UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA AREA JURIDICA, SOCIAL Y ... · b) Función Económica:-desde el punto...
335
i UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA AREA JURIDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA Diseño de un Sistema Administrativo y Contable para la Hostería “Los Almendros” del Cantón Catamayo durante el periodo comprendido del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2009 AUTORAS: Armijos Armijos María Luzmila Encalada González Silvia Eugenia DIRECTORA: Dra. Bélgica Germania Jaramillo García 2011 Tesis, previa a optar al Grado de Licenciadas en Contabilidad y Auditoría, Contador Público - Auditor. C.P.A.
Transcript of UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA AREA JURIDICA, SOCIAL Y ... · b) Función Económica:-desde el punto...
i
i
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
AREA JURIDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
Diseño de un Sistema Administrativo y Contable para la Hostería “Los Almendros” del Cantón Catamayo durante el periodo comprendido del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2009
AUTORAS:
Armijos Armijos María Luzmila
Encalada González Silvia Eugenia
DIRECTORA:
Dra. Bélgica Germania Jaramillo García
2011
Tesis, previa a optar al Grado de Licenciadas en Contabilidad y Auditoría, Contador Público -Auditor. C.P.A.
ii
ii
Dra. Bélgica Germania Jaramillo García, DOCENTE DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, ÁREA JURÍDICA SOCIAL Y
ADMINISTRATIVA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA,
Y DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICA:
Que la presente tesis titulada “DISEÑO DE UN SISTEMA
ADMINISTRATIVO Y CONTABLE PARA LA HOSTERÍA “LOS
ALMENDROS” DEL CANTÓN CATAMAYO DURANTE EL PERIODO
COMPRENDIDO DEL 01 DE MAYO AL 31 DE JULIO DEL 2009”, de las
Egresadas: María Luzmila Armijos Armijos y Silvia Eugenia Encalada
González, previo a optar el Grado de Licenciadas en Contabilidad y
Auditoría, Contador Público - Auditor; ha sido realizada bajo mi Dirección,
por lo que luego de revisarla autorizo su presentación ante el respectivo
Tribunal de Grado.
Loja, 11 de Abril del 2011
________________________________Dra. Bélgica Germania Jaramillo García DIRECTORA DE TESIS
ii
iii
iii
AUTORÍA
Todos los conceptos, análisis, comentarios, procedimientos, cálculos,
conclusiones, recomendaciones y diseños expuestos en la presente Tesis
son de exclusiva responsabilidad de sus autoras.
___________________ ____________________ María L. Armijos A. Silvia E. Encalada G.
iii
iv
iv
AGRADECIMIENTO
Dejamos expreso nuestro sincero agradecimiento a la Universidad
Nacional de Loja, Área Jurídica, Social y Administrativa, Carrera de
Contabilidad y Auditoría, por habernos acogido en sus aulas
universitarias, y formarnos como profesionales con capacidad y solvencia
académica, permitiéndonos que lleguemos a cumplir con una meta de ser
profesionales útiles a la sociedad, con suficientes conocimientos y
experiencias para el servicio a la colectividad.
A todos los Docentes, por ser quienes nos imparten día a día sus
conocimientos y en el convivir diario se convierten a más de nuestros
maestros en nuestros amigos.
A la Dra. Bélgica Germania Jaramillo García, por ser la persona que nos
brindo sus conocimientos sin egoísmo alguno; y, nos guío de la mejor
manera durante la ejecución del trabajo de investigación.
Al Ing. Giovanni Patricio Guerrero Acebedo Propietario de la Hostería “Los
Almendros,” del Cantón Catamayo, por su colaboración incondicional
necesaria para el desarrollo de nuestra práctica profesional.
LAS AUTORAS
iv
v
v
DEDICATORIA
El presente trabajo está dedicado
primeramente a Dios por haberme
dado la fuerza para seguir adelante a
pesar de las dificultades y poder
culminar mis estudios; a mis padres y
hermanos quienes me brindaron su
apoyo; a mi hija Clarissa Pineda que es
mi fuerza y la razón de mi vida y a
todos cuyo apoyo influyo para alcanzar
exitosamente la culminación de la
presente tesis.
María Luzmila
Primeramente dedico este trabajo a
Dios por haberme permitido alcanzar
con éxito la culminación de mi carrera;
a mi querida madre Elvia González por
ser mi fuente de fortaleza y mi apoyo
incondicional para seguir adelante, y
vencer todos los obstáculos; a mi
esposo Santiago y mi hijo Ariel,
quienes son el complemento de mi
vida y mi inspiración en la
presentación de este trabajo.
Silvia Eugenia
v
1
1
2
2
3
3
4
4
a. RESUMEN
El presente trabajo investigativo denominado, “DISEÑO DE UN
SISTEMA ADMINISTRATIVO Y CONTABLE PARA LA HOSTERÍA LOS
ALMENDROS DEL CANTÓN CATAMAYO DURANTE EL PERIODO
COMPRENDIDO DEL 01 DE MAYO AL 31 DE JULIO DEL 2009,” para
su desarrollo se sustenta siguiendo lo dispuesto en las normas
generales de la Universidad Nacional de Loja, como requisito para
optar el título de Licenciadas en Contabilidad y Auditoría, Contador
Público- Auditor CPA.
Su proceso comienza en base a la problemática analizada en la hostería,
cumpliendo con su objetivo principal como fue el diseño de un sistema
administrativo y contable para la “Hostería Los Almendros”, que permitió
mejorar el control de sus recursos y el registro oportuno de sus
actividades.
Se utilizaron los métodos como: Científico que nos guio durante todo el
proceso investigativo; Inductivo permitiéndonos conocer las actividades
de carácter particular, Deductivo nos brinda un enfoque general del
funcionamiento de la empresa; Descriptivo mediante el cual se puede
detallar la situación organizativa y estructural; Analítico – Sintético facilitó
5
5
el análisis y la interpretación de los hechos económicos; Matemático
logramos realizar las operaciones de la práctica contable.
Concluyendo que el propietario de la Hostería Los Almendros no posee
una cuenta para sus gastos personales, por este motivo utiliza las cuentas
de la empresa ocasionando el desconocimiento de saldos reales y
oportunos.
Y las Recomendaciones, que proponemos en nuestro trabajo investigativo
servirán para mejorar la gestión de la empresa, que de ser aceptadas
aportarán a la solución de los problemas de la misma.
6
6
SUMMARY
The present work of formative investigation titled “DESIGN OF An
ADMINISTRATIVE AND COUNTABLE SYSTEM FOR THE HOSTERÍA
THE ALMENDROS OF THE CANTÓN CATAMAYO DURING THE
PERIOD COMPRISED OF THE 1 OF MAY TO THE 31 OF JULY OF THE
2009”, has the aim to organize Administrativamente and design a System
of Accounting, to effect To produce financial information veraz, useful and
timely stop takes it of decisions.
This work contains firstly, the INTRODUCTION in where features the
presentation of the present work and the synthesis of which has realized,
The REVIEW OF LITERATURE, it the concepts and scientific theories
emitted by the accounting science, importance, classification, organization,
from a documentation source, to the Finances status, besides it shows the
relation between with the aggregated value tax and taxes to the rent, at
the last the institutional context, where the expose the antecedents of
business and Legal Base.
In the MATERIALS AND METHODS contain those material resources
these were easy in the performing of the work research like: methods,
techniques and procedures that allowed take account with the necessary
directories to a deep research, specific and clear.
7
7
I the presentation of RESULTS, contain the practical work of
administrative organization, accountable finance from company, starting
with a functional organization, creation of a little cash, DISCUSION and an
arching cash, we developed an a countable process, it allowed to obtain
the Finances status that showed a result into an economic exercise
between May and July 2009.
We added this proposal with CONCLUSSIONS over the situations into the
company, after that, RECOMMENDATIONS; these were created with a
purpose that may take account by the owner Boss in the importance of
decisions.
8
8
9
9
b. INTRODUCCIÓN
Las Empresas de Servicios se han convertido en una parte importante en
el desarrollo del país a nivel económico, por lo que es necesario que las
mismas posean una organización no solo administrativa sino también
contable, que permita mejorar la calidad y eficiencia al momento de la
prestación de sus servicios.
El propósito de la presente investigación es contribuir a perfeccionar el
manejo de los recursos disponibles por lo tanto el “DISEÑO DE UN
SISTEMA ADMINISTRATIVO Y CONTABLE PARA LA HOSTERÍA
“LOS ALMENDROS” DEL CANTÓN CATAMAYO DURANTE EL
PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE MAYO AL 31 DE JULIO DEL
2009” se constituye en un aporte técnico, el mismo que servirá de guía y
orientación para que el propietario ejecute de manera adecuada un
control económico – financiero y operacional de sus recursos tanto
humanos, materiales y financieros y así poder elaborar nuevas
estrategias, objetivos y metas sobre la base de la información real,
oportuna, para optimizar sus recursos.
La estructura del trabajo de investigación inicia con el TITULO en donde
se da a conocer el tema de la investigación RESUMEN, donde se
redactan los objetivos tanto general como los específicos, la metodología
10
10
y los resultados obtenidos; INTRODUCCIÓN la que recalca la importancia
del tema, el aporte a la empresa y su estructura; REVISIÓN DE
LITERATURA en donde constan los conocimientos y teorías relacionadas
con el trabajo contable; MATERIALES Y MÉTODOS que orientaron la
investigación; los RESULTADOS indican la Base Legal, Contexto
Empresarial y Reseña Histórica y la práctica profesional, la cual inicia
con la elaboración del plan de cuentas con su respectivo manual de
cuentas, también consta la elaboración del proceso contable, hasta llegar
a obtener los estados financieros los mismos que fueron analizados por
medio de indicadores demostrando la solvencia, eficiencia, y eficacia en el
manejo de los recursos económicos de la empresa, DISCUSIÓN nos
permitió cumplir con los objetivos propuestos, fundamentándolos con los
resultados obtenidos a través de la aplicación práctica.
También se presenta las CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES con
el fin de mejorar la gestión contable de la hostería, dando apertura a la
toma de decisiones por parte de la gerencia; la BIBLIOGRAFÍA es el
compendio de todos los libros, tesis e investigaciones las cuales nos
sirvieron para poder realizar toda la revisión literaria; LOS ANEXOS que
presentan documentos importantes dentro de la aplicación contable así
como: Auxiliar de libro bancos, Rol de pagos, depreciaciones,
declaraciones tributarias, documentos de respaldo como facturas y notas
de venta y proyecto aprobado. El INDICE donde se señala con claridad y
fácil ubicación de todos los temas tratados tanto teóricos como prácticos.
11
11
12
12
c. REVISIÓN DE LITERATURA
LA EMPRESA
DEFINICIÓN
“La empresa es una entidad compuesta por capital y trabajo, que se
orienta a actividades de producción, comercialización y prestación de
bienes y servicios a la colectividad”1
IMPORTANCIA
Su importancia radica en la capacidad generadora de obtener riqueza,
que al ser distribuida equitativamente, proporciona el esperado
desarrollo económico.
FUNCIONES DE LA EMPRESA
a) “Función de Dirección:- tiene que ver con la cabeza directriz,
basado en la organización, planificación de su personal y la ejecutividad
empresarial.
1 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General, 5ta Edición 2005, Quito-Ecuador. Pág.1
13
13
b) Función Económica:- desde el punto de vista de la sociedad, la
empresa es el instrumento económico y el mecanismo perfecto entre
producción, venta y obtención de ganancia, porque está última se
consigue sobre la base de la productividad empresarial.
c) Función Social:- dentro de la concepción de la empresa , los
recursos humanos deben tener una clara división de su trabajo y él de la
empresa, en la que aparte de conseguir resultados económicos ópticos,
debe perseguir el bienestar social de su gente, sobre la base de la
distribución equitativa de derechos y obligaciones”2
2 NARANJO, Salguero Marcelo. “Contabilidad Comercial y de Servicios”, Nueva Edición. Imprenta Don Bosco. Quito-Ecuador 2007. Pág. 19-20.
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS
POR SU ACTIVIDAD
COMERCIAL: son las que se dedican a la compra-venta de productos.SERVICIOS: son los que se dedican a la venta de servicios.INDUSTRIALES: sededican a la transformación de materia prima en nuevos productos.
PÚBLICAS: son aquellas cuyo capital pertenece al sector público (Estado).PRIVADAS: son aquellas cuyo capital pertenece al sector privado (personas naturales y/o jurídicas.MIXTAS: su capital se conforma de un aporte del Estado y un aporte del privado.
UNIPERSONALES: son todas aquellas cuyo capital pertenece a una sola persona.
PLURIPERSONALES: son aquellas cuyo capital pertenece a dos o más personas
SEGUN NUMERODE PERSONAS
POR EL CAPITAL
FUENTE: VICENTE VASCONEZ ELABORADO POR: LAS AUTORAS
14
14
HOSTERÍA
“Es hostería todo establecimiento hotelero, situado fuera de los núcleos
urbanos, preferentemente en las proximidades de las carreteras, que esté
dotado de jardines, zonas de recreación y deportes y en el que, mediante
precio, se preste servicios de alojamiento y alimentación al público en
general, con una capacidad no menos de seis habitaciones”3
CLASIFICACIÓN.
1. Hostería de tres estrellas
Deberán contar con los siguientes servicios:
o Cuentan con un mínimo de veinticinco habitaciones, las mismas que
deben encontrarse debidamente acondicionadas.
o Contar mínimo con una suite presidencial
o Tener habitaciones simples, dobles, triples y múltiples.
3 LEY DE TURISMO, Reglamento y Legislación Art. 23
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”
15
15
o De recepción las veinticuatro horas del día, con personal capacitado
en idioma inglés.
o Central telefónica para llamadas locales e interprovinciales y para
comunicación con las habitaciones.
o Botiquín de primeros auxilios.
2. Hostería de dos estrellas
Deberán contar con los siguientes servicios:
o Tener un mínimo de dieciocho habitaciones debidamente amobladas
o Contar con habitaciones simples, dobles y múltiples.
o De recepción las veinticuatro horas del día, por personal capacitado.
o Central de teléfonos para llamadas locales e interprovinciales y para
comunicación con las habitaciones.
o Botiquín de primeros auxilios.
3. Hostería de una estrella
Deberán contar con los siguientes servicios.
o Contar con un mínimo de seis habitaciones debidamente amobladas.
o Tener habitaciones simples y dobles.
o De recepción, atendido las 24 horas del día por personal capacitado.
o Teléfono público en la recepción
o Botiquín de primeros auxilios.
16
16
TIPOS DE HABITACIONES
Las habitaciones ocupan la mayor parte de la hostería, las mismas que
deben estar debidamente amobladas. En nuestro medio se distinguen
diferentes tipos de habitaciones:
LA ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO
“La administración es el proceso de diseñar y mantener un entorno en el
que, trabajando en grupos, los individuos cumplan eficientemente
TIPOS DE HABITACIONES
Habitación Simple
Es aquella que la ocupa una sola persona. Consta de una cama individual, baño, mobiliario, TV, etc.
Habitación Múltiple
Es aquella que es ocupada por un número mayor a tres. Consta de varias camas o literas con mobiliario, baño, TV, etc.
Habitación Triple
Es aquella que la ocupan tres personas y deberá tener tres camas individuales, baño, mobiliario, TV, etc.
Habitación Doble
Es aquella que la ocupada por personas. Consta de dos camas individuales o una cama matrimonial y una individual, mobiliario, etc.
FUENTE: CAMARA DE HOTELEROSELABORADO POR: LAS AUTORAS
17
17
objetivos específicos”4
En fin la administración consiste en darle forma, de manera consistente y
constante a las organizaciones.
IMPORTANCIA
La administración es un órgano social específicamente encargado de
hacer que los recursos sean productivos, refleja el espíritu esencial de la
era moderna, es indispensable y esto explica porque una vez creada
creció con tanta rapidez y con tan pocas opciones.
La administración busca el logro de objetivos a través de las personas,
mediante técnicas dentro de una organización.
CLASIFICACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN
Según el criterio económico existen tres clases de administración: publica,
privada y mixta.
a. Administración Pública: está al servicio de los ciudadanos (as) y
se fundamenta en los principios de honestidad, participación, 4 WEIHRICH, Heinz. “Administración una perspectiva global”. 12ª Edición. Imprenta Quebeor World. Colombia. Pág. 6
18
18
urgencia, eficiencia, transparencia, rendición de cuentas y
responsabilidad en el ejercicio de la función pública con
sometimiento previo a la ley y derecho.
b. Administración Privada: concierne a las actividades de los
particulares y en todos sus órdenes y es, por tanto, también muy
amplia. La industria, es la ilustración más evidente de la
administración privada, pero también la encontramos altamente
desarrollada en los organismos eclesiásticos y los colegios.
c. Administración Mixta: la administración mixta o cuasi-publica se
refiere a las actividades de aquellos organismos que están bajo
jurisdicción tanto del poder público como del sector privado, y a ellos
corresponden las instituciones de participación estatal,
descentralizadas y autónomas.
