRA
PADEGAB
Avioultura Porcicultura Ganaderiacutea Otros
In10iaci6n hemb Cerdos levante Leche producoi6n
Pollas recriacutea MarranaE Horras
Ponedora extra oerdos engorde ariacutea o levante
Ponedora oorriente Super engorde ~oros
Inioiaoi6n machos Leche extra
~ernera levante
NU~iIMENfO8UPER
Poroicultura Ganaderiacutea
Super oerdo Super leohe
Lech6n Leche espeoial
Super levante
Super Jlarrano
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto
15
IrI bull fAMANtildeO y LOCALIZACION
El anaacutelisis del tamantildeo y localizaci6n del pre~ente proyecto es muy
simple divido a que ambas ca~oteriacutestica8 astan casi totalmente prefijadas
bull famantildeo I
Ea indudable que el principal factor que determina el tamalio de un proshy
yecto es la demanda del producto tanto presente oomo potencial gn el
presente estudio y debido a la caracteriacutestica de que la planta que consshy
truIraacute la Universidad no s~ destinaraacute a la venta de productos el mershy
cado seraacute solamente el conformado por la demanda interna actual y futura
para los animales propio de los centros de producci6n y para la investishy
gaci6n y paIQ 11 docencia_
Con base en lo anterior la capacidad de la planta reqqerida seraacute de titi2
toneladas por mes
B bull Localizacioacuten I
Este aspecto tambi~n se ha prefijado con mucha intensidad ~ra el proshy
yecto y su 10calizaci6n seraacute ei Centro de Producci6n de San ~ablo por
las siguientes consideraciones z
1
16
l Costos de f1 etes Con eate criterio se analizan los costos de
transporte (Capiacutetulo VI-coatos) por unidad de peso y dlstancia
(SKm-Kg) La unidad de peso oonsiderada aqut es la de tin kiloshy
gramo de concentrado puesto en el centro donde se consulOir~ por
lo tanto incluye el valor del transporte de la materia prima hasta
la Planta y desde ~sta hasta el sitio de oonsumo Como se puede
ver el sitio que menos costo de transporte muestra es San Pablo deshy
bido a que a pesar de que el transporte de materias primas es maacutes
oaro que para Payaanduacute los costoa de distribuci6n son mucho Illenoshy
res ya que alliacute est4n y esta~n concentrados la maacutexima demanda
(121) contra (181~) de Paysabduacute y un (9Bfo) de la Facultad
2 bull Disponibilidad y costos de los recursos de produoci6n 1 ~s indushy
dable que desde este punto de vista Medelliacuten supera a los demaacutes
sitios posibles pero sin embargo se descart6 ya que no existe aacuterea
adjudioada en los ~anes de construcci6n que tiene Planeaci6n para
la sede de Medelliacuten El sitio que le sigue en ventajas desde estos
puntos de vista es San Pablo oomo se puede observar en el cuadro 5
3 bull S1+ io de localizacioacuten en San Pablo 1 Despueacutes de definir el siHo
general de ubicaci6n de la planta en San Pablo la definlci6n del
sitio especiacutefico dentro de este centro de producci6n corresponai6
a la oficina de Planeacioacuten seguacuten se puede ver en el plano (lJ er
capiacutetulo XI Anexos)
4 Caracteriacutesticas y ventajas del Centro de Produoci6n San Pablo
11
Centro de Producci8n SAN PAmO Estaacute localizado en el munishy
cipio de Rionegro a una altura de 2100 metros sobre el nivel
del mar riene temperatura medii anual de 180 precipitaci8n
de 1600 mm y una ~uperf1c1e de 27 hectaacutereas
Los suelos son semejantes a los de PayBand~ en ouanto a caracshy
teriacutesticas fiacutesicas y quiacutemicas pero de mayor fertilidad
Posee el Oentro una ruacutestica pero amlia Y c~moda residencia pana
profesores y estudiantes y excelentes galpones para aves e insshy
talaciones para oerdos con equipos modernos para su cuidado y
explotaci6n riene ade~s lotes para pastoreo de vacunos y
oerdos y para la aiembra y explotaci8n de cultivos como maiacutez
papa friacutejol hortalizas y frutales de olima friacuteo
A este centro se llega por carretera en parte pavimentada y en
parte cementada de buenas especificaciones aproximadamente
en una hora En 1 encuentran los profesores y estudiantes
de Zootecnia un amplio oampo de acoi6n principalmente en las
aacutereas de porcioultura y avioultura Cuent a oon razas pctrQinas
de alta calidad gentioa oomo la Durao Jersey la Poland China
y la Yorkshire Lo mismo suoede con los planteles aviacutecolas
en loa que predominan las linees modernas de alta produoci6n
tanto de carne como de huevos
OUADRO 5 INF011MAOIOIf GEXERAL DE RES OEN lROS DE PRODUOOION
Localiza- Are femp Precipito Altura Distancia Centro
cioacuten (HaS) Oc lIlIl ellar de lledelliacuten Programas de Desarrollo
1 bull Praacutecticas docentes para estushydiantes de ZOotecnia y Agronom
Paysanduacute Medelliacuten 85 14 2000 2500 35 Km 2 bull
5 bull
Manejo y explotacioacuten del hato lechero con ejemplares Holetein de alto grado de selecci6n
Renovacioacuten y fertilizacioacuten de potreros de clima fz1lo
a
1 bull Criacutea y exploto de razas porcinas de alta calidad genetica
San Pablo Rionegro 27 18 1600 2100 40 Km
2 bull Criacutea y exlotacioacuten de liacuteneas 1110shy
demas de aves para projuccioacuten de carne y huevos
3 bull Praacutecticas para estud de ZOotecnia
Cotoveacute Santa Feacute
de AnUoquia 115 28 1100 475 80 Km
1 bull
2 bull
Praacutecticas para esto de Agronomiacutea e Ing Agriacutecola
Mejoramien~o de frutales adaptac de variedaaes de friacutejol
t I
~
19
IV INGENI~RIA DEL PHOY~CTO
A Camplculoa p~ra seleocionar el molino ce martillos 1
El molino de martillos es un elemento necesario para iniciar el proceso
de los concentrados con materias primas oomo maiacutez y torta~ para hacer
su selecci6n se determina los requerimientos por mes de estas materias
primas da la siguiente manera
Requerimiento de Maiacutez
Concentrado 1 II In
Pollos engorde 68 8600 5C348
Pollas iniciacioacuten 62 11700 7254
Ponedoras 675 6000 400
le rne ros 67 4000 2680
Cerdos ceba 674 18000 12132
Cerdos levante 69 151l00 10902
Vacas prouuccioacuten 50 12000 6000
T o t a 1 48866
1 Kilos de maiacutez en 100 k~los de concentrado
Ir Cantidad en Kgmes producidos de concentrado ~
III Kilos de maiacutez requerido8 mensualmente
20
Requerimiento de 1orta de Algod6n
Concentrado 1 II III
Pollos engorde 3 8600 258
Pollas 1niciaoi6n 5 11700 5ti5
Ponedoras 5 6000 300
Terneros 10 4000 400
Cerdos levante 5 15800 790
Cerdas criacutea 5 9600 480
Cerdos ceba 10 18000 1iacutejOO
l o tal 4613
Requerimiento de 1orta de Soya
Concentrado 1 I II
Pollos engorde 221 8600 1100
Pollas iniciaoi6n 2889 11700 3380
Ponedoras 14 6000 840
1erneros 10 4000 640
Vaoas produoci6n 20 12000 2400
Cerdas criacutea 13 9600 1248
Cerdos levante 15 15dOO 2370
Cerdos ceba 11 18000 3420fu i)
-shy ~--- shyiexcl
l o t (41 16198
1 Kilos de torta utilizados en 100 kilos de concentrado
11 Cantidad en Kgmes producido de concentrado
III Kilos de torta requeridos mensualmente
21
Desumen de muterias primas que requiere el molino de martillos
Materia Prima Kilogramomes
Maiacutez 48866
Tortas
T o tal 6961 aprox 70 Tonmes
Otros datos iexcl
l Se asume un ma1imo de 6 horas diarias de trabajo
2 bull Se asume 5 diacuteas a la semana de trabajo
3 Se asume 20 diacuteas al mes de trabajo
4 Se requieren 120 horas al mes psIll procesar 70 toneladas al mes
20 dtasmes x 6 Hadiacutea bull 120 ~m
5 La capacidad del molino
rlC ~)eurogt i 1 - - 580 Kgho ra )20 ti shy
22
Seleooi6n del Molino de Martillos
En la industria del ramo se encontraron dos olases de molinos que
cumplen los requisitos de ltBpaoidad y potenoia del motor
Clase A MOLINO DE MARtILLOS Na 40
Capaoidad 1 toneladahora
Costo S 249UO
Motor Motor elotrico de 5 - 10 HP a 3500
RPM coato I S 25000
Clase B MOLINO DE MAR~ILLOS Na 80
Capacidad 11 toneladashora
Costo S 28900
Motor Motor elt1otrioo de 10 HP a 11l00 R PN
Coato I S 30000
