UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA … · Contabilidad Nacional (SINCON) y Sistema Integrado de...

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

GESTION 2011

LA PAZ - BOLIVIA

INDICE

PAGINA

PLANIFICACION ESTRATEGICA

I. INTRODUCCION

II. ANALISIS ESTRATEGICO

ANALISIS EXTERNO

a) Aspectos Administrativos

b) Aspectos Físicos

c) Aspectos Humanos

d) Aspectos Financieros

e) Aspectos Técnicos

ANALISIS INTERNO

a) Aspectos Administrativos

b) Aspectos Humanos

c) Aspectos Técnicos

III. OBJETIVOS ESTRATEGICOS

IV. ESTIMACION DE LOS OBJETIVOS DE GESTION

4.1 Objetivos para la gestión 2011

4.2 Objetivos para la gestión 2012

V. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTION

5 . 1 Gestión 2011

5.2 Gestión 2012

VI. SELECCION DE LA ESTRATEGIA 1 0

VII. ENTIDADES VINCULADAS POR RELACIONES DE TUICION 1 7

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2011 1 8

1. INFORMACION INSTITUCIONAL 1 8

1.1 Identificación de la Entidad 1 8

1.2 Base legal de su creación 1 8

1.3 Misión de la Entidad 1 8

1.4 Actividades principales de la Entidad 18

1.5 Nombre de la Entidad Tutora 1 9

1.6 Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición 20

1.7 Objetivos estratégicos de la Entidad 2 1

1.8 Objetivos de la gestión de la Entidad 22

2. RECURSOS HUMANOS DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

22

3. OBJETIVOS DE GESTION DE LA UAI 23

4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR 2 3

4.1 Auditoria del Sistema de Organización Administrativa 24

4.2 Auditoria de Confiabilidad de Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria y Complementarios 2 4

4.3 Auditorias Especiales 25

4.4 Auditoria Operacional 33

4.5 Seguimientos 3 4

4.6 Auditorias no programadas 45

4.7 Capacitación y desarrollo profesional de los auditores internos 4 6

ABREVIATURAS O SIGLAS UTILIZADAS

1. AADAA

2. ART

3. BAB

4.

5.

6.

BAMIN

BANVI

BANEST

7. BISA

8. CBF

9. CENACO

10. CENCAP

11. CGE

12. CNS

13. COMIBOL

14. DS

15. EE.FF

16. ENTEL

17. FDC

18. FOCOSCONTRUC

19. FOCOSMUNICIP CBBA.

20. FOCOSSMAF

21. FOCSAP

22. FODA

ADMINISTRACION AUTONOMA DE ALMACENES ADUANEROS.

ARTICULO.

BANCO AGRICOLA DE BOLIVIA.

BANCO MINERO DE BOLIVIA.

BANCO DE LA VIVIENDA.

BANCO DEL ESTADO.

BANCO INTERAMERICANO SOCIEDAD ANÓNIMA.

CORPORACION BOLIVIANA DE FOMENTO.

CENTRO NACIONAL DE COMPUTACION.

CENTRO NACIONAL DE CAPACITACION.

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO.

CAJA NACIONAL DE SALUD.

CORPORACION MINERA DE BOLIVIA.

DECRETO SUPREMO.

ESTADOS FINANCIEROS.

EMPRESA NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES.

FONDO DE DESARROLLO CAMPESINO.

FONDO COMPLEMENTARIO DE SEGURIDAD SOCIAL DE LA CONSTRUCCION.

FONDO COMPLEMENTARIO DE SEGURIDAD SOCIAL DE MUNICIPAL COCHABAMBA.

FONDO COMPLEMENTARIO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MAGISTERIO FISCAL.

FONDO COMPLEMENTARIO DE SEGURIDAD SOCIAL DE LA ADMINISTRACION PÚBLICA. FORTALEZA, OPORTUNIDADES, DEBILIDADES, AMENAZAS.

23. FONAMA

24. FONCOMIN

25. FONCOPROMIN

26. FONEM

27. FOPEBA

28. FOPEBAB

29. FOPEBANCAESTATAL

30. FOPETBP

31. INALCO

32. INC 33. LOPE

34. MAE

35. MUMANAL

36. OFINAAL

37. POA

38. RA

39. RM

40. SA

41. SABS

42. SAP

43. SAYCO

FONDO NACIONAL DEL MEDIO AMBIENTE.

FONDO COMPLEMENTARIO DE SEGURIDAD SOCIAL MINERO.

FONDO COMPLEMENTARIO DE SEGURIDAD SOCIAL DE PROFESIONALES DE LA MINERIA.

FONDO NACIONAL DE EXPLORACION MINERA.

FONDO DE PENSIONES BASICAS.

FONDO DE PENSIONES DEL BANCO AGRICOLA DE BOLIVIA.

FONDO DE PENSIONES DE LA BANCA ESTATAL.

FONDO DE PENSIONES DE TRABAJADORES DE LA BANCA PRIVADA.

INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS.

INCISO.

LEY DE ORGANIZACION DEL PODER EJECUTIVO.

MAXIMA AUTORIDAD EJECUTIVA.

MUTUALIDAD DEL MINISTERIO NACIONAL.

OFICINA NACIONAL DE ALMACENES DE ALIMENTOS.

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL.

RESOLUCION ADMINISTRATIVA.

RESOLUCION MINISTERIAL.

SOCIEDAD ANONIMA.

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS.

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL.

SISTEMA DE ADMINISTRACION Y CONTROL GUBENAMENTAL.

44. SENAPE

45. SENAR

46. SENAREC

47. SIAF

48. SIGMA

49. SOA

50. SP

51. SPYS

52. SPO

53. TGN

54. UAI 55. UCAELR

SERVICIO NACIONAL DE PATRIMONIO DEL ESTADO.

SERVICIO NACIONAL RIEGOS.

SERVICIO NACIONAL COMERCIO.

DE REDUCCION DE

DE REGISTRO DE

SISTEMA FIJOS.

DE INFORMACION DE ACTIVOS

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION MODERNIZACION ADMINISTRATIVA.

Y

SISTEMA DE ADMINISTRATIVA.

ORGANIZACION

SISTEMA DE PRESUPUESTO.

PROGRAMACION SISTEMA DE SEGUIMIENTO.

SISTEMA DE OPERACIONES.

PROGRAMACION

Y

DE

TESORO GENERAL DE LA NACION.

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA.

UNIDAD DE CONTROL DE ACTIVOS ENTIDADES EN LIQUIDACION REESTRUCTURACION.

DE Y/O

56. UDAPSO - UNIDAD DE ANALISIS DE POLITICAS SOCIALES.

57. UR - UNIDAD DE REORDENAMIENTO.

58. DAF - DIRECCION ADMINISTRATIVA FINANCIERA.

59. DBRAE - DIRECCION DE DISPOSICION DE BIENES Y RECUPERACION DE ACTIVOS EXIGIBLES.

60. DLEGSS - DIRECCION DE LIQUIDACION DE ENTES GESTORES DE LA SEGURIDAD SOCIAL.

SERVICIO NACIONAL DE PATRIMONIO DEL ESTADO "SENAPE" UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

I. INTRODUCCIÓN

La Unidad de Auditor ia Interna (UAI) del Servicio Nacional de Patr imonio del Estado (SENAPE) , como parte del S istema de Control Interno Posterior, establecido en el inc. a) del Art. 13° de la Ley de Administrac ión y Control Gubernamenta les N° 1178 de 20 de jul io de 1990, está incluida en la estructura organizacional para cumpl ir con los objet ivos establecidos en este Sistema. Sus funciones y atr ibuciones se descr iben en el Art. 15° de la citada disposición legal.

Las labores de la Unidad, están dir igidas a lograr a mediano plazo, una cobertura sistemática sobre el control interno del SENAPE, que está or ientada a apoyar el logro de los objet ivos institucionales establecidos en los planes y políticas gubernamentales.

La planificación estratégica comprende el período de 3 años (2010, 2011 y 2012), donde se espera cubrir las áreas más importantes de la ent idad en forma sistemática, quedando pendiente las gest iones 2011 y 2012.

II. ANÁLISIS ESTRATÉGICO (Análisis FODA)

ANÁLISIS EXTERNO

Comprende las oportunidades y amenazas existentes en el entorno de la UAI y que potencialmente pueden afectar el desarrol lo de sus funciones; incluye los siguientes conceptos:

Oportunidades: Son factores reales y potenciales que la UAI puede considerar para mejorar su imagen del servicio que le brinda a la ent idad.

Amenazas: Son factores externos que afectan y dificultan la ejecución de las act iv idades de la UAI.

a) Aspectos Administrat ivos

O P O R T U N I D A D E S A M E N A Z A S

- El nivel jerárquico de la UAI es adecuado, - La UAI no cuenta con el apoyo legal debido a que en la estructura orgánica de oportuno de la Dirección Jurídica. la ent idad está a nivel de asesoramiento y depende directamente de la MAE.

- El t itular de la UAI t iene acceso efectivo e - Inoportuna entrega de irrestricto ante la Máxima Autor idad documentac ión, de las diferentes Ejecutiva (MAE). Direcciones de la Entidad.



- T iene buen grado de autor idad conferido a la UAI.

- La MAE apoya las funciones de la Unidad de Auditoria Interna, mediante la Declaración de Propósi to Autor idad y Responsabi l idad de la UAI.

- Las funciones del equipo de auditores están adecuadas a los objet ivos de la UAI y la ent idad, según establece la Ley 1178.

- Las funciones de la UAI no incluyen act iv idades consideradas como ejercicio de control interno previo.

- La UAI coordina la planificación de exámenes con la Unidad de Auditoria Interna del Ministerio de Economía y F inanzas Publ icas.

b) Aspectos físicos


- Las instalaciones y equipos cuentan con las - Falta de mobil iario para el resguardo condic iones de seguridad necesarias, que de la documentac ión en archivo. permitan un nivel adecuado de protección y confidencial idad. - Existen a lgunos equipos de

computac ión desactual izados.

c) Aspectos humanos


- El Jefe de la UAI, participa en la selección de profesionales de auditoria.

- Los auditores y el personal de apoyo de la Unidad, t iene acceso a cursos de actual ización y entrenamiento.


- La imagen que proyecta la UAI al interior de la Ent idad, es de independencia y competencia técnica especial izada.

- El grado de colaboración del personal de la Ent idad, es razonable.

d) Aspectos f inancieros


- Existe disponibi l idad de recursos f inancieros para mejorar los recursos tecnológicos.

e) Aspectos técnicos

O P O R T U N I D A D E S

- La toma de decis iones de la ent idad, está central izada en la MAE del SENAPE.

- Las operaciones de la ent idad se encuentran desconcentradas en 5 Distritales, cuya información f inanciera se encuentra central izada en la Ofic ina Central de SENAPE (La Paz).

- Entre los s istemas informáticos implementados en el SENAPE, están el S istema de Registro de Bienes (SIREBI), Declaración de Bienes del Estado (DEJURBE) , Sistema Informático del Parque Automotor de Entidades Publicas (SIPAP), Sistema de Procesos Judiciales (SIPROJ), Sistema Central izado Administrat ivo (SICENAD), Sistema Integrado de Contabi l idad Nacional (SINCON) y Sistema Integrado de Gest ión y Modernización Administrat iva (SIGMA), se encuentran en funcionamiento.

- Las recomendaciones emit idas por la Unidad de Auditoria Interna, son consideradas por el ejecutivo y todos los niveles de la organización.

A M E N A Z A S

- Existen operaciones desarrol ladas por las ent idades en l iquidación con un alto grado de complej idad.

As imismo, el vo lumen de las operaciones se ha incrementado con la incorporación de los 27 Fondos Complementar ios y de Pens iones Básicas en Liquidación.

- El porcentaje de riesgo inherente de las operaciones a anal izar es muy elevado cons iderando que en muchos casos se heredaron instituciones en proceso de l iquidación, en cuyos archivos no se encuentran toda la documentac ión requer ida; as imismo, el personal ya no presta servicios en dichas instituciones, lo que no permite obtener aclaraciones de las operaciones procesadas.


- Con frecuencia se presentan situaciones que requieren de auditorias especiales no programadas, al margen de las auditorias planif icadas en el POA.

- El vo lumen de auditorias real izadas con indicios de responsabi l idad por la función pública es significativo.

ANÁLISIS INTERNO

Comprende las fortalezas y debi l idades de la UAI, para su determinación y evaluación se deben considerar los siguientes aspectos:

Fortalezas: son factores posit ivos propios de la UAI que posibil itan un desarrol lo adecuado de sus funciones. Dichas fortalezas deben permitir una mejora constante de su capacidad operat iva en la opt imización de sus recursos.

Debil idades: son l imitaciones, puntos débi les o carencias propias de la UAI.

a) Aspectos Administrat ivos

FORTALEZAS DEBILIDADES

- La UAI cuenta con un nivel de supervis ión razonable, en el desarrol lo de los trabajos.

- Los informes de auditoria son concluidos dentro de un periodo razonable de t iempo y son remitidos inmediatamente a la MAE, CGE y MEFP.

- Existe un adecuado nivel de cumpl imiento de las act iv idades programadas.

- Existe control periódico, sobre el cumpl imiento del Programa Operat ivo Anual (POA) de la Unidad de Auditoria Interna.

- Los legajos de papeles de trabajo, están organizados y disponibles para su consulta.


b) Aspectos humanos

FORTALEZAS

- El responsable de la Unidad t iene un nivel de comunicac ión fluido y de conf ianza con el personal de su dependencia.

- Existe motivación al equipo de auditoria para ejecutar efect ivamente los trabajos que son encomendados.

DEBILIDADES

Existen acefal ias en la UAI pendientes de ser cubiertos.

La UAI requiere de un supervisor mas.

