UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA

AMCHAM - 06 DE NOVIEMBRE DE 2019

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Riesgo Operativo

Riesgo de Mercado

Riesgo de Liquidez

Riesgo Crediticio

Riesgo Estratégico

Riesgo de Insolvencia

Riesgo Reputacional

Etc…

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¿QUÉ OTRO RIESGO ENFRENTA EL SECTOR

EMPRESARIAL?

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EL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE

FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

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RESPONDA ALGUNAS PREGUNTAS

¿Será que ese riesgo no lo tiene El Salvador?

¿Será un riesgo de otros países?

¿Será un riesgo que solamente lo tienen países lejanos en

otros continentes?

¿Será un riesgo solamente de El Salvador?

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RIESGO DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS Y

DE FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad

como consecuencia de ser utilizada de manera directa o a

través de sus operaciones como instrumento para el lavado de

dinero, activos y como canalizadora de recursos para el

financiamiento del terrorismo o el encubrimiento de activos

provenientes de dichas actividades delictivas. Según la NRP-08

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REALIDAD MUNDIAL

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RECOMENDACIÓN 1 DEL GAFI

Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado

de Dinero/financiamiento del terrorismo, y deben tomar acción,

incluyendo la designación de una autoridad o mecanismo para

coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos

encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos.

Con base en esa evaluación, los países deben aplicar un enfoque

basado en riesgo (EBR) a fin de asegurar que las medidas para

prevenir o mitigar el lavado de dinero y el financiamiento del

terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados.

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(Continuación R1)

Este enfoque debe constituir un fundamento esencial para la

asignación eficaz de recursos en todo el régimen antilavado de dinero

y contra el financiamiento del terrorismo (ALD/CFT) y la

implementación de medidas basadas en riesgo en todas las

Recomendaciones del GAFI.

Cuando los países identifiquen riesgos mayores, éstos deben asegurar

que sus respectivos regímenes ALD/CFT aborden adecuadamente tales

riesgos. Cuando los países identifiquen riesgos menores, éstos pueden

optar por permitir medidas simplificadas para algunas

Recomendaciones del GAFI bajo determinadas condiciones.

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(Continuación R1)

Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y

profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen

y tomen una acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de dinero y

financiamiento del terrorismo.

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REALIDAD NACIONAL

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EN EL SALVADOR: ¿A QUIENES PUEDE AFECTAR EL

RIEGO DE LA/FT?

¿Solamente a los Sujetos Obligados o a todo el Sector

Empresarial?

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ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA LEY CONTRA EL LA

Art. 2. La presente ley será aplicable a cualquier persona natural o

jurídica nacional o extranjera, aun cuando estas últimas no se encuentren

constituidas legalmente, quienes deberán presentar la información que les

requiera la autoridad competente, que permita demostrar el origen de

cualquier transacción que realicen o la destinación de los bienes

involucrados.

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ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA LEY CONTRA EL LA

Continuación Art. 2.

También será aplicable a todas las personas naturales y jurídicas que de

conformidad con lo dispuesto en esta ley tengan la calidad de “sujetos

obligados” quienes son los responsables del cumplimiento de las

obligaciones establecidas en el marco regulatorio en la prevención y

detección del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y de la

proliferación de armas de destrucción masiva.

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SEGÚN LA ENR DEL PAIS LOS PRINCIPALES DELITOS QUE

GENERAN RIESGOS SON:

Narcotráfico,

Corrupción,

Extorsión,

Contrabando,

Evasión de Impuestos,

Tráfico ilegal de personas

Trata de Personas, y

Hurto y Robo de vehículos.

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EJEMPLO DE UNA MATRIZ DE RIESGO

A M M MA A A

MA M M MA MA A B = BAJO MB = MEDIO / BAJO M = MEDIO MA = MEDIO / ALTO A = ALTO

M MB M MA MA MA (0.00 - 0.20 (0.21 - 0.40) (0.41 - 0.60) (0.61 - 0.80) (0.81 - 1.00)

MB MB MB M M M

B B MB MB M M

B MB M MA A

En el plano cartesiano, se grafican los valores de (x, y), donde "x" = vulnerabilidad y "y" = Amenaza Nacional; el resultado es la Amenaza Nacional o del

sector para el año XXXX.

¿CÓMO SE GRÁFICA EL RIESGO DEL SECTOR?

SIMBOLOGÍA, CRITERIOS Y RANGOS:

AM

EN

AZ

A N

AC

ION

AL

VULNERABILIDAD DEL SECTOR X

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¿Qué hacer para reducir o minimizar el riesgo de LA/FT?

¿Cómo evitar ser contaminado?

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DEBIDA DILIGENCIA

Las 40 Recomendaciones del GAFI: recomendación 10 a la 22.

Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos: del artículo 10 al 13.

Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos:

capitulo III.

Instructivo de la UIF: capitulo III.

La NRP-08 del Comité de Normas del BCR.

Proyecto de Ley Especial para la Prevención, Control y Sanción de

LA: del articulo 25 al 32.

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MUCHAS GRACIAS