Por ser el molino de clase A t de menor oosto y de eaacutepacidliacuted y potenshy
oia requeridas tu~ seleooionado para el proyecto
23
B Caacutelculo de la iluminaci6n 1 energiacutea
H Altura de las laacutemparas Sobre el suelo (pies
H = 50 Mts (promedia) x 33 pies a 165 pies
Mt
W Watios1Uacutelpara
S Espaoiamiento lateral (pies)
S r 4 fIE
E 50 para rdas bien iluminadas (talleres ofic~nas etc)
fI bull + 15 - 1239 fIattiosl4mparamp
S 4 x 1239 995 pies 33 - 30 mts 50
Resumen
Se usaraacuten laacutemparas incandescentes asiacute
bull bull
1
24
124 wattio8 oaaa uno
2 Altura promeaia1impara 50 mts sobre el nivel del piso
Espaoiamiento entre limparas ) mts en CUBero bullbull
4 Nuacutemero de laacutemparas 21 bombillos aistribuidos 3 on el
anoho x 7 en el largo ael edificio
5 Wattio8 totales gaatado8 en iluminaci6n
6 Wattios bull 2520 x 3O~x 24 h2bull bullbullbull aiacutea shy
7 bull Kilowattioam _ 181 Kwmbullbullbull
Motores 41 + 11 + 745 1265 Kw
1265 Kw x 82 x 25 diacuteas 250 Kwmesbulldiacutea mea
25
c Caacutelculo de costos de oonstruooi6n I
Pare elaborar los caacutelculos tanto de los elementos de construccioacuten como
sus costos unitarios y totales se hizo con base en los planos elaborashy
dos por la oficina de planeaci6n de la Universidad Nacional de Ne~elliacuten
para la planta de mezclas y los valores sum1nistrados por la m1sma ofishy
cina para los materiales y mano de obra en mayo de 1979
CALCULO DE cosros DE CONS1RUCCION
Descripci6n Cantidad CO3to Unitario Costo total
Arena de pega 15 viajes 1100 16500
Gravilla 20 viajes 1100 22000
Piedra cepa 22 viajes 1100 24200
Bloque cemento 1200 unid 13~0 16200
Adobe 7200 unid 1000 72000
Cemento 500 sacos 100 50000
fubo9 cemento 4 80 unid 32 2560
fubos cemento 6 40 unid 51 2040
Rejillas 3 unid 50 150
lBjantes 37 mts 200 10400
Tubos galvanizados 15 unid 370 ~o
Canoa 52 mta 200 10400
Baldosiacuten blanco 20 mts2bull 169 33fjO
foros blancos 200 unid 390 780
26
Descripci6n Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inodoro intecral 1 unidad 1500 1500
Puertas 4 unidades 3000 12000
Cortinas metaacutelicas 2 unidades 10000 20000
Hard board 10 bojas 350 3500
lerguero s 20 unidades 170 3400
Vidrios 6 mts2bull 500 3000
Sub-total 279560
Cubierta en etermit
y eetructura metaacutelica 335 mts2 600 167500
Sub-total 447060
Mano de obra 35 156471
sub-total 603531
Transporte 60353
T 01A L bull
21
D bull Localizacioacuten y aacutereas para las maacute~uinas
Con base en el plano elaborado por la oficina de Planeaci6n de la
Universidad se oalcularon las siguientes aacutereas 1
21 bull Area para materias primas 98 m x 500 4900 m
viacuteas de accaso y ciroulaci6nl 200 m x 500
2 Area de almace~mien~obull
1 m) + (98 m x 40)
viacuteas de acoeso 2m x 18 11 - Area para maacutequinas t 108 m x 98 m _
viacuteas de acceso y otras no utilizables
Circulaci6n central 20 m x 108 m
2Escaleras 2 m x 10 m x 25 50 m
Foso melaza 20 m x 150 m
28
Areaa Netas
Para materlas primas
Para materias elaboradas
Para maacutequinas )
7620 mshy
Nota- En el aacuterea neta dedicada para maquinaria se incluiI-aacuten
las aacutereas para la circulaci6n hasta y al rededor de
cada maacutequina es decir incluiraacute el rea f~ca para 81shy
tuar la maacutequina y sus aacutereas de ciroulaci6n y operaci6n
E bull Ubicaci6n y aacutereas para las maacuteqUinas de la planta I
eon base en el diagrama de flujo de los prooesos en la planta graacutefishy
co l se hace el graacutefiCO 2 donde aparecen la ubioaci6n y aacutereas de
cada maacutequina que intervienen en dichos procesos
F bull Maquinaria a usar en la etapa inicial Y el area necesaria para cada
una
1 bull MOlino tolva motor y elevador ( 3 x 3) mmiddot
2 Cilindro para melaza-con bomba y _otor (2 x 2) m
29
3 bull Mezcladora horizontal oon motor (5 x 2) m
4 Baacutescula de pesaje (15 x 15) mbull
5 Cosedora de bultos (20 x l) m
6 bull Micromezclado re (15 x 10) m
Es recomendable que la ubicaci6n del molino sea la mostrada en el
plano de la planta por las siguientes razones
1 bull Debe quedar ubicado cerca al muro de oontencioacuten de 150 m
de altura para que las materias primas que se transportan
en bultos puedan descargarse facilmente y lo mis cerca posishy
ble del depoacutesito de materias primas
2 bull Ademaacutes es recomendable hacer en el piso elevado ( cota 15 m)
una fosa de 30 m por 30 m una profundidad tal que la tolshy
va quede a nivel del piso para asiacute facilitar la descarga de
mate rias primas
El molino y su motor queda~n ubicados en el fondo de esta
fosa y deberaacuten por lo tanto contar con escalas de acceso y
una reja que servi~ de tapa y filtraraacute laa impurezas ms
30
grandes que ~engan las materias p~imaa
Cilindro para melaza con su bomba y motol
Est es un dep6sito para la melaza y por tanto reemplaza si
se quiere a la fosa de melaza de 20 ID x 15 ID x 12 ID proshy
tundidad que aparece en el plano Sin embargo puede funcioshy
nar al lado de ~ate en un 4rea de 2 x 2 mt
El transporte de melaza entre el cilindro y la mezcladora hoshy
rizontal se haraacute mediante la bomba y tuberiacuteas
Mezcladora horizontal con bomba y motor
Esta mezcladora requiere un aacuterea de 5 m x 2 ID Y su posici6n
seraacute oontinuaci~n del elevador del molino para facilitar la
desoarga de materias primas molidas
Debe tener fGrma de localizar a su lado la baacutescula de pesaje
(posici6n 1) ya que algunos productos pasaraacuten directamente
del empaque a la mezcladora previa pesada
Baacutescula de pesaje
Esta baacutescula ocuparaacute un aacuterea de 15 m x 15 m y en caso de
31
ser una 861a deber4 poder moverse a ocupar las posiciones
1 Para pesar 108 productos ya mezcladogt ant~s de empashy
carse
2 __ Cerca a la tolva del molino en caso de que deban peshy
sarse las materias primas antes de molerse
Cosedora de bultos
Ocuparaacute un irea de 2 m x 1 m y su posici6n se~ a contlnuaci6n
de la mezoladora horizontal y de la b~scula de pesaje (posicioacuten
1) A continuaci6n de la cosedora estaraacute localizada el area de
proJucto elabo~do y no el ~rea de materias primas como lnicialshy
mente se propuso por la oficina de Planeaci6n de la Universidad
Micromezcladora
Esta m~quina ocuparaacute un aacuterea de 15 m x l m y pu~de localizar-
se en dos posiciones En la planta de producci6n cerca de
la mezcladora horizontal oacute en el aacuterea de oficinas dentro del
dep6si -to de materiales a micromezclar
G bull Anaacutelisis de las aacutereas para almacenamiento de materias primas y conshy
centrados
32
Normalmente se almacenan tanto las materias primas y 108 ooncentrados
elaborados en bultos que a BU vez se acumulan en una base o estiba de
madera para evitar el contacto con el suelo
Las dimensiones son
Estiba 2P m de largo x 13 de ancho y una altura igual a
10 ijileras de bultos (15 a 20 m) aproximadamente
En las dimensiones anteriores cabraacuten 11 bultos apro ximadamente la
separaci6n entre estiba y estiba seraacute de 20 m aproximadamente
Con base en lo anterior en un rea de 69 m2 (200 + 1) (13 + 1) se
podrn acumular 71 bultos (graacutefico 3)
Capacidad aacuterea concentrados 4506 m2 de ~rea total dividido por
690 m2 = 1 estibas
7 estibaa x 71 blestb 53 bultos
539 bultos 2156 toneladasbull 25 blton
Ca~cidad rea materias primas
23900 m de aacuterea I 690 m2 (17 bultos) 16 estibas
iexcl
33
16 estibas x 77 bultosestiba 5~2 bultos de materia prirr~
Con base en lo anterior se oonsidera que ambas oapac~dudes son
suficientes
H bull Caacuteloulo de costo adecuaci6n del terreno
~l caacutelculo de los costos de adecuaci6n de terrenos para la planta se
haraacute en la siguiente forma
Area total a adecuar Sera~ un trapecio de base menor 20 m