OBJETIVOS
Entre los principales objetivos que pretende la administración se pueden
enumerar los siguientes:
1. Alcanzar en forma eficiente y eficaz los objetivos de la empresa,
teniendo en cuenta:
19
19
o Eficacia. Cuando la empresa alcanza sus metas
o Eficiencia. Cuando logra sus objetivos con el mínimo de sus
recursos.
2. Permitir a la empresa tener una perspectiva más amplia del medio
en el cual se desarrolla.
3. Asegurar que la empresa produzca y/o preste sus servicios.
PRINCIPIOS DE LA ADMINISTRACIÓN
PRINCIPIOS DE LA ADMINISTRACIÓN
1. División del Trabajo
2. Autoridad
3. Disciplina
4. Unidad de Dirección
5. Unidad de Mando
6. Subordinación de Interés
Individual al bien común
7. Remuneración
8. Centralización
9. Jerarquía
10. Orden
11. Equidad
12. Estabilidad del Personal
13. Iniciativa
14. Espíritu de Grupo
FUENTE: INTERNET
ELABORADO POR: LAS AUTORAS
20
20
FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN
a) PLANEACIÓN:- consiste en fijar el curso concreto de acción que ha
de seguirse, estableciendo los principios que han de orientarlo, la
secuencia de operaciones para realizarlo, y la determinación de
tiempo y números necesarios para su realización.
b) ORGANIZACIÓN:- consiste en agrupar y ordenar las actividades
necesarias para alcanzar los fines establecidos creando unidades
administrativas, asignando en su caso funciones, autoridad,
responsabilidad y jerarquía, estableciendo las relaciones que entre
dichas unidades debe existir.
ORGANIGRAMAS
En el organigrama se recoge las funciones a desarrollar en la entidad y
los responsables de su ejecución, su confección permitirá una mejor
distribución.
“Los organigramas son una representación gráfica que demuestra la
estructura orgánica interna de la organización formal de una empresa, sus
relaciones, sus niveles de jerarquía y las principales funciones que se
desarrollan”5.
5
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Contabilidad General, Módulo III. Octubre 2003-Marzo 2004. Loja-Ecuador Pág.
59
21
21
TIPOS DE ORGANIGRAMA
Organigrama Estructural: Representa el esquema básico de una
organización, permite conocer las unidades administrativas, relación de
dependencia que existe entre ellos.
Organigrama Funcional: Consiste en constituir gráficamente las
funciones principales de una unidad administrativa, iniciando por las
funciones más importantes y luego las de menor trascendencia.
Planeación y Asesoría Económica
Vicepresidencia
Presidencia
JurídicoAuditoríaArchivo y
correspondenciaPersonal
FUENTE: INTERNET
ELABORADO POR: LAS AUTORAS
22
22
DIRECCIÓN GENERAL
1. Cumplir los acuerdos de la junta administrativa.
2. Vigilar el cumplimiento de los programas
3. Coordinar las direcciones4. Formular el proyecto del
programa general.
c) EJECUCIÓN:- consiste en distribuir de manera distinta las funciones
y las responsabilidades para que la ejecución del trabajo sea más
disciplinada.
d) DIRECCIÓN:- la esencia de la administración es coordinar. La
dirección es necesaria dentro de la coordinación pero no es la
coordinación misma, sino una misma de las causas, aunque sea la
más importante.
DIRECCIÓN TÉCNICA
1. Evaluar y controlar la aplicación y desarrollo de los programas.
2. Formular el programa anual de labores.
3. Dirigir las labores administrativas de su área.
DIRECCIÓN FINANCIERA
1. Obtener los resultados necesarios.
2. Formular el programa anual de financiamiento.
3. Dirigir las labores administrativas de su área.
DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN
COORDINACIÓN
1. Establecer relaciones de asistencia promocional.
2. Establecer relaciones de cooperación y apoyo.
3. Formular el programa de trabajo.
FUENTE: INTERNET
ELABORADO POR: LAS AUTORAS
23
23
e) CONTROL:- es una etapa primordial en la administración, pues
aunque una empresa cuente con magníficos planes, una estructura
organizacional adecuada y una dirección eficiente, no se podrá
verificar cual es la situación real de la organización sino existe un
mecanismo que acredite si los hechos van de acuerdo con los
objetivos.
f) INTEGRACIÓN DE PERSONAL:- giran en torno a la administración
de personal o de recursos humano, tratando de conocer a todo el
personal que labora en la empresa, para así lograr que estos puedan
trabajar bajo un buen ambiente y de esta manera se esfuercen para
superarse.
MANUAL DE FUNCIONES
Es un documento que contiene en forma ordenada y sistemática
información sobre políticas, organización, funciones de una persona,
explican la jerarquía, grados de autoridad y responsabilidad, las funciones
y actividades de los organismos de dependencia.
CLASES DE MANUALES
Manuales de Organización: Dan a conocer las funciones que cada
puesto de trabajo debe realizar, delimita las funciones y responsabilidades
para que cada quien cumpla con sus propias actividades.
24
24
Manuales de Procedimientos: Dan a conocer paso a paso como se van
a realizar las actividades dentro de la empresa, se lo considera como una
guía flexible que puede ser objeto de modificaciones acorde con las
necesidades de la empresa.
ELABORACIÓN DE UN MANUAL DE FUNCIONES
Los pasos para la elaboración del Manual de Funciones son:
o Estudio y Análisis de la Documentación Recopilada
o Cargo
o Naturaleza del Trabajo
o Funciones a realizar
o Requisitos
CONTABILIDAD
CONCEPTO
Es la ciencia que se sustenta en principios y procedimientos generalmente
aceptados, el arte y la técnica que permite el registro, clasificación,
análisis e interpretación de las transacciones que se realizan en una
empresa; con el objetivo de conocer su situación económica y financiera
al término de un ejercicio económico o periodo contable y la comunicación
a los encargados de tomar las decisiones en forma oportuna y eficiente.
25
25
IMPORTANCIA
La contabilidad es una técnica importante para la elaboración y prestación
de la información financiera de las transacciones comerciales, financieras
y económicas realizadas por las entidades comerciales, industriales de
servicio, de servicios públicos y privados y se utilizan en la toma de
decisiones. Los sistemas contables comunican información económica; es
una forma de saber en qué estado se encuentra la empresa.
FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD
La contabilidad tiene dos funciones primordiales:
1. Controlar.-Para que los recursos de las entidades puedan ser
administrados en forma eficaz, es necesario que sus operaciones
sean controladas plenamente, requiriéndose establecer antes el
proceso contable y cumplir con sus fases de: sistematización,
valuación y registro.
2. Informar.-El informar a través de los estados financieros los afectos
de las operaciones practicadas, independientemente de que
modifiquen o no al patrimonio de las entidades, representa para sus
directivos:
a. Conocer cuáles son y cuanto ascienden sus recursos, deudas,
patrimonio, productos y gastos.
26
26
b. Observar y evaluar el comportamiento en la entidad.
c. Planear sus operaciones futuras dentro del marco socioeconómico
en el que se desenvuelve.
OBJETIVO
El objetivo fundamental de la contabilidad es:
o Proporcionar información de hechos económicos, financieros y
sociales suscitados en una empresa u organización; de forma
continua, ordenada y sistemática, sobre la marcha y/o
desenvolvimiento de la misma, con relación a sus metas y objetivos
trazados, con el objeto de llevar CUENTA Y RAZON del movimiento
de las riquezas públicas y privadas con el fin de conocer sus
resultados, para una acertada toma de decisiones.
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACETADOS
Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados constituyen la
base principal y se los considera para la elaboración del resto de Normas
Contables Internacionales y Locales. Se encuentran divididos en tres
grupos que son:
27
27
“CONCEPTOS BÁSICOS:- son los que se consideran fundamentales por
cuanto orientan la acción de la profesión contable.
CONCEPTOS ESENCIALES:- especifican el tratamiento general que
debe aplicarse al reconocimiento y medición de hechos que afectan la
posición financiera y los resultados de las operaciones de las empresas.
CONCEPTOS GENERALES DE OPERACIÓN:- son los que guían la
selección y medición de los acontecimientos de la contabilidad, así como
la presentación de la información financiera”6.
6ESPEJO JARRAMILLO, Lupe Beatriz. CONTABILIDAD GENERAL. UTPL. Primera Edición, 2007. Pág. 21-
22
28
28
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
Objetividad:- es la evidencia de las transacciones que se realizan en la empresa
Periodo Contable:- pueden ser cada 1, 4 o 6 meses o de 1 año y comprende todo el ciclo contable
Diversidad de Sistemas Contables:- Sistema Contable Propio, satisfaciendo las necesidades financieras internas y externas.
Ente Contable:- combinación de recursos humanos, naturales y capitales coordinados hacia la obtención de objetos
Negocio en Marcha:- duración ilimitada, en donde los recursos humanos-económicos garanticen
estabilidad del negocio.
Revelación Suficiente:-información que se emite debe reflejar la situación económica real de la empresa.
Transacción:- entendida como el intercambio de bienes, valores o servicios entre dos o más personas.
Conservatismo:- cálculos mercantiles valorados en forma verdadera, no exagerada
Partida Doble:- existe la parte real y la financiera. Un bien o servicio debe ser recibido y entregado.
Principio del Costo:- los bienes y servicios se registraran con su costo histórico
Unidad Monetaria: los sucesos deben ser cuantificados en la unidad monetaria del país.
Consistencia:- mantener la práctica contable específica durante uno o varios periodos contables
Derecho de la Propiedad Privada:-Existe la libertad, los individuos podrán realizar actos de comercio
FUENTE: JOSÉ VICENTE VASCONESELABORADO POR: LAS AUTORAS
29
29
PRINCIPIO DE LA PARTIDA DOBLE
“En contabilidad se aplica el principio fundamental de la partida doble, en
la que se dice (que no hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor),
mediante el cual se recibe y entrega: dinero, mercaderías, documentos, o
servicios en general.
Para que se cumpla dicho principio, se requiere por lo menos la
intervención de dos cuentas; la una que recibe ira al Debe, es decir se
debitará, y la otra que se entrega ira al Haber, es decir se acreditará; lo
cual necesariamente tendrá que ser por un mismo valor.
Esta acción es la que se conoce como asiento contable o jornalización en
el libro diario o comprobante de diario”7
Entonces es necesario señalar que en toda transacción se afecta a dos o
más cuentas de tal manera que coincida el total de los cargos de dichas
cuentas con el total de los créditos de las mismas, puesto que la partida
doble desglosa la transacción, separando equitativamente la parte real y
la parte financiera.
7
SARMIENTO R., Rubén. Contabilidad General. Pág. 20-21
30
30
NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Objetivos:
o Consideraciones generales para presentación de los Estados
Financieros.
o Orientación para los Estados Financieros.
o Requerimientos mínimos para el contenido de los Estados
Financieros.
Alcance:
Esta Norma debe ser aplicada en la presentación de Estados Financieros
de propósito general, son aquellos que se presentan a los usuarios que
no tienen acceso a la información financiera.
Componentes de los Estados Financieros
o Balance General
o Estado de Resultados
o Cambios en el Patrimonio
o Estado de Flujo de Efectivo
o Políticas y Notas Explicativas
NEC No. 1
31
31
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Objetivo:
Requerir la presentación de información acerca de los cambios históricos
en el efectivo, y equivalente de efectivo en una empresa por medio de un
Estado de Flujo de Efectivo.
Alcance:
Una empresa debe preparar un Estado de Flujo de Efectivo de acuerdo
con los requisitos de esta Norma y debe presentarlo como parte integral
de sus Estados Financieros.
INGRESOS
Objetivo:
El objetivo de esta Norma es reescribir o señalar el tratamiento contable
de los ingresos que se originan de cierto tipo de transacciones y eventos.
NEC No. 3
NEC No. 9
32
32
Alcance:
Esta Norma debe ser aplicada por todas las empresas en el
reconocimiento del ingreso que se origina de las transacciones y eventos
siguientes:
o En la venta de bienes o mercadería
o En la prestación de servicios.
o En el uso por parte de otros, de los activos de la empresa que rinden
intereses, regalías y dividendos.
CONTABILIZACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN
Alcance:
Esta Norma debe aplicarse en la contabilización de la depreciación de
todos los activos depreciables.
NEC No. 13
33
33
CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
CONTABILIDAD COMERCIAL
Se aplica a las empresas comerciales dedicadas a la compra y venta de productos. Este sistema mide las actividades del negocio, procesa la información convirtiéndola en informes y comunica los acontecimientos para una adecuada toma de decisiones.
Está orientada al registro y control de los movimientos que se generan al prestar servicios (hospedaje, aseguradoras, transporte, telecomunicaciones, etc.) a la colectividad.
Se fundamenta en un plan de cuentas proporcionado por la Superintendencia de Bancos y Seguros, está encaminada al registro de los depósitos en cuentas corrientes y de ahorro, liquidación de intereses, comisiones, carta de crédito, remesas, giros, entre otros servicios bancarios.
Es aquella que va de la mano con la Contabilidad de Costos y constituye un punto de partida para obtener la información confiable sobre el entorno que involucra al proceso de la producción.
Es una rama de la contabilidad que se relaciona con la compra, transformación y elaboración de la materia prima en un producto terminado.
Está basado en el catálogo único de cuentas emitido por la Contraloría General del Estado, para el manejo de los recursos públicos de las Instituciones de Estado.
CONTABILIDAD DE SERVICIOS
CONTABILIDAD DE COSTOS
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
CONTABILIDAD BANCARIA
FUENTE: JOSE VICENTE VAZCONESELABORADO POR: LAS AUTORAS
34
34
CONTABILIDAD DE SERVICIOS
CONCEPTO
Este sistema contable se aplica a las empresas cuya actividad es la
prestación de servicios a cambio reciben un pago en dinero o servicios.
Ejemplo: transporte, comisiones de compra y venta, inmobiliaria, clínicas,
hoteles, abogados, constructoras, etc. y se constituye en un instrumento
de negocios como medio para facilitar información financiera, en cada
una de estas empresas, es necesario calcular el costo de operación. Así
como por ejemplo:
El costo del servicio de una habitación de un hotel, el costo de un servicio
médico, el costo de servicio de transporte, etc.
La responsabilidad de esta clase de empresas, nace en el momento en
que se recibe el pedido del servicio, hasta después de terminado o
entregado el servicio dentro del plazo convenido o según leyes y
reglamentos y a falta de ellos por los usos comerciales.
De igual forma se manifiesta en las independencias hoteleras
proporcionan servicios a sus clientes, ya sea habitaciones, comida entre
otras atenciones que su estancia requiera; constituyendo a la contabilidad
en un sistema mediante el cual se manejan las cuentas contables en
35
35
función de la organización existente y los servicios que se prestan.
Como en toda empresa la contabilidad es el pilar de la historia económica
y financiera, por tanto su importancia es indiscutible. En el caso de
hoteles, la contabilidad debe ser consistente y oportuna para que permita
la sistematización de los costos en los diferentes servicios que prestan a
la hostería.
IMPORTANCIA
La importancia de la contabilidad radica en la utilización de la misma en
diferentes organizaciones tanto públicas como privadas, así podríamos
señalar que por su campo de aplicación o utilización, sirve para el control
contable dentro del ámbito de la actividad hoteleras, en las cooperativas
de transporte, en las clínicas, talleres mecánicos, radio difusoras y toda
organización que presta servicios a la comunidad. Tomando el nombre de
acuerdo al nombre de acuerdo al lugar en donde se la utiliza, esto, sin
modificar sus fines, procedimientos, alterándose o modificándose
únicamente el plan de cuentas.
OBJETIVOS
1. Objetivos Generales
o “Comprender el efectos de las transacciones en la situación
36
36
económico – financiera de las operaciones.
o Desarrollar el ciclo de las operaciones desde el reconocimiento
hasta la generación de Estados Financieros, a través de
explicaciones y aplicaciones secuénciales; comprender las causas y
efectos de las operaciones en la situación económica y financiera de
la empresa.
2. Objetivos Específicos
o Identificar los fundamentos y principios contables, con el fin de
valorar la importancia de la contabilidad como elemento del sistema
de información y control.
o Utilizar el plan de cuentas en el registro de las operaciones
basándose en un plan modelo.
o Identificar las cuentas que participan en una operación y su
condición deudora y acreedora, así como aplicar el principio de
partida doble.
o Mayorizar tanto las cuentas principales como en auxiliares, hasta
obtener los saldos e interpretarlos genéricamente.
o Elaborar el respectivo balance de comprobación. Y estructuración de
los Estados Financieros.”8
8
ZAPATA, Sánchez Pedro. “CONTABILIDAD GENERAL”, 5ta Edición. Editorial Mc Graw – Hill Interamericana. Colombia 2005. Pág. 16
37
37
INGRESOS Y GASTOS QUE SE ORIGINAN EN LAS EMPRESAS DE SERVICIOS
SISTEMA CONTABLE
El sistema de información contable es la combinación del personal, los
registros y los procedimientos que se usan en un negocio para cumplir
con las necesidades de información financiera.
El sistema contiene la clasificación de las cuentas y de los libros de
Contabilidad, formas, procedimientos y controles, que sirven para
contabilizar y controlar el activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y los
resultados de las transacciones.
