Unidad iv operaciones de intermediación

1 INSTITUCIONES FINANCIERAS

Prof. Omaira M. Barca P. Modificado Mayo 2011

UNIDAD IV: OPERACIONES DE INTERMEDIACION FINANCIERA

Operaciones de Intermediación

Muchas de estas operaciones bancarias básicas se derivan de parámetros de los Estados

Financieros secundarios y primarios creando nuevos índices para medir.

OPERACIONES PASIVAS

Son operaciones pasivas de la banca aquellas mediante las cuales los bancos adquieren

dinero suficiente para sus necesidades en el mercado. Las principales operaciones pasivas son

las siguientes:

• Depósitos:

Los depósitos bancarios son en realidad la fuente de trabajo más importante de los bancos,

por cuanto, si careciesen de ellos, la actividad bancaria sería imposible. El depósito se puede

definir como la operación pasiva por medio de la cual el banco obtiene de sus clientes dinero

liquido, con la obligación de restituirlo a pedido del depositante, con previo aviso o sin él. Esta

definición está contemplada solamente desde un punto de vista económico y, aún así habría que

ampliarla, en el sentido de que no sólo es depósito lo que deposite el cliente en dinero efectivo o

valores, sino también todo aquello que el banco adeude al cliente, independientemente de que

provenga de las operaciones pasivas del mismo instituto. Desde el punto de vista jurídico, el

depósito podrá quedar comprendido dentro de la definición contenida en el Art. 1.749 del Código

Civil: el depósito bancario no es más que el negocio jurídico mediante el cual el depositante

entrega a un banco una cierta suma de dinero otorgándole a éste la facultad expresa o tácita, de

utilizarla, pero favoreciendo la disponibilidad a favor del primero.

Los depósitos bancarios se clasifican en:

- Depósitos en cuenta corriente: Los depósitos en cuenta corriente son efectuados

regularmente por personas naturales o jurídicas, que requieren la seguridad y disponibilidad de

las sumas confiadas al banco. Dichos depósitos pueden ser reiterados, sin previo aviso,

mediante la utilización de cheques cuyos formularios suministra el banco. En casos especiales,

no es el banco quien elabora los formularios, sino los poseedores de las cuentas corrientes.




Los depósitos en cuenta corriente son particularmente útiles para aquellas entidades o personas

que, debido a la actividad que desempeñan, movilizan constantemente grandes cantidades de

dinero.

Ante la presentación de los cheques girados contra las cuentas corrientes, los bancos están

en la obligación de pagarlos sin previo aviso, siempre y cuando estén respaldados por depósitos

y se cumpla, además, con los otros requisitos exigidos.

- Depósitos en cuenta de ahorros: Estos depósitos están constituidos por las cantidades

aportadas por personas naturales o jurídicas, las cuales se supone que no persiguen fines

mercantiles, aunque aspiran a obtener un interés prudencial por sus ahorros.

Los depósitos de ahorros deben ser nominativos, lo que se comprueba mediante libretas que

expide el banco y que se hace necesario presentarlas tanto para las entregas en depósitos de

ahorro como para los retiros. Estas libretas indican, en cualquier momento, el saldo disponible

del depositante.

- Depósitos a plazo fijo: Estos están constituidos por cantidades exigibles a un término

fijo, siempre a plazos mayores de 30 días. Los depósitos a plazo fijo están documentados por

certificados, negociables o no, emitidos en títulos de numeración sucesiva, los cuales deben ser

inscritos en los registros llevados al efecto. La condición de plazo fijo permite a los bancos

realizar operaciones lucrativas sin la preocupación de que se presenten desembolsos

imprevistos.

Los certificados de depósitos podrán ser nominativos, a la orden o al portador. Cuando los

certificados son nominativos, se transmiten por declaración estampada que en un libro que se

lleva al efecto, firmado por el cedente, el cesionario y un funcionario autorizado del instituto

depositario. Si son a la orden, se transmiten por endoso, y si son al portador, por la entrega

material del título.