base mayor = 35~
B + b bull (A bull h bull bull 35 + 2) x 40 22
2Area total a adeeuar == 1luO m
En vista de que laplan-ta estaraacute ubicada en terreno plano segl1n se
observa en el plano de 10calizaci6n s610 se haraacute una opeI~ci6n de J
aescapote del terreno hasta una profundidad promedia de 050 m o
sea que requeriraacute un rnvimiento de 550 m3 de tierra con una capacidad
de 20 rn3hora (promedio para un tractor de orugas D 4) requerlraacute
55020 == 30 horas que a un valor promedio de $150uhora (valor
en e 1 cual se incluye el costo de transporte) eer4n 45000 pesJs
34
Adecuaci6n de la explanaci6n Posterior al movimien~o de tierra
sersectn necesarios los siguientes trabajos
1 Material de a~irmado para las viacuteas de acceso
2 A~irmado del material de las viacuteas de acceso o
3 bull Constracci6n de cunetas a las viacuteas de acoeso bull
El valor de estas obras ha sido calculado en $ 50000 o sea que la
adecuaci6n total del terreno sera aproximadamente de 100000
3S
GRAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROC~SO~ hN LA ~LAN~A
ALAMACiquestNAMI iquestN lO MA~jiquestRIA PRIMA
11
MQLIENDA
PtSAJE
MEZCLADORA
HORIZOWrAL
-~~ --[
PESAJh CONCENTRADOS k
shyMAiexclERIA PRIMA ALMAChNAMItN1D
MELAZA
POR [~A1---- JMICROMEZCLADO RA
i_ _ _ __
- - - - - PE~w~ IZADO ___J --r
I
~----l - - - - - ~~~RIAD~R_ J
EMPAQUt CONCENlRADOS I
[A LMACtNAMIIN10 J CONCiN1RADOS
--- -~-~ --- shy
36
GHAFICO l DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROChSOS BN LA PLANIA
El anterior eH el diagrama de flujo de las operaciones a realizar
en la planta propu stao
Jn este diaiquestrama se deben dis+inguir los plOCil-OS marcado con raya
continua que aon los inicialmente propustos paca El funcionaliacuteliento je lb
la planta y los puntfados que saraacuten los posibles ensanches que esta planta
podriacutea tener y ello incluye el porceso de peletizacioacuten de algunos concenshy
trados
37
GRAFICO 2 AREl PARA MOLI80
250 ffi
10 1 o 1 v a
middot1 _ I
o 1 1 n o
2C 1 e v a d o r
M o t o r
(iexcl
a
o
al I i
(1) I iexcl
o
Iklt
15 m
30 m
38
GRAFICO 3 UBICACION PARA UNA EStIBA f SU ARtA DE CrRCULACION
1 3 m----~iexcliexcl
8
20 lt1 tlt
23 mbull----------J
Cotltli iexclr~ I ) I I
I~~ middot--i ~--- ~ bull ~-__ _ I iexclL _______ ~ L ________~
--_shy _ shy _ - -~L__ _~~ ~J4 ~iexcliexcliexcliexcliexcl~middotmiddot~=middot----middotAlarocenaniento EroJu~middotto -llimiddotbrad~--middot-middot-middot=~middotmiddot (
---t_--o ----~1r --- ~iquest~-rfliexcl_ shy ~~~iexcl
j _ --- shy __-_
l
t I I
Clsedora de I all tos I
I 2 x 1_--r- I
15 x 15 Baacutescula de
pesaje
Posicioacuten 1
I ~ ~~~~-~~~~~~__ ~ ~~ ~n r
i I 1
i 1
~ Mezcladora Horizontal
I5 x 2 J x tOpBAaT3
to~middotoW shy ounoN
Baacutescula de
- pesaje 1
8 Ji t o ~ I
bull
Et
i ~-
+-shyI iexcl+-- shy
- -+shyt rshy
---1shy
I I I 1--shyf I
I I 5~ I
=lO I IllO zcx)
I
I
tI Cilindro Melaza
oc=o dQrnQC)Cl con proba y Moshy tr- - - -----r t- shy ~~fchdod~l2Q I I
I IJ _______
L _____ -1 L -elJ- CoIaiexcl 2 or r-iexcl2
r-llCl -tc~ ~ gt -J~t~ ~~l c2- ~Iri ~r-~ L~ ~acQ(l vI Idr~ 0-~7 -
I I
~ ---- _--- -_ - ---
__ 1~---_~----~~1 =4 iexcl~ i
40
v bull INVERSIONES
Dentro de este capiacutetulo se analiza~n 108 siguientes aspectos
Aacute Inversiones en caEi tal fijo
Ent~ndiendose como tal las inversiones hechas en bienes que generalmente
no son factibles de negooiaciones o tranaacciones corriente por parte
de la empresa es decir que se adquieren una 801a vez y para toda la vida
uacutetil del bien
B Capital circulante I
Se define como eapital oirculante el patrimonio en cuenta corriente que
la _presa requiere para atender las operaciones de producci6n 1 distrishy
buoi6n de bienes
c Calendario de inversiones I
En dicho calendario se ubioaraacuten en el tiepo que dure la oonstruccioacuten
y dUrante el primer antildeo de funcionamiento las ~iferentes inversiones
tanto de capital fijo como ciroulante
Aacute bull Composicioacuten y cuantiacutea de las inv~rsione8 en capital fijo
41
Esta constituido por los siguientes rubros
1 bull Costo de los terrenos I El clculo de este activo fljo se hizo
con base en el aacuterea ocupada seguacuten 108 estudios de ingenieria que
la estimaron en un terreno de fonaa aproximadamente trapezoidal de
30 metros de base meno por 40 metros de base mBgtor Y 40 bullbulltros de
altura o sea (O bull 40 I 2) 40 - 1400 2 incluyendo las aacutereas
de parqueaderos y viacuteas de acceso El valor oomeroial del metro
cuadrado en la zona se puede asumir entre 400 y 600 pesos 6 sea
un valor de terrenos total de 1400 m2 x 5002 ~= 700000
2 Costo de la oonstruoci6n En el 4Ilptulo oorrespondiente a inshybull
genieriacutea se oalcula eete costo ouyo valor es de 663884 bull
bull Costo de adecuaci6n de terrenos ~te oosto se estima de
acuerdo al trabajo realizado por 108 equipos para la adecuaci6n
de los terrenos para ubicar la planta y que comprenden I explashy
naci6n viacuteas de acceso parqueaderos y sanas verdea Este costo
se calcula en bull 100000 (ver oapiacutetulo de ingenieriacutea)
4 bull Costo de los equipos y costo de su instalaci6n El costo de
los equipos se estima en 242500 el (Elsto de su instalaci6n se
calcula como un 20~ del valor de los equipos es decir 4d500
42
5 Costo por servicios de ingenieriacutea y administraci6n durante la
construcoi6n I Para servicios de ingenieriacutea y administraci6n de
la construcci6n t se asiampna el 15 sobre la inversi6n de edificios
y adecuaci6n de terreno 6 sean 114583
Edificio
Adecuaci6n terreno
663884
100000
Servicios ing Y adm 768B4 x 015 bullbull 114583
6 bull Costos de puesta en marcha Se asume un periacuteodo de un mes m~
ximo durante el oual 8e ensayan 108 montajes y su funcionalidad
en general se analizan ajustes y oalibraciones de los equipos
El oosto durante este periacuteodo de la puesta en maroha incluye los
siguientes elementos r
bull
Mano de obra Comprende los salario s pagados durante un
aes ~es a d08 teacutecnicos de aantenimiento cuyo~lor se ha calshy
culado en 31000 con base en las caracteriacutesticas teacutecnioas
requeridas Se ha pensado en un meoaacutenico y un electricista
Materiales Se as~e una disminuci6n de un 10~ de ls proshy
ducci6n esperada para el primer mes de operaci6n normal El
valor de estadiminuci6n comprende aquellos ooncentzados que
se dejen de produoir por deficiencias de los montajes y tiemshy
43
po peacuterdida por de8oonocimiento de 108 operarios del proceso en
general de la planta
Valor lIateriaa prima otroa I bull 925297 (ver cuadro )
010 x 925297 - $ 92530
Totlil costo ltB puesta en marcha a 123530
Mano de obra HOOO
~teria8 prilll88 y otros 92530
7 bull Intereses durante la oonstrucci6n ~ste costo S8 calcula en
el aqiexcltulo VI y asciende a bull 764711
8 Intereses durante el montaje e instaCi6n de los equipos J En el
capiacutetula VI se calcula este costo y asoiende su valor a 13095
9 bull Costo de las investigaciones Como oosto de las investigaciones
se estima un 4~ del total de las inveruonss 8iguientes
Costo del terreno bull bull bull middot bull700000
Costo de adecuaci6n del terreno bull bull 100000middot Costo de la construcoi6n bull bull bull 6638ts4
Costo servicios de ing y sdllbullbull bull 114583
Costo de los equipos y su inatalaci6n bull 291000middot
44
Costo puesta en marcha 123530
Intereses durante la construccioacuten 38189
Intereses durante la instalacioacuten de equipos 130j5
Total inversioacuten bullbullbull 0$20442lt11o bullbullbullbull o bull bull bull bull bull bull bull
Con base en los costos to~ales de inversioacuten el costo de las
investigacl0nes serlaquo 004 x 2044281 81711
Se asume el 10~ del to+al de la inversioacuten inclushy
yendo el valor de la investigaC10nes