Se requiere de un profesional Abogado que preste apoyo legal y que forme parte de la UAI.

c) Aspectos técnicos

FORTALEZAS DEBILIDADES Las conclusiones de auditoria se emiten con objetividad e imparcial idad.

- Existe cu idado y dil igencia profesional en la ejecución de exámenes de auditor ia, los mismos que son real izados de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamenta l , emit idas por la CGE.

- La naturaleza y el alcance de las auditorias se def inen en la etapa de elaboración del POA.

- A través de las recomendaciones, se coadyuva a mejorar constantemente el control interno de la ent idad.

- El nivel de experiencia y competencia técnica de los auditores internos es adecuado.

- El control de cal idad interno, ejercido sobre el proceso de auditoria es adecuado.

- En la gest ión anterior no existe devolución de informes por parte de la CGE.


III. OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Los principales objet ivos estratégicos de la UAI, que se pretende alcanzar a través de un ejercicio adecuado de sus funciones son:

- Contr ibución de la UAI para mejorar la administración, el grado de eficiencia, ef icacia, economía, transparencia y licitud de la gest ión de la ent idad.

- Emisión de recomendaciones en procura de mejorar los procesos para incrementar los niveles de cal idad, oportunidad y confiabi l idad de los s istemas de administración, información y control gerencial.

- Fortalecimiento del d iseño, implantación, funcionamiento y retroal imentación de los Sistemas de Administrac ión y Control de la Entidad a través de las recomendaciones de auditoria.

- Prevalencia del principio de legalidad en la administración de la ent idad.

IV. ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

En función a los objet ivos estratégicos mencionados en el punto anter ior y de acuerdo con las act iv idades as ignadas a la UAI en el Art. 15° de la Ley 1178, se establece como objet ivos de gest ión, lo siguiente:

4.1 OBJETIVOS PARA LA GESTION 2011 Un informe de evaluación independiente relacionado con los sistemas de administración y control Dos informes sobre la confiabilidad de la ejecución presupuestaria de recursos, gastos y registros complementarios. Once informes de auditoria especial a las operaciones de las entidades en proceso de liquidación y/o liquidadas. Un informe de auditoria operacional relacionado con la eficacia, efectividad y economía. Diecisiete informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoria interna.

4.2 OBJETIVOS PARA LA GESTION 2012 Un informe de evaluación independiente, relacionado con los sistemas de administración y control Dos informes sobre la confiabilidad de la ejecución presupuestaria de recursos, gastos y registros complementarios. Diez informes de auditoria especial a las operaciones de las entidades en proceso de liquidación y/o liquidadas. Un informe de auditoria operacional relacionado con la eficacia, efectividad y economía. Once informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoria interna.


V. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

5.1 GESTION 2011

Sistema de administración y control gubernamental SAYCO

Sistema de Programación de Operaciones - SPO

Confiabilidad ejecución presupuestaria y registros

Confiabilidad Ejecución Presupuestaria y Registros Complementarios - Gestión 2010

Auditorias especiales Cumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004 Aportes devengados por la fabrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril de enero 1981 a diciembre de 1996.

Proceso de venta y retroventa inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación.

Pago de planilla de indexacion a Roger Flores Loayza. Deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de CORDES. Auditoria especial a los activos fijos en uso por el SENAPE

Devolución de la Fiscalia General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP Crédito otorgado a Grupo Minero Ximena Gold Mines, (Alvaro Riveros T.) por el ex - FONEM, por $us 152.270,32 Crédito contingente y no contingente otorgado a Sociedad Esperanza Illimani por el FONEM, por $us 208.264,32 Crédito contingente otorgado a Sociedad Minera San Matias por el FONEM , por $us 258.655,97 Deuda de la Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por $us 158.230,66

Auditorias operacionales Auditoria operacional de la Dirección Jurídica

Seguimiento a recomendaciones Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros contables - Gestión 2000 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumplimiento y ejecución contrato de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 de 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia de muebles y enseres y equipos de OFINAAL - AADAA autorizados por D.S. 26003. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial Custodia y Disposición de Bienes Muebles e Inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especial - Recuperación Cartera del Ex Banco Minero de Bolivia (BAMIN)


Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoria Especial sobre trámite de transferencia de bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar Morocollo Apuvilqui, según solicitud de 20/02/2001. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoria del Sistema de Administración de Personal Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 de 23/06/2003 Auditoria Especial de Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y/o liquidadas. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoria Especial Cuadros obras de arte del Ex Banco del Estado entregados en depositaria. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM) Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 019/2004 de 14/10/2004 Auditoria Especial Pasajes y Viáticos Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 006/2005 de 04/04/2005 Auditoria Especial Cartera de crédito del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Interno) Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2005 de 25/04/2005 Auditoria Especial contratos servicios de consultoría individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno) Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°033/2005 de 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes Adjudicados de METALCO S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF). Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 043/2005 Auditoria Especial a los procedimientos implantados en la Dirección Jurídica del SENAPE, para el control y seguimiento al patrocinio legal de procesos judiciales patrocinados por abogados externo Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión 2008. Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/N°007/2009 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción.

5.2 GESTION 2012

Sistema de administración y control gubernamental SAYCO

Sistema de Administración de Personal - SAP

Confiabilidad ejecución presupuestaria y registros Confiabilidad Ejecución Presupuestaria y Registros Complementarios - Gestión 2011

Auditorias especiales Recepción, custodia y transferencia de inmuebles de Entidades en proceso de Liquidación y/o Liquidadas a nivel nacional Custodia y disposición de bienes muebles del Banco del Estado (BANEST) Custodia y disposición de bienes y recuperación de activo exigible de Unidad de Políticas Sociales (UDAPSO)


Contratos eventuales de custodia de bienes de la institución efectuados por el Responsable de Cochabamba

Proceso de entrega de los bienes a favor del Jardín de Niños Lia Chopitea

Estados Financieros del ex - Centro Nacional de Computación (CENACO)

Estados Financieros de la ex - Corporación Boliviana de Fomento (CBF)

Estados Financieros de la ex - Administración Autónoma de Almacenes Aduaneros (AADAA) Custodia y disposición de bienes muebles del ex Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM) Custodia y disposición de bienes muebles de la ex Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL)

Auditorias operacionales Auditoria operacional de la Dirección Administrativa Financiera

Seguimiento a recomendaciones Seguimiento recomendaciones de informe AI/CONF/N°003/2010 de 24/03/2010 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión 2009 Seguimiento recomendaciones de informe AI/CONF/N° 029/2006 confiabilidad ejecución presupuestaria y registros complementarios gestión 2005. Seguimiento recomendaciones formuladas en informe de ECA APARICIO ASOCIADOS LTDA. Auditoria Especial Reserva Bono de Retiro Fondo Complementario de Seguridad Social del Magisterio Fiscal (en liquidación) periodo 1° de enero de 1995 al 31 de diciembre de 2002 Seguimiento recomendaciones de informe AI/SAYCO/N° 040/2006 Auditoria Especial del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (SABS) Seguimiento recomendaciones de informe AI/CONF/N° 022/2007 confiabilidad ejecución presupuestaria y registros complementarios gestión 2006 Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 031/2006 de 13/11/2006 Auditoria especial al proceso de institucionalización del personal de la entidad y su incorporación a la carrera administrativa. Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 035/2006 de 20/12/2006 Auditoria Especial de bienes remanentes de AADAA en liquidación. Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 039/2006 de 29/12/2006 Auditoria Especial modalidades utilizadas para disponer bienes inmuebles en la ciudad de Santa Cruz, en cumplimiento a la Ley 1178. Seguimiento de recomendaciones de informe AI/ESP/036/2006 de 29/12/2006 Auditoria especial al proceso de entrega de activos fijos del ex - Ministerio de comercio Exterior e Inversión a favor del Ministerio de Desarrollo Económico. Seguimiento de recomendaciones de informe AI/ESP/N° 002/2007 Auditoria especial Resolución Administrativa N° 021/2005 cancelación convocatorias publicas. Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 008/2007 de 21/06/2007 Auditoria especial contrataciones de consultores individuales de la DBRA.


VI. SELECCIÓN DE LA ESTRATÉGIA

RIESGOS COMBI¬NACION

GESTIONES

Nro. TIPOS DE AUDITORIA FACTORES A CONSIDERAR INHERENTE CONTROL

DE RIESGOS 2011 2012

SISTEMA DE ADMINISTRACION Y CONTROL(SAYCO)

1 Sistema de Programación de Operaciones - SPO

Posible existencia de deficiencias en la formulación del POA y seguimiento.

M M M 1

2 Sistema de Administración de Personal - SAP

Deficiencias en el Sistema de Administración de Personal B M M 1

AUDITORIA SOBRE LA CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y EJECUCION PRESUPUESTARIA

3

Confiabilidad Ejecución Presupuestaria y Registros Complementarios

Cumplimiento a la Ley 1178 art. 15° A A A 1 1

AUDITORIAS ESPECIALES

4

Cumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004

Posible incumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE y los consultores.

A M A 1

5

Aportes devengados por la fabrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril de enero 1981 a diciembre de 1996.

Instrucción Ejecutiva SNPE/DN/568/04 de 22 de abril de 2004, de la Dirección Nacional del SENAPE, incertidumbre de la documentación sustentatoria de los aportes devengados.

M M M 1

6

Proceso de venta y retroventa inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación.

Nota Interna SNPE/DJ/155/04 de 24 de agosto de 2004, evaluar el proceso de venta de acuerdo a la normativa legal vigente.

M M M 1

7 Pago de planilla de indexacion a Roger Flores Loayza.

Instructivo Interno N° 00129 de la Dirección General Ejecutiva del SENAPE, posible pago de planilla de indexacion.

M M M 1

8

Deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de CORDES.

Instrucción Ejecutiva N° SNPE/DGE-336/2007 de 20 de noviembre de 2007, incertidumbre en la documentación sustentatoria.

M M M 1

9 Auditoria especial a los activos fijos en uso por el SENAPE

Deficiencias en el manejo y control de activos fijos muebles asignados a los funcionarios del SENAPE.

M M M 1


Nro. TIPOS DE AUDITORIA FACTORES A CONSIDERAR

RIESC

INHERENTE

3OS

CONTROL

COMBI¬NACION

DE RIESGOS

GEST]

2011

ONES

2012

10

Devolución de la Fiscalía General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP

Posible incumplimiento de disposiciones legales en la devolución del vehiculo.

M M M 1

11

Crédito otorgado a Grupo Minero Ximena Gold Mines, (Alvaro Riveros T.) por el ex - FONEM, por $us 152.270,32

Tiene acuerdo transaccional de compromiso de pago; sin embargo, no se inicio proceso judicial a la fecha (fuente de información informe AI/ESP/N° 009/2006)

M M M 1

12

Crédito contingente y no contingente otorgado a Sociedad Esperanza Illimani por el FONEM, por $us 208.264,32

Tiene oferta de pago de 3 de abril de 2000 y 15 de agosto de 2000; sin embargo, no existe acciones judiciales, al respecto (fuente de información informe AI/ESP/N° 009/2006)

M M M 1

13

Crédito contingente otorgado a Sociedad Minera San Matias por el FONEM , por $us 258.655,97

No existe acciones legales, en procura de recuperación de la deuda (fuente de información informe AI/ESP/N° 009/2006)

M M M 1

14

Deuda de la Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por $us 158.230,66


M M M 1

15

Recepción, custodia y transferencia de inmuebles de Entidades en proceso de Liquidación y/o Liquidadas a nivel nacional

No se tiene conocimiento de la integridad de la existencia física de los inmuebles, De algunos inmuebles no se han definido el derecho propietario, algunos inmuebles adjudicados no se encuentran registrados en EE.FF.

B M M 1

16 Custodia y disposición de bienes muebles del Banco del Estado (BANEST)

Las transferencias de bienes no están adecuadamente sustentadas con documentación

B M M 1

17

Custodia y disposición de bienes y recuperación de activo exigible de Unidad de Políticas Sociales (UDAPSO)

Las transferencias y custodia de bienes no están adecuadamente sustentadas con documentación

B M M 1

18

Contratos eventuales de custodia de bienes de la institución efectuados por el Responsable de Cochabamba

Según Nota Interna SNPE/DA/393/04 de la Dirección Jurídica el Dir. Distrital de Cbba. Lic. Patricio Galindo Vargas, por firmar contratos de servicios por cuenta propia, se debe iniciar proceso de responsabilidad administrativa, designando un sumariante.

B M M 1

19 Proceso de entrega de los bienes a favor del Jardín de Niños Lia Chopitea

Instrucción Ejecutiva SNPE/DN/046/04 de 19 de enero de 2004, a fin de establecer indicios de responsabilidad por la función pública si existe

B M M 1



DE RIESGOS

GESTIONES Nro. TIPOS DE AUDITORIA FACTORES A CONSIDERAR

COMBI¬NACION

DE RIESGOS INHERENTE CONTROL 2011 2012

20 Estados Financieros del ex - Centro Nacional de Computación (CENACO)

Existen saldos en estados financieros que se mantienen sin movimiento desde gestiones anteriores

B M M 1

21 Estados Financieros de la ex - Corporación Boliviana de Fomento (CBF)


B M M 1

22

Estados Financieros de la ex - Administración Autónoma de Almacenes Aduaneros (AADAA)


B M M 1

23

Custodia y disposición de bienes muebles del ex Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM)


B M M 1

24

Custodia y disposición de bienes muebles de la ex Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL)


B M M 1

AUDITORIA OPERACIONAL

25 Auditoria Operacional Dirección Jurídica del SENAPE.

Las operaciones realizadas no muestran niveles razonables y aceptables de eficacia, eficiencia y economía. Asimismo, existen posibles debilidades en la atención de procesos judiciales con fallos en contra (patrocinios legales).

M M M 1

26

Auditoria Operacional Dirección de Administración y Finanzas.