INGRESOSSon la entrada de un beneficio económico durante el curso de las actividades ordinarias de una empresa, y estas den como resultado el aumento del patrimonio.
INGRESOS DE OPERACIÓNConstituyen el valor de los servicios prestados. Y su producto se recibe en efectivo o cuentas por cobrar, las mismas que se efectivizan a corto plazo.
INGRESOS NO OPERACIONALESConstituyen los valores que la empresa recibe en e por actividades que no son de operación como: Préstamos.
GASTOSSon aquellos desembolsos de dinero o acumulación de cuentas por cobrar, con el fin de generar más ingresos.
GASTOS DE OPERACIÓNSon gastos en lo que incurre la empresa para mejorar las condiciones de la empresa y mejorar el servicio
GASTOS NO OPERATIVOSSon todos los que no están contemplados en la clasificación, y que sirven para obtener, mantener y mejorar los ingresos.
FUENTE: JOSE VICENTE VAZCONESELABORADO POR: LAS AUTORAS
38
38
CUENTA CONTABLE
“Es el nombre que se asigna a un grupo de bienes, servicios, derechos y
obligaciones de una misma especie, el que se mantiene durante el ciclo
contable; el que debe ser explicito, para evitar confusión u otra
interpretación.”9
ECUACIÓN CONTABLE
Es una igualdad que representa los tres elementos fundamentales en los
que se basan toda actividad económica (activo, pasivo y patrimonio).
Además es la formula primordial en la que se basa la contabilidad para
desarrollar técnicamente un sistema.
A= Activo
P= Pasivo
Pt= Patrimonio
Activo.- son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de la
empresa.
Pasivo.- son todos los valores, bienes o servicios que adeuda la empresa
a otras personas.
Patrimonio.- Son los derechos que tiene el propietario sobre los activos
de la empresa.
9
VÁSCONEZ Arroyo, José Vicente. Contabilidad General para el siglo XXI. Pág. 33
A= P + Pt
39
39
ELEMENTOS ECONÓMICOS
Cuando las empresas entran a operar, es decir, entran en el ejercicio o
giro de su negocio, esta actividad da lugar a la generación de
GANANCIAS, por una parte y por otra ocasiona GASTOS, estos dos
conceptos se conocen como “Elementos Económicos”, precisamente
porque son el fruto de la actividad económica de la empresa.
Renta.- denominada también Ganancia, Ingreso, Utilidad, Rédito, etc. Es
lo que toda actividad económica persigue, procura el enriquecimiento y
desarrollo de la empresa, incrementa el patrimonio y permite que se
cumpla uno de los objetivos de la actividad privada que es el de obtener
utilidades.
Gastos: denominados egresos, constituyen los desembolsos necesarios
que se realizan para cumplir con los objetivos de la empresa tales como:
sueldos, servicios básicos, suministros y materiales, etc.
PLAN DE CUENTAS
CONCEPTO
“Denominado también Catálogo de Cuentas, es la clasificación de las
cuentas ordenadas sistemáticamente, aplicables a una actividad o
40
40
negocio concreto, que proporciona los nombres y el código de cada una
de las cuentas”10
Toda empresa para iniciar su contabilidad debe estructurar un Plan de
Cuentas de acuerdo a su actividad comercial, de servicio, industrial, con la
finalidad de facilitar el manejo de las cuentas, mediante códigos, en la
actualidad se utiliza el sistema computarizado para ingresar todo tipo de
datos.
IMPORTANCIA
El plan de cuentas produce enormes beneficios a los propios contadores
que tendrán en él un instrumento que facilita sus tareas y le permite
presentar a la gerencia, estados financieros de gran utilidad.
CODIFICACIÓN DE LAS CUENTAS
Es un sistema de símbolos que pueden ser numéricos o alfabéticos
asignados en forma ordenada con la finalidad de identificar a cada uno de
los grupos, subgrupos, cuentas y subcuentas que conforman el Plan de
Cuentas.
10
BRAVO VALDIVIEZO, Mercedes (2006) Contabilidad General, Quinta Edición. Editorial Pág. 37
41
41
SISTEMA DE CODIFICACIÓN
Existen varias formas de codificar las cuentas entre las principales
tenemos:
Numérico.- Cuando se codifica utilizando exclusivamente los números.
Alfabético.- Se basa en el uso de las letras para identificar las cuentas.
Mixto.- Cuando se realice una combinación de números y letras.
MANUAL DE CUENTAS
Es un documento en el cual se detalla la descripción del uso y
funcionamiento de cada una de las cuentas, facilitando así la labor del
contador durante el desarrollo del proceso contable.
PROCESO CONTABLE
Hace referencia a todas las operaciones y transacciones que registra la
contabilidad en un periodo determinado, desde la apertura de libros hasta
la preparación y elaboración de estados financieros.
42
42
PROCESO CONTABLE
COMPROB. Y DOCUMEN.
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACIÓNFINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AJUSTES
FUENTE: Contabilidad General, Mercedes BravoELABORADO POR: Las Autoras
43
43
COMPROBANTES O DOCUMENTOS FUENTE
CONCEPTO
Son la base principal para los registros contables en los cuales se
respaldan todos y cada uno de los hechos económicos que se suscitan en
la empresa.
Toda esta documentación de soporte, proporciona evidencia de las
transacciones realizadas, es decir que representan la objetividad de las
transacciones y brindan un mayor grado de confiabilidad al momento de
realizar el registro de las operaciones en el Libro Diario.
IMPORTANCIA
Los documentos son de gran importancia por cuanto proporcionan un
grado de confiabilidad y validez a los registros contables, también son
utilizados como referencia y como comprobante en caso de desacuerdo
legal.
CLASIFICACIÓN
Se clasifican en: documentos negociables y no negociables.
44
44
DOCUMENTOS NEGOCIABLES
Son aquellos que completan la actividad comercial, se utilizan para
cancelar una deuda, para garantizar una obligación, para financiar una
obra, etc. Los documentos negociables más utilizados son: cheque, letra
de cambio, pagaré, bonos, acciones, hipotecas, etc.
CHEQUE
Es un documento que contiene una orden de pago en efectivo por una
cierta cantidad de dinero y a favor de un beneficiario que pagara un
banco, siempre y cuando esté bien girado y posea fondos.
En algunas empresas este documento es más utilizado puesto que la
compra de mercaderías se lo hace mediante cheques.
45
45
DOCUMENTOS NO NEGOCIABLES
Son aquellos que se requieren para la buena marcha de la empresa, son
de uso diario, constante y corriente. Están ligados a la vida del comercio y
son indispensables para el control de la empresa, y contienen
indicaciones suficientes para comprender su uso y completar con pocos
datos su contenido.
Los documentos no negociables más utilizados son: factura, comprobante
de ingreso y egreso, nota de debito y de crédito, papeleta de depósito,
recibo, rol de pagos, etc.
FACTURA
Es el documento que el vendedor entrega al comprador, el detalle de las
mercaderías vendidas o servicios prestados, indicando: cantidad, precio
(unitario y total), condiciones de pago (crédito y/o contado), impuestos
fiscales (ICE) e (IVA), numero del RUC.
La Factura es un documento de utilización diaria y permanente en los
negocios, es de carácter obligatorio (Ley) por las transacciones que
superan los $ 4,00 dólares. Se debe emitir en original y dos copias; en la
factura se recopila información utilizada en los registros contable.
46
46
HOSTERIA
“LOS ALMENDROS”
Servicio de Calidad para Gente como Usted
GIOVANNY PATRICIO GUERRERO ACEVEDO Dirección: (Barrio Trapichillo Bajo) Av. Isidro Ayora en Vía a
la Costa KM. 1 ½ Teléfono: 072 677293* Catamayo – Loja – Ecuador
FACTURA 001-001- Nº 0002212
Fecha de emisión: ______________________________________________
Sr. (s): _______________________________________________________
Dirección: _____________________________________________________
RUC/CI: ___________________________Teléfono: ___________________
Guía de Remisión: ______________________________________________
SUBTOTAL _________________ DESCUENTO F. AUTORIZADA IVA____12% 10% SERVICIO ________________ TOTAL $
FIRMA CLIENTE ORIGINAL: Adquiriente * COPIA: Emisor
CANT DESCRIPCION P. UNITARIO V. VENTA
PA
TR
ICIO
MA
RT
ÍNE
Z P
INE
DA
. IM
P.
MA
RV
EL
-RU
C1
10
27
767
86
001
-AU
T.N
RO
.54
12
VA
LID
O H
AS
TA
AB
RIL
20
10 D
E:
00
020
01
-0
002
20
0
NOTA DE VENTA
Es un comprobante que se entrega a personas que adquieran un bien o
un servicio en calidad de consumidor final, es decir a quienes no
necesitan hacer uso del crédito tributario y que los obtengan para su
propio uso y no como intermediarios o para incorporarlos en otro bien que
vaya hacer vendido posteriormente.
RUC.1102326541001
AUT. Nº SRI. 1106907067
47
47
HOSTERIA
“LOS ALMENDROS”
Servicio de Calidad para Gente como Usted
GIOVANNY PATRICIO GUERRERO ACEVEDODirección: (Barrio Trapichillo Bajo) Av. Isidro Ayora en Vía a
la Costa KM. 1 ½Teléfono: 072 677293* Catamayo – Loja – Ecuador
Fecha de emisión: ________________________________________________
Sr. (s): _________________________________________________________
Dirección: ______________________________________________________
RUC/CI: _________________________________Teléfono: _______________
_
_________________ F. AUTORIZADA
ORIGINAL: Adquiriente * COPIA: Emisor
RUC.1102326541001AUT. Nº SRI. 1106907067
CANT DESCRIPCION P. UNITARIO V. VENTA
TOTAL A PAGARINCLUIDO IVA
TARJETAS DE CRÉDITO
Una tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico con una banda
magnética, a veces un microchip, y un número en relieve; su mayor
ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar sus
saldos por completo en su fecha límite mensual o puede pagar una parte.
La tarjeta establece el pago mínimo y determina los cargos de
financiamiento para el saldo pendiente. Las tarjetas de crédito también se
pueden usar en los cajeros automáticos o en un banco para servirse de
NOTA DE VENTA 001-001 Nº002026
$
PA
TR
ICIO
MA
RT
ÍNE
Z A
UT
. N
. 54
12
MP
RE
NT
A M
AR
VE
L F
EC
HA
DE
EM
ISIO
N 2
2-0
4-2
00
9-V
AL
IDO
HA
ST
A A
BR
IL D
EL
20
10
48
48
un adelanto de efectivo. Entre las más conocidas del mercado están: Visa,
American Express, MasterCard y Diners Club, JCB, Discover, entre otras.
TARJETA DE REGISTRO
En este documento se realiza el registro del huésped con todos sus datos
personales, la habitación en que se encuentra, la fecha de entrada y de
salida, algún mensaje que le dejen, etc.
Hostería “Los Almendros”TARJETA DE REGISTRO
CARD OF REGISTRATION
………………………………………...Apellido / Last Name
………………………………………...Nº C.I. / Identity
…………………………………………Empresa / Company
………………………………………Forma de pago / to cancel
………………………………………...Nombre / Name
………………………………………...Nº de Teléfono / Number Nº
Fecha de Ingreso / In…………………
Fecha de Salida / Out………………..
Habitación / room type……………….
Precio / cost…………………………..
Observaciones:……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……………………………………………………………………………………….……….…..………………………………………………………………………….……………………..
…………………….. ………………………RECEPCIÓN HUÉSPED
49
49
TARJETA DE RESERVACIÓN
Este registro permite conocer las habitaciones que han sido reservadas,
en las cuales se llenan datos como: nombre de la empresa, teléfono de la
empresa, nombre del huésped, tipo de habitación, costo, fecha de ingreso
y de salida. Permite conocer que habitaciones no pueden ser alquiladas,
para de esta manera no incomodar a los huéspedes.
Hostería “Los Almendros”
TARJETA DE RESERVACIÓN
Empresa:………………………………………………Teléfono:………………………………………………Observación:………………………………………….………………………………………………………….Nombre del Huésped:……………………………….Tipo de Habitación:………………………………….Costo:………………………………………………….Fecha de Ingreso:……………………………………Fecha de Salida:……………………………………..
COMPROBANTE DE INGRESO
Detalla los valores recibidos ya sea por venta de mercaderías, intereses
ganados, servicios prestados, etc., adjunto a este comprobante los
documentos que justifican la transacción.
50
50
SUMAN:
SUMAN:
COMPROBANTE DE INGRESO“HOSTERÍA LOS ALMENDROS”
Fecha:…………………………………………………..…. No……………Recibí de:…………………………………………….…… Por: $.....…….La suma de:……………………………………….…………………………..…………………………….………………….………………………..dólares
Código Nombre de la Cuenta Debe Haber
ELABORADO REVISADO AUTORIZADO CONTABILIZADO
COMPROBANTE DE EGRESO
Es una constancia escrita en donde se registran los desembolsos de
dinero, por diferentes circunstancias como: compra de activos, pago de
impuestos, pago de deudas, pago de sueldos y salarios, etc.
COMPROBANTE DE EGRESO
“HOSTERÍA LOS ALMENDROS”Fecha:……………………………………………………… No……………Páguese a la orden de:……..…………………………….. Por: $……….Por el valor de:……………………………………………………….…………………………………….……………………………………………dólares.Por concepto de:………………………………………………………………..……………………………………………………………………………………
Código Nombre de la Cuenta Debe Haber
ELABORADO REVISADO AUTORIZADO CONTABILIZADO
51
51
COMPROBANTE DE RETENCIÓN
Son documentos autorizados que acreditan las retenciones de impuestos
realizados por los agentes de retención, estos documentos deben ser
entregados por las sociedades o personas naturales obligadas a llevar
contabilidad que han retenido impuestos a sus proveedores de bienes o
servicios en el momento que se realice el pago. Además que sirve como
constancia de las retenciones realizadas por los siguientes conceptos:
a. Retención en la fuente del Impuesto a la Renta
b. Retenciones del Impuesto al Valor Agregado
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”Servicio de Calidad para Gente como Usted
GIOVANNY PATRICIO GUERRERO ACEVEDODirección:(Barrio Trapichillo) Av. Isidro Ayora Vía a la Costa KM.1½
Teléfono: 072 677293* Catamayo – Loja – Ecuador
LOJA – ECUADOR
RUC 1102326541001No AUT.SRI. 1106907067
COMPROBANTE DE RETENCIÓN
001-001 No 000001
Cliente (es):____________________ Fecha de emisión:_________________________
RUC: _________________________ Tipo de Comprobante de Venta:______________
Dirección: ______________________No de Comprobante de Venta:_______________
EJERCICIOFISCAL
BASE IMPONIBLEPARA LA RETENCIÓN
IMPUESTO % DERETENCIÓN
VALORRETENIDO
TOTAL DE LA RETENCIÓN
_________________ FIRMA AGENTE DE RETENCIÓN ORIGINAL:SUJETO PASIVO RETENIDO
COPIA: AGENTE DE RETENCIÓN
52
52
LIQUIDACION DE COMPRAS O SERVICIOS
Las liquidaciones de compras son documentos muy particulares que
entrega el comprador del bien o de un servicio cuando el vendedor es una
persona que no tiene una actividad económica habitual, y por lo tanto no
tiene RUC ni está obligado a emitir comprobantes de venta.
Sirven de respaldo para justificar los impuestos generados en la
transacción, y el emisor del documento debe retener el 100% de éstos
cuando se trate de una sociedad o de una persona natural obligada a
llevar contabilidad.
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”Servicio de Calidad para Gente como Usted
GIOVANNY PATRICIO GUERRERO ACEVEDODirección:(Barrio Trapichillo) Av. Isidro Ayora Vía a la Costa KM.1½
Teléfono: 072 677293* Catamayo – Loja – Ecuador
LOJA – ECUADOR
RUC 1102326541001No AUT.SRI. 1106907067
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS O SERVICIOS
001-001 No 000001
Cliente (es):____________________ Fecha de emisión:_________________________RUC: _________________________ Lugar de Transacción:______________________Dirección: ___________________________________________________________
CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIOVALOR DE
VENTA
Subtotal 12%Subtotal 0%Subtotal IVA 12%VALOR TOTAL
ORIGINAL:ADQUIRIENTE
VALIDO HASTA 31 DICIEMBRE 2010 COPIA: EMISOR
53
53
REGISTRO DIARIO DE BAR-RESTAURANTE
Son los registros simples y se basan en vales y facturas que entregan los
camareros. Este registro permite a la cajera disponer de información diaria
de los clientes alojados en el Hostal o personas que tengan crédito en el
mismo, y al final de cada día remitir a contabilidad para que se proceda a
su contabilización y que el Hostal tenga datos del comportamiento de
comidas, licores, gaseosas y otros según las necesidades de cada
Huésped.
Hostería “Los Almendros”TARJETA DE BAR-RESTAUTANTE
Cliente:……………………………………………………………………C.I o RUC Nº:……………………... Habitación Nº:…………………Dirección:…………………………………… Telf.:………………….