Inversioacuten total + 81171 S 2126052
Imprevistos 010 x 2126052 - 212605
Total inversioacuten en capital fijo bull bull bull bull bull bull bull bull S
Nota El porcentaje del 15aobre la inverBioacuten de edifiol0S y adecuacioacuten
de terrenos como costo de servicios de ingenieriacutea y iexcljdmlnistracioacuten
se aumi~ como el miacutenimo que tienen la compantildeiacutea AloU AdministrHshy
cioacuten Impuestos y Utilidades que est~blecen para est costo entre
un 156 - 30
45
El costo de las investigaciones se oalcul6 como un 4 del costo
total de la inversi6n ~ste porcentaj e se escogi6 como normal para
proyectos de evaluaci6n como tambieacuten un 10 del total de la inshy
versi6n incluyendo el costo de investigacioacuten oomo imprevistos bull
B bull Flujos de Caja
1 bull Movimiento de caja para los seis meses de construcci6n Cuadro b
hn dicho cuadro se puede observar que durante el primer mes hay
un egreso de bull 237830 que corresponde a los valores asignados
a adecuaci6n de terrenos (l)sto de investigaci6n una sexta ptlrshy
te de los costos de servicios de ingenieriacutea y administracioacuten
y a una sexta parte de los valores asignados a imprevistos
Mea 2 Los egresos de este mes 80n oCBslonados por una sexta
parte de COSTOS de ingenieria y administrlci6n y untl sexta parshy
te de imprevistos no existen ingresos durante este mes como
tampoco en el primero por lo tanto las necesidades de caja seshy
~n iguales a los egresos acumulados o sea un valor de $ iquest92361 bull
Mes 3 Los egresos de eacuteste mes son iguales a los egresos
del mes dos no existen ingresos por lo tanto la neacutecesidact
de caja seraacute igual a los egresos acumulados por un valor de
346892
46
les 4 Durante ~ste mes los egresos corresponden a lo sishy
guiente Costo de instalaci6n de equip08 ya que se supone
para este mes existi~ la construcci6n adecuada para poder inishy
ciar dichas instalaciones costo de servicios de ingenieriacutea y
administraci6n (sexta parte) e imprevistos (sexta parte)
Para el mes 5 los egresos 80n iguales a los egresos del mes 2
y mes 3 no hay ingresos la necesidad de caja acumulada es de
504454
Mes 6 Los egre~os durante e~te mes son de 17ti061 corresshy
pondientes a una sexta parte de los servicios de ingenieriacutea y
administraci6n la puesta 8n marcha ya que durante este mes deshy
ben iniciarse trabajos en la planta la sexta parte de imprevisshy
tos para completar unas necesidades de caja acumulada de 6ti2515
ya que tampoco existen ingresos durante el mes
2 Movimiento de caja para el primer antildeo de funcionamiento Cuadrobull
1 1
Se inicia el mes O de funcionamiento con un d~ficit de caja
acumulado de $ 682515middotproveniente de los egresos acumulados
en los seis meses de construcci6n A partir del primer mes
y durante todo el ano los ingresos son superiores a los egreshy
sos por tanto el d~ficit acumulado de caja iNtilde dismihuyendo
47
CUADRO 6 MOVIMIENTO D~ CAJA PARA SEIS MESLS
DE CONS1RUCCION
Mes Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades de mes Acumu1ados(A) mes Aoumu1ados(c) caja (C - A)
1 237830 237830 O o - 237830
2 54531 292361 O O - 292 61
3 346892 O O - 346812
4 103031 449923 O O - 449923
5 54531 504454 O O - 504454
6 178061 682515 O O - 682~15
1 Adecuacioacuten terreno Costo de investigacioacuten Costo servicios de ingenieriacutea y adm Imprevistos
4 Costo insta1ac equi~os Costo serviqios ingy adm Imprevistos
Costo sergicios de ingenier y adm 6 Costo servicios in6
Puesta en warcha y adm
Imprevi stas Imprevistos
CUADRO 7 MOVIMIENTO DE CAJA PARA EL PRIMER ANtildeO DE lUICIONAMI~NTO
Egresos I Egresos Ingresos giexcl Ingresos Necesidades de Hes Me Acumulados(A) Mes Acumulados(C) Caja (C - A )
Q 682515 2 682515 O O 6eacute)2515
1 995167 1677682 1059248 1059248 618434
2 995167 2672849 1059248 2118496 554353
I 995167 3668016 1059248 3177744 4j0272
4 995167 4663183 1059248 4236992 426191
5 995167 5658350 1059248 5296240 362110
6 995167 6653517 1059248 6355488 298029
7 995167 7648684 1059248 7414736 233948
8 995167 8643851 1059248 8473984 161867
9 995167 9639018 1059248 9533232 105786
10 995167 10634185 1059248 10592480 41705
11 995167 11629352 1059248 11651728 22376
12 995167 12624519 1059248 12710976 86457
11 Resumen de gastos o costoa de producci6n Cuadro 22
I Resumen de ingresos para el primer antildeo Cuadro 23
iquestiexcl Movimiento de caja para los seis meses de construoci6n Cuadro
49
CUADRO 8 MOVIMIENTO DE CAJA PARA 1ODALA VIDA lhI1 D~ LA-LAN1A
Antildeo tgresos
antildeo Egresos
Aoumu1ados(A) Ingresos
Antildee iexclngreso~
AoumuladoBC) Necesidades de caja (e-A)
1 12 624 519 11262495[19 12710976 12 r110 976 860457
2 11942 004 24 566523 12710 976 25 421 9 52 85)424
3 11942004 36508527 120710976 38-[132928 1624401
4 11942004 48450531 12710976 5084~04 239337)
5 11957004 60407 535 12710976 6 554880 3-147345
6 ~1942004 72349539 12 710976 76-265-856 3 916317
7 11 942 004 8429l543 12 710 976 889116832 46d5289
8 11 942 004 96 233547 12710976 a Oil687xiL08 5454261
9 11942004 1 08175x108 12 710976 1 14398ril08 6 223x106
10 11977 004 J 20152x10B 12710976 J27Wmiddotxl-08 6j57xl06
11 11 942004shy 1 32094x108 12710976 il 3382][108 61726x10
12 12050 904 144145x108 12710976 1l 5253ilxJOB 8165xl06
13 11942 004 1 56087][108 12 110 976 lL 65242x108 9155xlO 6
14 12016 004 1 68103x108 12 710976 1 7174 53xl10d 9 85xW6
15 11 951 604 1 80055][108 12 710 976 1 ~0Eilb4x108 1 0609xl07
16 1l942004 191997x10B 12710976 a 03375xl08 1137dxI07
17 11942004 203939X10B 12710976 2 16086x108 1 2147x1ll7
18 11)42004 215881x108 12710976 2 28797xl08 12916xW7
19 11942004 227823xl08 12110916 241508x108 l 3685x107
20 11942004 2 39765xl08 12710976 2 54219x108 14454xlO7
21 1l942004 2 51107x108 12710916 25421ixlO8 15223X107
50
MOVIMIENTO DE CAJA PARA LODA LA VIDA UTIL DE LA PUNTA
Egresos Egresos Ingresos Ingresos Necesidades Afio Antildeo Acumulados(A) Antildeo Acumulados(C) de caja (C-A)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
11942004
11942004
11942004
11942004
Iacutel942004
11942004
11942004
11942004
11942004
2 63649x108
275591x108
287533x108
299475x108
311417x108
3 23359xl08
3 35301xl08
347243x108
3 59185x108
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12710976
12~10976
12710976
12710976
279641x108
8292352x10
8305061xl0
83 17774XI0
330485xloB
343196xl08
3 55907xl08
3 68618xl08
381329x108
l 5992x107
l 676lxl07
l 7528xl07
182J9xl07
1906dx107
l9837xl07
20606xl07
21375x107
2 2144xlO7
Para los antildeos 5 10 12 14 Y 15 hay un aumento en los egresos debido
a las reposiciones de equipos
51
hasta el mes 11 donde existe un d~ficit de a610 $ 22 J76 que se cushy
blint oon los ingresos del mes 12 dejando al final de esectte mes por
primera vez un superavitde caja de 8657
3 bull Movimiento de caja para toda la vida uacutetil de la planta CUbdro 8
Como se puede ver en el cuadro correspondiente a partir del pr~me
antildeo de vida de funcionamiento de la planta 80cont8m con un superashy
vit de oaja de bull 86457 Y para las oondioiones normales previstas 6sshy
te int aumentando antildeo tras antildeo ya que siempr~ sentn superiores a los
ingresos acumulados que los egresos hste superavit acumulaao 81shy
oanzant un valor de $ 22144000 para el final de la vida uacutetil de la
planta
e Calendario de Inversionesbull
El calendario de inversiones se reallz6 pa~~ e~apas diferentes de
la vida del proyecto
Etapa I Cuadro 9 Muestra las inversiones a valor constante
realizadas durante los seis meses que dura iexcla construcshy
ci6n con detalles mensuales
Etapa II Cuadro 10 Comprende el primer ano de iacuteuncionamiento
normal de la planta y muestra las inversiones realizashy