Las operaciones realizadas no muestran niveles razonables y aceptables de eficacia, eficiencia y economía. Asimismo, existen debilidades en el procesamiento y control de operaciones que afectan el logro del objetivo.

M M M 1

SEGUIMIENTO SOBRE LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS INTERNAS

27

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros contables -Gestión 2000

Instrucción de la CGR 11/010/97. M M M 1

28 Seguimiento a recomendaciones del informe




DE RIESGOS


COMBI¬NACION


SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumplimiento y ejecución contrato de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001

29 de 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia de muebles y enseres y equipos de OFINAAL -AADAA autorizados por D.S. 26003.


Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008

30 Auditoria Especial Custodia y Disposición de Bienes Muebles e Inmuebles Remanentes del ex Banco Minero de Bolivia.


Seguimiento a recomendaciones del informe

31 SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especial - Recuperación Cartera del Ex BAMIN


Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoria

32 Especial sobre trámite de transferencia de bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar Morocollo Apuvilqui, según solicitud de 20/02/2001.


Seguimiento a recomendaciones del informe

33 SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoria del Sistema de Administración de Personal


Seguimiento a recomendaciones del

34 informe SNPE/AI/AUD/007/2003 de 23/06/2003 Auditoria




DE RIESGOS


COMBI¬NACION


Especial de Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y/o liquidadas. Seguimiento a recomendaciones del informe

35 SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoria Especial Cuadros obras de arte del Ex Banco del Estado entregados en depositaria.


Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°

36 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM)


Seguimiento a recomendaciones del

37 informe AI/ESP/N° 019/2004 de 14/10/2004 Auditoria Especial Pasajes y Viáticos



38 Auditoria Especial Cartera de crédito del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Interno)



39 Auditoria Especial contratos servicios de consultoría individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno)


Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°033/2005 de

40 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes Adjudicados de METALCO S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF).




DE RIESGOS


COMBI¬NACION


Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 043/2005 Auditoria

41

Especial a los procedimientos implantados en la Dirección Jurídica del SENAPE, para el control y seguimiento al patrocinio legal de procesos judiciales patrocinados por abogados externo


Seguimiento a recomendaciones del Informe

42 AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios -Gestión 2008.


Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/N°007/2009

43 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción.


Seguimiento recomendaciones de informe AI/CONF/N°003/2010

44 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios -Gestión 2009.

Instrucción de la CGR 11/010/97. B B B 1

Seguimiento recomendaciones de informe AI/CONF/N°

45 029/2006 confiabilidad ejecución presupuestaria y registros complementarios gestión 2005.


Seguimiento recomendaciones formuladas en informe de ECA APARICIO ASOCIADOS LTDA.

46 Auditoria Especial Reserva Bono de Retiro Fondo Complementario de Seguridad Social del Magisterio Fiscal (en liquidación) periodo 1° de




GESTIONES



enero de 1995 al 31 de diciembre de 2002.

47

Seguimiento recomendaciones de informe AI/SAYCO/N° 040/2006 Auditoria Especial del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (SABS).


48

Seguimiento recomendaciones de informe AI/CONF/N° 022/2007 confiabilidad ejecución presupuestaria y registros complementarios gestión 2006.


49

Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 031/2006 de 13/11/2006 Auditoria especial al proceso de institucionalización del personal de la entidad y su incorporación a la carrera administrativa.


50

Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 035/2006 de 20/12/2006 Auditoria Especial de bienes remanentes de AADAA en liquidación.


51

Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 039/2006 de 29/12/2006 Auditoria Especial modalidades utilizadas para disponer bienes inmuebles en Santa Cruz, en cumplimiento a la Ley 1178.


52

Seguimiento de recomendaciones de informe AI/ESP/036/2006 de 29/12/2006 Auditoria especial al proceso de entrega de activos fijos del ex - Ministerio de Comercio Exterior e Inversión a favor del Ministerio de Desarrollo Económico.




GESTIONES



S3

Seguimiento de recomendaciones de informe AI/ESP/N° 002/2007 Auditoria especial Resolución Administrativa N° 021/2005 cancelación convocatorias publicas.


54

Seguimiento recomendaciones de informe AI/ESP/N° 008/2007 de 21/06/2007 Auditoria especial contrataciones de consultores individuales de la DBRA.


TOTAL 31 24

VII ENTIDADES VINCULADAS P O R RELACIONES DE TUICION

INFORMACION SOBRE EL TUTOR

1 Denominación de la Entidad tutora: Ministerio de Economía

y Finanzas Públicas 2 Código según clasificador institucional: 035 3 Sigla según clasificador institucional: MEFP

4 Entidad cabeza del sector según clasificador institucional: Ministerio de Economía

y Finanzas Públicas

S Fecha de la última auditoria realizada por el ente tutor en nuestra entidad:

16/03/2010

6 Alcance de la última auditoria realizada por el ente tutor en nuestra entidad:

2006 al 2009

7 Naturaleza de la última auditoria realizada por el ente tutor en nuestra entidad:

Especial

• Financiera

^ Operacional

• Sayco

• Especial

• Otras


P R O G R A M A OPERATIVO A N U A L GESTION 2011

1. I N F O R M A C I Ó N INSTITUCIONAL

1.1 Identificación de la Entidad

SERVICIO NACIONAL DE PATRIMONIO DEL ESTADO (SENAPE)

1.2 Base legal de creación

El Servicio Nacional de Patr imonio del Estado (SENAPE) es un órgano de derecho público desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públ icas (Ministerio de Hacienda), creado por Ley N° 1788 de Organizac ión del Poder Ejecutivo (LOPE), Art . 9 inciso II , promulgada el 16 de sept iembre de 1997 . Su organizac ión, atr ibuciones y competencias, se encuentran establecidas en el Decreto Supremo N° 25152 de 04 de sept iembre de 1998.

Poster iormente, mediante Decreto Supremo (D.S.) N° 28565 de 2 2 de dic iembre de 2005, se reorganizó el func ionamiento del SENAPE, como un órgano de derecho público, desconcentrado del Ministerio de Economia y Finanzas Públicas.

1.3 Misión de la Entidad

De acuerdo al D.S. N° 28565, el SENAPE t iene la misión de efectuar el registro de los bienes del Estado, conforme a reglamento y promover el saneamiento y la valoración de los mismos. As imismo, el SENAPE t iene la misión de disponer de los bienes recibidos de otras instituciones, administrar el act ivo exigible de las ent idades disueltas o en proceso de l iquidación, y concluir los procesos de l iquidación de las ex ent idades estatales y entes gestores de la seguridad social, conforme a disposic iones legales vigentes.

1.4 Actividades principales de la entidad

El SENAPE ejerce básicamente las siguientes competencias:

- Formular normas y procedimientos para el registro, saneamiento y valoración de los bienes del Estado y vigilar su cumpl imiento.

- Efectuar la inscripción, registro promoción de la valoración y del saneamiento, certif icación de registro de los bienes de propiedad del Estado, adquir idos con: recursos propios, con recursos TGN ; con recursos provenientes de cooperación internacional; con fondos generados con la emis ión de bonos; con fondos provenientes de procesos de t itularización, f ideicomiso, etc.; dados en alquiler o


comodato, recibidos como transferencia de cualquier institución, proyecto o persona natural o jurídica y cualquier otra modal idad de adquis ic ión.

- Dar asistencia técnica a las ent idades del sector público para que cumplan a satisfacción las obl igaciones de registro de sus bienes en el SENAPE.

- Proveer información ági l , oportuna y veraz sobre el patr imonio del Estado a los c iudadanos que lo requieran y a las instituciones públicas para la adopción de políticas y medidas de gest ión, relacionadas con los bienes del Estado.

- Capacitar, promover y difundir la cultura de conservac ión, protección, salvaguarda y buen uso de los bienes públicos.

- Proponer políticas de racionalización de inversión y gasto en relación a los bienes del Estado.

- Formular normas y proponer políticas para ejecutar los procesos de l iquidación de ent idades estatales, con ef ic iencia, eficacia y transparencia.

- Concluir los procesos de l iquidación de los ex entes gestores de la seguridad social a través del o de los l iquidadores nombrados por el Ministro de Hacienda.

- Concluir los procesos de l iquidación de las ex ent idades del sector público.

- Aprobar condonac iones de capita l , intereses corr ientes e intereses penales, reprogramaciones u otras políticas de recuperación de los act ivos exigibles administrados por el SENAPE, conforme a reglamento aprobado por Resolución Ministerial.

- Disponer de los bienes remanentes transfer idos al SENAPE o encomendados por el Ministerio de Hacienda, de acuerdo a las normas legales vigentes.

- Generar un sistema de información sobre oferta y demanda de bienes de uso remanentes, entre las instituciones estatales.

1.5 Nombre de la Entidad Tutora

El Servicio Nacional de Patr imonio del Estado (SENAPE) es un órgano de derecho público, desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Según el Decreto Supremo N° 28631 de 08 de marzo de 2006 Reglamento a la Ley de Organización del Poder Ejecutivo (LOPE), como una institución desconcentrada, depende funcionalmente del Viceminister io de Tesoro y Crédito Público. T iene estructura propia y competencia de ámbi to nacional.


1.6 Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición

El SENAPE no t iene ent idades bajo tuic ión; sin embargo, en mérito al Decreto Supremo N° 25152 de 04 de sept iembre de 1998, que norma su func ionamiento, asume la administración de los asuntos en trámite ante la ex - Unidad de Control de Act ivos de Entidades en Liquidación y/o Reestructuración (ex - UCAELR) , dependiente del Ministerio de Hac ienda, hasta la conclusión de sus operaciones. Dentro de esta competencia transitor ia, continua administrando, supervisando y controlando la administración de los bienes remanentes, los procesos de l iquidación de ent idades públicas, hasta la conclusión de las operaciones de acuerdo al s iguiente deta l le:

Ent idades L iquidadas:

• Banco Minero de Bolivia (BAMIN). • Banco Agrícola de Bolivia (BAB). • Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM). • Corporación Boliviana de Fomento (CBF). • Oficina Nacional de A lmacén de Al imentos (OFINAAL).

Ent idades en Proceso de L iquidac ión:

• Centro Nacional de Computac ión (CENACO). • Unidad de Anál is is de Políticas Sociales (UDAPSO). • Administrac ión Autónoma de A lmacenes Aduaneros (AADAA). • Banco del Estado en Liquidación (BANEST). • Banco de la Viv ienda (BANVI). • 27 Fondos complementar ios de seguridad social.

Ent idades para administración de b ienes:

• Servicio Nacional de Reducción de Riesgos (SENAR). • Caja Ferroviaria de Salud. • Instituto Nacional de cooperat ivas (INALCO). • Fondo de Desarrol lo Campes ino (FDC). • Fondo Nacional del Medio Ambiente (FONAMA). • Servicio Nacional de Registro de Comerc io (SENAREC). • Unidades de Crédito Financieras. • Empresa Nacional de Telecomunicac iones (ENTEL). (*) • Corporación Minera de Bolivia (COMIBOL). (*)


Poster iormente, en virtud al D.S. N° 28565 de recreación del SENAPE y Resolución

Ministerial (RM) N° 149 de 10 de abril de 2003, complementadas con RM N° 207 de

14 de mayo de 2003, el SENAPE además de administrar las ent idades públicas

l iquidadas y en proceso de l iquidación citadas precedentemente, t iene la facultad de

administrar la l iquidación de los Entes Gestores, a través de la Dirección de

Liquidación de Entes Gestores de la Seguridad Social , de acuerdo al siguiente

detalle:

Relación de Fondos en Liquidación

N° Abreviaturas Denominación

1 FOCSAP Fondo Complementario de Seguridad Social de la Administración Pública 2 FONCOMIN Fondo Complementario de Seguridad Social Minero 3 FOCOSSMUNIC. L.P. Fondo Complementario de Seguridad Social Municipal La Paz 4 FOCOSSCNS Fondo Complementario de Seguridad Social de la Caja Nacional de Salud 5 FONCOPROMIN Fondo Complementario de Seguridad Social de Profesionales de la Minería 6 FOCOSCORDES Fondo Complementario de la Corporación de Desarrollo 7 FOPEBAB Fondo de Pensiones del Banco Agrícola de Bolivia 8 FOCOSSOMER Fondo Complementario de Seguridad Social de Comercio 9 FOCOSFERROV Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social Ferroviarios y Ramas Anexas 10 FOCOSSCOMUNICAC Fondo Complementario de Seguridad Social de Comunicaciones 11 FOCOSMUNICIP: CBBA Fondo Complementario de Seguridad Social Municipal Cochabamba 12 FOCOSSMAF Fondo Complementario de Seguridad Social del Magisterio 13 FOCOSSYPFB Fondo Complementario de Seguridad Social Yacimientos Petrolíferos

Bolivianos 14 FOCOSSCAM Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social de Caminos y Ramas Anexas 15 FOCOSSAN Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social de Aeronáutica y Ramas Anexas 16 FOCOSSADUANAS Fondo Complementario de Aduanas 17 FOCOSMET Fondo Complementario Metalúrgico Oruro 18 FOCOSMEDICO Y R.A. Fondo Complementario de Seguridad Social Médico y Ramas Afines 19 FOPEBA Fondo de Pensiones Básicas 20 FOPETBP Fondo de Pensiones de Trabajadores de la Banca Privada 21 FOPEBANCA ESTATAL Fondo de Pensiones de la Banca Estatal 22 FOCOSCONTRUC Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción 23 FOCOSSFERROV Fondo Complementario de Seguridad Social Ferroviarios de la Red Oriental 24 FOCOCPS Fondo Complementario de la Caja Petrolera de Salud 25 FOCOSSF Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril 26 FOCOSS CORDECRUZ Fondo Complementario Corporación de Desarrollo Santa Cruz 27 FOCOMUNIC. STA. CRUZ Fondo de Pensiones Municipales Santa Cruz

1.7 Objetivos estratégicos de la Entidad

Los objetivos estratégicos de la entidad son:

• Generar información consol idada, oportuna e integrada, que permita el control y

la toma de decis iones, sobre la correcta administración de los bienes del Estado.