Los depósitos también pueden clasificarse en primarios y derivados. Los primarios surgen

cuando el banco recibe efectivo o valores (tales como cheques o giros) convertibles de inmediato

en efectivo, es decir, el depósito propiamente dicho. Mientras que los depósitos derivados son

aquellos que surgen de préstamos que concede el propio banco y que son abonados en las

cuentas corrientes de los clientes y dejados por éstos temporalmente en dichas cuentas.

Los depósitos primarios aumentan la tasa de liquidez del banco con respecto a sus

obligaciones. Estos aumentan el pasivo; pero, por otra parte, se aumenta también el efectivo.




Los depósitos disminuyen la tasa de liquidez del banco e incrementan el pasivo sin aumentar

el efectivo.

• Ventas de Giros:

Un giro es una remesa de una plaza a otra.

Su instrumento principal es la letra de cambio; pero, además, puede llevarse a cabo

mediante transferencias para el interior y para el exterior del país. Esencialmente, la venta de

giros está constituida por la colocación de letras o cheques sobre otras plazas.

• Ventas de Títulos:

Este nombre incluye una amplia serie de actividades, que consisten en colocar en el

mercado acciones u otros títulos, tales como cédulas o bonos hipotecarios, etc.; incluyendo

empréstitos nacionales, estatales o municipales, y también, títulos de países extranjeros.

• Emisión de Bonos de Renta:

Otra fuente de recaudación bastante usada por los bancos consiste en la emisión de bonos

“de renta”. El banco emite bonos y los coloca en el mercado, generalmente entre sus propios

ahorristas. Los plazos para la amortización de estos bonos tienen que ser superiores a un año.

• Redescuentos Pasivos:

Mediante el redescuento pasivo, los bancos descuentan en otros bancos, y más

comúnmente, en los bancos centrales o emisores, documentos provenientes de sus operaciones

activas, con lo cual se proveen de fondos, bien sea para hacer frente a sus compromisos

extraordinarios o imprevistos.

El redescuento pasivo es un mecanismo que moviliza la cartera de los bancos comunes y, a

la vez, reconstituye su encaje legal. El redescuento pasivo debe ser realizado dentro de ciertos

límites, tanto de tiempo como de cantidad. No deben mantenerse cifras elevadas durante todo el

año, sino únicamente en aquellos periodos estacionales en los que se experimente una fuerte

demanda de fondos.

• Anticipos Pasivos:

Cuando un banco común requiere fondos para hacer frente a compromisos imprevistos,

recurre a esta operación transitoria, que consiste en dar en caución al Banco Central títulos y




valores, con el fin de obtener anticipos pasivos. Al igual que la anterior, esta operación puede

reconstituir el encaje legal.

• Reportes Pasivos:

Es una compra-venta de títulos (compras al contado y ventas a crédito). El cliente lleva un

titulo al banco y se lo vende al contado; simultáneamente el banco facilita el mismo cliente en la

venta a crédito. Por ejemplo, un cliente que está interesado en adquirir un título valor en la bolsa

de valores (acciones, cédulas o bonos hipotecarios, etc.) recurre al banco y le ofrece el titulo; Si

el banco acepta la operación, lo compra al contado, y a su vez, se lo vende al cliente a crédito.

• Captaciones del Publico Restringidas:

Son aquellos depósitos aperturados en el banco, por ejemplo:

- Judiciales.

- De menores.

- En garantía de terceros: alquileres.

- Aceptaciones bancarias.

- Bonos de Ahorro.

• Depósitos en moneda extranjera:

Los bancos comerciales pueden recibir estos depósitos a la vista o a plazo no mayor de un

año, pero en ningún caso pueden los depositantes disponer de sus saldos acreedores en billetes

o en moneda extranjera.

Podrán sí efectuar retiros en moneda de curso legal, al tipo de cambio del día, o mediante

transferencia o cheque del banco depositario girado sobre sus corresponsales en el exterior. Ni

esta disposición ni el encaje serán aplicables a los depósitos recibidos por sucursales del banco

en el exterior.

Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero

de las personas.

Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter pasivo se

materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden clasificarse en tres

grandes categorías:




• Cuentas corrientes.

• Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.

• Depósito a plazo fijo.

Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que las cuentas

corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré, mientras que en los depósitos a la

vista es necesario efectuar el reintegro en ventanilla o a través de los cajeros electrónicos, pero

no es posible ni el uso de cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en los depósitos a la vista,

el banco puede exigir el preaviso.

Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a cambio del

pago de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al montante de los intereses

devengados.

Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses de

captación).

OTRAS OPERACIONES PASIVAS DE LOS BANCOS

• Encaje Legal:

De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida, como reserva

para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los clientes recibe el nombre de

encaje bancario. Tienen un carácter estéril, puesto que no pueden estar invertidos.

El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones financieras,

el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas

en el banco central. El encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o

clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de

liquidez a la institución financiera. De esta forma, se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero

de los ahorradores.

Otra parte de los recursos se destina a activos rentables. Dentro de estos activos rentables

una primera parte se compone de los activos rentables en:

El encaje legal es un porcentaje de los fondos captados que se mantiene guardado en las

cajas del Banco Central de Venezuela, para garantizar las obligaciones contraídas con terceros,

especialmente con los depositantes. Para el ente emisor, la misión de este mecanismo no es

sólo resguardar la estabilidad y la confianza del sistema financiero, sino que se trata de un




instrumento de política monetaria que le permite inmovilizar o liberar cantidades de dinero para

restringir o ampliar la actividad crediticia de las instituciones.

Dicho encaje estará constituido por moneda de curso legal, salvo que se trate del encaje por

obligaciones por monedas extranjeras, en cuyo caso deberá estar constituido por el tipo de

moneda que determine el B.C.V.

• Fondur (Fondo de Desarrollo Humano)

• Operaciones de Reporto con el B.C.V.

• Cualquier Obligación con el B.C.V.

• Cuenta Corriente no Remunerada

• Operaciones de Fideicomiso.

OPERACIONES ACTIVAS

La colocación es lo contrario a la captación. La colocación permite poner dinero en circulación en

la economía; es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a

través de la captación y, con estos, otorgan créditos a las personas, empresas u organizaciones

que los soliciten. Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo,

unas cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y comisiones.

Son aquellas que se realizan con el fin de colocar el capital disponible, los fondos

provenientes de los depósitos, venta de títulos u otras operaciones y obtener así ingresos que

permitan atender los gastos de administración y los derivados de las operaciones pasivas.

Las operaciones activas tienen su exponente principal en la figura del "crédito bancario", que

significa la confianza que la institución financiera otorga a una persona para que devuelva en un

futuro determinado, una cantidad de dinero, En esta cantidad de dinero se hallan comprendidos:

el capital prestado, los intereses pactados y cualquier otro gasto por concepto de premio o

comisión debidamente autorizado.

Las principales operaciones activas permitidas a los bancos comerciales son:

• Préstamos Bancarios:

Es el contrato mediante el cual una persona del banco, entrega a otra (el cliente) dinero o

bienes de capital, para que se sirva de ellos mediante su consumo, obligándose ésta (el cliente)

a restituirlo en el plazo y al interés convenido.




El préstamo bancario es la concesión de un crédito, que tiene como respaldo documentos

generalmente garantizados que suscriben los clientes a favor de los bancos, recibiendo en

cambio su valor en efectivo y con la obligación por parte del cliente de pagar los intereses

correspondientes al capital prestado. El banco, mediante la obtención de los documentos que

recibe, se asegura del pago al vencimiento de la obligación contraída

El préstamo bancario, especialmente en nuestra legislación, que lo permite a largo plazo, es

por lo general renovable a su vencimiento o también amortizable en cuotas periódicas, y como

en la mayoría de los casos los documentos no se originan de operaciones comerciales

propiamente dichas, las firmas que acompañan a las del beneficiario son casi siempre a título de

complacencia.

El préstamo bancario, por el hecho de causar a los bancos una inmovilización permanente de

sus fondos, esta impuesto a una tasa de intereses mayor que la de descuento.

Clasificaciones de préstamos

Se pueden desarrollar múltiples clasificaciones acerca de los préstamos:

• Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero (en el que nos centraremos en este

tema), de cosas muebles fungibles y préstamo de títulos valores.

• Por la moneda objeto del préstamo: En moneda nacional o extranjera.

• Por el tipo de interés: A interés fijo y variable, prepagable o post pagables.

• Por el sistema de amortización, al final del préstamo, siguiendo un sistema francés,

alemán, americano, etc.