das durante el primer ano con detalle mensuales
~tapa III Cuauro 11 Muestra las invernones a valor constatlte reljl shy
zadas durante toda la vida uacutetil de la planta con dtalles
antildeo por antildeo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CUADBl 9 -CALENDARIO Dh INVERSIONES PARA LOS SEIS MESES DE CONSXRUOCION
1 2 3 4 5 6
bull Costo del terreno 700000
bull Costo del edificio 663884
bull Costo adecuaci6n terreno 100000
bull Costo de las investigac 83299
bull Costo de los equipos 242500
bull Costo insto equipos 48500 V1 N
bull Intereses capital para consto 6365 6365 6365 6365 6365 6365
bull In~ereses capital para equipo 4365 4365 4365
bull Costo servicIng y Adm 19097 19097 19097 19097 19097 19097
bull Puesta en marcha 123530
11 Imprevistos 35434 35434 35434 35434 3544 3544
x o tal 1608079 60896 60896 356261 65261 188791
-
CUADRO 10 CALENDARIO DE INVERSIONES PARA EL PRIMER ANtildeO DE IUNCIONAMIEN1O
1 2 3 4 5 6 1 8 9 10 11 12
sueldos y jornales 18690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690 41690
Materias Pro y transp 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 916589 91658) 91658~ 916589
Servicios 2982 2982 2982 2982 2982 2982 2982shy 2932 2982 2982 29132 2982
Empaques 11160 11160 11160 1l760 11160 11160 11160 11160 11760 1l160 11160 11760
Intereses seg_ro y (
depreciaci6n 16156 16156 16156 16156 1615oacute 16156 1615oacute 16156 16156 16156 16156 16156
t o t a 1 1026111 995161 995167 995161 995167 995161 995167 995167 9951oacute1 995167 ~95161 99~167
CALENDARIO DE INVERSIONES PARA roDA LA VIDA UJIL DE LA PLANTA
CUADRO 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 loacute-30 ----1-__ I ----L
Intere~es terreno co n st rucc~ 6n 86752 103148 1~284 146188 173963 207016 24648 293152
4187891
55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
deuda 218250
segincendio 7978 7978 7978 1978 1978 7978 7978 7978
22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22129 22123 22129 22129 22129 22123 22129 22129
reciaciacute6n equip 21501 2501 21501 21501 21501 18501 18gt01 18501 18501 18501 15001 15001 5926 5326 640
9600
7400J posiciacute6n mezclad
84000
pmolino de mart 24900
bull tanque melaza 20000
15000
p micromezcl 15000
o t a 1 193d83 210279 229978 253319 296094 311147 35047j 397263 j6153 1311~3 37130 14bJ3J 28Jraquo lJ2j55 32369 22129
VI PRESUPUESro DE GASTOS E INGRESOS Y LA OHGANIZACION
DE LOS DATOS PARA LA EVALUACION
A Costos Unitarios de Producoi6n I
IR Debido a las fuertes variaciones de oosto de materia prima se
sa oalculan los costos variables uacutenioamente en el momento presente
2Qbull No se proyecta para futuros antildeos pero se plantea la forma literal
pera un punto de equilibrio asignando a cada costo una variable
3Rbull En la parte correspondiente a la organizaci6n administrativa de la
empresa se estableoen los registros necesar~os para tabular los
elementoa de costos variables reales
1 Mtodo de oaacuteloulo de oostoe unitarios zbull
Se determina el costo unitario total para cada cien (lJO) kilos
de cada uno de 108 concentrados producidos en la siguiente forma
lQ Se determinan los costoa fijos totales de capital y producshy
ci6n de la planta
2Q bull Se determinan para cada foacutermula los costos variables direcshy
tos
57
2 Determinaci6n de 108 gastos o oostos de produooi6nbull
a bull Costos fijos de la planta I
A) Costos fijos de oapital I
1) Depreciaci6n 1amp depreciaci6n de difioio y equipos
se caloula por el sistema de liacutenea recta y oon valor
residual igual a oero ya que la Universidad generalshy
mente no vende equipos de deseoho Los valores por
ooncepto de depreoiacin anual para los diferentes
equipos y edificio Ip arecen tabulados en el cuadro iquest
bull
CUADRO 12 BEPRECIACIOlf ANUAL DE EDIJICO y EQUIPOS
EQUIPOS EDIlICIO
VALOR ORIGINAL (vo)-(t)
VALOR RESIDUAL (vr)-(t)
VIDA U1IL Nu-antildeos
DBPRECIACION Anual
Edificio
l Mezcladora horizontal
663884shy
84000
O
O
30
12
22129
7000
2 fanque para meaaZamp 20000 O 10 2000
3 Motores elote mezol y tanque 49 000 O 14 3500
4 Molino martill 24900 O 12 2075
5 Motor para
molino 25000 O 14 17tJ6
58
Valor original Valor residual Vida uacutetil Depreciaci6nEquipo (vo )-(a) C vr)-C$) lfU-ailos Anual
6 BIlscula 9600 o 15 640
7 Cosedora
elotnca 15000 o 10 1500
8 M1cromezshy
oladora 15000 O 5 3000
T o 1 a 1 fl6DQ
2) Intereses sobre el capital prestado para financiar la
construcci6n I
Cuantiacutea del prfetamo El 7~ de 108 oostos siguientes
- Costo de la oonstruoci6n del edificio 663ti84
- Costo deiexcl terreno 700000
T o tal
954719
La construcci6n esta programada para realizarse en 8eis
meses Durante estos seis meses el pago de intereses es
el 8~ anual obre el oapital prestado in oorrecci6n moshy
notaria Para poder realizar los o4lcul08 que a contishy
nuaoi6n s anotan tu necesario fijar fechas tentativas
para su inioiaci6n y terminaci6n asiacute t
Iniciaci6n Hayo 3179
Terminaci6n Noviembre 307)
Intereses para sois meses de oonstrucci6n I Si se coshy
bra normalmente el 8~ anual 8U valor on 8e1s meses seraacute
bull 954719 x 004 _ bull 31j189
A partir del momento ae fUnoionamiento 8 empieza a pagar
el 7~ anual del capital preetado oon la correcci6n moneshy
taria acumulada al final de cada antildeo con un plazo maacuteximo
para liquidaoi6n total de la ltiluda de ocho antildeos
c41culo de 108 intereses para los ocho antildeos de plazo
~rmula para la correooi6n monetaria I
)lnIn - (1 + ~
fu doBle i Tasa de inters por leyes del l~
anualw
60
n_Periacuteodo de tiempo Para 8eie ese8
es 2 pampra un antildeo 1 bull
12Psra seis meses In _ (1 + Ol~) - 1
In _ 009067
Valor UPAC para mayo 31 de 1979 bull bull j1365
Valor proyectada de UPAC a noviembre 3079 ser 4236 calculado
medi ante la siguiente t6rmula
UPAC(mayo 3179) + (UPAC mayo 3179 x In) _ UPAC proyct Hov30
+ 31365 ~ 009087 bull 34236
Deuda en mayo 3179
capital prestado I 954719 - 3042 UPAC
UPAC mayo 3179 $ 31385UPAC
1Factor de correoci6n para un antildeo In = (1 + 01~) - 1
In _ 019
61
1 -Intereses para el primer antildeo de funcionamiento 1
UPAC noviembre 3OiO _ 34236 + (34236 x Ol~)
Deuda noviembre 3Oeo 3042 UPAC x 40140
Intereses noviembre 30SO _ 1239311 x 001
- 40740
1239311
861~2
2 Intereses para el segundo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3081 _
Deuda noviembre 3081 bull
Intereses noviembre 3O~1 _
40740 + (40140 x 01~)
3042 UPAC x 48480
1473545 x 001
_
bull
bull
484dO
1473545
103148
Intereses para el te70er antildeo de fUncionamiento a
UPAC noviembre 3082 bull 48480 + (48480 x 01~) _ 576~12
Deuda noviembre 082 bull 3042 x iexcl76912 a 17~4j66
Intereses noviembre 082 1754966 x 007 bull 122841
4 Intereses para el cuarto antildeo de funcionamiento a
UPAC noviembre 083 bull 516912 + (516912 x 019) bull 686525
Deuda noviembre 3083
Intereses noviembre 30~3 bull 2088409 x 001 a
5 Interebullbullbull pira el quinto afio de ~uncionamiento amp
UPAC noviembre 30$4
Deuda noviembre 3084
Intereses novimebre 3084
bull 686525 + (686525
_ 3042 x 816~6
_ 2485192 x 007
x 01~) _
816~6
2485192
173)63
6 Intereses para el sexto antildeo de funcionamiento
UPAC noviembre 30iexcl8i
Deuda noviembre 3085
_ 81696 + (816~6 x Olj)
bull 3042 x 97218
97216
2957371
Intereses noviembre 3085 _ 2957371 x 007 _ 207016
7 Intereses para el dptillo antildeo de funoionamiento
UPAC noviembre 3086
Deuda noviembre 3086
Intereses noviembre 3086
_ 97218 + (97218
bull 3042 x 115689
_ 3519259 x 007
x 01~) _ 115689
- 3511259
246348
8 Intereses para el ootavo antildeo de ~ncionamiento
UPAC noviembre 3087
Deuda noviembre 3087
Intereses noviembre 3087 =41878Yl x 007
bull 41d7891
_ 293152
137661
bull bull bull
63
CUADRO 13 RESJMEN DE LOS IlERESES DEL (lPITAL PRESTADO PARA CONS1RUCCIOli