FACTURA Nº COMIDAS LICORES GASEOSAS TOTAL
Total:Observaciones:
ROL DE PAGOS
Es un comprobante o un documento de carácter interno, en el cual se
detalla los ingresos y deducciones a las que se ha hecho acreedor un
empleado o trabajador en una empresa, el mismo que puede ser
efectuado en forma semestral, quincenal o mensual. Es decir es una
54
54
constancia escrita en donde se certifica haber entregado cierta suma de
dinero.
Hostería “Los Almendros”ROL DE PAGOS
Mes:……………….
NOMBRES CARGO
INGRESOS EGRESOSLIQUIDO A
PAGARSUELDO BÁSICO
COMIS. PADAS
TOTALINGRESO
A.I IESS
A.P IESSIECE.SECAP
OTROSTOTAL
ENGRES.
Total
INVENTARIO
Consiste en realizar una toma física (inventario extracontable) de todos
los bienes que posee la empresa, pesando, midiendo, revisando la
documentación y cada uno de los bienes u obligaciones de propiedad de
la misma. Es decir los inventarios tienen como propósito fundamental
proveer a la empresa de los materiales necesarios para su continuo y
regular desenvolvimiento.
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"PROVISIONES SOCIALES
MES………
Nº NOMBRES COMPLETOSDÉCIMOTERCERO
DÉCIMO CUARTO
FONDOS DE RESERVA
VACACIONTOTAL DE
PROVISIONES SOCIALES
123
TOTALES
55
55
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el Activo, el Pasivo y el Patrimonio.
Activo:- Es una de las partes del Estado de Situación Inicial en donde se
ubican las cuentas que representan propiedad o pertenencias que posee
una empresa a la fecha señalada en el balance.
Pasivo:- Conforma la segunda parte del Estado de Situación Inicial
comprendiendo todas las cuentas que signifiquen obligaciones por pagar
de la empresa.
Patrimonio:- Representa el derecho de propiedad que tiene una Empresa
sobre el total de Activo menos total de Pasivo.
Hostería “Los Almendros”INVENTARIO INICIAL
Al……………….del……..
Cód. Cant. Descripción V. Unitar V. Parcial V/ Total Observac.
TOTALES
………………………. ………………………..f) GERENTE f) CONTADOR
56
56
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al………………del…….
ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja XXXXBancos XXXXSuministros de Oficina XXXXSuministros de Aseo y Limpieza XXXXEnseres de Hostería XXXXBienes de Uso Corriente XXXXTotal de Activos Corrientes XXXXX
ACTIVOS NO CORRIENTESTerreno XXXXEdificio XXXXEquipo de Computación XXXXMaquinaria y Equipo XXXXMuebles y Enseres XXXXTotal de Activos No Corrientes XXXXXTOTAL DE ACTIVOS XXXXX
PASIVOSPASIVO CORRIENTEDocumentos por Pagar XXXXIVA por Pagar XXXXTotal de Pasivo Corriente XXXX
PASIVO NO CORRIENTEPréstamos Bancarios XXXXTotal de Pasivo no Corriente XXXXTOTAL DE PASIVOS XXXXX
PATRIMONIOCapital XXXXTotal de Patrimonio XXXXX
TOTAL DE PASIVO Y PATR. XXXXXLoja,….... ………….
………………………. …………………….. GERENTE CONTADOR
57
57
DIARIO GENERAL
El Libro Diario General es un libro foliado o numerado, u hojas igualmente
numeradas, que permite registrar o jornalizar en forma cronológica todas
las transacciones realizadas por la empresa. El libro diario es la base en
cualquier sistema contable que utilice la empresa, es una historia o
memoria de la vida de una empresa.
JORNALIZACIÓN
Consiste en registrar cada transacción en cuentas deudoras que reciben
valores y en cuentas acreedores que integran valores, aplicando el
principio de la partida doble. En cualquier asiento, la suma de los importes
de las cuentas cargadas deberá coincidir con la suma de los valores de
las cuentas abonadas.
CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS
1. Simples:- Constan de una sola cuenta deudora y una sola cuenta
acreedora.
2. Compuestos:- Constan de dos o más cuentas deudoras y de dos o
más cuentas acreedoras.
3. Mixtos:- Son aquellos que constan de una cuenta deudora y de dos
o más cuenta acreedoras y viceversa.
58
58
LIBRO MAYOR
Es el registro o resumen de todas las transacciones que aparecen en el
libro diario, con el propósito de conocer su movimiento y saldo en forma
individual. En este libro se registra en forma clasificada y por cuenta todos
los asientos jornalizados previamente en el diario.
Los valores registrados en el debe del diario pasan al debe del mayor y
los valores registrados en el haber del diario pasan al haber del mayor,
este paso se denomina mayorización. El libro mayor tendrá tantas cuentas
como número de cuentas utilice la empresa de acuerdo a la codificación
prevista en el plan o catálogo de cuentas.
Hostería “Los Almendros”DIARIO GENERAL
Folio Nº:….FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
SUMAN IGUALES
59
59
TOTALES
MAYOR AUXILIAR
Para efectos de control es conveniente que el libro mayor (General) se
subdivida en los mayores auxiliares necesarios para cada una de las
cuentas. Este registro se realiza utilizando las subcuentas e
individualizando la información contable especialmente la que se refiere a
cuentas y documentos por cobrar y por pagar.
Hostería “Los Almendros”MAYOR AUXILIAR
Cuenta:………………………………….……...Código:………………………
Subcuenta:……………………………………..Código:………………………
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
Totales
Hostería “Los Almendros”MAYOR GENERAL
CUENTA:____________________________________ CODIGO:____________
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
60
60
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el
Libro Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permite COMPROBAR la
exactitud de los mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad
numérica entre el Debe y el Haber.
AJUSTES CONTABLES
Los ajustes corrigen y regulan los saldos de las diferentes cuentas de un
determinado proceso contable; para de esta forma darnos a conocer el
saldo real de cada una de las cuentas. Existen diferentes clases de
ajustes entre los que podemos mencionar los siguientes.
Ajustes Diferidos
Se caracterizan por cuanto la cuenta CAJA se registra con anterioridad a
Hostería "Los Almendros"BALANCE DE COMPROBACION
Al……de……..del…..
Nº Código CUENTASSUMAS SALDOS
Debe Haber Deudor Acreedor
Totales
61
61
la realización del gasto o de la renta.
Ajuste por Amortizaciones
Toda empresa para constituirse legalmente realizará una serie de egresos
o gasto denominados de organización y constitución, los mismo que por
su elevada cuantía pueden ser amortizados en cinco años al 20% anual,
de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento a la Ley de Régimen
Tributario Interno.
Hostería "Los Almendros"DIARIO GENERAL
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx
xxx
------------ x ------------Gastos publicidad Publicidad prepagada P/r. Gastos por publicidad
------------ x ------------Arriendos precobrados Ingreso por Arriendos P/r. arriendos por el mes de …
xxx
xxx
xxx
xxx
Hostería "Los Almendros"DIARIO GENERAL
FECHA CÓD. DETALLE PARCI DEBE HABER
xxx ------------ x ------------Amort. de gastos de const. Amor. Acum. gastos de Const.P/r. la amortización correspond. Al mes de …………………
xxxXxx
62
62
Ajuste por consumo
Se realiza el ajuste por la parte proporcional que se ha utilizado en un
respectivo periodo.
Ajustes por depreciaciones
“Es el término contable utilizado para registrar la distribución del valor de
un bien de larga duración en varios periodos equivalentes a los años de
su vida útil. Se puede señalar que es una estimación del desgaste o
pérdida del valor que sufre un activo fijo por su utilización en la actividad
productiva, por el paso del tiempo o por la aparición de métodos de
producción más eficaces.
MÉTODO DE LINEA RECTA
Consiste en una distribución igual para todos los periodos contables en
los cuales se deprecian los bienes. Esto ocurre cuando los bienes se
Hostería "Los Almendros"DIARIO GENERAL
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCI DEBE HABER
xxx ------------ x ------------Consumo de útiles de oficina
Útiles de oficina P/r. el consumo de útiles de oficina.
xxx Xxx
63
63
utilizan con la misma intensidad en cada año. En nuestra práctica
contable utilizaremos este método ya que es el que se ajusta a nuestra
necesidad.
Para calcular la cuota anual de depreciación de un activo fijo se utilizará la
siguiente fórmula:
“Valor Nominal (VN).- denominado también valor de adquisición, es aquel
que se paga al momento de realizar la compra de los activos fijos o la
valuación de dichos activos efectuados por un perito en el caso de que
éstos sean producto de la aportación de los socios.
Valor Residual (VR).- es el valor que posiblemente tendrá el activo al
término de du vida útil.
Vida Útil (VU).- se refiere al número de años que en buenas condiciones
servirá el activo fijo a la empresa.
Valor en Libros.- se obtiene del valor nominal o de adquisición menos la
Depreciación, acumulada a una fecha determinada.”11
11 BRAVO V., Mercedes. Contabilidad General. Pág. 182
D= VN-VR VU
64
64
Los porcentajes de depreciación de conformidad con el Art. 21 numeral 6
de la Ley de Régimen Tributario Interno, son los siguientes:
BIENESVALOR
RESIDUAL
VIDA UTIL
Inmuebles (excepto terrenos) 5% 20 años
Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles 10% 10 años
Vehículos 20% 5 años
Equipo de Computación y Software 33% 3 años
Muebles y Enseres 10% 10 años
HOJA DE TRABAJO
Es una herramienta que permite al contador presentar en forma resumida
y analítica gran parte del proceso contable. Se elabora a partir de Saldos
del Balance de Comprobación y contiene. Ajustes, Balance Ajustado,
Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado de Superávit, Ganancias
Retenidas y Estado de Situación Financiera.
Hostería "Los Almendros"DIARIO GENERAL
FECHA CÓD. DETALLE PARCI DEBE HABER
------------ x ------------Deprec. Muebles y Enseres Dep. Acum. Muebles y E. P/r. el consumo de útiles de oficina.
xxxXxx
65
65
Hostería "Los Almendros"HOJA DE TRABAJO
Al…………………….del………….
Nº CUENTAS SALDOS AJUSTES Balance AjustadoEstado de Resultados
Estado Situa. Financiera
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Gastos Ingresos Activo Pasivo
Totales
ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como principal objetivo conocer la situación
económica – financiera de la empresa, por lo cual en base a la NEC 1
elabora los Estados Financieros, para asegurar la comparabilidad con los
estados financieros de periodos anteriores de la misma empresa y con los
estados financieros de otras empresas.
1. ESTADO DE RESULTADOS
Conocido también como Estado de Pérdidas y Ganancias, es el reflejo
real de los que ha sucedido en un periodo determinado, por ningún
concepto se debe variar su contenido, esto a más de ser penado por las
leyes, es contra posición con las NEC y la ética profesional del contador.
Además se lo elabora con el objeto de determinar la situación económica
de la empresa.
66
66
Hostería “Los Almendros”ESTADO DE RESULTADOS
Del…….al………del
INGRESOS
Ingresos Operacionales
Ingresos de operación XXX
Otros Ingreso xxx
Total de Ingresos Operacionales XXX
Total de Ingresos XXX
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
Servicios Básicos XXX
Mantenimiento de Piscina XXX
Sueldos y Salarios XXX
Depreciación de Equipo de Oficina XXX
Depreciación de Equipo de Computación XXX
Depreciación de Muebles y Enseres XXX
Total de Gastos Operacionales XXX
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos personales XXX
Total de Gastos No Operacionales XXX
Total de Gastos XXX
UTILIDAD DEL EJERCICIO XXX
Loja...................................................
GERENTE CONTADOR
2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.- Denominado también
Balance General, es aquel informe contable fundamental que
globaliza y resume la información de la situación económica y
financiera de la empresa a una fecha determinada mediante la
exposición adecuada y clasificada de las cuentas del activo, pasivo y
patrimonio.
67
67
Hostería “Los Almendros”ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al………..ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE xxxx
Caja xxxx
Bancos xxxx
IVA pagado xxxx
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE xxxx
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de Oficina xxxx
(-) Depreciación de Equipo de Oficina xxxx
Equipo de Computación xxxx
(-) Depreciación equipo de computación xxxx
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE xxxx
TOTAL DE ACTIVOS Xxxx
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Documentos por pagar xxxx
IVA Por pagar xxxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE xxxx
TOTAL PASIVOS Xxxx
PATRIMONIO
Capital xxxx
TOTAL PATRIMONIO xxxx
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Xxxx
Loja, …. De …del …
GERENTE CONTADOR
3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.- el objetivo de este estado es
requerir la presentación de información acerca de los cambios
históricos en el efectivo y sus equivalentes en la empresa, clasificando
los flujos de efectivo por las actividades operativas, de inversión y de
financiamiento durante el periodo.
68
68
Hostería “Los Almendros”ESTADO FLUJO DEL EFECTIVO
DEL……. Al………1.FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Ingresos en efectivo de los clientes XxxxEfectivo pagado a empleados (xxxx)Efectivo generado por las operaciones XxxxIntereses pagados (xxxx)Impuesto a la renta (xxxx)
Flujo de efectivo antes partida extraordinaria Xxxx
Ingresos por liquidación del seguro Xxxx
Efectivo neto por actividades operativas Xxxx2.FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Adquisición de subsidiaria X (Nota A) (xxxx)Adquisición de propiedades planta y equipo (Nota B) (xxxx)
Procedente de venta de Equipo Xxxx
Intereses recibidos Xxxx
Efectivo neto usando en actividades de inversión Xxxx3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisión y venta de acciones Xxxx
Préstamos a largo plazo Xxxx
Pago de pasivos por arrendamiento financiero (xxxx)
Dividendos pagados (xxxx)
Efectivo neto usando en actividades de financiamiento Xxxx4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SU EQUIVALENTESAumento neto en efectivo y sus equivalentes Xxxx
Efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo XxxxEfectivo y sus equivalentes al final del período Xxxx
Loja, …. de ….. 2009
GERENTE CONTADOR
NOTAS ACLARATORIAS O EXPLICATIVAS
Las notas a los estados financieros incluyen descripciones narrativas o
análisis más detallados de los montos presentados en el balance general,
estado de resultados, estado de flujo del efectivo y estado de cambios en
el patrimonio, así como información adicional.
69
69
“Los estados financieros deben ser claros y comprensibles. Se basan en
políticas contables que varían de una empresa a otra. La revelación de las
políticas contables significativas sobre las cuales se basan los estados
financieros, es por lo tanto necesaria paraqué sean entendidos
adecuadamente”12
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EN LAS EMPRESAS DE SERVICIOS
La obligación tributaria es el vínculo jurídico-social, que existe entre el
Estado y las entidades acreedoras de Tributos y los contribuyentes.
SUJETO ACTIVO
Sujeto activo es el ente público que actuó a través de distintos órganos y
que impulsa los procedimientos tendentes a la aplicación del tributo para
conseguir efectividad.
Tiene la posición de acreedor, titular de la potestad de imposición, como
la potestad administrativa para la gestión y exigencia del tributo. El
establecimiento del tributo solo pueden realizarlo los titulares de poder
financiero (Estado).
12 BRAVO V., Mercedes. Contabilidad General. Pág. 286 EDICIÓN
70
70
SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo es la persona natural o jurídica que según la Ley resulta
obligada al cumplimiento de las prestaciones tributarias, a titulo de
contribuyente o como sustituto. Existe una vinculación con la Hacienda
pública independientemente de su causa.
AGENTE DE PERCEPCIÓN
Consiste en que un "sujeto" (designado expresamente por la
Administración Tributaria), cuando cobra una deuda, debe PERCIBIR
(cobrar) un importe adicional en concepto de tributo para luego entregarlo
al Estado por cuenta de aquel, a quien le entrega un comprobante como
un crédito fiscal. En este caso, siempre el flujo de dinero va desde el
Sujeto que sufre la percepción hacia el agente que la práctica.
AGENTE DE RETENCIÓN
o Es aquel que en sus compras no paga el Impuesto sino que lo
retiene.
o Tiene la obligación de presentar una declaración mensual con el
detalle de ventas compras y retenciones que efectúo.
o Además son todas las sociedades.
o Personas naturales que operen con un capital propio de $ 60.000,00,
71
71
o cuyos ingresos brutos del ejercicio anterior superen los
$100.000,00 y sus gastos sobrepasen los $ 80.000,00
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)
El Registro Único de Contribuyentes es un sistema que tiene por objeto
registrar e identificar a los contribuyentes y proporcionar información a la
administración tributaria. El número de inscripción en el RUC es personal
e intransferible.
REQUISITOS PARA OBTENER RUC
Persona natural
o Original y copia de la cédula de identidad
o Copia de la última papeleta de votación
o Copia de un documento para identificar la dirección del local donde
se desarrolla
o En caso de artesanías, copia de la calificación artesanal.