• Contr ibuir mediante mecanismos de promoción, difusión y capacitación a que la

sociedad en su conjunto y los funcionarios públicos en particular, tengan una

"conciencia impl íc i ta" sobre la protección y conservación de los bienes públicos en

general .


• Llevar a cabo de manera ordenada, transparente y ági l , los procesos de disposic ión de bienes de ent idades estatales y ex - Fondos Sociales l iquidados, así como los que se hallan en proceso de l iquidación.

• Contar con una organización eficiente, sostenible, desconcentrada y or ientada al servicio.

1.8 Objetivos de gestión de la Entidad

• Registrar, val idar y certif icar los bienes del Estado que se encuentran a cargo o están bajo control o administración de las ent idades que conforman el Sector Público.

• Sanear legalmente el derecho propietario de los bienes remanentes sujetos a registro recibidos de ent idades en l iquidación o l iquidadas.

• Anal izar la cobrabi l idad de los documentos de cuentas por cobrar de las ent idades l iquidadas o en l iquidación.

• Patrocinar los procesos judic iales seguidos por y contra el Estado a cargo del SENAPE.

• Disponer bienes remanentes a título gratuito u oneroso recibidos de las ent idades en l iquidación a cargo del SENAPE en cumpl imiento a Norma vigente.

• Gest ionar la recuperación de cartera f inanciera y cuentas por cobrar existentes de las ent idades l iquidadas o en proceso de l iquidación y de la cartera emergente de la transferencia de bienes a ent idades estatales que se encuentran a cargo del SENAPE.

• Recibir y salvaguardar los bienes de las ent idades en l iquidación o l iquidadas o as ignados por el Ministerio de Hacienda.

• Desarrol lar e implantar s istemas informáticos integrados para opt imizar la gestión administrat iva del SENAPE.

• Opt imizar los recursos otorgados por el Tesoro General de la Nación al SENAPE.

2. RECURSOS H U M A N O S DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Nombres y apel l idos del titular : Lic. Ilka Fát ima Claros Rios

Cargo ocupado : Jefe Unidad Título en Provisión Nacional de : Auditor Financiero Registro Colegio Auditores de Bolivia : N° 8637 Funcionario de quien depende la UAI : Dirección General Ejecutiva


La Unidad de Auditoria Interna (UAI) del SENAPE cuenta con el siguiente personal profesional:

NOMBRES Y

APELLIDOS PROFESIÓN CARGO

Años de Servicio Sec. Pub

Años de Servicio

Sec. Priv.

Fecha Ingreso

Remuneración mes Bs

Remuneración anual Bs

Ilka Fátima Claros Rios Auditor Financiero Jefe de Unidad 6 3 01/09/08 12.000,00 156.000.-Cristóbal Apaza Bautista Auditor Financiero Supervisor 10 5 02/07/07 8.063,53 104.825,89 Jaime Chuquimia Choque Auditor Financiero Auditor 7 5 24/09/07 7.000.- 91.000.-Ricardo Chalco Barrera Auditor Financiero Auditor 9 9 07/12/09 7.122,31 92.590,03 Adhemar Martínez Callahuanca Auditor Financiero Auditor 4 1 10/10/08 5.500.- 71.500.-Erick Mendoza Gorriti Auditor Financiero Auditor 0 1 09/03/10 5.500.- 71.500.-Acefalia Auditor Financiero Auditor 5.500.- 71.500.-

a) Incluye todo el personal técnico de la UAI. b) Para las actividades de auditoria se cuenta con cinco auditores y un supervisor; sin embargo, se estima

que la acefalia sea cubierta en la gestión 2011. c) La remuneración anual incluye sueldos mensuales, bono antigüedad y aguinaldo.

3. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA UAI

De acuerdo a las act iv idades as ignadas a la UAI en el Art. 15° de la Ley 1178, y considerando los objetivos estratégicos mencionados en la Planificación Estratégica, se estable los siguientes objetivos de gest ión de la Unidad:

a) Un (1) informe de evaluación del Sistema de Programación de Operaciones.

b) Dos (2) informes, un informe sobre la confiabi l idad de registros contables y ejecución presupuestaria de gastos y estados complementar ios al 31 de dic iembre de 2010 y otro informe de defic iencias de control interno.

c) Once (11) informes de auditoria especial de operaciones de las Entidades en Proceso de Liquidación y/o Liquidadas, a cargo del SENAPE.

d) Un (1) informe de auditoria operacional en la Dirección Jurídica, relacionado con la eficacia, eficiencia y economía.

e) Diecisiete (17) informes de seguimiento sobre el cumpl imiento de las recomendaciones contenidas en informes de Auditoria Interna.

4. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

En cumpl imiento a la Ley 1178 y a las Normas de Auditoria Gubernamenta l , a cont inuación se descr iben las auditorias que realizará la Unidad de Auditor ia Interna, durante la gest ión 2011:


4.1 EVALUACION DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL INTERNO (SAYCO)

4.1.1 Examen del s istema de programación de operaciones

Institución: SENAPE - Dirección Administrat iva Financiera (DAF)

Objetivo: Establecer si el d iseño e implantación del Sistema de Programación de Operac iones esta conforme al marco jurídica administrat ivo vigente.

Alcance: Comprobac ión del funcionamiento del s istema vigente al 31 de dic iembre de 2010.

Presupuesto de recursos a utilizar:

T iempo est imado: Fechas de inicio y f inal ización (est imado) Número de audi tores: Superv is ión: Jefe

Medidores de rendimiento

Logro: Cumpl imiento del objet ivo, eva luado el d iseño e implantación del Sistema de Programación de Operac iones del SENAPE. Remisión de informe a la CGE.

Tiempo: 1 / 51 = 0.01960784 Días Costo: 1 / 16,600.03 = 0.000060 Bs

4.2 AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS Y ESTADOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y C O M P L E M E N T A R I O S

4.2.1 Examen sobre la confiabil idad de registros y estados de ejecución presupuestaria y complementar ios - Gestión 2010

Considerando que el SENAPE es un Órgano desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y no emite Estados Financieros independientes, por lo cual ha previsto evaluar anualmente los registros contables y la ejecución presupuestaria de gastos y estados complementar ios.

51 días hábiles 20/06/11 al 12/08/11

1 (Auditor 4) 1 1


Institución: SENAPE - DAF

Objetivo: Determinar la confiabi l idad del Estado de Ejecución Presupuestar ia de Gastos y Estados Complementar ios del SENAPE al 31 de dic iembre de 2010, en el marco de la normativa vigente.

Alcance: Anál is is de Estados de Ejecución Presupuestar ia, comprobantes contables de egresos y registros complementar ios del periodo comprendido entre el 1° de enero al 31 de dic iembre de 2010.


T iempo est imado: Fechas de inicio y f inal ización (est imado) Número de auditores: Supervis ión: Jefe


Logro: Cumpl imiento del objetivo para el examen de los registros y estados de ejecución presupuestaría y complementar ios al 31 de dic iembre de 2010. Remis ión de informe a la CGE.

Tiempo: 1 / 235 = 0.00425532 Días Costo: 1 / 7 7 , 749 . 48 = 0.000013 Bs

4.3 A U D I T O R Í A S ESPECIALES

4.3.1 Auditoria especial - cumpl imiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con consultores individuales en las gestiones 2003 y 2004

Institución: SENAPE

Objetivo: Determinar el cumpl imiento de los contratos de consultoria suscritos por el SENAPE y consultores individuales en las gest iones 2003 y 2004, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

Alcance: En función al objetivo descrito, se ha establecido el alcance de la revisión y análisis de los documentos contractuales, administrat ivos f inancieros, registros contables, por el periodo comprendido desde la gest ión 2003 al 2004

235 Días hábiles 03/01/11 al 16/03/11

5 (Auditores 1,2,3,4 y 5) 1 1



T iempo est imado:

Fechas de inicio y f inal ización (est imado) Número de auditores: Supervis ión: Jefe


Logro: Cumpl imiento del objetivo, establecido el cumpl imiento de los contratos de consultoria. Remisión de informe a la CGE.

T iempo: 1 / 70 = 0.014285714 Días Costo: 1 / 27,224.14 = 0.0000367321 Bs

4.3.2 Auditoria especial - aportes devengados por la fábrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementar io de Seguridad Social Fabril

Entidad: SENAPE - DLEGSS

Objetivo: Determinar el sustento de los aportes devengados por la fabrica de tej idos FATITEX al Fondo Complementar io de Seguridad Social Fabri l , de acuerdo a la documentac ión respaldatoria y disposic iones legales v igentes a esa fecha.

Alcance: Revisión de antecedentes de los documentos de respaldo de los aportes devengados por la fabrica de tej idos FATITEX al Fondo Complementar io de Seguridad Social Fabril y otros documentos pert inentes al 31 de dic iembre de 1981 al 1996.




Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido la documentac ión sustentatoria de los aportes devengados por la fabrica de tej idos FATITEX al Fondo Complementar io de Seguridad Social Fabril. Remisión del informe a la CGE.

70 días hábiles 01/03/11 al 19/05/11

1 (Auditor 1) 1 1

66 días auditor 17/03/11 al 26/05/11

1 (Auditor 3) 1 1


T iempo: 1 / 6 6 = 0.015151515 Días Costo: 1 / 21,740.68 = 0.0000459967 Bs

4.3.3 Auditoria especial - proceso de venta y retroventa de inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación

Institución: SENAPE - DBRAE

Objetivo: Determinar el proceso de venta y retroventa de inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación, de acuerdo a la documentac ión de respaldo y normativa legal vigente.

Alcance: En función al objetivo descrito, el examen comprenderá los antecedentes al 31 de dic iembre de 2010.




Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido el proceso de venta y retroventa de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes. Remis ión de informe a la CGE.


4.3.4 Auditoria especial - pago de la planilla de indexación a Roger Flores Loayza

Institución: SENAPE - DLEGSS

Objetivo: Determinar el pago de la planilla de indexación a Roger Flores Loayza, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

66 días hábiles 15/08/11 al 21/10/11

1 (Auditor 4 ) 1 1



T iempo est imado: 50 Fechas de inicio y f inal ización (est imado) Número de auditores: 1 Supervis ión: 1 Jefe 1


Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido el pago de la planilla de indexación de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes. Remis ión del informe a la CGE.


días hábiles 05/07/11 al 29/08/11 (Auditor 5)

4.3.5 Auditoria especial - deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementar io de Seguridad Social de C O R D E S

Institución: SENAPE - DLEGSS.

Objetivo: Establecer las deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementar io de Seguridad Social de CORDES, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

Alcance: En función al objetivo descr ito, se ha establecido que el alcance implicara las acciones administrat ivas y legales de las deudas pendientes de la cuenta préstamos a asegurados del FCSS CORDES y otros documentos relacionados al examen, al 31 de dic iembre de 2010.


T iempo est imado: 66 Días hábiles Fechas de inicio y f inal ización (est imado) 27/05/11 al 08/08/11 Número de auditores: 1 (Auditor 3) Supervis ión: 1 Jefe 1



Logro: Cumpl imiento del objetivo, determinado la documentac ión sustentatoria de las deudas pendientes de la cuenta prestados a asegurados del FCSS CORDES. Remis ión de informe a la CGE.

Tiempo: 1 / 6 6 = 0.015151515 Días Costo: 1 / 21,740.68 = 0.0000459967 Bs

4.3.6 Auditoria especial - activos fijos en uso por el SENAPE

Institución :SENAPE

Objetivo: Determinar el uso de activos fijos por el SENAPE, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

Alcance: En función al objetivo descr ito, el examen comprenderá la evaluación de los sustentos, y otros antecedentes relacionados al objeto de la auditor ia, al 31 de dic iembre de 2010.




Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido el uso de act ivos fijos del SENAPE, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes. Remis ión del informe a la CGE.


4.3.7 Auditoria especial - devolución de la Fiscalia General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP


Objetivo: Determinar la devolución del vehiculo placa 292-NTP de la Fiscalia General de la Republ ica, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

66 días hábiles 20/05/11 al 01/08/11

1 (Auditor 1) 1 1


Alcance: En función al objetivo descrito, el a lcance comprenderá la evaluación de antecedentes, informes, registros contables y otros documentos que sustentan la devolución del vehiculo, por las gest iones 2001 al 2008.




Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido la devolución del vehiculo placa 292-NTP de la Fiscalia General de la Republ ica, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes. Remisión del informe a la CGE.


días hábiles 17/03/11 al 06/05/11 (Auditor 4)

4.3.8 Auditoria especial - crédito otorgado al Grupo Minero X imena Gold Mines (Álvaro Riveros T.) por el ex FONEM por $us.152.270.32


Objetivo: Determinar el crédito otorgado al Grupo Minero X imena Gold Mines por el FONEM por $us.152.270,32, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

Alcance: En función al objet ivo descrito, el examen comprenderá la evaluación de los sustentos, y otros antecedentes relacionados al objeto del examen, al 31 de dic iembre de 2010.


T iempo est imado: 70 días hábi les Fechas de inicio y f inal ización (est imado) 17/03/11 al 04/07/11 Número de auditores: 1 (Auditor 2) Supervis ión: 1 Jefe 1



Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido la documentac ión sustentatoria del crédito otorgado al Grupo Minero X imena Gold Mines por el FONEM al 31 de dic iembre de 2010. Remis ión del informe a la CGE.


4.3.9 Auditoria especial - crédito contingente y no contingente otorgado a la Sociedad Esperanza Ill imani por el F O N E M , por $us.208.264,32


Objetivo: Determinar el crédito cont ingente y no cont ingente otorgado a la Sociedad Esperanza Ill imani por el FONEM, por $us.208.264,32 de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

Alcance: En función al objetivo descr ito, el examen comprenderá la evaluación de los sustentos, y otros antecedentes relacionados al objeto del examen, al 31 de dic iembre de 2010.