6 lIeses 1 2 3 4 5 6 7 8oonatlUo bull ti
38189 86752 103148 122841 146188 173963 207016 246348 293152
sect) Interesss sobre eacutel capital prestado para financiar la compra
de 108 equipos I
Costo de los eq~pos I bull 242500
Por pertenecer el proyecto al eotor agropecuario la ~inan-
oiacioacuten de la compra de 108 equipos oorresponderiacutea a entidashy
de calla la Caja Aampraria o el Banco Ganadezo La financiashy
ci6n por parte de estas entidades no es posible por estimarae
baja la ouanta
La ~inanciaci6n de equipos con una cuantiacutea igual a la~l
proyeoto en estudio corresponde a 1amp Corporaoi6n Pinancira
Popular 8in embarso Ista no otorga crdito a entidades o~i-
ciales para efecto de 108 caacuteloulos en el presente proyecto se
seleooion6 la liacutenea de crldito de esta 4ltima corporacioacuten
que presenta las siguientes caracteriacutesticas z
64
Monto del prfstamo Haeta el 90 dl total del costo de 108
equipoe y maacutequinas 6 sean 218250
Plazo maacuteximo de pago 10 antildeos
Periodo de gracia 3 antildeos
Intarla 24 anual
Cilculo de los intereses I
Para el periodo de montaje o inatalaoi6n que dura tres meses el
interls es el siguinte I
218250 J 006 bull 13095-Los interaes a partir del aomasto de funcionaatnto seraacuten el
24 anual sobre el capital prestado mis los intereses de montaje
231345 J 024 _ bull 55523 aDUal
I ) Seguro contra incendio 2ra la planta I
El caacutelculo del pago de un seguro contra inceniio pe re la planta
se hizo seguacuten las nomas y diSpo8iciones de Suramericana de Seguros
en las cuales una planta donde e preparan alimbull pa re anillales
con empleo de maiacutez a~onjol algod~n y 8imilares con fuerza lc shy
65
triea d una elasificaei6n dentro del ppo 2 con estruotura 118shy
tliea
ciloulo del seguro contra incendio Si se piensa obtener un
seguro para ocho antildeos se tiene un yalor de 361 pesos por oada
lOOO pe808 del~sto del edifioio asegurado y 397 pesos por cada
1000 de 108 equipo y lIaterias prima8 aseguraas
Costo de edificio $ 66884
663884Costo seguro anual x ~61 $ 2397 1000
Costo de los equipoe 24200
Materias primas 11 916537
Costo anual por seguro
para lIaterias primaa +
1159037equipos
1000
Total costo anual seguro de la planta $ 6998
11 Se asumi6 el maacuteximo de existencia de materia prima que la planta manejaraacute en ltualquier momento
66
Recargo del 20 (impuesto a la8 ventas y otros) $ 1400
tl396
Descuento del 5 por tener extinguido res 420
fatal pago de seampuro Imual
Actualizacioacuten de los Costos fijos de oapital
El pre8upuesto de gastos e ingresos se refiere a la operacioacuten de ls
planta durante un antildeol 900 la inversioacuten fija renovable se bace de
una sola vez al oomienzo de la vida de la pi para el Qiacutelculo
del presupuesto eiexcl-Jlario haoer la conversi6n de la inversioacuten fija
inioial a un costo equivalente anual Para el 0410ulo del costo
equivalente anual se emplea la siguiente foacutermula 1
p bull S(pwf - i - n)
En donde P bull Valor actual o presente del dinero
S bull Sua de dinero acumulado al final de cada
perlada
n bull ldaero de los periacuteodos oonsiderados
i bull ~asa de interampa oompuesto Para el proyecto
sedetenaina una a del 12 ya que 8e oonshy
a1dera qu e la tasa aotual de me tOado 2~ es muy
m te s
CUADRO 14 RESUME1f DE cosros FIJOS DE CAPIXAL A iREINlA ANtildeOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 I io 11 12 13
I 14 15 16-30
Deprc edificio 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 22129 2212a 22129 22129 22129 2212) 22121 22121 22121
Intereses cap terreno y constr 86752 103148 122847 UIil88 173963 20101amp 246348 293152
Intereses cap para equipos 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523 55523
Deprbaacutescula 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Depr Ilotores 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286 5286
Deprllezc1adora 1000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 1000 1000
Depr mo lino 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2075 2015 2075 2075 2015 2015
Deprtanque 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Depr cosedora 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Depr micromezclad 3000 3000 3gt00 3000 3000
Seguro incendio 7978 1918 7978 7978 7978 7918 7978 1978
T o tal 193883 210219 229978 253319 281094 311147 350419 391283 96153 96153 31130 31130 28055 28055 2276~ 22129
68
alta para la Universidad que no funciona con
nimo de lucro sino que presta un servic~o
a la comunidad
Clculo del costo anual equivalente (Ver Ouadro 14 )
l Para el final del primer antildeo de funcionawiento
SI - 193883 (08929)
113118
2 Para el final d el segundo antildeo de funoion_iento
= 210219 (0-1912)
I
Para el final del tercer antildeo de funoionamiento
229918 (01118)
4 Para el final del
253319
cuarto antildeo de funoionamiento
(06355)
5 Para el final del quinto antildeo de funoionamiento
bull 281094 (05614
6 Para el final del sexto antildeo de funcionamiento 157621
311141 (05066)
69
7 Para el final del eptio antildeo de funcionamiento 158521
8 Para el final del ootavo antildeo de funcionamiento
- 397283 (0409)
160462
9 Para el tinal del noveno antildeo de funcionamiento
96153 (0606)
34673
10 Para el final del dcimo antildeo de funcionamiento 1 3u961
11 Para el flna1 del doimo primer antildeo de funcionamiento
37130 (02815)
10675
12 Para el final del doimo segundo antildeo de funcionamiento~
37130 (02567)
9531
13 Para el final del dcimo tercer antildeo de funcionamiento
28055 (02292)
~ 6430
14 l8a el final del dcimo cuarto antildeo de funcionamiento ~ 5740
28055 (02046)
10
15 Para el final del dcimo quinto antildeo de 1Uncio~iento r 4159
- ~2169 (01821)
16 Para el final del dciao sete antildeo de funcionamiento 3609
816 - 22129 (01631)
11 Para el final del dciao aampptimo antildeo de funcionamiento 3222
811 - 22129 (01456)
18 Para el final del dcimo octavo antildeo de funcionamiento 2816
22129 (OljOO)bull
19 Para el tinal del dcillO noveBO antildeo de fUncio~ftto r 2569
- 22129 (01161)
20 Para el tinal del v1ampeacuteaimo antildeo de funoionampaliento 2294
- 22129 (01031)
21 Para a final del vig4Saimo primer antildeo de fUncio_iento J 2049
- 22129 (00926)
22 Para el final del Tigeimo segundo antildeo de funcionamiento 1828
- 22129 (00826)
11
23 Para el final del v1iexcl4simo tercer antildeo d funcionamiento 1633
52 bull 22129 (007S)
24 Para el final del viiexclsimo cuarto antildeo de funoionamiento 14513
22129 (00659)bull
25 Para el final del v1iexcl6aimo quinto antildeo de funcionamiento 1301
- 22129 ( 00588)
26 Para el final del v1C1mo sexto antildeo de funcionaDliento 1162
22129 (0 bull 0525) bull
27 Para el final del v1iexclsimo ptiao antildeo de funcionamiento 1038
527 - 22129 ( 00469)
28 Para el final del f1isimo octavomo de funcioaaaiento 921
22129 (0ot19)
29 Para el final del Iacute1iexclhimo noveno antildeo di tunoioBalliento 827
22129 (00374)bull
30 Para el final del trigslmo antildeo e funcionamiento 139
- 2212~ (00334)
P Total al principio del primer antildeo bull bull bull bull bull bull $ 1431237
R -
Costo anual uniforme al tinal de cada periacuteodo para toda la vida uacutetil
de la planta I
R - P (or~ - 1 - n)
R 1431237 (orf - 12~ - 30)bull
R - 177674
1) Costos fijos de operaoi6n I
1 ) Mano de obra directa Se determinoacute seguacuten las
necesidades de personal requerido para el funoionashy
miento de una planta con unas caracteriacutesticas iguashy
les a la del proyecto o sean 1
10 Jefe de producci6n
20 Je~e de materias primas
30 Ayudante de producoioacuten
4 1 Ayudante de materias primas
Nota Las funciones de estos operarios aparecen