• Por la existencia de garantías del cumplimiento de las obligaciones, pueden ser reales

(prendas, hipotecas, depósitos, etc.) o personales (aval).

• Préstamo sindicado en los que los fondos entregados al prestatario proceden de una

pluralidad de prestamistas (sindicato), si bien esta pluralidad no significa que haya varios

prestamistas, desde el punto de vista jurídico es un único contrato.

• Préstamo participativo en el que el prestamista, con independencia del pacto de

intereses, acuerda con el prestatario la participación en el beneficio neto que éste

obtenga.




• Préstamo para operaciones bursátiles de contado, vinculado con una operación de

compra o venta de valores.

• Concesión de Pagarés:

Son instrumentos negociables o título-valor por medio del cual una persona llamada

"emitente" se compromete a pagar a otra, llamada "beneficiario" una cantidad de dinero en un

plazo determinado.

El pagaré, como las operaciones de la banca comercial, se acepta en un corto plazo entre 90

a 180 días en las generalidades de los casos y se puede renovar mediante prórrogas.

A la solicitud del pagaré, anexándole los Estados Financieros de la empresa o el balance

personal si es persona natural más las referencias comerciales y bancarias, se le podrá someter

a un análisis e inspección de los bienes y valores que el cliente ha expresado poseer en los

Estados Financieros.

Si ello es comprobado satisfactoriamente se aprueba la operación firmándose entonces el

pagaré-promesa de pagar a favor del banco.

• Anticipos:

Son operaciones activas por medio de las cuales los bancos otorgan un crédito a una

empresa o a una persona natural con la entrega en garantía por parte del cliente, de títulos-

valores por un valor superior al crédito solicitado.

En otros términos, al cliente le es acreditada una determinada cantidad de dinero y éste

transfiere al banco en calidad de garantía prendaria, los títulos o valores convenidos. El banco

no puede disponer de esos títulos a menos que el cliente no diera cumplimiento a la obligación

de restituir la cantidad que le fue anticipada dentro del plazo convenido.

Las letras de cambio, pagarés, bonos de prenda o cualquier otro título o documento mercantil

que sean dados en garantía de un anticipo, no deben tener vencimiento superior a un año y el

crédito concedido por los bancos no podrá ser superior al 90% del valor de dichos documentos.

• Descuentos:

Un acreedor posee un documento de crédito donde consta que cobrará su deuda al

vencimiento de un plazo determinado, si ese acreedor tiene una necesidad urgente de dinero

efectivo y no puede esperar al vencimiento del plazo, acude con su documento al banco y le

ofrece cederlo, recibiendo a cambio una cantidad de dinero en efectivo equivalente al valor




nominal del documento, menos una comisión que el banco percibe por el hecho de adelantar su

pago. Esta comisión es la que se denomina descuento, pues el banco la descuenta del valor

total expresado en el documento.

El descuento es una operación de extraordinaria importancia para los bancos, pues le

permite colocar en forma temporal sus disponibilidades, siendo a la vez un empleo de fondos

invertidos que pueden procurarle nuevos recursos antes de su vencimiento, debido a la facilidad

de su negocio por medio del descuento.

Los documentos más utilizados para el descuento son las letras de cambio, que ofrecen

mayor garantía. Le siguen en importancia los pagarés a la orden, bonos del tesoro, valuaciones

de obras públicas, certificados de depósitos a plazo, aceptaciones bancarias.

• Líneas de Crédito:

En la actividad bancaria se da el caso de concederse a un cliente suficientemente conocido,

un cupo o facilidad crediticia que vaya utilizando dichos fondos a medida que sus necesidades

de efectivo los vaya requiriendo mediante la firma, en cada caso, de un pagaré o una letra de

cambio.

Esta operación permite al cliente utilizar hasta el monto concedido en la línea de crédito sin

tener que solicitar al banco una operación de crédito cada vez que requiera de recursos

financieros. La concesión de la línea de crédito está sujeta a diversas condiciones según el

cliente, el monto solicitado y el plazo durante el cual estará vigente, exigiéndose las mismas

formalidades y requisitos que para cualquier operación de crédito.