Están obligados a llevar contabilidad y declarar el impuesto, en base a los
resultados que arroje. También lo estarán las personas naturales que
realicen actividades empresariales en el Ecuador y que operen con un
capital propio que al 1º de enero de cada ejercicio económico impositivo,
72
72
supere los 60,000.00 dólares o cuyos ingresos brutos anuales del
ejercicio inmediato anterior sean superiores a los 100,000.00 dólares
incluyendo a personas naturales que desarrollen actividades agrícolas,
pecuarias o similares, o en su defecto si sus Costos o Gastos son o
superan los 80,000.00.
Los impuestos concernientes a las empresas de servicios son:
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
“Es el impuesto que se paga por la transferencia de bienes y por la
prestación de servicios. Se denomina Impuesto al Valor Agregado por ser
un gravamen que afecta a todas las etapas de comercialización pero
exclusivamente en la parte generada o agregada en cada etapa”13
Deben pagar todos los adquirentes de bienes o servicios, gravados con
tarifa 12%. El pago lo hará al comerciante o prestador del servicio, quien
a su vez, luego de percibir el tributo lo entrega al Estado mediante una
declaración.
En el caso de importaciones paga el importador el momento de
desaduanizar la mercadería.
El IVA se paga sobre la base imponible que está constituida por el precio 13
PÁG.WEB: http//:www.sri.gov.ec
73
73
total en el que se vendan los bienes o se presten los servicios, precio en
el que se incluirán impuestos, tasas u otros gastos atribuibles. En
importaciones sobre el valor CIF más impuestos, aranceles y otros gastos
imputables al precio.
RETENCIÓN DEL IVA
“La Retención del IVA es la obligación que tiene el comprador de bienes o
servicios gravados, de no entregar el valor total de la compra, sino realizar
una retención por concepto de IVA, en el porcentaje que determine la ley
para luego depositar en las Arcas Fiscales el valor retenido a nombre del
vendedor, para quien este valor constituye un anticipo en el pago de su
impuesto”14.
PORCENTAJES DE RETENCIÓN DEL IVA
1. RETENCIÓN DEL 30%
o Cuando los agentes de retención adquieran bienes gravados con
tarifa 12% de IVA; y,
o Cuando los agentes de retención realicen pagos por concepto de
contratos de construcción de obras privadas, aunque el constructor
sea un contribuyente especial.
14
PÁG.WEB: http//:www.sri.gov.ec
74
74
2. RETENCIÓN 70%
o Cuando los agentes de retención presten servicios gravados con el
12% IVA; y,
o Cuando los agentes de retención paguen comisiones, a
intermediarios y comisionistas que actúen por cuenta de terceros,
para la adquisición de bienes y/o servicios.
3. RETENCIÓN DEL 100%
o Cuando adquieran servicios profesionales prestados por personas
naturales con titulo de instrucción superior otorgado por
establecimientos regidos por la Ley de Educación Superior;
o Cuando arrienden inmuebles de personas naturales no obligadas a
llevar contabilidad; y,
o Cuando al adquirir bienes y/o servicios, emitan una liquidación de
compra de bienes o prestación de servicios, incluyéndose en este
caso al pago de cuotas de arrendamiento al exterior.
75
75
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
AGENTES DE RETENCIÓN
INSTITUCIÓN PÚBLICA
CONTRIBUYENTESPECIAL
SOCIEDADES
PERSONAS NATURALES
OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
NO OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
EMITE FACTURA CON LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
ARRENDAMIENTO
DE INMUEBLES Y
SERVIC.
PROFESIONALES
INSTITUCIÓN PUBLICA NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE
CONTRIBUYENTE ESPECIAL
NO RETIENE NO RETIENEBIENES 30%SERVICIOS
70%
BIENES 30%SERVICIOS 70%
BIENES 30%SERVICIOS 70%
BIENES 100%SERVICIOS 100%
SERVICIOS
100%
SOCIEDADNO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE
BIENES 30%SERVICIOS 70%
BIENES 100%SERVICIOS 100%
SERVICIOS
100%
“LOS ALMENDROS”PERSONA NATURAL
OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENEBIENES 30%
SERVICIOS 70%BIENES 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS
100%
SUCESION INDIVISA
OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE BIENES 30%SERVICIOS 70%
BIENES 100%SERVICIOS 100%
SERVICIOS
100%
PERSONA NATURAL NO OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE
SUCESION INDIVISA NO OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE
76
76
IMPUESTO A LA RENTA
Establece el impuesto a la renta global que obtengan las personas
naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades nacionales o
extranjeras, de acuerdo con las disposiciones de la presente Ley. Para
efectos de este se considera renta:
1. Los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito u
oneroso, bien sea que provengan del trabajo, del capital o de ambas
fuentes consistentes en dinero, especies o servicios; y,
2. Los ingresos obtenidos en el exterior por personas naturales
domiciliadas en el país o por sociedades nacionales, de conformidad
con lo dispuesto en el Art. 98 de esta Ley.
Año 2009
En dólares
Fracción básica Exceso hastaImpuesto Fracción
Básica% Impuesto Fracción
Excedente
0 8.570 0 0%8.570 10.910 0 5%
10.910 13.640 117 10%13.640 16.370 390 12%16.370 32.740 718 15%32.740 49.110 3.173 20%49.110 65.480 6.447 25%65.480 87.300 10.540 30%87.300 en adelante 17.086 35%
77
77
RETENCIÓN EN LA FUENTE
“La retención del Impuesto a la Renta es la obligación que tiene el
empleador o quien adquiere bienes o servicios de no entregar todo el
valor convenido (que es el ingreso o la renta para quien recibe), sino que
debe descontar por Impuesto a la Renta, los porcentajes que determinen
la normas vigentes”15
Debe retener la persona natural, sociedad pública o privada, que entregue
rentas gravadas y que por disposición legal, reglamentaria o por orden
administrativa tenga la calidad de agente de retención del Impuesto a la
Renta.
En todos los casos en que proceda la retención en la fuente del impuesto
a la renta, se aplicara la misma sobre la totalidad del monto pagado o
acreditado en la cuenta, sin importar su monto, salvo aquellos referidos a
la adquisición de bienes muebles o de servicios prestados en los que
prevalezca la mano de obra, casos en los cuales la retención en la fuente
procede sobre todo pago o crédito en cuenta superior a cincuenta dólares
($50,00).
Los porcentajes de retención en la fuente del impuesto a la renta vigente
son los siguientes: 15 PÁG.WEB: http//:www.sri.gov.ec
78
78
Estarán sujetos a retención del 1% los pagos o acreditaciones en
cuenta por los siguientes aspectos:
1. Los intereses y comisiones que se causen en las operaciones de
crédito entre las instituciones del sistema financiero. La institución
financiera que pague o acredite rendimientos financieros actuará
como agente de retención;
2. Aquellos efectuados por concepto de servicios de transporte privado
de pasajeros o transporte público o privado de carga;
3. Aquellos efectuados por concepto de energía eléctrica;
4. La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal,
excepto combustibles;
5. Por las compras locales de materia prima;
6. Los pagos o créditos en cuenta por servicios de medios de
comunicación y de agencias de publicidad.
7. Los pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de
seguros y reaseguros legalmente constituidas en el país y a las
sucursales de empresas extranjeras domiciliadas en el Ecuador,
aplicable sobre el 10% de las primas facturadas o planilladas.
8. Los pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de
arrendamiento mercantil.
79
79
Estarán sujetos a retención del 2% los pagos o acreditaciones en
cuenta por los siguientes aspectos:
1. Los pagos o acreditaciones en cuenta realizadas por actividades de
construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o
actividades similares;
2. Los que se realicen a personas naturales por concepto de servicios
en los que prevalezcan la mano de obra sobre el factor intelectual;
3. Los que realicen las empresas emisoras de tarjetas de crédito a sus
establecimientos afiliados;
4. Los pagos que se realicen por telecomunicaciones:
5. Los ingresos por concepto de intereses, descuentos y cualquier otra
clase de rendimientos;
6. Financieros generados por préstamos, cuentas corrientes,
certificados financieros, pólizas de acumulación, depósitos a plazo,
certificados de inversión, avales, fianzas, y cualquier otro tipo de
documentos similares, sean éstos emitidos por sociedades
constituidas o establecidas en el país, por sucesiones indivisas o por
personas naturales residentes en el Ecuador.
7. Aquellos generados por la enajenación ocasional de acciones o
participaciones, no están sujetos a esta retención. Las ganancias de
capital no exentas originadas en la negociación de valores no
estarán sometidas a retención en la fuente del impuesto a la renta,
80
80
sin embargo los contribuyentes harán constar tales ganancias en su
declaración anual de impuesto a la renta global;
8. Intereses que cualquier entidad del sector público reconozca a favor
de los sujetos pasivos;
9. Legalmente establecidas en el Ecuador, sobre la cuotas de
arrendamiento, inclusive la de opción de compra.
Estarán sujetos a retención del 8% los pagos o acreditaciones en
cuenta por los siguientes aspectos:
1. A otras personas naturales nacionales o extranjeras residentes en el
país por más de seis meses, que presten servicios en los que
Honorarios, comisiones, y demás pagos realizados a profesionales
prevalezca el intelecto sobre la mano de obra;
2. Cánones, regalías, derechos o cualquier otro pago o crédito en
cuenta que se efectúe a personas naturales con residencia o
establecimiento permanente en el Ecuador relacionados con la
titularidad, uso, goce o explotación de derechos de propiedad
intelectual definidos en la ley de Propiedad Intelectual;
3. Los realizados a notarios y registradores de la propiedad
mercantiles, por sus actividades notariales y de registro;
4. Los realizados por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles;
5. Los realizados a deportistas, entrenadores, árbitros y miembros del
cuerpo técnico que no se encuentren en relación de dependencia; y,
81
81
6. Los realizados a artistas tanto nacionales como extranjeros
residentes en el país por más de seis meses.
CRÉDITO TRIBUTARIO
El impuesto a la renta que hubiere sido objeto de retención constituirá
crédito tributario para el contribuyente cuyo ingreso hubiera sido objeto de
retención, quién podrá compensarlo con el impuesto causado según su
declaración anual.
“Para tener derecho a Crédito Tributario el valor del impuesto deberá
constar en el documento único de importación con su respectivo
comprobante de pago del impuesto y en aquellos comprobantes de venta
expresamente autorizados para el efecto por el reglamento respectivo, en
los cuales conste por separado el valor del IVA pagado y que se refieran a
costos y gastos que de acuerdo con la Ley de Régimen Tributario Interno
son deducibles hasta por los límites establecidos para el efecto en dicha
Ley”16
DECLARACIÓN Y PAGO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS A
TRAVÉS DEL INTERNET.
El Servicio de Rentas Internas considerando que le uso de redes de 16 UTPL, Información Tributaria, Pág. 136
82
82
información en internet se ha convertido como un medio para el
desarrollo, ha establecido la posibilidad de que los sujetos pasivos de las
obligaciones tributarias declaren y paguen sus impuestos a través de
Internet; para lo cual ha emitido algunos parámetros a seguirse por parte
de los contribuyentes, en el acceso a este servicio.
ANÁLISIS FINANCIERO
DEFINICIÓN
“El análisis financiero es un proceso que comprende la recopilación,
interpretación comparación y estudio de los estados financieros y datos
operacionales de un negocio. Este implica el cálculo e interpretación de
porcentajes, tasas, tendencias e indicadores, los cuales sirven para
evaluar el desempeño financiero y operacional de la empresa y de
manera especial para la toma de decisiones.”17
IMPORTANCIA
Es importante porque es una herramienta o técnica que aplica el
administrador financiero para la evaluación de un organismo social público
o privado y para una adecuada toma de decisiones. El análisis financiero
17 ORTIZ, Héctor. Análisis Financiero Aplicado. Editorial D`VNNI. UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA. Decima Edición 1998 Pág. 30.
83
83
permite interpretar los hechos financieros en base a un conjunto de
técnicas que conducen a la financiación e inversión de la empresa a partir
preferentemente de los datos de los estados financieros.
INDICADORES O RAZONES FINANCIERAS
Permite analizar de una manera práctica y rápida la realidad financiera de
la entidad. Estos son coeficientes o valores que se obtienen de la
relación entre ciertas cuentas o cifras representativas que reflejan la
situación financiera de la entidad; además facilita la medición de la
eficiencia y gestión de la administración local.
1. INDICE DE LIQUIDEZ
Es la capacidad que tiene la empresa para enfrentar sus deudas
corrientes a corto plazo.
2. INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO
Indica la cantidad de recursos que dispone la empresa, para realizar sus
INDICE DE LIQUIDEZ = ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
84
84
operaciones, después de satisfacer sus obligaciones a corto plazo.
3. INDICE DE ENDEUDAMIENTO
Señala cuantas veces el patrimonio está comprometido con el pasivo
total, un índice alto compromete la situación financiera, la que podría
mejorar con incrementos de capital con la capitalización de las utilidades
.
4. INDICE DE SOLIDEZ
Permite evaluar la estructura de financiamiento del Activo Total. Mientras
menos sea la participación del Pasivo Total en el financiamiento del Activo
Total menor es el riesgo financiero de la empresa.
INDICE DE ENDEUDAMIENTO = PASIVO TOTAL PATRIMONIO
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
INDICE DE SOLIDEZ = PASIVO TOTAL ACTIVO TOTAL
85
85
86
86
e. MATERIALES Y MÉTODOS
MATERIALES.
Dentro de los materiales utilizados para el desarrollo de esta investigación
podemos mencionar los siguientes:
Útiles de Oficina:
o Calculadora
o Grapadora
o Perforadora
Suministros de Oficina:
o Esferos
o Lápiz
o Borrador
o Tres resmas de hojas de papel bond A4
o Cartuchos de Tinta para Impresora
o CD
Equipo de Cómputo:
o Dos computadora portátiles SONY VAIO
o Una impresora HP Deskjet D1660
o Un escáner SZW HP
Material Bibliográfico
o Libros de Contabilidad
o Libros de Administración
87
87
o Libros de Análisis Financiero
o Ley de Régimen Tributario Interno
o Ley de Ordenanza Municipal
o Ley de Seguridad Social
o Internet
o Folletos y revistas
MÉTODOS
CIENTÍFICO
La aplicación de esté, nos guío en todo el proceso de la investigación y
nos permitió observar el problema investigado, además lo utilizamos
mediante los procedimientos lógicos para la adquisición, organización,
sistematización y exposición de conocimientos que nos permitieron
confrontar la teoría con la práctica de la realidad investigada.
INDUCTIVO
Se aplicó al reconocer las actividades de carácter particular que se
generaron en la empresa, las mismas que son registradas en un proceso
administrativo, financiero y contable que servirá como base para el
permanente control de operaciones y procedimientos futuros.
88
88
DEDUCTIVO
Nos permitió hacer un enfoque general del funcionamiento de la empresa,
y conocer las actividades de la “HOSTERIA LOS ALMENDROS” llegando
posteriormente a particularizar algunos conceptos, definiciones y
clasificaciones así como a la elaboración del plan y manual de cuentas
que se relacionan con la contabilidad de servicios.
DESCRIPTIVO
Consintió en detallar la situación organizativa y estructural; manejo y
registros de las operaciones; y, elaboración del inventario inicial de la
empresa, así mismo ayudo a la elaboración del manual de cuentas en el
cual se describe el funcionamiento de cada uno de los rubros
contemplados en el plan de cuentas estructurado para la Hostería.
ANALÍTICO – SINTÉTICO
Los utilizamos, para analizar e interpretar los hechos económicos y
determinar la situación financiera de la “HOSTERÍA LOS ALMENDROS”,
a través de los estados financieros; permitiendo formular las conclusiones
y recomendaciones.
89
89
MATEMÁTICO
Sirvió para el registro de las operaciones en los libros de entrada original
hasta la obtención de estados financieros, puesto que nos ayudó a
efectuar los cálculos correspondientes del movimiento de cada una de las
cuentas.
TÉCNICAS
OBSERVACIÓN
Esta técnica permitió obtener una visión más clara y objetiva sobre las
actividades de la empresa y establecer relaciones entre los hechos,
destacar características e identificar falencias existentes.
ENTREVISTA
La cual se aplico a la propietaria y auxiliar administrativa de la
“HOSTERÍA LOS ALMENDROS”, para a través de esta obtener
información sobre los servicios que presta y bajo qué condiciones los
realiza.
90
90
RECOLECCIÓN BIBLIOGRÁFICA
Facilito y oriento el apoyo y la formulación del marco teórico, sobre
conceptos fundamentales los mismos que han sido tomados de diferentes
libros, folletos, Internet, etc.
PROCEDIMIENTO
Primeramente realizamos una visita inicial a la “HOSTERÍA LOS
ALMENDROS”, con la finalidad de conocer su problemática para
determinar la situación actual de sus actividades y operaciones,
evidenciando la inexistencia de una organización administrativa,
financiera y contable para el control de las mismas.