T iempo est imado: Fechas de inicio y finalización (est imado) Número de auditores: Supervis ión: Jefe

70 días hábiles 17/03/11 al 04/07/11

1 (Auditor 5) 1 1


Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido la documentac ión sustentatoria del crédito cont ingente y no cont ingente otorgado a la Sociedad Esperanza Ill imani por el FONEM, al 31 de dic iembre de 2010. Remis ión del informe a la CGE.



4.3.10 Auditoria especial - crédito contingente otorgado a la Sociedad Minera San Matías, por $us.258.655,97


Objetivo: Determinar el crédito cont ingente otorgado a la Sociedad Minera San Matías, por $us.258.655,97 de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

Alcance: En función al objetivo descr ito, el examen comprenderá la evaluación de los sustentos, y otros antecedentes relacionados al objeto del examen, al 31 de dic iembre de 2010.



70 días hábiles 05/07/11 al 16/09/11

1 (Auditor 2) 1 1


Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido la documentac ión sustentatoria del crédito otorgado al Grupo Minero X imena Gold Mines por el FONEM al 31 de dic iembre de 2010. Remis ión del informe a la CGE.


4.3.11 Auditoria especial - deuda de la Empresa Minera Troya Ltda., San Jorge otorgado por FONEM por $us.158.230,66


Objetivo: Determinar la deuda de la Empresa Minera Troya Ltda., San Jorge otorgado por FONEM por $us.158.230,66 de acuerdo a la documentac ión sustentatoria y disposic iones legales vigentes.

Alcance: En función al objet ivo descrito, el examen comprenderá la evaluación de los sustentos, y otros antecedentes relacionados al objeto del examen, al 31 de dic iembre de 2010.




70 días hábiles 02/08/11 al 14/10/11

1 (Auditor 1) 1 1


Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido la documentac ión sustentatoria de la deuda de la Empresa Minera Troya Ltda., San Jorge otorgado por FONEM, por $us. 158.230,66 al 31 de dic iembre de 2010. Remis ión del informe a la CGE.

T iempo: Costo:

1 / 70 1 / 27,075.34

0.014285714 Días

0.0000369340 Bs

4.4 AUDITORIA OPERACIONAL

4.4.1 Auditoria operacional - Dirección Jurídica del SENAPE

Institución: SENAPE

Objetivo: Determinar la ef icacia, eficiencia y economía en las act iv idades operat ivas efectuadas por la Dirección Jurídica del SENAPE, de acuerdo a la documentac ión sustentatoria.

Alcance: En función al objetivo descr ito, el examen comprenderá la evaluación de la ef icacia, eficiencia y economía de las act iv idades de la Dirección Jurídica del SENAPE, y otros antecedentes relacionados al objeto del examen, al 31 de dic iembre de 2010.




días hábiles 09/05/11 al 17/06/11 (Auditor 1 y 4)

Logro: Cumpl imiento del objet ivo, establecido la ef icacia, eficiencia y economía en las operaciones de la Dirección Jurídica del SENAPE, al 31 de dic iembre de 2010. Remisión del informe a la CGE.



4.5 SEGUIMIENTOS

4.5.1 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabil idad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros contables - Gestión 2000

Entidad: SENAPE - DAF

Objetivo: Determinar el grado de cumpl imiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe SNPE/AI/AUD/018/2001

Alcance: Comprobar el cumpl imiento de las recomendaciones aceptadas, cons iderando las fechas establecidas en el c ronogramas de implantación correspondiente.




Logro: Cumpl imiento del objetivo para la evaluación de cumpl imiento de recomendaciones. Remisión de informe a la CGE.


4.5.2 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumpl imiento y ejecución contrato de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA

Entidad: SENAPE - DBRAE

Objetivo: Determinar el grado de cumpl imiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe SNPE/AI/AUD/024/2001

13 días auditor 30/08/11 al 09/09/11

1 (Auditor 5) 1 1



T iempo est imado:




Tiempo: 1 / 1 0 = 0 . 1 Días Costo: 1 / 4,038.97 = 0.0002475879 Bs

4.5.3 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 de 06/11/2001 Auditoría Especial transferencia de muebles y enseres y equipos de OFINAAL - A A D A A autorizados por D.S. 26003

Entidad: SENAPE - DBRAE.

Objetivo: Determinar el grado de cumpl imiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe SNPE/AI/AUD/027/2001.






10 Días auditor 19/09/11 al 27/09/11

1 (Auditor 2) 1 1

11 días auditor 09/08/11 al 18/08/11

1 (Auditor 3) 1 1


4.5.4 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial - Custodia y Disposición de Bienes Muebles e Inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia


Objetivo: Determinar el grado de cumpl imiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe e AI/ESP/N° 017/2008.







4.5.5 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoría Especial - Recuperación Cartera del Ex Banco Minero de Bolivia (BAMIN)



9 Días auditor 24/10/11 al 31/10/11

1 (Auditor 4) 1 1



T iempo est imado:




T iempo: 1 / 1 3 = 0.08 Días Costo: 1 / 4,438.16 = 0.0002253186 Bs

4.5.6 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoría Especial sobre trámite de transferencia de bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar Morocollo Apuvi lqui , según solicitud de 20/02/2001



Alcance: Comprobar el cumpl imiento de las recomendaciones aceptadas, cons iderando las fechas establecidas en el cronogramas de implantación correspondiente.





13 días auditor 12/09/11 al 22/09/11

1 (Auditor 5) 1 1

10 días auditor 23/09/11 al 03/10/11

1 (Auditor 5) 1 1


4.5.7 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoría del Sistema de Administración de Personal

Entidad: SENAPE - DAF







9 días auditor 04/10/11 al 11/10/11

1 (Auditor 5) 1 1


4.5.8 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 de 23/06/2003 Auditoría Especial de Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y/o l iquidadas

Entidad: SENAPE - DBRAE.




T iempo est imado:





4.5.9 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoría Especial Cuadros obras de arte del Ex Banco del Estado entregados en depositaria





T iempo est imado:




28 días auditor 28/09/11 al 26/10/11

1 (Auditor 2) 1 1

9 días auditor 19/08/11 al 26/08/11

1 (Auditor 3) 1 1


4.5.10 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM)


Objetivo: Determinar el grado de cumpl imiento e implantación de recomendaciones contenidas en informe AI/ESP/N° 009/2006.

las



T iempo est imado: Fechas de inicio y f inal ización (est imado) Número de auditores: Supervis ión: Jefe Medidores de rendimiento

11 días auditor 29/08/11 al 07/09/11

1 (Auditor 3) 1 1

Logro: Cumpl imiento del objetivo para la evaluación de recomendaciones. Remisión de informe a la CGE.

cumpl imiento de

T iempo: Costo:

1 / 11 1 / 3,735.66

0.09 Días 0.0002676903 Bs

4.5.11 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 019/2004 14/10/2004 Auditoría Especial Pasajes y Viáticos

de

Entidad: SENAPE - DAF.

Objetivo: Determinar el grado de cumpl imiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe AI/ESP/N° 019/2004.



T iempo est imado:





4.5.12 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 006/2005 de 04/04/2005 Auditoría Especial Cartera de crédito del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba

Entidad: SENAPE - Distrital Cochabamba.







9 días auditor 08/09/11 al 15/09/11

1 (Auditor 3) 1 1

11 días auditor 16/09/11 al 27/09/11

1 (Auditor 3) 1 1


4.5.13 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2005 de 25/04/2005 Auditoría Especial contratos servicios de consultoría individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004








T iempo: 1 / 1 0 = 0 . 1 0 Días Costo: 1 / 3,450.80 = 0.0002897879 Bs

4.5.14 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°033/2005 de 11/11/2005 Auditoría Especial Bienes Adjudicados de METALCO S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF)



10 días auditor 28/09/11 al 06/10/11

1 (Auditor 3) 1 1



T iempo est imado:

Fechas de inicio y finalización (est imado) Número de auditores: Supervis ión: Jefe




4.5.15 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 043/2005 Auditoría Especial a los procedimientos implantados en la Dirección Jurídica del SENAPE, para el control y seguimiento al patrocinio legal de procesos judiciales patrocinados por abogados externo

Entidad: SENAPE - Dirección Jurídica







9 días auditor 12/10/11 al 19/10/11

1 (Auditor 5) 1 1

9 días auditor 20/10/11 al 27/10/11

1 (Auditor 5) 1 1


4.5.16 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabil idad de Ejecución Presupuestaria y Registros Complementar ios - Gestión 2008


Objetivo: Determinar el grado de cumpl imiento e implantación de las recomendaciones contenidas en informe AI/CONF/N° 003/2009.







4.5.17 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2009 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementar io de Seguridad Social de la Construcción

Entidad: SENAPE - DLEGSS


23 días auditor 27/10/11 al 21/11/11

1 (Auditor 2) 1 1



T iempo est imado: 9 días auditor Fechas de inicio y f inal ización (est imado) 28/10/11 al 07/11/11 Número de auditores: 1 (Auditor 5) Supervis ión: 1 Jefe 1



T iempo: 1 / 9 = 0 . 1 1 Días Costo: 1 / 3,165.94 = 0.0003158620 Bs

4.6 A U D I T O R I A S NO P R O G R A M A D A S

Corresponden a trabajos de auditoria no previstos en la programación principal, auditorias especiales instruidas por la Máx ima Autor idad Ejecutiva (MAE) de la Entidad y la CGE o por denuncias de terceros.

Entidad: Servicio Nacional de Patr imonio de Estado

Objetivo: De acuerdo a la naturaleza de la auditoria a instruirse por la MAE y CGE.

Alcance: Estará relacionado con los objet ivos que se determinen y corresponderá evaluar la documentac ión.


T iempo est imado: 245 días auditor Fechas de inicio y f inal ización (est imado) 03/01/11 al 31/12/11 Número de auditores: 5 (Auditores 1,2,3, 4 y 5) Supervis ión: 1 Jefe 1


4.7 CAPACITACION Y DESARROLLO PROFESIONAL DE LOS A U D I T O R E S INTERNOS

Considerando la programación continua de capacitación y desarrol lo profesional dir igido a funcionarios públ icos por la Contraloría General del Estado - CENCAP, la Unidad de Auditor ía Interna ha previsto considerar 5 días de capacitación para la Jefatura y Supervisor y 10 días para cada uno de los auditores internos.

Lic. Aud. Ilka Fátima Claros Rios JEFE UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

REG. PROF. CAUB - 8637

IFCR/cab Reg. POA 2011


PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2011

5 . D E T E R M I N A C I O N D E P R I O R I D A D E S

5.1 C l a s i f i c a c i ó n d e p r i o r i d a d e s p o r t i p o d e a u d i t o r i a

;Nro.! TIPOS DE AUDITORIA FACTORES A CONSIDERAR. .VALORES ;Nro.! TIPOS DE AUDITORIA FACTORES A CONSIDERAR. RIESGOS • : - P R I O R I D A D E S : • DIAS AUDITOR

SISTEMA DE ADMINISTRACION Y CONTROL (SAYCO)

1 Sistema de Programación de Operaciones - SPO Posible existencia de deficiencias en la formulación del POA y seguimiento.

B 3 51

ADITORIA SOBRE LA CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y EJECUCION PRESUPUESTARIA

2 Confiabilidad Ejecución Presupuestaria y Registros Complementarios Cumplimiento a la Ley 1178 art. 15° A 1 235

AUDITORIAS ESPECIALES

3 Cumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004

Posible incumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE y los consultores.

A 1 70

4 Aportes devengados por la fabrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril de enero 1981 a diciembre de 1996.


A 1 66

5 Proceso de venta y retroventa inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación.


B 3 66

6 Pago de planilla de indexacion a Roger Flores Loayza. Instructivo Interno N° 00129 de la Dirección General Ejecutiva del SENAPE, posible pago de planilla de indexacion. M 2 50

7 Deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de CORDES.


M 2 66


Deficiencias en el manejo y control de activos fijos muebles asignados a los funcionarios del SENAPE. A 1 66

9 Devolución de la Fiscalia General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP

Posible incumplimiento de disposiciones legales en la devolución del vehiculo. M 2 50

10 Crédito otorgado a Grupo Minero Ximena Gold Mines, (Alvaro Riveros T.) por el ex - FONEM, por $us 152.270,32


A 1 70

11 Crédito contingente y no contingente otorgado a Sociedad Esperanza Illimani por el FONEM, por $us 208.264,32


A 1 70

12 Crédito contingente otorgado a Sociedad Minera San Matias por el FONEM , por $us 258.655,97


A 1 70

13 Deuda de la Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por $us 158.230,66


A 1 70

AUDITORIA OPERACIONAL



M 2 76

SEGUIMIENTO SOBRE LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS INTERNAS

15

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros contables - Gestión 2000

Instrucción de la CGR 11/010/97. B 3 13

16

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumplimiento y ejecución contrato de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA.


17

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 de 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia de muebles y enseres y equipos de OFINAAL - AADAA autorizados por D.S. 26003.


UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2011

5 . D E T E R M I N A C I O N D E P R I O R I D A D E S

5.1 C l a s i f i c a c i ó n d e p r i o r i d a d e s p o r t i p o d e a u d i t o r i a

: N R ° - ^ : : : : ^ I P 0 S D E A U D I T O R ! A : : : : : : : :F : : : : : : : : F A C T O R E $ A C O N S ' D E R A R ; : ; : ; : ; : ; | ; : ; : R ¿ G O > : : : : | : : ^ ¿ D A D E S : : | : : DIAS A U D Í T O R

18

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial Custodia y Disposicion de Bienes Muebles e Inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia.