desoritas en el Capiacutetulo Il - Organizaci6n
73
CUADRO 15 bullCALCULO DEL (l)SfQ DE MANO DE OBRA DIRrCTA
Salario Pactor pretaoiones Salario totalOperario mensual 800iale anual
Jefe de produoci6n 7000 130200
Jefe de materias Primas 7000 155 130200
Ayudante producoi6n 4465 63421
Ayudante materias Primas 155 83421
ro t al 22970 155 427 bull 242
2) ~ersonal tonico Lo aportari la Univebullbullidad en
profe80res y trabajadores de sus propias dependencias
por tanto8us oostoe a la planta se oaloulan tomando
en ouenta el porcentaje de tiempo dedicado a Ista
CUADRO 16 CALCULO DEL COSTO DE PEBSOIAL lECNlCO
Ifdmero Personal tiellpo Selano Pactor P Salario re Salario 1 trabajado nominal 800iales planta anual
1 Profesor 83 11000 14shy 2164 26000
2 Auxiliares 100 2100 10 5800 61600
l o tal 95600
74
3) Administraci6n La administraci6n de la planta seraacute
una funci6n m8 para la persona encarsada de la administrashy
ci6n del centro de producci6n en el cual funcionhri el proshy
yecto su oosto se oalcula con base en el porcentaje de
tiempo dedioado a la adlllinistraci6n de la planta que fueacute
calculado como un 25~ del tiempo total del Asistente Adshy
ministrativo
CUADRO 17 CALCULO DEL C0510 DE ADMINI5~RACION
lt$ tiempo trabajado Salario nominal Jactor P sooiales Salario anual total
i(40hS) (lOhS) 10631 4
4) Enersa ~te oosto se caloula con base en el
consumo de enersa de tres motores y veintiuacuten bombillos
en la sisuiente foras
Motor de 55 HP x 745 Kwatts 41 Kwattsbull lHP
Motor de 15 HP x 745 kwtts 11 Kwattsbull
1 HP
75
Motor de 10 HP x 745 vatts 745 iexclvattsbull 1HP
1265 Kvatte
1265 Kv x 8 horas x 25 diacuteas 2530 Kvmesbull diacutea mes
Wattios tptalbullbull gastados en iluminacioacuten I
21 bombillo (Ver CllPiacutetulo IV- Ingenieriacutea)
21 b x 120 vatt10 _ 2520 vattios
horasWatt1oses bull 2520 x 30 dias x 24 _ 181440 wmes
bullbullbull diacutea
Kvattiosme _ 1814
Costo Kv-hora para el oriente antioquentildeo bull 110
Total Kvatt1oses 2510 + 1814
Costo total Kvbullbullbull 27114 Kv x 110 bull $ 2982bullbull8
Costo energiacutea antildeo 07 (taoto r d serviojO ) j
Costo 81rgiacutea antildeo 07 x 2982 x 12 _ bull 25048
76
CUADRO lti RESU~N DE cosros FIJOS
ANUALES DE OP~RACION
1 bull Maro de obra direota bull 427242
2 bull Personal t~cnioo 95600
3 bull Admini9traci~n
4 bull Energiacutea
5 bull Mntenimiento
l o tal 660770
77
5) Mantenimiento Se caloula 00110 un 7~ del valo l orishy
ginal de edifico y maacutequinas 1( para el primer antildeo de funshy
cionamiento o sean
Caacutelculo
Valor del edificio bull 663884
Valor de los equip08 242500
fatal valor 906384
Mantenimiento 90684 x 0Q7 bull 63441
Bepartid08 aa
50 para mano de obra bull 31723
50 para repuesto 31723
b Costos variable8 I
- Variables directos
A ) Mate riacuteas pri_8 I Se caloula para cada concentrado
11 Este valor del 7 8e asumi6 con base en la referencia JOHN H P8RRY CHEMICAL Eng1neer8 Hand Book Dan este poroentaje para mantenimiento de plantas similares
la cantidad y
to actual Y
r6rlllulas
l Pollos engorde I
IItampNdientbullbull Porcentaje ()
Maiacute 68
forta de 801middot 221
forta d algod6n 3
Gluten 25
Harina de hueso 3
Caliza 1
Vitaminas MK 035
Metionina 008
78
tipo de materia prima requerido y su cosshy
Cantidad para lrecio Costo para 100 Kilo Kilo lQO K de Conc
68 83 5644
221 1485 328lti
3 1360 40ti
25 1650 4125
3 750 225
1 15 15
035 322 1127
008 220 176
SUbtotal 112894
Coato transporte y 15
Total 114394
11 Los costos de las materias primas fueron los precios de mayo de 1~79
gj El costo de transporte 8e oaloula en el literal B) de este capiacutetulo
19
2 Pollas iniciaci6n I
Ingredientes Porcentaje Cantidad para Precio oosto para 100 kilo kilo 100 K de oone(~)
5146Maiacutez 62 62 8
2889 1485 429Torta de sOYa 2889
1650 66Gluten 4 4
2910Harina de hueso 88 398 150
05 150 015Caliza 05
636 24iSal yodada 039 039
05 161Vitaminas 05 322
154Metionina 001 001 220
280 252Coccidiostato 009 009
0112 163 18256Micostatin 0112
Subtotal 126186
Costo transporte 15
Total 127686
3 Pollas levante
Ingreclientes porcentaje Cantidad para Precio Costo para (~) lOO Kilo Kilo 100 K de cone
48437sorgo 1339 7339 660
465Salvado de trigo 6 6 775
Torta de soya 8 8 1360 68
80
Ingredientes Porcentaje
() Cantidad para 100 kilos
Precio Kilo
Costo para 100 kilo de concent
ro rta de algod6n
Gluten
Caliza
Harina de hueso
Sal yodada
Vitaminas
Coocidiostato
Metionina
Micotatin
5
4shy
Q5
389
039
05
009
007
0112
5
4
05
389
039
e5
009
007
0112
1360
1650
150
50 636
322
200
220
163
bts
66
075
2918
448
161
252
154
183
SUbtotal
Costo tranap
TOtal
103598
15
105098
4 Ponedoras
Ingredientes Porcentaje ()
Cantidad para 100 kilos
Preoio kilo
Costo para 100 Kilos de concent
Torta de soya
Torta de algod6n
Gluten
14
5
3
14
5 1360
1650
208
68
5oacuteO25
81
Ingredientes Poroentaje Cantidad Preo~o Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ocncentrado
Harina de Gueso 38 8 75 285
Caliza 585 St5 1S ss
Vi t amina s 05 05 322 161
Subtotal 108405
Costo transp 15
Total 109905
5 Cerdo criacutea t
Ingrediente porcentaje Cantidad Precio Costo para 100 K (~) para 100K Kilo de ooncenjrado
Torta de sorgo 7389 7389 660 488
Torta de Boya 13 13 1485 193
Torta de algod6n 5 5 1360 61)
Mel_aa 5 5 460 23
Harina de hueso 16 16 75 12
Caliza 071 071 15 107
Vitaminas 0357 0357 322 115
Sal yodada 05 05 636 318
Minerales 000392 000392 90 0J5~8
Oxido de zino 000785 000785 60 0410
SUbtotal W407
Costo transp 15
Total 91907
6 Cerdos Levante t
IJIampredientes
farta de sorgo
Torta de aoya
Torta de algodcSn
Harina de hueao
Caliza
Sal yodada
Vitaminea
Mineralea
Oxido de zinc
Porcentaje
1-
15
5
1
0114
05
0351
000392
000185
7 Cerdos ellfiexclorde
Ingredi ent ea Porcentajes
()
Maiacutez 69
Torta de soya 13
82
Cant idad para
100 Kiloa
73
15
5
1
0114
05
03
000392
000185
Cantidad para
100 Kilos
69
13
Precio
Kilo
660
1485
1360
15
150
636
322
90
60
Subtotal
Costo paN luO K
de oonoentrado
4818
223
68
75
101
31tl
115
03528
0471
9003
Coato transporte 15
Total
Precio
Kilo
83
Y153
Costo para lOuK
de concentrado
573
133
83
Ingredientes Porcentaje Cantidada ~ra Preoio Costo para 100K
(~) 100 Kilos Kilo de ooncentrado
Gluten 1 1 1650 1650
Salvado de trigo 10 10 175 175
Caliza 1142 1142 15 1113
Sal yodada 05 05 636 31d
Vitaminas 0351 0351 322 115
Melaza 5 5 460 23
Minerales 00039 00031 90 0352d
Oxido de- zino 000185 000185 60 0411
Subtotal 10031
Coato transporte 15
Total 10181
8 Vacas producoi6n I
Ingredientes Porcentaje bantidad para Preoio Costo para 100 K () 100 Kilos Kilo de co ncentrado
Maiacutez 50 50 83 415
Mel_ lO 10 46 46
Salvado de trigo 15 115 11625
Torta de soya 20 20 1485 291
Sal yodada 1 1 636 636
Vitaminas 051 051 322 161
Ingredientes
Minerales
Harina de hueso
9 Terneros t
Ingredientes
Maiacutez
Torta de soya
Torta de algod~n
Melaza
Sal yodada
Vitamina A
Oxido de zinc
Poroentaje ()
0357
Poroentaje ()
67
16
10
3
392
0001
001
84
Cantidad para Precio Costo para 100amp 100 Kilos Kilo de ooncentrado
0357 90 3213
31
Subtotal 109699
Costo transporte 15
Total 111199
Cantidad para Precio Costo para 100K 100 kilos kilo de ooncentrado
61 83 5561
16 1485 2316
10 1360 136
3 460 138
392 636 25
0001 182 02
001 60 06
Subtotal 9693
Costo transporte 15
Total 9843
85
CUADRO 19 cosro MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS
Hateria Prima Kilosmes Cotokilo Costo Total
1 bull Maiacutez 48800 83 405040
2 bull Torta de soya 16180 1485 240213
3 bull Torta de aacutelgod6n 4615 1360 62764
4 bull To~a de sorgo 18600 660 122760
5 bull Salvado de trigo 4050 175 3138d
6 bull Melaza 2745 460 12621
1 bull Gluten 1O~ 1150 11441
8 bull Harina de hueso 1656 750 12420
9 bull Caliza 891 150 1346
10 bull Vitaainas 210 32200 86~40