El proceso contable se inicio con el diseño y estructuración del Plan y
Manual de Cuentas de acuerdo a las necesidad de la Hostería; luego
efectuamos el Inventario Inicial, donde se recopilaron documentos que
servirán de soporte para obtener los saldo iníciales de la empresa tanto
en el activo, pasivo y patrimonio: además se fue elaborando el Libro diario
producto de cada una de la transacciones que se efectuaron en la
actividad económica diaria de la empresa amparada de los documentos
mercantiles y contables; luego se realizo el libro mayor para obtener el
saldo de cada una de las cuentas que tuvieron movimiento en el presente
91
91
periodo económico dando a lugar al balance de comprobación: después
se procedió a realizar el ajuste a las cuentas tanto de gasto, consumo y
depreciación para obtener su saldo real dando origen a la Hoja de trabajo
que es una herramienta que nos sirve para resumir todo el proceso
contable hasta llegar a obtener los Estados financieros.los mismos que
fueron analizados por medio de indicadores financieros y finalmente
presentamos las pertinentes conclusiones y recomendaciones.
92
92f. RESULTADOS
93
93
CONTEXTO EMPRESARIAL
RESEÑA HISTORICA
En la Provincia de Loja, Cantón Catamayo a los catorce días del mes de
Julio del año 1994, fue creada la “HOSTERÍA LOS ALMENDROS”, que
está ubicada en el Barrio Trapichillo Bajo, Av. Isidro Ayora, Km 1½ Vía a
la Costa, su actividad principal es brindar hospedaje, recreamiento,
esparcimiento y distracción al público en general; su capital inicial fue de
$100,000.00 (cien mil dólares) y está dirigido por el Sr. Giovanni Patricio
Guerrero Gerente – Propietario y la Srta. Amada Armijos Administradora
de la misma; esta empresa se encuentra justificada en el Servicios de
Rentas Internas a través del RUC Nº 1102326541001.
BASE LEGAL
Para el normal desenvolvimiento de sus actividades y prestación de
servicios, la “HOSTERÍA LOS ALMENDROS”, se rige por las siguientes
disposiciones legales y especificas tales como:
o LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO:- Los preceptos de esta
94
94
Ley regulan las relaciones jurídicas provenientes de los tributos,
entre los sujetos activos y los contribuyentes o responsables de
aquellos. Se aplicarán a todos los tributos: nacionales, provinciales,
locales o de otros entes acreedores de los mismos, así como a las
situaciones que se deriven o se relacionen con ellos.
De acuerdo a la presente Ley la “HOSTERÍA LOS ALMENDROS”,
es considerada como PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR
CONTABILIDAD, por lo tanto es agente de retención.
o LEY DE SEGURIDAD SOCIAL:- En la Ley de Seguridad Social en
su Art. 57 nos indica lo siguiente:
El seguro general obligatorio cubrirá las contingencias de
enfermedad, maternidad, riesgos de trabajo, cesantía, vejez,
invalidez, discapacidad y muerte.
La protección del seguro general obligatorio se extenderá
progresivamente a toda la población urbana y rural, con relación de
dependencia laboral o sin ella, conforme lo permitan las condiciones
generales del sistema.
El seguro general obligatorio será derecho irrenunciable e
imprescriptible de los trabajadores y sus familias.
95
95
o LEY DE RÉGIMEN MUNICIPAL:- En la Ley Orgánica de Régimen
Municipal en su Art. 365 nos expresa:
Que para ejercer una actividad económica de carácter comercial,
servicios e industrial se deberá obtener el correspondiente permiso
de funcionamiento y pagar la patente municipal al igual que otros
valores por diferentes impuestos adicionales como son: impuesto a
los activos totales y pago e inspección al cuerpo de bomberos,
previo a la inscripción en el registro que mantendrá, para estos
efectos, cada municipalidad. Además deberá realizar los pagos del
predio urbano.
o NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD:- Fueron creadas
según resolución FNCE.07.08.99, y se encuentran adaptadas a las
Normas Internacionales de Contabilidad, su objetivo fundamental es
contribuir al desarrollo empresarial del País y de esta forma utilizar y
armonizar los procedimientos contables para la preparación y
presentación de los Estados Financieros
OBJETIVOS
Entre los objetivos que persigue la “HOSTERÍA LOS ALMENDROS”
puntualizamos los siguientes:
96
96
1. Brindar un excelente servicio de hospedaje, recreamiento,
esparcimiento y distracción al público en general; para así lograr que
su estadía sea la más placentera posible.
2. Contribuir al desarrollo socio-económico de Catamayo, brindando
oportunidades de trabajo, participando acelerando la competitividad
en el desarrollo de estas actividades.
3. Planificar y desarrollar actividades en las diferentes fechas para así
brindar una sana diversión en compañía de la familia y así poder dar
a conocer sus servicios.
97
97
N.O.
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”Organigrama Estructural
GERENTE
ADMINISTRADOR CONTADORA
CAJERA MESEROCOCINERACAMARERO PERSONAL MANT. PISCINA
JARDINERO
Fuente: Hostería “Los Almendros”Elaborado por: LAS AUTORAS
N.E
N.O.
N.A.
98
98
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
Para optimizar el desarrollo de la Hostería “Los Almendros”, ésta cuenta
con los siguientes niveles:
o Nivel Ejecutivo
o Nivel Administrativo
o Nivel Operativo
NIVEL EJECUTIVO
El Nivel Ejecutivo estará representado por:
o El Gerente
NIVEL ADMINISTRATIVO
El Nivel Administrativo estará integrado por:
o El Administrador(a)
o La Contadora
NIVEL OPERATIVO
El nivel operativo estará compuesto por las siguientes personas:
o La Cajera
o El Camarero
o La Cocinera
o El Mesero
o El Personal mantenimiento piscina
o El Jardinero
99
99
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
Organigrama Funcional
GERENTEo Planifica Labores.o Organiza el trabajo.o Imparte instrucciones
CAMAREROo Realiza el aseo y limpieza de
la hosteríao Lleva el equipaje
CONTADORAo Organizar y controlar las
actividades financieraso Brinda asesoramiento
ADMINISTRADOR(A)o Organizar y llevar archivoso Realiza los pagos y compras o Registra el ingreso de hospedajes
COCINERAo Planifica los menus.o Organiza el trabajo.o Imparte instrucciones
PERSONAL MANT. PISCINAo Realiza la reparación y
mantenimiento de piscina
CAJERAo Atención al Clienteo Realiza el cobro de facturas
JARDINEROo Poda y limpia las áreas
verdes de la hostería.
MESEROo Atención, sugerencias y
servicio a los clientes
FUENTE: HOSTERÌA “LOS ALMENDROS
ELABORADO POR: LAS AUTORAS
100
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”
Manual de Funciones
Comprende las políticas administrativas, financiera, normas y prácticas
que rigen a una organización. Facilita descriptivamente de forma clara
las actividades a desarrollarse, obligaciones y deberes que se debe
cumplir.
1. TITULO DEL PUESTO: GERENTE
SUBALTERNOS: Administrador y Contadora
NATURALEZA DEL TRABAJO
Es la encargada de planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades
y operaciones de los recursos humanos, materiales y financieros, además
está obligado a desarrollar, crear y supervisar actividades individuales y
colectivas para la promoción, protección y fomento de la Hostería.
FUNCIONES BÁSICAS
a) Velar por el buen funcionamiento de la Hostería
101
b) Aprobar el desenvolvimiento diario de los empleados
c) Autorizar la adquisición de bienes o servicios
d) Nombrar, remover y sancionar a los empleados de la Hostería
e) Controlar el desarrollo de las actividades planificadas
f) Resolver en apelación sobre las exigencias o conflictos existentes
entre los huéspedes o entre los empleados de la Hostería
g) Receptar copias de todos los ingresos y egresos que se producen
diariamente en la Hostería
h) Deberá realizar los pagos de remuneraciones del personal de la
Hostería.
REQUISITOS
1. Título Universitario de Ingeniero Comercial o carreras afines
2. Experiencia en funciones similares o en el campo administrativo,
mínimo dos años
3. Excelentes Relaciones Públicas
4. Cursos de Paquetes Informáticos actualizados.
2. TÍTULO DEL PUESTO: ADMINISTRADOR
SUPERIOR INMEDIATO: GERENTE
102
SUBALTERNOS: Cocinera, Camarero, Cajera, Mesero, Jardinero,
Personal de Mantenimiento de Piscina.
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es la encargada de ayudar al gerente a la administración y
funcionamiento de la Hostería, realizar los eventos, banquetes, custodiar
los documentos, atender a los clientes, etc.
FUNCIONES BÁSICAS
a. Es la encargada de llevar los movimientos económicos y contables
de la Hostería.
b. Se encarga de velar por el buen funcionamiento de la Hostería
c. Es personal y pecuniariamente responsable de los ingresos diarios
por concepto de servicios prestados en la Hostería
d. Deberá entregar diariamente a la Gerente-Propietaria la copia de los
ingresos y egresos que se realizan en la Hostería
e. Brindar información telefónica y personal a los clientes de la hostería
f. Realizar reservaciones solicitadas por los clientes
g. Realizar todo tipo de reservación o evento con el 50% de anticipo del
monto acordado
103
h. Responsable de adquirir los insumos (materiales de aseo, de oficina,
etc.) necesarios para el buen funcionamiento de la Hostería.
i. Receptar todo tipo de quejas o sugerencias de los clientes, los
mismos que deberán ser expuestos al Gerente-Propietario para su
debida atención.
REQUISITOS:
1. Título en Administración de Empresas,
2. Conocimientos básicos en computación
3. Experiencia en actividades similares no menor a un año
4. Buenas Relaciones Humanas
3. TITULO DEL PUESTO: CONTADORA
SUPERIOR INMEDIATO: GERENTE
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es la encargada de organizar y controlar los ingresos y egresos de la
Hostería.
104
FUNCIONES BASICAS
a. Cumplir disposiciones legales, políticas y tributarias así como las
Normas Técnicas y Principios Generalmente Aceptados.
b. Esta encargada de velar por el Control Interno de la Hostería
c. Realizar los asientos contables y de ajustes.
d. Llevar, revisar libros y registros contables.
e. Elaborar roles con sus respectivas prestaciones
f. Presentar información clara y oportuna cuando requiera la gerencia.
g. Brindar asesoramiento en materia financiera y contable.
h. Realizar el control claro y concurrente sobre los ingresos y egresos.
i. Presentar Estados Financieros a Gerencia.
REQUISITOS:
1. Título de licenciada(o) en Contabilidad y Auditoría-Contador Público
Auditor.
2. Tener RUC.
3. Experiencia en funciones similares por lo menos de dos años.
4. Tener conocimiento de Paquetes Informáticos y Tributación
actualizados.
5. Buenas Relaciones Humanas.
105
4. TÍTULO DEL PUESTO: CAJERA
SUPERIOR INMEDIATO: Administrador(a)
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es la encargada de las reservaciones, de atender las inquietudes y
sugerencias, así como también recaudar el dinero proveniente de los
diferentes servicios que presta la hostería.
FUNCIONES BÁSICAS
a. Dar información y atender a los huéspedes.
b. Realizar el cobro de los servicios prestados por la Hostería
c. Supervisar las reservaciones del día
d. Controlar y entregar mensajes telefónicos a los huéspedes
e. Recibir solicitudes de reservaciones, cambios y cancelaciones.
f. Controlar la entrada y salida de los huéspedes.
g. Ayudar a los clientes con cualquier información e inquietud que
soliciten.
REQUISITOS:
1. Título de bachiller.
106
2. Conocimientos en Contabilidad.
3. Experiencia.
4. Buenas Relaciones Humanas.
5. TÍTULO DEL PUESTO: CAMARERO
SUPERIOR INMEDIATO: Administrador(a)
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es el encargado del aseo, arreglo de las habitaciones y otras áreas de la
hostería con la finalidad de que él huésped se sienta cómodo.
FUNCIONES BASICAS
a. Deberá arreglar, limpiar y ordenar cada una de las habitaciones y
baños de la Hostería.
b. Ordenar y colocar los suministros de aseo en su respectivo lugar.
c. Arreglo de camas
d. Limpieza de muebles y ventanas
e. Aseo de pisos y limpieza de otras áreas de la hostería.
f. Ayudar con el equipaje a los huéspedes de la Hostería
107
g. Llevar comidas y bebidas a las habitaciones
h. Estar siempre dispuesto a brindar ayuda personalizada a cada uno
de los clientes de la Hostería.
i. Entregar en recepción los objetos olvidados de los clientes
REQUISITOS:
1. Título de bachiller.
2. Curso de Relaciones Humanas.
3. Experiencia en trabajos similares.
6. TITULO DEL PUESTO: COCINERA
SUPERIOR INMEDIATO: Administrador(a)
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es la responsable de la preparación de los diferentes menús que ofrece la
hostería a sus huéspedes o en sus eventos; así como de supervisar el
trabajo de ayudantes según sea el tamaño del suceso.
FUNCIONES BÁSICAS
a. Planificar los menús diarios.
108
b. Realizar la cocción de los alimentos para los diferentes eventos de la
Hostería.
c. Hacer un adecuado proceso de porcionamiento para evitar pérdidas.
d. Mantener la higiene adecuada para la cocción de los alimentos; es
decir, utilizar los implementos necesarios para su higiene personal y
para la preparación de los alimentos.
e. Avisar con anterioridad a la Auxiliar Administrativa o Gerente-
Propietaria sobre la adquisición oportuna de los alimentos que va a
necesitar.
f. Verificar la calidad de los alimentos
REQUISITOS:
1. Título en Gastronomía que lo acrediten como tal.
2. Experiencia mínima de dos años en trabajos similares.
3. Certificados de nutrición.
4. Certificado de manejo y limpieza adecuada de alimentos.
5. Ser dinámico y buenas relaciones interpersonales
6. Conocimiento de los platos típicos de la región.
7. TÍTULO DEL CARGO: MESERO
109
SUPERIOR INMEDIATO: Administrador(a)
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es el encargado de atender en forma eficiente y cordial las necesidades y
de servir los menús que sugieran los huéspedes.
FUNCIONES BÁSICAS
a. Atender de manera cordial a los huéspedes o clientes de la Hostería.
b. Servir de manera eficiente los pedidos solicitados por los clientes o
huéspedes.
c. Mantener la limpieza de utensilios y vajilla del área de cocina
durante los sábados y domingos.
REQUISITOS:
1. Título de bachiller.
2. Experiencia.
3. Curso de Relaciones Humanas
4. Puntualidad y Responsabilidad.
110
8. TÍTULO DEL CARGO: PERSONAL DE MANTENIMIENTO DE
PISCINA
INMEDIATO SUPERIOR: Administrador(a)
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es el encargado de realizar en mantenimiento y aspiración del área de
Piscina, Sauna, Turco e Hidromasaje; por lo menos dos veces a la
semana.
FUNCIONES BÁSICAS
a. Realizar el mantenimiento de la piscina tres días a la semana
b. Realizar la aspiración de la piscina por lo menos una vez a la
semana.
REQUISITOS
1. Tener experiencia
9. TÍTULO DEL CARGO: JARDINERO
111
INMEDIATO SUPERIOR: Administrador(a)
NATURALEZA DEL TRABAJO:
Es el responsable de mantener el aseo y limpieza de la vegetación de la
hostería y de todos sus alrededores con el fin de ofrecer una mejor
presentación de la misma y que de esta manera el huésped sienta
cómodo y tranquilo.
FUNCIONES BÁSICAS:
a. Realizar el mantenimiento respectivo a la vegetación existente en la
Hostería.
b. Realizar la limpieza de los patios o áreas de recreación donde se
encuentren retobos de los árboles o plantas inmediatas.
c. Podar los árboles y darles formas atractivas.
d. Sembrar y cuidar las plantas ornamentales.
REQUISITOS:
1. Tener conocimientos de jardinería
2. Tener experiencia
Fuente: Hostería “Los Almendros”Elaborado por: LAS AUTORAS
112
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONTABLE
1.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.2.1
1.1.3
1.1.3.1
1.1.4
1.1.4.1
1.1.4.2
1.1.4.3
1.1.4.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.8.1
1.1.8.2
1.1.8.3
1.1.9
1.1.9.1
1.1.9.2
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Bancos
Banco de Loja Cuenta Corriente Nº 2900600573
Cooperativas
CACPE Loja Cuenta Corriente Nº 001-05-006989-9
Anticipo Sueldos
Sta. Amada Armijos
Sr. César Granda
Sra. Fanny Soto
Sr. Gonzalo Torres
Suministros de Oficina
Suministros de Aseo y Limpieza
IVA en Compras
Anticipo Retención Fuente IVA
Anticipo Retención Fuente IVA 30%
Anticipo Retención Fuente IVA 70%
Anticipo Retención Fuente IVA 100%
Anticipo Retención Fuente del IR
Anticipo Retención Fuente I.R 1%
Anticipo Retención Fuente I.R 2%
113
1.1.9.3
1.1.10
1.1.11
1.1.12
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
1.2.11
1.2.12
1.2.13
2.
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.3
Anticipo Retención Fuente I.R 8%
Crédito Tributario.
Bienes de uso corriente
Enseres de Hostería
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terreno
Edificio
(-)Depreciación Acumulada de Edificio
Equipo de Oficina
(-)Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
Equipo de Computación
(-)Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Maquinaria de Hostería
(-)Depreciación Acumulada Maquinaria de Hostería
Equipo de Hostería
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Hostería
Muebles y Enseres
(-)Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
IESS por Pagar
Aporte Personal
Aporte patronal
IECE y SECAP
114
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.2
2.1.2.3
2.1.2.4
2.1.3.