19 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especial - Recuperación Cartera del Ex BAMIN


20

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoria Especial sobre trámite de transferencia de bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar Morocollo Apuvilqui, según solicitud de 20/02/2001.


21 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoria del Sistema de Administración de Personal


22

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 de 23/06/2003 Auditoria Especial de Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y/o liquidadas.


23

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoria Especial Cuadros obras de arte del Ex Banco del Estado entregados en depositaria.


24 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM)


25 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 019/2004 de 14/10/2004 Auditoria Especial Pasajes y Viáticos


26

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 006/2005 de 04/04/2005 Auditoria Especial Cartera de crédito del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Interno)


27

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2005 de 25/04/2005 Auditoria Especial contratos servicios de consultoría individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno)


28

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N"033/2005 de 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes Adjudicados de METALCO S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF).


29

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 043/2005 Auditoria Especial a los procedimientos implantados en la Dirección Jurídica del SENAPE, para el control y seguimiento al patrocinio legal de procesos judiciales patrocinados por abogados externo


30

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios -Gestión 2008.


31

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/N°007/2009 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción.


T O T A L E S 1279


5 .2 O r d e n a m i e n t o d e l a s a u d i t o r i a s s e g ú n l a s p r i o r i d a d e s

T I P O S D E AUDITORIA F A C T O R E S A C O N S I D E R A R • • • • • • • • • • • • V A L O R E S

T I P O S D E AUDITORIA F A C T O R E S A C O N S I D E R A R • . R I E S G O S . • . ' P R I O R I D A D E S . . DIAS AUDITOR .

ADITORIA S O B R E LA CONFIABILIDAD D E L O S R E G I S T R O S Y E J E C U C I O N P R E S U P U E S T A R I A

1 Confiabilidad Ejecución Presupuestaria y Registros Complementarios Cumplimiento a la Ley 1178 art. 15° A 1 235

AUDITORIAS E S P E C I A L E S

2 Cumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004

Posible incumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE y los consultores. A 1 70

3 Aportes devengados por la fabrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril de enero 1981 a diciembre de 1996.


A 1 66


Deficiencias en el manejo y control de activos fijos muebles asignados a los funcionarios del SENAPE.

A 1 66

5 Crédito otorgado a Grupo Minero Ximena Gold Mines, (Alvaro Riveros T.) por el ex - FONEM, por $us 152.270,32


A 1 70

6 Crédito contingente y no contingente otorgado a Sociedad Esperanza Illimani por el FONEM, por $us 208.264,32


A 1 70

7 Crédito contingente otorgado a Sociedad Minera San Matias por el FONEM , por $us 258.655,97

No existe acciones legales, en procura de recuperación de la deuda (fuente de información informe AI/ESP/N° 009/2006) A 1 70

8 Deuda de la Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por $us 158.230,66

No existe acciones legales, en procura de recuperación de la deuda (fuente de información informe AI/ESP/N° 009/2006) A 1 70

9 Pago de planilla de indexacion a Roger Flores Loayza. Instructivo Interno N° 00129 de la Dirección General Ejecutiva del SENAPE, posible pago de planilla de indexacion. M 2 50

10 Deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de CORDES.


M 2 66

11 Devolución de la Fiscalia General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP

Posible incumplimiento de disposiciones legales en la devolución del vehiculo.

M 2 50

AUDITORIA O P E R A C I O N A L



M 2 76

S I S T E M A D E ADMINISTRACION Y C O N T R O L ( S A Y C O )

13 Sistema de Programación de Operaciones - SPO Posible existencia de deficiencias en la formulación del POA y seguimiento.

B 3 51

AUDITORIAS E S P E C I A L E S

14 Proceso de venta y retroventa inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación.


B 3 66

S E G U I M I E N T O S O B R E L A S R E C O M E N D A C I O N E S D E AUDITORIAS INTERNAS

15

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros contables - Gestión 2000


16

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumplimiento y ejecución contrato de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA.


17

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 de 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia de muebles y enseres y equipos de OFINAAL - AADAA autorizados por D.S. 26003.



PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2011

5 .2 O r d e n a m i e n t o d e l a s a u d i t o r i a s s e g ú n l a s p r i o r i d a d e s

. » » . • [ • . • . • . • . T I P O S D E AUDITORIA . F A C T O R E S A C O N S I D E R A R i. • • • . A . . S • ) • • • • • • • • . •

t I - ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; |. I . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; . ; I ; . R I E S G O S - ; |- ; PRIORIDADES . D A AUDITOR

18

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial Custodia y Disposicion de Bienes Muebles e Inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia.


19 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especial - Recuperación Cartera del Ex BAMIN


20

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoria Especial sobre trámite de transferencia de bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar


21 Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoria del Sistema de Administración de Personal


22



23

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoria Especial Cuadros obras de arte del Ex Banco del Estado entregados en depositaria.


24 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM)


25 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 019/2004 de 14/10/2004 Auditoria Especial Pasajes y Viáticos


26

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 006/2005 de 04/04/2005 Auditoria Especial Cartera de crédito del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Interno)


27

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2005 de 25/04/2005 Auditoria Especial contratos servicios de consultoría individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno)


28

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N"033/2005 de 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes Adjudicados de METALCO S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF).


29



30

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios -Gestión 2008.


31

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/N°007/2009 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción.


T O T A L E S 1279


5.3 ENTIDADES VINCULADAS POR RELACION DE TUICION

El SENAPE no tiene bajo su tuición a ninguna institución; sin embargo, se encuentra bajo tuición del Ministerio de Economia y Finanzas Publicas, por esta razón, la Unidad de Auditoría Interna ha coordinado las actividades a realizar con la Unidad de Auditoría Interna de dicho portafolio de Estado, según acta de reunión de 06 de septiembre de 2010.

6 CALCULO DEL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORIAS

6.1 Días hábiles para la gestión 2011

MES SABADOS Y DIAS • . • . • . • . • • .DIAS. • • • . • • • • • . HRAs. : MES DOMINGOS • : - F E R I A D O S : • T O T A L E S HABILES : H A B L E S

ENERO 10 1 31 20 160 FEBRERO 8 0 28 20 160 MARZO 8 2 31 21 168 ABRIL 9 1 30 20 160 MAYO 9 1 31 21 168 JUNIO 8 2 30 20 160 JULIO 10 0 31 21 168 AGOSTO 8 0 31 23 184 SEPTIEMBRE 8 0 30 22 176 OCTUBRE 10 0 31 21 168 NOVIEMBRE 8 1 30 21 168 DICIEMBRE 9 1 31 21 168

105 9 365 251 2008

6.2 Tiempo efectivo del personal técnico

! • ! • ! • Auditor ! • ! • ! • • Total días • • • ' S á b a d o s y • •

; Domingos; • .Feriados • . ' Días hábiles Días

•vacaciones • Días

cäpäcitacLOTi-Días

laborables ;Días labor.. • i -Adii.- i •

Días • etectiVas •

1 : • : - 4 • : • : : • : • 5- : • : • 7 8 9 Lic. Ilka Claros Rios

JEFE UNIDAD 365 105 9 251 15 5 231 58 173 Lic. Cristobal Apaza B.

SUPERVISOR 365 105 9 251 20 5 226 226 Lic. Jaime Chuquimina Ch.

AUDITOR INTERNO 1 365 105 9 251 15 10 226 226

Lic. Ricardo Chalco Barrera AUDITOR INTERNO 2 365 105 9 251 20 10 221 221

Lic. Adhemar Martinez C. AUDITOR INTERNO 3 365 105 9 251 15 10 226 226

Lic. Erick Mendoza Gorriti AUDITOR INTERNO 4 365 105 9 251 15 10 226 226

Acefalia AUDITOR INTERNO 5 365 105 9 251 10 241 241

TOTAL DIAS 2,555 735 63 1,757 100 60 1,597 58 1,539 TOTAL HORAS 12,314

NOTA: 1. - Los datos 1,2,3 presentan datos obtenidos según el Cuadro 6.1. 2. - En la columna 5 se consideran las vacaciones del personal según la antigüedad en la Administración Pública 3. - Capacitación: en consideración a la guía corresponde a 10 días para cada auditor y 5 días para el jefe y supervisor 4. - Actividades administrativas se estimó en 25% sobre los días laborables de la Jefe de Unidad de la UAI, debido a la naturaleza y complejidad de las operaciones de la Entidad. Asimismo, incluye la elaboración del informe anual, semestral, seguimiento del POA, reuniones y asesoramiento, que deben ser atendidas principalmente por el Jefe de la Unidad de la UAI.

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGAMA OPERATIVO ANUAL 2011

6.a Distribución del tiempo total disponible

C O N C E P T O

DISTRIBUCION

C O N C E P T O Total .Das/Hombre.

Planificación • ! Ejecución • Comunicación de

Resultados C O N C E P T O

Total .Das/Hombre.

30% . • . 60%. • . . • . • . 10% DIAS EFECTIVO 1,539 462 g24 154 AUDITORIAS NO PROGRAMADAS 260 78 156 26 AUDITORIAS PROGRAMADAS 1,279 a84 767 128 Evaluacion sistema de administracion y control (SAYCO) 51 15 a1 5 Sistema de Programacion de Operaciones 51 15 31 5 Auditoría confiabilidad de registros y ejecución presupuestaria 2a5 71 141 24 Ejecución presupuestaria de registros contables y ejecución presupuestaría de gastos 2010 235 71 141 24 Auditorías especiales 714 1ga a86 64

Cumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004 70 21 42 7

Aportes devengados por la fabrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril de enero 1981 a diciembre de 1996. 66 20 40 7

Proceso de venta y retroventa inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación. 66 20 40 7

Pago de planilla de indexacion a Roger Flores Loayza. 50 15 30 5

Deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de CORDES. 66 20 40 7

Auditoria especial a los activos fijos en uso por el SENAPE 66 20 40 7

Devolución de la Fiscalia General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP 50 15 30 5

Crédito otorgado a Grupo Minero Ximena Gold Mines, (Alvaro Riveros T.) por el ex - FONEM, por $us 152.270,32 70 21 42 7

Crédito contingente y no contingente otorgado a Sociedad Esperanza Illimani por el FONEM, por $us 208.264,32 70 21 42 7

Crédito contingente otorgado a Sociedad Minera San Matias por el FONEM , por $us 258.655,97 70 21 42 7

Deuda de la Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por $us 158.230,66 70 21 42 7

Auditoria operacional 76 2a 46 8

Auditoria Operacional Dirección Jurídica del SENAPE. 76 23 46 8

Seguimiento a recomendaciones 20a 61 122 20

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros contables - Gestión 2000 13 4 B

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumplimiento y ejecución contrato de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA. 10 3 6

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 de 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia de muebles y enseres y equipos de OFINAAL - AADAA autorizados por D.S. 26003. 11 3 7

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial Custodia y Disposicion de Bienes Muebles e Inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia. g 3 5

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especial - Recuperación Cartera del Ex BAMIN 13 4 B

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoria Especial sobre trámite de transferencia de bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar Morocollo Apuvilqui, según solicitud de 20/02/2001. 10 3 6

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoria del Sistema de Administración de Personal g 3 5

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 de 23/06/2003 Auditoria Especial de Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y/o liquidadas. 2B B 17

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoria Especial Cuadros obras de arte del Ex Banco del Estado entregados en depositaria. g 3 5

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM) 11 3 7

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 019/2004 de 14/10/2004 Auditoria Especial Pasajes y Viáticos g 3 5

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 006/2005 de 04/04/2005 Auditoria Especial Cartera de crédito del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Interno) 11 3 7

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2005 de 25/04/2005 Auditoria Especial contratos servicios de consultoría individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno) 10 3 6

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°033/2005 de 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes Adjudicados de METALCO S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF). g 3 5


g 3 5

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión 2008. 23 7 14 2

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/N°007/2009 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción. g 3 5 1

TOTAL DIAS ASIG. A LAS AUDITORIAS 1,5ag 462 g24 154

NOTA: 1. A efectos de la distribución del tiempo en las tres etapas de cada auditoría, se tomó la siguiente distribución: . Planificación 30% . Ejecución 60% . Comunicación de resultados 10% 2. Auditorías no programadas 25% 1,539 385

6.4 Cronograma de actividades S E R V I C I O N A C I O N A L D E P A T R I M O N I O D E L E S T A D O " S E N A P E "

UNIDAD D E A U D I T O R I A I N T E R N A

: • :D IAS : • : ! ! • : • : • F E C H A • E F E C T I V O S ;

• FIN:

AUDITORIAS PROGRAMADAS Evaluación sistema de administración y control (SAYCO) [Sistema de Programación de Operaciones [Auditoría confiabilidad de registros y ejecución presupuestaria Ejecución presupuestaria de registros contables y ejecución presupuestaría de gastos 2010

Auditorías especiales Cumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004

Aportes devengados por la fabrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril de enero 1981 a diciembre de 1 9 9 6

Proceso de venta y retroventa inmuebles del ex BANEST a la Fiscalía General de la Nación.

Pago de planilla de indexacion a Roger Flores Loayza.

Deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de CORDES.

Auditoria especial a los activos fijos en uso por el SENAPE

Devolución de la Fiscalia General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP

Crédito otorgado a Grupo Minero Ximena Gold Mines, (Alvaro Riveros T.) por el ex - FONEM, por $us 152.270,32

Crédito contingente y no contingente otorgado a Sociedad Esperanza Illimani por el FONEM, por $us 208.264,32

Crédito contingente otorgado a Sociedad Minera San Matias por el FONEM , por $us 258.655,97

Deuda de la Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por $us 158.230,66

Auditoria operacional

Auditoria Operacional Dirección Jurídica del SENAPE.

Seguimiento a recomendaciones

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabilidad de estados de ejecución| presupuestaria de gastos y registros contables - Gestión 2000

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumplimiento y ejecución contrato de| arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA.