1 bull Minerales 45 9000 4050
bull 12 bull Sal yodada 543 636 3454
13 bull Coccidiostato 10 6000 600
14 bull Miooetatiacuten 134 16300 21t34
15 bull Metionina 15 220 3300
16 bull Oxido de zinc 08 60 48
T o t a 1 1006635
CUADRO 20 REQJ ERIMIElTOS MEUlJALES DE MA1ERIAS PRIMAS (TON)
Concenshy Harina Minera- Sal Meti0nMaiacutez Soya Algodoacuten Sorgo Trigo Melaza Gluten h Callza VltamllBI les Yodada natrados ueso
1 59 19 026 0216 0258 0 086 0030 0007
2 72 34 0585 0468 0453 0058 0058 0456 00081
5 40 084 030 0180 0228 0351 0030
4 27 064- 040 012 OOO~ 156
5 60 24 180 120 0372 0061 043 120
6 13 048 71 048 048 0154 0068 0034 00038 048
7 109 23 079 115 0180 0 117 0057 bullbull61 079
f8 121 34 18 18 19 0945 0189 0216 000067 CI074 095
fotal 488 1618 4615 186 405 2745 1057 1656 0897 0270 04473 543 00151
1 Pollos engorde 5 Vaoas Produocioacuten
2 Pollas in~ciacioacuten y levante 6 Cerdas criacutea
3 Ponedoras 7 Cerdos levante
4 terneros 8 Cerdos engorde
oaci Oxido diost zinc
uOlO5
0004
C0075
0013
00149
0 0105 00394
Micosshytatiacuten
00134
00134
87
B) Costo de transporte Para el transporte de concenshy
trados y materias prisas ae posee un vehiacuteculQ con las
siguientes oaraoteriacutestioas I
Volqueta lOrd - 01 1096
capaoidad I 5 toneladas 6 100 bultos de 40 kilos
Valor oomeroial actual I 1450000
Tiempo empleado 4 horas (3 para compras Y viaje
de ida y 1 para viaje de regreso
Salario del oonduotor 1 7500 x 155 (Factor presshy
taoiones sociales
Salario del conductor $ 11625 mensual
Idero de viajea al mea I m4ximo 40
Viajea mes (promedio ) O
lil~metroa por viaje 90
Ki16metros mes reoorridos I O x 90 2700 Kmm_
Mantenimiento del vahiacuteculo I 10 anual del valor
oomeroial
Mantenimiento del vehoulo 450000 x 010
12
Mantenimiento del vehiacuteoulo $3700me8
88
Depreciaci6n Valor comeraial I bull 450000
Valor residual -0shy
Vida I1til 7 antildeos
450000Depreciaci6n anual al 64000antildeobull
7
Depreciacioacutenmea bull 500
Combustiblemes 2700 1mmes x 1 Gal x bull 20Gal 10b
Combustiblemea a bull 5400
1Gal Aceite 002 x 2700 b mea x _x bull 150 GalI 101m
Costo de aceite mes bull 810
Toneladas promedio de transportemea 00
Toneladas miacutenimo de transporte mes 200 para copar la
produccioacuten noraal de la planta en 30 viajes
lesuman de costoames transporte 1
Mantenimiento 3750
Depreciacioacuten
Combustible
Conductor 11625
89
Lubrioantes 810
rotal I 268858
Adminietrac16naee transporte Se caloula como un 5 de
los costos totales
AdmidBtraci6nmea 26885 x 005 bullbull 1_344mes
fatal gastos generales de transporte I 28221mes
para transportar 200 toneladas al mes de materias prilDl8 y
concentrados
I 28229Costos transporte de una tonelada I bull I 1411on
200 Xon
Costo transporte de~una toneladaki16etro
141 lton I Costoron-KJI bull bull Xon-Km45 Km
Costo transporte de un kilo asumieDto UDS distancia de 50Km
en cada viaje de ida 6 regreso I
I 3 x 50Costo transporte de 1 kilo I - I O15kilo
1000
C) Otros materiales I Como otros materiales se considera el
empaque Para el caacutelculo del costo de empaques se encontr6
90
en el meroado dos tipos de empaque con costo y caracteriacutestishy
oas diferentes
Empaque de po11propileno con un oosto de bull 16 la unidad
este empaque e reutilizable
Empaque de papel oon un costo de bull 12 la unidad este
eapaqbullbull depua de utilizado no puede volver a utilizarse
para concentradobullbull
Para el proyecto a eleooio06 el empaque de polipropileno
debido a que es ei que ms se acomoda a las oaracteriacutesticas
de la planta ya que la Universidad puede hacer recircular
108 empaque en 108 diferente Centros de Producci6n y adem4s
poaee una vida uacutetil ms larga que el de papel
Se estima que para una tonelada da concentrado Be necesitan
veinticinco (25) eapaques
Costo de empaquetonelada J bull 16 x 25 empton bull 400ton
bull 400Costo empaque para 1 kilo bull bull bull 04kllo
1000
Para 100 kilos da ooncentrado bull 40bull
CUADRO 21 RESUMEN DE ooaros VARIABLES DIRlCroS
Concentrados I II III IV V VI
1 bull Pollos engorde 114394 8600 98379 1180546 13760 119430oacute
2 bull Pollas iniciac 127686 5900 75335 904020 9440 913460
3 bull Pollas levante 105098 5900 62008 744094 9440 753534
4 bull Ponedoras le09905 6000 65943 791316 9600 800916
5 bull Lechones criacutea 91907 9600 88231 1058772 1360 1074132
6 bull Lech1evante 91530 17300 158347 1899540 27680 1927220 10 7 bull Cerdos engorde 101870 18900 195534 2310412 30240 2340650
8 bull Vacas produce 111200 12000 133440 1601280 19200 1620480
9 bull remeros 98430 4000 39372 472464 6400 478864
T o tal 952020 88200 916589 10962444 141120 1l1035oacute2
I bull Costo aaterias prisas para 100 kilos de concentrado incluyendo el costo de transporte
11 Kilos de concentrados requeridos mensualmente
III bull Costo mensual de materias primas requeridas
IV bull Costo anual de materias primas requeridas
V Costo anual de empaque se carga una tercera parte9 ya que los empaques de pro1ipropileno son reutilisados
VI tbtal deacute costos variablesL antildeo
CUADRO 22 RE3UMEN DE GASroS O COSTO DE PKgtDUCCION PARA UN Al~O
A bull Costos fijos de la planta bull 88444
1 bull Costos tijos de capital bull 111614
2 bull Costos fijos de operaei 6n 660110
O ti)
B bull Costos variables directos 11103562
bull total Costos de Produoci6n bull 11942006 C
93
B IngresosI
Los ingresoa esperados para el primer antildeo de funcionamiento de la
planta y cuyo detalle apareoe en el cuadro 23 fueron oalculados en
la siguiente forma
a Se determin6 la producci6n eeperada por la planta para el prishy
mer afio tanto cualitativa oomo cuantitativamente
b Se determino el valor de mercado de los concentrados similaresbull
a los anteriores promediando los valores de mercado de varias
firmas oomercialee espeoialmente bull la8 que con m8 frecuencia
oompra la Universidad Naoional
y Ingreso e~ un sentido figurado laque la Ulliversidad no pereiviraacute el
valor de la venta de los ooncentrado pueito que son para su consumo
interno Estos ingresos eon equivalentes a 108 valores oome reiales
de los productoa que la Universidad tendriacutea que comprar a productores
partioulas sino los produoe
CUADRO 23 RESUMEN DE INGRESOS AacuteltA EL PRIMER 0 11108 de concentrado IngresoConcentrado Bultos de 401 Precio-bu1~0 Ingreso produoidos aensual- 40 I Mensual Anual
Lechona 8 criacutetlj
Lechones 1evariexclte
Cerdos engorde
Pollos engorde
Pollas iniciaci6n
y levante
Ponedoras
Vacas producc16n
Terneros
lotal
9600
17300
18900
8600
11800
6000
12000
4000
88200
240
433
473
215
295
150
300
100
2206
508
508
463
560
467
524
389
449
4835
121920
219964
218999
120400
137765
78600
116700
449000
1053248
1463040
2639568
~2627988
1444800
1653180
943200
1400400
538800
12710n6
95
C Costos unitarios de producci~n Ibull
Comparando el oosto unitario oon el precio de venta para la fecha inshy
dioada 8e obtiene la posible ganancia por unidad de producto
La determinaci6n del oosto unitario se obtiene apartir de la ecuaci6n
de costos anuales totales
C vx +
En donde
C Costo aBUal total
VI Costo variable anual aiendo V el costo unitario oonstante
y X produoo16n fiaiaa anual
Costos tijos totales anuales
Si dividimos por X
Entonces
Q V Q+ - C IX I
C - V + I
96
En donde t
O Oos~o unitario total de producci6n
V Cos~o variable por unidad de producci6n y que por defi shy
nici6n se aupone constante
Costos fijos totales anuales pasan a 8er costos unitashy
rios variables
x Prod90oi6n anual 88200 Kilosmes 1050400 Kantildeo
Reemplazando
C
C 1049 SKilo + 0192 Kilobull
O bull 11282 Sldlo
C 45128 Sbultobull
Compara ndo precio-bulto (Cuadro 23 ) con C
Precio bulto bull 4835 C bull 45128
La ganancia por unidad de producto es de 3222 bulto