2.1.4
2.1.5
2.1.5.1
2.1.5.2
2.1.5.3
2.1.6
2.1.6.1
2.1.6.2
2.1.6.3
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.2
2.2.1
2.2.1.1
2.2.2
2.2.2.1
Provisiones Sociales por Pagar
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
Vacaciones
IVA en Ventas
IVA por Pagar
Retención en la Fuente IVA por pagar
Retención en la Fuente IVA 30%
Retención en la Fuente IVA 70%
Retención en la Fuente IVA 100%
Retención en la Fuente I.R por Pagar
Retención en la Fuente 1%
Retención en la Fuente 2%
Retención en la Fuente 8%
Participación Trabajadores por Pagar 15%
Impuesto a la Renta por Pagar
Precobrados y Anticipos Recibidos
PASIVOS NO CORRIENTE
Préstamos Bancarios por Pagar
Banco de Loja
Préstamos Cooperativas por Pagar
CACPE LOJA
115
3.
3.1
3.1.1
3.2
3.2.1
3.2.2
4.
4.1
4.1.1
4.1.1.1
4.1.1.2
4.1.1.3
4.1.1.4
4.1.2
4.1.2.1
4.1.2.2
4.1.2.3
4.1.2.4.
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Social
RESULTADOS
Utilidad del Ejercicio
Pérdida del Ejercicio
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Servicios de Hostería 12%
Hospedaje
Restaurant
Piscina
Sauna y Turco
Servicios de Hostería 0%
Hospedaje
Restaurant
Piscina
Sauna y Turco
Comisión del 10% por el servicio
INGRESOS NO OPERACIONALES
Alquiler Salón de Eventos
Alquiler Enseres de Hostería
Intereses Ganados
116
5.
5.1.
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.4.1
5.1.4.2
5.1.5
5.1.5.1
5.1.5.2
5.1.5.3
5.1.5.4
5.1.6
5.1.6.1
5.1.6.2
5.1.6.3
5.1.6.4
5.1.6.5
5.1.6.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.10.1
5.1.10.2
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
Bienes 12%
Bienes 0%
Sueldos y Salarios
Gasto IESS
Gasto Aporte Patronal
IECE y SECAP
Gasto Provisiones Sociales
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondo de Reserva
Vacaciones
Gasto Servicios
Sta. Maribel Armijos
Sr. Marlon Benítez
Sr. José Guzmán
Sr. Vicente Ojeda
Sta. Nancy Pérez
Sta. Magali Flores
Gasto Cámara de Hoteleros
Gasto Ministerio de Turismo
Gasto Página Web
Gastos servicios Básicos
Luz Eléctrica
Agua Potable
117
5.1.10.3
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
5.1.19
5.1.20
5.1.21
5.1.21.1
5.1.21.2
5.1.22
5.1.23
5.1.23.1
5.1.23.2
5.1.24
5.1.25
5.2
5.2.1
5.2.1.1
5.2.1.2
5.2.2
Teléfono
Consumo de Suministros de Oficina
Consumo de Suministros de Aseo y Limpieza
Desgaste de Bienes de uso Corriente
Desgaste de Enseres de Hostería
Depreciación Edificio
Depreciación de Equipo de Oficina
Depreciación de Equipo de Computación
Depreciación de Maquinaria de Hostería
Depreciación de Equipo de Hostería
Depreciación Muebles y Enseres
Publicidad y Propaganda
UV Televisión
WG Milenio
Gasto Materiales
Gasto Impuestos Municipales
Predio Urbano
Permiso de Funcionamiento
Gasto IVA
Gastos Generales
GASTOS NO OPERACIONALES
Servicios Bancarios
Banco de Loja
Cooperativa Cacpe Loja
Gasto Interés
118
6.
6.1
6.1.1
CUENTAS TRANSITORIAS
Resumen de Rentas y Gastos
Resumen de Pérdidas y Ganancias
119
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
MANUAL DE CUENTAS
Es un documento en el cual se detalla la descripción del uso y
funcionamiento de cada una de las cuentas, facilitando así la labor del
contador durante el desarrollo del proceso contable
1. ACTIVOS
Representa todos los valores, derechos y bienes de propiedad de la
empresa, todas las cuentas del activo poseen saldo deudor a excepción
de las provisiones, amortizaciones y depreciaciones que se las registra en
el debe pero con signo negativo.
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
Está formado por bienes, valores y derechos que son o pueden ser
convertidos en efectivo normalmente en el plazo de un año.
1.1.1 CAJA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores efectivos con que cuenta la empresa.
Por el saldo inicial y por los ingresos en efectivo.
Por los gastos, costos y depósitos realizados
DEUDOR
120
1.1.2 BANCOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORefleja las disponibilidades efectivas que se tiene en el Banco o Instituciones Financieras, así como sus movimientos.
Por la apertura, depósitos y notas de crédito emitidas por las instituciones financieras, como producto de préstamos, intereses, etc.
Por los retiros, cheques girados y notas de débitoemitidos por los bancos por intereses y comisiones.
DEUDOR
1.1.3 COOPERATIVAS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORefleja las disponibilidades efectivas que se tiene en la cooperativa o institución financiera, así como sus movimientos.
Por la apertura, depósitos y notas de crédito emitidas por las instituciones financieras, como producto de préstamos, intereses, etc.
Por los retiros, cheques girados y notas de débitoemitidos por los bancos por intereses y comisiones.
DEUDOR
1.1.4 ANTICIPO SUELDO
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORepresenta los valores que la empresa anticipa a su personal, valores que serán descontados al final del mes en el rol de pagos
Por los anticipos de sueldo concedidos al personal de la empresa
Por los valores descontados en el rol de pagos DEUDOR
1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los artículos para la oficina y su uso diario, en la empresa como: hoja, lápices, esferos, borradores
Por los valores de los bienes que van a consumirse.
Por el consumo de los bienes
DEUDOR
121
1.1.6 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los artículos de aseo y limpieza para empresa tales como: escobas trapeadores, desinfectante, cloro.
Por los valores de los bienes que van a consumirse.
Por el consumo de los bienes
DEUDOR
1.1.7 IVA EN COMPRAS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores cancelados por concepto del IVA en la compra de bienes y/o servicios que se encuentran gravados con este impuesto.
Por los valores pagados en las facturas de comprade bienes y/o servicios.
Por su liquidación para determinar el valor a pagar DEUDOR
1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE IVA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores que empresas autorizadas por el SRI retienen a la empresa al comprarle bienes o servicios. Este impuesto puede ser del: 30%, 70% y 100%.
Por las ventas de bienes y/o serviciosgravados con IVA a empresas que actúan como agentes de retención.
Por la declaración y pago mensual del IVA.
DEUDOR
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE DEL IR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores que empresas autorizadas por el SRI retienen a la empresa al comprarle bienes o servicios. Este impuesto puede ser del: 1%, 2% y 8%.
Por las ventas de bienes y/o serviciosa empresas a empresas que actúan como agentes de retención.
Por la declaración y pago mensual del IVA. DEUDOR
122
1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores a favor de la empresa al realizar la liquidación del IVA, cuando el valor pagado es superior al valor cobrado.
Por la diferencia del IVA a favor de la empresa
Al declarar el IVADEUDOR
1.1.11 BIENES DE USO CORRIENTE
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los bienes de menor cuantía, que la hostería utiliza en las actividades de la misma
Por los valores delos bienes al momento de su compra.
Por el consumoy/o desgaste de los bienes.
DEUDOR
1.1.12 ENSERES DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los bienes adquiridos por la empresa para ser usados en sus actividades tanto administrativas como operacionales.
Por el valor de la compra, ajuste o revalorización.
Por el consumo de los bienes. DEUDOR
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
Es la parte del Activo de una empresa que no se convierte en dinero en
efectivo a lo largo del ejercicio económico.
1.2.1 TERRENOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Valor de los terrenos que son de propiedad de la empresa.
Por la contabilización de las facturas de arriendo recibidas.
Por el ajuste para contabilizar el arriendo ya devengado.
DEUD
123
1.2.2 EDIFICIO
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los edificios adquiridos, constituidos que se encuentran al servicio de la empresa.
Por los costos de adquisición y construcción.
Por el costo histórico al momento de la venta, donación o baja
DEUDOR
1.2.2 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra la sumatoria de los valores de las depreciaciones de edificios por efecto del desgaste, por uso u obsolescencia.
Por error en el registro, regulación por venta/canje.
Por el incremento del desgaste del activo. DEUDOR
1.2.4 EQUIPO DE OFICINA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOSon el conjunto de bienesque ha adquirido la empresa para ser usados en la actividad administrativa u operaciones, que necesariamente para su funcionamiento requieren de una acción mecánica, eléctrica o electrónica.
Por la contabilización de las compras efectuadas, ajustes o revalorizaciones
Por la contabilización de la venta o permuta del bien.
DEUDOR
1.2.5 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra la sumatoria de los valores de las depreciaciones de equipos de oficina por efecto del desgaste, uso u obsolescencia.
Por la cuota de depreciación calculada, cuando se dan de baja o por ajuste para corregir errores de calculo
Por la cuota de depreciación calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
DEUDOR
124
1.2.6 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el conjunto de los equipos de computación, que se han adquirido para ser utilizados por la empresa.
Por el valor de adquisición o el valor estimado en las donaciones
Por el costo histórico al momento de la venta, donación o baja
DEUDOR
1.2.7 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOAcumula el valor de disminución de los equipos de computación por el efecto de su uso u obsolescencia.
Por la cuota de depreciación calculada, cuando se dan de baja o por ajuste para corregir errores de calculo
Por la cuota de depreciación calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
DEUDOR
1.2.8 MAQUINARIA DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra a todas las maquinas adquiridas por la empresa y que son empleadas para el desarrollo de sus actividades.
Por el valor de adquisición, por ajustes o revalorizaciones y por el valor estimado en las donaciones
Por el costo histórico al momento de la venta, donación o baja
DEUDOR
1.2.9 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor de disminución de la maquinaria por el efecto de su uso u obsolescencia.
Por la cuota de depreciación calculada, cuando se dan de baja o por ajuste para corregir errores de calculo
Por la cuota de depreciación calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
DEUDOR
1.2.10 EQUIPO DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOEs una cuenta que registra el valor de los equipos que se han adquirido para elconfort y desarrollo de las actividades de la empresa.
Por el valor de adquisición, por las adiciones, mejoras, reparaciones y las donaciones.
Por las ventas y costos de depreciación, baja y por las donaciones entregadas.
DEUDOR
125
1.2.11 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOAcumula el valor de disminución de los equipos por el efecto de su uso u obsolescencia.
Por la cuota de depreciación calculada, cuando se dan de baja o por ajuste para corregir errores de calculo
Por la cuota de depreciación calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
DEUDOR
1.2.12 MUEBLES Y ENSERES
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los muebles que se han adquirido con el fin de utilizarlos para las actividades administrativas u operacionales para optimizar sus servicios.
Por el costo de adquisición, fabrica o el valor estimado en donaciones.
Por las ventas y costo de depreciación cuando se vende o se da de baja
DEUDOR
1.2.13 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOEsta cuenta de valora yregistra el desgaste acumulado de los muebles y enseres por el efecto de su uso u obsolescencia.
Por la depreciación acumulada de los muebles que se enajenan, donan o se dan de baja o por ajustes para corregir errores
Por la cuota de depreciación calculada por cualquiera de los métodos
DEUDOR
2. PASIVO
Se refiere a las obligaciones contraídas por la empresa con terceras
personas, valores que deben ser pagados a corto, mediano o largo plazo
dependiendo de la naturaleza de la deuda.
2.1. PASIVO CORRIENTE
Se refiere las cuentas de: proveedores, cuentas por pagar,
126
documentos por pagar; que adeuda la empresa por compras a crédito,
letras de cambio, pagares, etc.; a corto plazo es decir pagaderas en un
tiempo menor a un año.
2.1.1 IESS POR PAGAR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor que el Patrono retiene a sus empleados de sus remuneraciones por aporte patronal, aporte personal contribución al IECE y SECAP.
Por el pago mensual a IESS por concepto de las aportaciones y contribuciones.
Por los valores de las obligaciones que se retiene al empleado.
ACREEDOR
2.1.2 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores pendientes de pago por concepto de décimo tercer y cuarto sueldo, fondos de reserva, aporte patronal y vacaciones.
Por el valor de las provisiones pagadas a los trabajadores.
Por el incremento de las obligaciones con los empleados.
ACREEDOR
2.1.3 IVA EN VENTAS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor cobrado en las ventas de bienes o servicios gravadas con IVA de acuerdo al porcentaje legalmente establecido.
Por la liquidación mensual del IVA, por las devoluciones del IVA sobre las ventas realizadas.
Por el IVA cobrado en las ventas ACREEDOR
2.1.4 IVA POR PAGAR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOSe registra cuando el valor cobrado del IVA son mayor al pagado, valor que queda pendiente en contra de la Hostería.
Por los pagos que se realizan al SRI.
Por el valor pendiente de pago ACREEDOR
127
2.1.5 RETENCION EN LA FUENTE IVA POR PAGAR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores correspondientes al IVA retenidos al momento de realizar una compra ya sea por bienes o servicio.
En el momento del pago parcial o total de los valore retenidos al SRI.
Al momento que se realiza la retención del IVA en las compras.
ACREEDOR
2.1.6 RETENCION EN LA FUENTE I.R. POR PAGAR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores retenidos por concepto del impuesto a la renta en las compra de bienes o servicios.
En el momento del pago parcial o total de los valores retenidos al SRI.
Por la contabilización de los comprobantes de retención emitidos.
ACREEDOR
2.1.7 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR 15%
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor de utilidades que corresponden a los trabajadores, los cuales serán distribuidos así: 10% para empleados y el 5% según cargas familiares.
Por la cancelación de las utilidades a los trabajadores.
Por el cálculo de las utilidades y que están pendientes de pago.
ACREEDOR
2.1.8 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor del Impuesto a la Renta que la empresa debe cancelar en el año fiscal por este concepto.
Por el pago o cancelación del Impuesto a la Renta.
Por el valor del Impuesto a la Renta causado y se encuentra pendiente de pago
ACREEDOR
2.1.9 PRECOBRADOS Y ANTICIPOS RECIBIDOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORevela los montos recibidos por adelantado que se devengan con prestación de servicios o venta de bienes.
Por los valores devengados cuando se realizan los servicios, se entregan los bienes o se ejecutan las obras
Por los valores recibidos por pagos adelantados, de acuerdo a las cláusulas contractuales.
ACREEDOR
128
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
Son bienes, valores u obligaciones que la empresa adeuda y son para un
tiempo mayor a un año.
2.2.1 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOConstituye una obligacióncontraída por la empresa a corto o largo plazo con las instituciones financieras.
Por el pago parcial o total de la deuda.
Por el crédito recibido de parte de las instituciones financieras.
ACREEDOR
2.2.2 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGARCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Constituye una obligación que contrae la empresa con una entidad financiera para un tiempo mayor a un año.
Por el pago parcial o total de la deuda.
Al contraer la deuda. ACREEDOR
3. PATRIMONIO
Constituye el respaldo financiero de la Hostería, está formado por el
capital u el resultado del ejercicio económico.
3.1 CAPITAL
Representa la diferencia entre activo y pasivo. Es el capital neto con el
que cuenta una empresa al iniciar las actividades o prestación de
servicios.
129
3.1.1 CAPITAL SOCIALCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Registra el aporte realizado por el o los propietarios
Por la disminución del capital
Por el aumento del capital
ACREEDOR
3.2 RESULTADOS
Constituyen los valores obtenidos al final del ejercicio ya sea por utilidad
o pérdida del mismo.
3.2.1 UTILIDAD DEL EJERCICIOCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Refleja la utilidad obtenida en el ejercicio contable
Por la distribución de utilidades por obligaciones patronales y fiscales.
Por el monto de utilidades obtenidas en el ejercicio económico.
ACREEDOR
3.2.2. PÉRDIDA DEL EJERCICIOCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Refleja el resultado negativo que ha tenido la empresa en el ejercicio económico.
Por el valor de la pérdida obtenida.
Por el cierre al final del periodo. ACREEDOR
4. INGRESOS
Representa los ingresos monetarios obtenidos en el desenvolvimiento de
las actividades de la Hostería
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
Esta cuenta controla los ingresos a favor de la Hostería por el reflejo
de su propia actividad.
130
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12 %
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORepresenta los ingresos por servicios de la empresa como: hospedaje, restaurant, piscina, sauna y turco.
Por el cierre de la cuenta para determinar la Utilidad Bruta en Ventas.
Por la contabilización de las ventas de los servicios facturados.
ACREEDOR
4.1.2 SERVICIOS DE HOSTERÍA 0 %CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Representa los ingresos por servicios de la empresa como: Hospedaje, restaurant, piscina, sauna y turco.