• Compra de divisas y de letras: El objeto de esta operación es obtener, por parte del banco,

letras de cambio sobre plazas del exterior pagaderas en monedas extranjeras. Por medio de

ellas, el banco percibe dos objetivos fundamentales:

- Establecer fondos en el exterior.

- Traficar con las letras compradas, y así la ganancia representada por el precio de venta y

el de compra.

Los bancos también suelen comprar letras, cheques y otros efectos sobre plazas del mismo

país, contra firmas del interior.

• Compra de Títulos Públicos y Privados: Las instituciones bancarias adquieren títulos

públicos y privados, bien sean nacionales o bien extranjeros, que tengan cotización en las




bolsas o en los mercados nacionales o internacionales, con el objeto de tener en cartera

valores de fácil y cómoda realización en cualquier momento.

Autoriza a los bancos a realizar inversiones en valores y a permitir su venta según las

condiciones del mercado y las conveniencias de esas instituciones. Entre los valores permitidos

para adquirir y vender, están: Títulos de la Deuda Pública Nacional; Títulos emitidos o avalados

por instituciones autónomas o empresas del Estado, títulos emitidos por el B.C.V. obligaciones

emitidas por organizaciones financieras públicas internacionales en las cuales la República de

Venezuela tenga participación.

La utilidad de esta clase de operaciones está representada por los dividendos o intereses

exigibles sobre dichos títulos y valores; pero, podrá ser también una compra-venta de los

mismos, están sometidos a los riesgos de ganancias o pérdidas que involucra la fluctuación de

los precios para el momento que fueron comprados o revendidos.

• Créditos en Cuenta Corriente:

Llamados también "giros en descubierto" que se caracterizan por ofrecer al cliente que los

solicita una determinada cantidad de dinero que puede ser girada contra su cuenta corriente,

aunque en esta no aparezca esa cantidad como depósito efectivo.

• Créditos a la producción y a la Financiación de com pra, venta, importación de bienes

de capital:

Estos préstamos se pueden otorgar hasta por el 75% del valor de la garantía real, a un plazo

no mayor de cinco años ni superior al 50% de la vida útil de la garantía y deberán amortizarse en

forma periódica y sistemática sin exceder los seis meses. Por otra parte, estos créditos no

podrán exceder del 25% de los activos del banco. Si hubiere problemas para constituir la

garantía real, se podrá aceptar aval o fianza de primera clase.

Créditos al Sector Agropecuario:

Es determinado por el BCV.

• Otros Créditos:

Para el equipamiento o dotación de la planta física de las instalaciones o servicios turísticos,

hasta por un plazo de cinco años.




OPERACIONES ACCESORIAS

Corresponde a las actividades que desarrollan los bancos comerciales con el fin de ofrecer a

sus clientes numerosos servicios, vinculados a la dinámica actual de los negocios. Esta

prestación de servicio, refuerza en forma simultánea la imagen de la institución en el público

usuario, permitiendo crear una mayor confianza y utilización de las operaciones del banco.

Por su importancia corresponde mencionar, en primer término a las Mesas de Dinero y al

Fideicomiso.

• Mesas de Dinero:

El rol de las mesas de dinero es cumplir las tareas de intermediación al ser un instrumento

financiero, capta recursos de un sector para colocarlos en otros. Este instrumento acerca

empresarios que tienen flujos de caja opuestos, lo que implica que aquellas empresas

poseedoras de un exceso de liquidez podrán financiar a otras empresas con dificultades

financieras. Su función en este caso es poner en contacto a estas instituciones y encargarse de

todos los aspectos administrativos que conllevan estos tipos de operaciones.

Las mesas de dinero actúan en el mercado a corto y muy corto plazo, para ello se hace uso

de las tasas de interés, las cuales han de reflejar el equilibrio entre la oferta y la demanda.