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 de 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia de muebles y| enseres y equipos de OFINAAL - AADAA autorizados por D.S. 26003.

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial Custodia y Disposicion de Bienes| Muebles e Inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia.

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especial - Recuperación Cartera del Ex| B A M I N

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoria Especial sobre trámite de transferencia de| bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar Morocollo Apuvilqui, según solicitud de 20/02/2001.

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoria del Sistema de Administración de Personal


[Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoria Especial Cuadros obras de arte del Ex| Banco del Estado entregados en depositaria.

[Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de| Exploración Minera (FONEM)

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 019/2004 de 14/10/2004 Auditoria Especial Pasajes y Viáticos [Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 006/2005 de 04/04/2005 Auditoria Especial Cartera de crédito del Banco del| Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Interno)

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2005 de 25/04/2005 Auditoria Especial contratos servicios de consultoría| individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno)

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°033/2005 de 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes Adjudicados de METALCO| S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF).

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 043/2005 Auditoria Especial a los procedimientos implantados en la Dirección| Jurídica del SENAPE, para el control y seguimiento al patrocinio legal de procesos judiciales patrocinados por abogados externo

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros| complementarios - Gestión 2008. Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/N°007/2009 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementario de| Seguridad Social de la Construcción.

AUDIT. NO PROGRAMADAS

1,279

66

66

50

66

50

70

70

70

9

28

9

11

10

9

23

9

17/03/2011

15/08/2011

05/07/2011

27/05/2011

17/03/2011

17/03/2011

17/03/2011

05/07/2011

19/09/2011

09/08/2011

24/10/2011

12/09/2011

04/10/2011

28/09/2011

19/08/2011

29/08/2011

08/09/2011

16/09/2011

28/09/2011

12/10/2011

20/10/2011

27/10/2011

28/10/2011

26/05/2011

21/10/2011

29/08/2011

08/08/2011

06/05/2011

04/07/2011

04/07/2011

16/09/2011

27/09/2011

18/08/2011

31/10/2011

22/09/2011

11/10/2011

26/10/2011

26/08/2011

07/09/2011

15/09/2011

27/09/2011

06/10/2011

19/10/2011

27/10/2011

21/11/2011

07/11/2011

CONCEPTO E N E F E B MAR MAY J U L A G O SEP.T OCT. T IOV DIC

INICIO

51 20/06/2011 12/08/2011

235 03/01/2011 16/03/2011

70 01/03/2011 19/05/2011

66 20/05/2011 01/08/2011

70 02/08/2011 14/10/2011

14 76 09/05/2011 17/06/2011

30/08/2011 09/09/2011 13

10

13

10 23/09/2011 03/10/2011

9

03/01/2011 31/12/2011 260

TOTAL 1,539 Nota: Los "Días Efectivos" que se exponen en la columna correspondiente han sido estimados a efectos de ejemplificar el cronograma y no implican insumos de tiempos típicos. De acuerdo a la experiencia de las auditorías realizadas en gestiones anteriores se han estimado los días auditor.


7. COSTO DE LA AUDITORIA 7.1 Asignación de tiempos a cada auditor

CONCEPTO-D I A S

CONCEPTO- ; J E F E • ! UNIDAD

• SUPER-• AUDITORES TOTAL

CONCEPTO- ; J E F E • ! UNIDAD VISOR 1 • . • 2 • ' 3 4 5 TOTAL

AUDITORIAS PROGRAMADAS 77 207 224 193 193 202 183 1279 Evaluacion sistema de administracion y control (SAYCO) Sistema de Programacion de Operaciones 3 8 40 51 Auditoría confiabilidad de registros y ejecución presupuestaria Ejecución presupuestaria de registros contables y ejecución presupuestaría de gastos 2010 5 20 40 40 50 40 40 235 Auditorías especiales Cumplimiento de contratos de consultoria suscritos por el SENAPE con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004 5 10 55 70

Aportes devengados por la fabrica de tejidos FATITEX al Fondo Complementario de Seguridad Social Fabril de enero 1981 a diciembre de 1996. 4 12 50 66

Proceso de venta y retroventa inmuebles del ex BANEST a la Fiscalia General de la Nación. 4 12 50 66

Pago de planilla de indexacion a Roger Flores Loayza. 4 6 40 50

Deudas pendientes de la cuenta prestamos a asegurados del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de CORDES. 4 12 50 66

Auditoria especial a los activos fijos en uso por el SENAPE 4 12 50 66

Devolución de la Fiscalia General de la Republica del vehiculo placa 292-NTP 4 10 36 50 Crédito otorgado a Grupo Minero Ximena Gold Mines, (Alvaro Riveros T.) por el ex - FONEM, por $us 152.270,32 4 12 54 70

Crédito contingente y no contingente otorgado a Sociedad Esperanza Illimani por el FONEM, por $us 208.264,32 4 12 54 70

Crédito contingente otorgado a Sociedad Minera San Matias por el FONEM , por $us 258.655,97 4 12 54 70

Deuda de la Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por $us 158.230,66 4 12 54 70 Auditoria operacional

Auditoria Operacional Dirección Jurídica del SENAPE. 7 14 25 30 76 Seguimiento a recomendaciones

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/018/2001 de 27/07/2001 auditoria de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros contables - Gestión 2000 3 9 13

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/024/2001 de 02/10/2001 auditoria cumplimiento y ejecución contrato de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA. 2 7 10

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 de 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia de muebles y enseres y equipos de OFINAAL - AADAA autorizados por D.S. 26003. 2 8 11

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial Custodia y Disposicion de Bienes Muebles e Inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia. 2 6 9

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especial - Recuperación Cartera del Ex BAMIN

3 9 13

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 de 17/10/2002 Auditoria Especial sobre trámite de transferencia de bienes efectuado por el SENAPE a favor del Nucleo Escolar Morocollo Apuvilqui, según solicitud de 2 7 10

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/034/2002 de 12/01/2002 Auditoria del Sistema de Administración de Personal 2 6 9

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 de 23/06/2003 Auditoria Especial de Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y/o liquidadas. 6 21 28

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de 27/06/2003 Auditoria Especial Cuadros obras de arte del Ex Banco del Estado entregados en depositaria. 2 6 9

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, auditoria especial recuperación cartera del ex - Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM) 2 8 11

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 019/2004 de 14/10/2004 Auditoria Especial Pasajes y Viáticos 2 6 9 Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 006/2005 de 04/04/2005 Auditoria Especial Cartera de crédito del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Interno) 2 8 11

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 007/2005 de 25/04/2005 Auditoria Especial contratos servicios de consultoría individual suscritos por SENAPE en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno) 2 7 10

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N°033/2005 de 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes Adjudicados de METALCO S.A., por deudas a la Corporación Boliviana de Fomento (CBF). 2 6 9


2 6 9

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/CONF/N°003/2009 Auditoria de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión 2008. 5 17 23

Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/N°007/2009 Auditoria Especial Deudores varios del Fondo Complementario de Seguridad Social de la Construcción. 2 6 9

AUDITORIAS NO PROGRAMADAS 96 19 2 28 33 24 58 260 DIAS EFECTIVOS 173 226 226 221 226 226 241 1,539 LABORES ADMINISTRATIVAS 58 58 DIAS LABORABLES 231 226 226 221 226 226 241 1597

173 226 226 221 226 0 0 0 0 0

7.2 Costo del personal tecnico por unidad de tiempo

226 241 0 0

REMUNERACION CARGO • . • . 'DIAS HABILES - . - . MENSUAL ' • ANUAL ' POR .DIA -POR HORA

3 • •'•4':- • : -5: • : : • : 6 : • : Lic. Ilka Claros Rios JEFE DE UNIDAD

251 12,000.00 156,000 621.51 77.69

Lic. Cristobal Apaza Bautista SUPERVISOR

251 8,063.53 104,826 417.63 52.20

Lic. Jaime Chuquimia Choque AUDITOR 1

251 7,000.00 91,000 362.55 45.32

Lic. Ricardo Chalco Barrera AUDITOR 2

251 7,122.31 92,590 368.88 46.11

Lic. Adhemar Martinez C. AUDITOR 3

251 5,500.00 71,500 284.86 35.61

Lic. Erick Mendoza Gorriti AUDITOR 4

251 5,500.00 71,500 284.86 35.61

Acefalia AUDITOR 5

251 5,500.00 71,500 284.86 35.61

TOTALES 50,685.84 658,916 2,625.16 328.15

1. La columna 2 obtiene datos del cálculo presentado en 6.2. 2. La columna 4 incluye los sueldos mensuales, bono antigüedad y aguinaldos, este valor consta en el presupuesto de la institución 3. El total de la columna 5 presenta el costo promedio por día de auditoría y el total de la columna 6 determina el costo promedio por hora de auditoría

2

14

15

16

19

22

23

29


7.3 Cálculo de viáticos y pasajes

AUDITORIA ESPECIAL A LOS ACTIVOS FIJOS EN USO POR EL SENAPE

• ! CIUDAD Y / O PROVINCIA • ! PASAJES VIATICOS • .

: T O T A L - : • ! CIUDAD Y / O PROVINCIA • ! . • . • . CANTJDAD- . • . • . • . • VALOR • . . • TOTAL. • • .Nro. DIAS. • • VALOR.• . • TOTAL. • : T O T A L - : Trinidad 802 0 350 0 0 Santa Cruz 4 620 2,480 6 350 2,100 4,580 Cochabamba 366 0 350 0 0 Potosí, Uncia 60 0 350 0 0

TOTALES 2,480 2,100 4,580

SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DEL INFORME AI/ESP/N" 006/2005 AUDITORIA ESPECIAL CARTERA DE CREDITO DEL BANEST EN LIQUIDACION

! • CIUDAD Y / O PROVINCIA ! • PASAJES VIATICOS . •

• T O T A L • ! • CIUDAD Y / O PROVINCIA ! • • . • . • CANTIDAD. • . • . • . • . VALOR . • • . TOTAL" . . -Nro. JDIAS- . . VALOR-. • . TOTAL- . • T O T A L • Trinidad 802 0 350 0 0 Santa Cruz 806 0 350 0 0 Cochabamba 4 278 1,112 4 350 1,400 2,512 Oruro, Potosí y Tupiza 180 0 350 0 0

TOTALES 1,112 1,400 2,512

TOTAL PASAJES Y VIATICOS EN PRESUPUESTO 3,592 3,500 7,092

7.4 ESTIMACION DE COSTO POR CADA AUDITORIA PROGRAMADA

COSTO CONCEPTO. .1" . • . DIAS . • . . • DIARIO. • 1 ' . TOTAL

Jefe Unidad 3 621.51 1,864.54 Supervisor 8 417.63 3,341.06 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 40 284.86 11,394.42 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 51 16,600.03

• Ejecución presupuestaria de - registros contables y ejecución presupuestaría de' gastos 2010

: C O S T O

C O N C E P T O - I: • : • DIAS • : • • : DIARIO ' : i : • TOTAL Jefe Unidad 5 621.51 3,107.57 Supervisor 20 417.63 8,352.66 Auditor 1 40 362.55 14,501.99 Auditor 2 40 368.88 14,755.38 Auditor 3 50 284.86 14,243.03 Auditor 4 40 284.86 11,394.42 Auditor 5 40 284.86 11,394.42 Viáticos y Pasajes Total 235 77,749.48

Cumplimiento de contratos de -consultoria suscritos por el SENAPE 'con Consultores Individuales en las gestiones 2003 - 2004

• • • • • • COSTO C O N C E P T O - -I" • " • DIAS • ' • • : DIARIO • : 1 : • TOTAL

Jefe Unidad 5 621.51 3,107.57 Supervisor 10 417.63 4,176.33 Auditor 1 55 362.55 19,940.24 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 70 27,224.14

• Aportes devengados por ]a fabrica de tejidos FAT(TEX al pondo -Complementario de Seguridad Social- Fabril de ' enero 198+ a diciembre de -1996: . • . •

i : : : : : : : : : : : : : : : : - : i: • C O S T O

• i ! ! ! ! ! - ! C O N C E P T O : • '. • '. • '. • '. • '. • '. • !l- '. • '.DIAS ; • ; : • DIARIO: • I • : TOTAL Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 12 417.63 5,011.60 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 50 284.86 14,243.03 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 66 21,740.68


! ' ! ' ! ' iPrqcego• de venta y retrqverjta inmuebles del ex BANNEST a (a fiscalía General de ila Nación. ! • ! • ! • !

• : •: • : • :• : • : •: • : • :• : • : •: • : • : • : • : • :• : L. . • . • . COSTO • • • • CONCEPTA- ' • ' • ' • • . • • ' • ' I' • ' • DIAS ' y : DIARIO- : i : • TOTAL


: • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : -t • : • : • : • : • 11 • . • . • . COSTO . • . • CONCEPTO- -1. • . • DIAS • . i 7 . DIARIO' . 1 . • TOTAL

Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 6 417.63 2,505.80 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 40 284.86 11,394.42 Viáticos y Pasajes Total 50 16,386.28 'Deudas pendientes de la cuenta prestamos .asegurados.del.ex Fondo Complementario de'Seguridad Social 'de '

C O R D E S .

• •••••••••••••••••••••••• -|- ••••••••• -Li. . • . • . C O S T O

• . • . C O N C E P T O . • . • . • . • . • . • . • .1- . • . DIAS . • . fr • DIARIO. • 1 • . T O T A L Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 12 417.63 5,011.60 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 50 284.86 14,243.03 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 66 21,740.68

: • :• : • : •: • : • :• : • : •: • : • :• : • : • : • : • : • : • L. • . • . • . COSTO

. • . • CONCEPTO- -1 • . • DIAS • . f 7 . DIARIO' . 1 . • TOTAL

Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 12 417.63 5,011.60 Auditor 1 50 362.55 18,127.49 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes 4,580.00 Total 66 30,205.14

• : •: • : • :• : • : •: • : • :• : • : •: • : • : • : • : • : • : L. . • . • . COSTO • • • CONCEPTA- • • • • • • • . • • ' • -1 ' • • • DIAS • • T~ ' DIARIO. - 1

- • TOTAL


jCréditó otorgado ia •Grupo Minero Ximena Gold MineS, •{Alvar» Riveros iT.) pori el ex • FONEM, por' Sus 15227(0,32:

il • : • : • : C O S T O

; • ; • CONCEPTO- ! • ! • ! • ! • ! • ; • ; • [ • ! • DIAS • ! • r- : DIARIO- : i : • TOTAL Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 12 417.63 5,011.60 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 54 368.88 19,919.77 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 70 27,417.42

.Crédito contingente y no contingente otorgado ' a Sociedad Esperanza .Ilümani, por el F O N E M , por Sus 208264,32.

• : •: • : • :• : • : •: • : • :• : • : •: • : • : • : • : • : • : L. • : • : • : C O S T O

: • : • C O N C E P T A - : • : • : • ; • ; • : • : t • : • DIAS '.I 7 : DIARIO- : i : • TOTAL Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 12 417.63 5,011.60 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 54 284.86 15,382.47 Viáticos y Pasajes Total 70 22,880.12


. • . • .Crédito contingente . otorgado a Sociedad Minera Sárrltfatiás- por el FONEM , por $us 258.655,97 ! • ! • !

I- í " COSTO-

C O N C E P T A - : • : • : • : • : • : • : i: • : • DIAS i r - DIARIO ' : i : • TOTAL Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 12 417.63 5,011.60 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 54 368.88 19,919.77 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 70 27,417.42

• . • . • .Deuda de Ja Empresa Minera Troya Ltda. San Jorge otorgado por FONEM, por íus 158.230,66. " . " . "

i - : : : : : : : : : : : : : : : : : - 1 : i • C O S T O : • ! • ! • ! • ! • ! • ! • ! C O N C E P T O : • ! • ! • ! • ! • ! • ! • '.Y '. • ! D I A S ; • ; f ; DIARIO. • 1 • . TOTAL

Jefe Unidad 4 621.51 2,486.06 Supervisor 12 417.63 5,011.60 Auditor 1 54 362.55 19,577.69 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 70 27,075.34

C O N C E P T O : :i- : • : D I A S : • : f r DIARIO: • i • : TOTAL Jefe Unidad 7 621.51 4,350.60 Supervisor 14 417.63 5,846.86 Auditor 1 25 362.55 9,063.75 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 30 284.86 8,545.82 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 76 27,807.02

• Seguimiento a recomendaciones' def informe SNPE/AI/AUD/018/2001 .de 27/07/2001 auditoria de Confiabilidad de • ! ' ! ' ! ' ! ' estados de ejecucién presupuestarla de .gastos. y. registros contables Gestión .2000) •

: : : : : : _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - _ - | _ - _ - _ - _ - _ - _ | - _ - _ - _ - COSTO.

CONCEPTA. • . • . • . • . • . • . • .|- . • . DIAS . " . f T DIARIO. • 1 • . TOTAL Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 3 417.63 1,252.90 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 9 284.86 2,563.75 Viáticos y Pasajes Total 13 4,438.16

• .Seguimiento a recomendaciones del informe.SNPE/AI/AUD/024/2001de02/10/2001 auditoria cumplimiento y . ' .ejecución .contrato. de arrendamiento de bienes suscritos entre BANEST y BIDESA. . '

: : : : : : :i- Í : : : • : C O S T O -

C O N C E P T A - : • : • : • : • : • : • : i: • : • DIAS • : • r- DIARIO- : i : • TOTAL Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 7 368.88 2,582.19 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 10 4,038.97 Seguimiento a recomendaciones del informe .SNpE/Al/AUD/027/2001 06/11/2001 Auditoria Especial transferencia

de muebles y ensere? y equipos. de OF INAAL -AADAA autorizados por D.S: 26003: . ' : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • [ • : • : • : • : • ] • : • : • : - C O S T O :

C O N C E P T O . . r . • . D I A S DIARIO. • 1 • . TOTAL Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 8 284.86 2,278.88 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 11 3,735.66

• 'Seguimiento a recomendaciones .del .informe AI/ESP/N 017/2008 de 31/12/2008 Auditoria Especial Custodia y ' • ! ' ! ' ! ' ! D¡spqsic¡on de Bierjes Muebles « Jtnmuebles-remanentes-del-ejc Banco Minero -dp Bolivia.' : : : : : : : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • : • [ • : • : • : • : • ] • : • : • : C O S T O :

C O N C E P T O . • . • . • . • . • . • . • .1- . • . DIAS DIARIO. • 1 • . T O T A L Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 6 284.86 1,709.16 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 9 3,165.94


' . ' .Seguimiento a recomendaciones del Informe SNPE/AI/AUD/016/2002 de 20/06/2002 Auditoria Especiar -. " . " Recuperación Cartera del Ex BAMIN

|. i • COSTO. CONCEPTA. ' . ' . ' . • . • . ' . ' .(• . ' . DIAS • • ] • DIARIO. ' 1 ' . TOTAL

Jefe Unidad 1 Supervisor 3 Auditor 1 0 Auditor 2 0 Auditor 3 0 Auditor 4 0 Auditor 5 9 Viáticos y Pasajes

621.51 417.63 362.55 368.88 284.86 284.86 284.86

621.51 1,252.90

0.00 0.00 0.00 0.00

2,563.75

Total 13 4,438.16 Seguimiento a recomendaciones deL informe SNPE/AI/AUD/031/2002 .de 17/10/2002.Auditoria Especial sobre trámite ' -de.transferencia.de bienes efectuado por.el SENAPE a favor del Nlucleo' Escolar Morocollo Apuvilqui, según • '

solicitud de 20/02/2001. |. J • COSTO.

CONCEPTA. • . • . • . • . • . • . • .|- . • . DIAS . • . T • DIARIO. • 1 • . TOTAL Jefe Unidad 1 Supervisor 2 Auditor 1 0 Auditor 2 0 Auditor 3 0 Auditor 4 0 Auditor 5 7 Viáticos y Pasajes

621.51 417.63 362.55 368.88 284.86 284.86 284.86

621.51 835.27

0.00 0.00 0.00 0.00

1,994.02

Total 10 3,450.80 • ' Seguimiento ̂ .recomendaciones del informe . SNPE/AI/AUD/034/2002 de.12/0172002 Auditoria del Sistema de ' •

Administración de Personal [• . - . • . • . • . ] . • . • . • . C O S T O -

• ! • ! • ! • ! • ! • ! • ! C O N C E P T A ; • ; • ; • ; . ; . ; • ; • ; | . ; • ; D I A S : • : r • DIARIO; . I . : TOTAL Jefe Unidad 1 Supervisor 2 Auditor 1 0 Auditor 2 0 Auditor 3 0 Auditor 4 0 Auditor 5 6 Viáticos y Pasajes

621.51 417.63 362.55 368.88 284.86 284.86 284.86

621.51 835.27

0.00 0.00 0.00 0.00

1,709.16

Total 9 3,165.94

Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 de 23/06/2003 Auditoria Especial de Bienes de .uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y/o liquidadas..

r . - . • . • . • . ] . • . • . • . C O S T O ' C O N C E P T A : • : • : • : • : • : • : • : i - : • : D I A S : • : r • DIARIO: . I . : TOTAL


621.51 417.63 362.55 368.88 284.86 284.86 284.86

621.51 2,505.80

0.00 7,746.58

0.00 0.00 0.00

Total 28 10,873.89 . Seguimiento. a. recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/014/2003 de.27/06/2003 Auditoria *Especial.Cuadros .

f . - . • . • . • . ] . • . • . • . COSTO' • i ! ! ! ! ! - ! C O N C E P T A : • : • : • : • : • : • : • : i - : • : D I A S : • : r • DIARIO: • I • : TOTAL


621.51 417.63 362.55 368.88 284.86 284.86 284.86

621.51 835.27

0.00 0.00

1,709.16 0.00 0.00

Total 9 3,165.94 •Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N° 009/2006, .auditoria especial recuperacióncartera del ex -.

'Fondo.Nacional de.Exploración Minera (FONEM)"

r i . C O S T O " • • • • • • • • • • • • • CONCEPTA' • ' • ' • ' . • . ' • ' • |- ' • ' DIAS • V • DIARIO' • 1 • • TOTAL


621.51 417.63 362.55 368.88 284.86 284.86 284.86

621.51 835.27

0.00 0.00

2,278.88 0.00 0.00

Total 11 3,735.66 ) -Seguimiento a j-ecomendacioñesl del informe AI/ESP/N0 019/2004.de 14/10/2004.Auditoria Especial Pasajes y • !

Viáticos I- 1 . COSTO"

C O N C E P T O - -1 • . • DIAS • . • r . DIARIO' . 1 . • TOTAL Jefe Unidad 1 Supervisor 2 Auditor 1 0 Auditor 2 0 Auditor 3 6 Auditor 4 0 Auditor 5 0 Viáticos y Pasajes

621.51 417.63 362.55 368.88 284.86 284.86 284.86

621.51 835.27

0.00 0.00

1,709.16 0.00 0.00

Total 9 3,165.94

http://-de.transferencia.de


Seguimiento a recomendaciones -del-informe AtfESp/N? 006/2005 fie 04/04/2005 -Auditoria Especia] Cartera-de ' ! ' ! ' ! "crédito de] Banco de] Estado en Liquidación Regional Cochabamba (Control Internó)' ! ' ! ' ! '

C O S T O ; CONCEPTO • . • . • |. • . • DIAS • . • j] • • DIARIO' . 1 . TOTAL

Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 8 284.86 2,278.88 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes 2,512.00 Total 11 6,247.66

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N" 007/2005 de 25/04/2005 Auditoria Especial contratos servicios de consultora individual -suscritos por -SENAPE -en las gestiones 2003 - 2004 (Informe control Interno)

COSTO • . CONCEPTO- -I" • DIAS . " . J T * DIARIO - • 1 • . TOTAL

Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 7 284.86 1,994.02 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 10 3,450.80 • ! -Seguimiento a recomendaciones- de] informe -A[/E$F7N°O33/20O5 de 11/11/2005 Auditoria Especial Bienes - ! -

.Adjudicados de M E T A L C O S-A„ por deudas a la Corporación-Boliviana de Fomento (CBF). • . • . COSTO

• . CONCEPTA. • . • . • . • . • . • . • .|- . • . DIAS . • . fT7 DIARIO. • 1 • . TOTAL

Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 6 284.86 1,709.16 Viáticos y Pasajes Total 9 3,165.94

Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N" 043/2005 Auditoria Especial a los procedimientos implantados en la Dirección Jurídica del SENAPE, para el control y seguimiento al patrocinio legal de procesos

' ! ' ! ' ! - judiciales patrocinados por abogados externo! - ! -

i: L_: . • . • .COSTO . • CONCEPTA- . • . • . • . • . • . • . |. • . • DIAS • . • JpT DIARIO ' . 1 . • TOTAL

Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 6 284.86 1,709.16 Viáticos y Pasajes Total 9 3,165.94 . - .Seguimiento a recomendaciones del Informe Ar/CONF/U°003/2009 Auditoria -de Confiabilidad de ejecución - - .

' . 'presupuestaria y registros complementarios ' - - Gestión- 2008. ' . ' . ' . ' .

: L : • • • COSTO • : C O N C E P T O : • : • : • : • : • : • : • :i- : • : D I A S : • : fr

7 DIARIO: . I . : TOTAL Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 5 417.63 2,088.17 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 17 368.88 6,271.04 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 0 284.86 0.00 Viáticos y Pasajes Total 23 8,980.72 ! Seguimiento -a recomendaciones del informe - Al/ESP/N°007/2009- Auditoria Especial Deudores varios del Fondo !

• . • . Complementaria de .Seguridad. Social .de La'Consirucción:

:•:•:•:•:•:•:•:•:•:•:•: i: • : • : • : • : • L_: . • . • - COSTO . • CONCEPT^' . ' . ' . ' . • . ' . ' . |. ' . ' DIAS • ' -T • DIARIO ' • 1 • ' TOTAL

Jefe Unidad 1 621.51 621.51 Supervisor 2 417.63 835.27 Auditor 1 0 362.55 0.00 Auditor 2 0 368.88 0.00 Auditor 3 0 284.86 0.00 Auditor 4 0 284.86 0.00 Auditor 5 6 284.86 1,709.16 Viáticos y Pasajes Total 9 3,165.94

AUDITORIAS NO PROGRAMADAS

i : : : : : : : : : : : : : : : : - r: • : • : C O S T O

• . C O N C E P T O . .1- . • . D I A S . • . ~ DIARIO. • 1 • . TOTAL Jefe Unidad 96 621.51 59,820.72 Supervisor 19 417.63 7,935.03 Auditor 1 2 362.55 725.10 Auditor 2 28 368.88 10,328.77 Auditor 3 33 284.86 9,400.40 Auditor 4 24 284.86 6,836.65 Auditor 5 58 284.86 16,521.91 Viáticos y Pasajes Total 260 111,568.58

UNIDAD D E AUDITORIA INTERNA P R O G R A M A O P E R A T I V O ANUAL 2011

7.5 EST IMACION D E L C O S T O T O T A L D E ACTIV IDADES

C O N C E P T O • . - . • . ] . • . • . • . C O S T O -

Auditorías programadas 458,453.89 Auditorías no concluidas en gestión anterior 0.00 Auditorías no programadas 111,568.58 Labores administrativas 35,892.43 Capacitación 21,055.90 Vacación 39,037.13 Total 666,007.92 Total remuneraciones 658,915.92

Viáticos y pasajes 7,092.00 Total 666,007.92

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA … · Contabilidad Nacional (SINCON) y Sistema Integrado de...

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