• Fideicomiso:

Es una relación jurídica en donde una persona llamada Fideicomitente (persona natural o

jurídica, titular de un bien o derecho con la capacidad para transmitir esa titularidad a otras

personas) transfiere la propiedad de ciertos bienes al fiduciario (persona a quien se la ha

transferido la titularidad de bienes o derechos y está encargada de realizar los fines para los

cuales se ha constituido el fideicomiso) para que este lo administre o disponga de ellos a los

fines establecidos en beneficio del mismo fideicomitente o de una tercera persona llamada

beneficiario (persona natural o jurídica que recibe los bienes del fideicomiso, con la excepción

del mismo fiduciario)

En segundo lugar basta mencionar las siguientes operaciones, las cuales no copan la amplia

gama de servicios que se ofrecen en la actualidad, a los que se van agregando nuevas

facilidades a los usuarios:

• Compra-venta de títulos valores.

• Cajas de seguridad para guardar joyas, dinero en efectivo, papeles de negocios.




• Otorgamiento de fianzas.

• Administración de bienes de terceros.

• Tarjetas de crédito.

• Compra-venta de monedas extranjeras.

• Transferencia de dinero en el país y en el exterior.

• Cajeros automáticos con múltiple uso.

• Autobanco; etc.

El costo que representa estos servicios no permite su gratuidad por lo que las instituciones

bancarias se ven en la necesidad de cobrar una comisión de acuerdo al tipo de actividad que se

está ofreciendo.

Cartera de valores

La segunda parte de los activos rentables está constituida por la cartera de valores donde se

distingue renta fija por una parte tanto pública como privada y renta variable por otra.

Cesiones temporales de activos

Un tercer tipo de operación efectuada por los banco serían las cesiones temporales de activos,

constituyen una modalidad en la que las entidades de crédito ceden a un cliente una parte de un

activo (por ejemplo, un crédito) de su propiedad, lo que les permite recuperar de un tercero una

proporción de mismo a cambio de un rendimiento.

En definitiva, el problema básico de un banco es conseguir la máxima rentabilidad, pero

asegurando al mismo tiempo la liquidez suficiente y restringiendo al máximo el riesgo

asegurando su solvencia. La solvencia, además, debe ser asegurada con unos recursos propios

(capital y reservas) suficientes, que le permitan hacer frente a posibles situaciones de riesgo

derivadas de la insolvencia de sus deudores.

MARGEN DE INTERMEDIACIÓN

Sabiendo que los bancos pagan una cantidad de dinero a las personas u organizaciones que

depositan sus recursos en el banco (intereses de captación) y que cobran dinero por dar

préstamos a quienes los soliciten (intereses de colocación), cabe preguntarse de dónde obtiene

un banco sus ganancias. La respuesta es que los tipos de interés de colocación, en la mayoría

de los países, son más altos que los intereses de captación; de manera que los bancos cobran




más por dar recursos que lo que pagan por captarlos. A la diferencia entre la tasa de interés de

colocación y la de captación se le denomina margen de intermediación. Los bancos, por lo tanto,

obtienen más ganancias cuanto más grande sea el margen de intermediación.

Tasa Interés de Colocación – Tasa de Interés de Captación = Margen de Intermediación

Los bancos actúan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero como si fuera

cualquier otro tipo de bien o de mercancía.

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

En la actualidad, el cambio en las necesidades de las empresas, familias e instituciones, ha

reconducido la actividad bancaria orientándola a los servicios, que se convierten en su principal

fuente de ingresos por la reducción de margen de intermediación, reducción más acusada

cuanto más maduro es el sistema financiero de un país y cuanto más bajos son los tipos de

interés. Los medios de pago (tarjetas, cheques, transferencias), garantizar el buen fin del

comercio internacional entre las partes, asegurando la solvencia en importación-exportación,

intermediación en mercados financieros y operaciones con grandes empresas e instituciones

públicas, marcan el enfoque de la banca como empresas de servicios financieros universales.

Mención aparte merecen las importantes participaciones empresariales de la gran banca, otra

gran fuente de negocio y poder para estas instituciones, llegando a formar poderosos grupos

multinacionales con intereses en las más diversas áreas.

Dependiendo de las leyes de los países, los bancos pueden cumplir funciones adicionales a

las antes mencionadas; por ejemplo negociar acciones, bonos del gobierno, monedas de otros

países, etc. Cuando estas actividades las realiza un solo banco se denomina banca universal o

banca múltiple. Igualmente, estas actividades pueden ser realizadas de manera separada por

bancos especializados en una o más actividades en particular. Esto se denomina banca

especializada.

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