Por el cierre de la cuenta para determinar la Utilidad Bruta en Ventas.
Por la contabilización de las ventas de los servicios facturados
ACREEDOR
4.1.3 COMISIÓN DEL 10 % POR EL SERVICIO
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores obtenidos por comisiones originadas por actividades diferentes al giro principal de la empresa.
Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuenta de ingreso.
Por el valor de las comisiones recibidas o causadas a favor de la empresa.
ACREEDOR
4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES
Se generan por ingresos que la empresa obtiene por actividades que no
son del giro tradicional de la empresa.
4.2.1 ALQUILER SALÓN DE EVENTOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los ingresos que se obtienen por la prestación de servicios que no son usuales en la empresa.
Por el cierre de la cuenta al final del periodo contable.
Por el valor del servicio.
ACREEDOR
131
4.2.2 ALQUILER ENSERES DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los ingresos que se obtienen por la prestación de servicios que no son usuales en la empresa.
Por el cierre de la cuenta al final del periodo contable.
Por el valor del servicio.
ACREEDOR
4.2.3 INTERESES GANADOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los valores que se recibe de las instituciones financieras a favor de la empresa.
Por el valor entregado a favor de terceros.
Por el valor recibido de las instituciones financieras
ACREEDOR
5. GASTOS
Representa el gasto que se produce para la empresa, por la elaboración
de un producto o la prestación de un servicio.
5.1 GASTOS OPERACIONALES
Constituyen todos aquellos valores o gastos que se realizan con
frecuencia y que se encuentran comprendidos por las actividades
normales de la Hostería
5.1.1 BIENES 12 %
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor de los bienes e consumo con tarifa 12% utilizados en la hostería ya sea para el restaurant como para el personal.
Por el valor al momento d la compra.
Al final del ejercicio para cerrar las cuentas.
DEUDOR
132
5.1.2 BIENES 0 %
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor de los bienes e consumo con tarifa 0% utilizado en la hostería ya sea para el restaurant como para el personal.
Por el valor al momento d la compra.
Al final del ejercicio para cerrar las cuentas.
ACREEDOR
5.1.3 SUELDOS Y SALARIOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOComprende la remuneración que paga el empleador al empleado de acuerdo a los niveles y funciones que desempeñe.
Por el pago de los sueldos a los empleados.
Por el cierre al final del ejercicio y por el ajuste.
DEUDOR
5.1.4 GASTO IESS
5.1.5 GASTO PROVISIONES SOCIALES
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOConstituye todas las remuneraciones adicionales al sueldo básico según lo estipula la Ley.
Por el valor causado o pagado a los empleados.
Por el cierre de las cuentas de gasto al finalizar el ejercicio económico.
DEUDOR
5.1.6 GASTO SERVICIOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores que paga la empresa a terceras personas por servicios prestados.
Por el valor del servicio.
Por el cierre de la cuenta al final del ejercicio económico..
DEUDOR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORepresenta el valor generado por concepto de patronal al IESS, IECE Y SECAP
Por los valores provisionados mensualmente.
Al final del ejercicio por el cierre de las cuentas de gasto
DEUDOR
133
5.1.7 GASTO CÁMARA DE HOTELEROS
5.1.8 GASTO MINISTERIO DE TURISMOCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Comprende el aporte mensual que realiza la empresa por ser parte de esta entidad.
Por el pago mensual Por el cierre al final del ejercicio
DEUDOR
5.1.9 GASTO PÁGINA WEBCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Constituye el pago que realiza la entidad por mantener activa su página Web en Internet.
Por el pago mensual Por el cierre al final del ejercicio
DEUDOR
5.1.10 GASTO SERVICIOS BÁSICOSCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Registra los valores que se paga por los servicios originados por: agua, luz y teléfono.
Por los valores pagados cuando se devengan.
Al cierre del ejercicio
DEUDOR
5.1.11 CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOControla el consumo de los suministros de oficina durante un determinado periodo.
Se debita por el consumo de los suministros de oficina.
Por los ajustes y al cierre del periodo.
DEUDOR
5.1.12 CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOControla el consumo de los suministros de aseo y limpieza durante un determinado periodo.
Por el consumo de los suministros de aseo y limpieza
Por los ajustes y al cierre del periodo.
DEUDOR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOComprende el aporte mensual que realiza la empresa como afiliada de la Entidad.
Por el pago mensual Por el cierre al final del ejercicio.
DEUDOR
134
5.1.13 DESGASTE DE BIENES DE USO CORRIENTE
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el valor por el desgaste de los bienes de uso y consumo.
Por el desgaste de los bienes.
Por los ajustes y al cierre del ejercicio
DEUDOR
5.1.14 DESGASTE EN SERES DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el desgaste de los enseres de la hostería
Por el desgate de los bienes.
Por los ajustes y al cierre del ejercicio
DEUDOR
5.1.15 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el deterioro del edificio por su uso u obsolescencia.
Por el porcentaje que se deprecia de acuerdo al método adoptado
Por transferir su saldo a la cuenta de resultados al final del ejercicio económico.
DEUDOR
5.1.16 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el desgaste de equipo de oficina por su uso u obsolescencia.
Por el porcentaje que se deprecia al finalizar el ejercicio
Por transferir su saldo a la cuenta de resultados al final del ejercicio.
DEUDOR
5.1.17 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOEs el desgaste que sufre por efectos de uso u obsolescencia.
Por la depreciación calculada en el periodo
Por el cierre de cuentas
DEUDOR
5.1.18 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOEs el desgaste que sufre por efectos de uso u obsolescencia.
Por la depreciación calculada en el periodo
Por el cierre de cuentas
DEUDOR
135
5.1.19 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE HOSTERÍA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOEs el desgaste que sufre por efectos de uso u obsolescencia.
Por la depreciación calculada en el periodo
Por el cierre de cuentas
DEUDOR
5.1.20 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOEs el desgaste de los muebles y enseres por el uso u obsolescencia.
Por el porcentaje que se deprecia al finalizar el ejercicio.
Por transferir su saldo a la cuenta de resultados al final del ejercicio económico
DEUDOR
5.1.21 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
5.1.22 GASTO MATERIALES
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra el gasto por compra de repuestos y herramientas para el consumo interno y no están disponibles para la venta.
Por el valor al momento de la adquisición o por su baja.
Por el consumo, transferencia o devolución.
DEUDOR
5.1 23 GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORepresenta los desembolsos por conceptos que no se encuentren clasificados en las cuentas anteriores
Al momento de realizar el pago.
Al liquidar la cuenta.
DEUDOR
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOComprende todos los valores pagados por publicidad en los diferentes medios de comunicación.
Al efectuar el pago parcial o total de la deuda
Al momento de liquidar la cuenta
DEUDOR
136
5.1.24 GASTO IVA
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOSe registra cuando el adquiriente transfiere bienes o presta servicios gravados con tarifa 0% y 12%; por lo tanto el IVA pagado en estas adquisiciones se cargará al respectivo gasto
Por el valor calculado entre las ventas y compras gravados con tarifa 0% y 12%.
Por el cierre del ejercicio.
DEUDOR
5.1.25 GASTO GENERALES
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra todos los gastos que no constan en las denominaciones anteriores.
Por el valor pagado ya sea por compra y/o servicio.
Por el cierre de las cuentas del gasto al final del ejercicio.
DEUDOR
5.2 GASTOS NO OPERACIONALES
Representa todos los valores en que incurre la empresa por tener una
cuenta o realizar un préstamo en una Institución Financiera determinada.
5.2.1 SERVICIOS BANCARIOS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDORegistra los valores que las instituciones financieras cobran a sus clientes por los servicios prestados como: certificación de cheques, entrega de estado de cuenta, etc.
Por las notas de débito por concepto de emisión de estados de cuenta, chequera y otros servicios que presta.
Por ajuste realizados y al final del ejercicio por el cierre de las cuentas de gasto.
DEUDOR
5.2.2 GASTO INTERÉSCONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
Comprenden los valores que se cancelan por intereses de créditos de la empresa.
Por el valor pagado o causado por concepto de intereses.
Por el cierre de las cuentas de gasto al final del ejercicio.
DEUDOR
137
6. CUENTAS TRANSITORIAS
Las cuentas transitorias son de uso temporal y sirven únicamente al
final del ejercicio para el cierre de las cuentas de ingreso, gasto.
6.1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
En esta cuenta se registra la utilidad o pérdida obtenida al final del
ejercicio económico.
6.1.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDOEs una cuenta temporal que sirve para registrar al final del ejercicio el cierre de las cuentas de ingreso, gasto, utilidad o pérdida del ejercicio.
Por el cierre de la cunetas de gasto y por el registro de la utilidad del ejercicio.
Por el cierre de las cuentas de ingreso y por el registro de la pérdida del ejercicio.
NULO
138
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA: 01 de mayo del 2009 HORA: 9:30
GERENTE: Ing. Giovanni Guerrero Acevedo
EFECTIVO.
CANTIDAD DETALLE V/UNITARIO VALORBILLETES
282219 6
Billetes de Billetes de Billetes de Billetes de TOTAL
20,0010,005,001,00
560,00220,00 95,00 6,00
881,00
NIQUEL79
11302550
Monedas deMonedas deMonedas deMonedas deMonedas deMonedas deTOTAL
1,000,500,250,100,050,01
7,004,502,753,001,25
0,50 19,00
TOTAL PRESENTADO 900,00
Los valores en efectivo que asciende a un total de $ 900,00 dólares,
fueron contados en presencia del dueño de la HOSTERÍA y devueltos a
entera satisfacción.
__________________Ing. Giovanni Guerrero
GERENTE
139
140
FOLIO:1
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 CAJA 900,00
28 billetes de 20,00 560,00
22 billetes de 10,00 220,00
19 billetes de 5,00 95,00
6 billetes de 1,00 6,00
7 monedas de 1,00 7,00
9 monedas de 0,50 4,50
11 monedas de 0,25 2,75
30 monedas de 0,10 3,00
25 monedas de 0,05 1,25
50 monedas de 0,01 0,50
1.1.2 BANCOS 2.000,00
1 Banco de Loja No 2900600573 2.000,00 2.000,00
1.1.3 COOPERATIVAS 3,82
1 CACPE Loja No 001-05-006989-9 3,82 3,82
1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 90,50
2 Cuadernos esperial grande de 100 hojas 1,25 2,50
2 Cuadernos order book 3,00 6,00
1 Resma de papel boon 5,00 5,00
12 Esferos bic de color azul 0,25 3,00
4 Portaminas bic 0,80 3,20
2 Cintas de embalage 0,70 1,40
2 Calculadoras de bolsillo 2,00 4,00
2 Reglas de 30cm. 0,30 0,60
1 Corrector pelikano 1,20 1,20
1 Resaltador bic 0,70 0,70
2 Borrador pelikano 0,20 0,40
2 Talonario de Factura 9,50 19,00
2 Talonario Nota de Venta 7,50 15,00
2 Talonario de Registro de Huesped 10,00 20,00
1 Dispensador de Cinta 8,50 8,50
1.1.6 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 408,55
5 Trapeadores 2,00 10,00
6 Escobas de plástico 1,75 10,50
15 EsponjasVileda 0,50 7,50
2 Paquetes de Limpiones x 12 Vileda 4,50 9,00
5 Lavas de Kilo 2,30 11,50
SUMAN Y PASAN 2.103,68 3.042,82 3.402,87
Al 1 de Mayo del 2009
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
INVENTARIO INICIAL
141
FOLIO: 2
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 2.103,68 3.042,82 3.402,87
2 Raid mata cucarachas 2,30 4,60
1 Pix de 3 Lts 8,95 8,95
6 Pares de Guantes 1,25 7,50
4 Desinfectantes de 4 Lt 5,00 20,00
10 Kilos de Detergente AS 3,25 32,50
4 Galones de Cloro de 4 Lt 4,25 17,00
10 Ajax en polvo de 150 g 2,95 29,50
1 Tanque de Cloro en grano 175,00 175,00
25 Kilos Sulfato de cobre 1,52 38,00
25 Kilos de Sulfato de Aluminio 1,08 27,00
1.1.11 BIENES DE USO CORRIENTE 483,25
4 Cilindros de gas 40,00 160,00
5 Vidones de Agua 6,00 30,00
1 Perforadora 3,25 3,25
1 Calculadora completa 25,00 25,00
1 Grapadora 2,50 2,50
5 Recojedores de Basura Grande 1,50 7,50
30 Basureros 8,50 255,00
1.1.12 ENSERES DE HOSTERÍA 43.537,99
21 Adorno Grande 15,00 315,00
410 Adorno Mediano 8,50 3.485,00
17 Adorno Pequeño 5,50 93,50
11 Alfombra pequeña ovalada 2,50 27,50
1 Amaca unipersonal de mimbre 18,00 18,00
23 Aplique dorado, ovalado y redondo 6,30 144,90
2 Candelabros pequeños 6,80 13,60
12 Cuadros Grandes 85,00 1.020,00
21 Cuadros Medianos 60,00 1.260,00
20 Cuadros Pequeños 35,00 700,00
33 Lámparas largas 26,00 858,00
8 Lámparas de tumbado 12,00 96,00
36 Letreros de Hostería 5,80 208,80
16 Espejos Mostrador de Habitación 75,00 1.200,00
3 Mantel decorativo en habitación 5,00 15,00
1 Macetero de barro 12,00 12,00
3 Maceteros de cemento 18,00 54,00
4 Maceteros varios 3,90 15,60
1 Mecedora de mimbre 52,00 52,00
2 Peresosas de mimbre 30,00 60,00
3 Portalamparas de Hierro 4,50 13,50
5 Portamaseteros de hierro 8,25 41,25
SUMAN Y PASAN 2.891,03 13.589,77 47.424,11
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de Mayo del 2009
142
FOLIO: 3
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 2.891,03 13.589,77 47.424,11
3 Reloj grande de pared 4,20 12,60
5 Colchones de 1 plaza 48,00 240,00
25 colchones de 1 1/2 plaza 59,36 1.484,00
27 Colchones de 2 plazas 77,85 2.101,95
1 Colchones de 2 1/2 plazas 98,00 98,00
4 Colchón de espuma de 1 plaza 17,00 68,00
12 Colchón de espuma de 1 1/2 plaza 21,00 252,00
6 Colchón de espuma de 2 plazas 28,00 168,00
40 Pares de Almohadas de plumón 3,29 131,60
7 Cojines azules 1,80 12,60
3 Cojines beige 1,90 5,70
2 Cojines cafes 1,75 3,50
6 Cojines dorados 1,95 11,70
6 Cojines ladrillo 1,60 9,60
5 Cojines maime 1,60 8,00
31 Lavamanos 32,00 992,00
3 Puerta acrilica de bano 48,00 144,00
36 Sanitario 45,00 1.620,00
33 Duchas eléctricas 15,80 521,40
1 Banco de Plástico 4,00 4,00
2 Base de cama de 2 plazas 75,00 150,00
1 Baul ropero de madera 65,00 65,00
1 Baul ropero de mimbre 50,00 50,00
7 Cabecera de cama 1 1/2 plzas de mad. 28,00 196,00
3 Cabecera de cama 1 1/2 plzas caoba 25,00 75,00
4 Cabecera de cama 2 plzas de mad. 35,00 140,00
1 Cabecera de cama 2 plzas Blanco 35,00 35,00
6 Cabecera de cama 2 plzas Caoba 35,00 210,00
3 Camas de madera de 1 plaza 68,00 204,00
23 Camas de madera de 1 1/2 plaza 75,00 1.725,00
24 Camas de madera de 2 plazas 96,00 2.304,00
2 Camas de hierro de 1 1/2 plaza 95,00 190,00
1 Dispensador de agua botellón 56,00 56,00
1 Lámpara ventilador 85,00 85,00
1 Mesa de guadua 98,00 98,00
16 Mesas redondas de madera 31,00 496,00
17 Mesas redondas de plástico 28,00 476,00
17 Mesas tableros 25,00 425,00
6 Mesas rectangulares de madera 45,00 270,00
3 Mesas rectangulares plásticas 35,00 105,00
1 Mesa de TV con ruedas 25,00 25,00
3 Mueble para computadora de madera 55,00 165,00
1 Mesa de vidrio 69,00 69,00
SUMAN Y PASAN 4.637,13 29.092,42 47.424,11
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de Mayo del 2009
143
FOLIO: 4
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 4.637,13 29.092,42 47.424,11
17 Ojos de buey 2,12 36,04
7 Parlantes grandes 68,00 476,00
1 Pizarra de tiza liquida 25,00 25,00
4 Porta televisión de Hierro 18,00 72,00
1 Radio grabadora Sharp 67,00 67,00
3 Repisas de madera 34,22 102,66
4 Samobares de 2 quemadores 35,00 140,00
1 Silla azul 6,80 6,80
19 Sillas concho de vino 6,80 129,20
1 Silla giratoria concho de vino 29,00 29,00
4 Sillas Imperial 12,60 50,40
32 Sillas de metal 15,69 502,08
16 Sillas de mimbre grande 21,13 338,08
4 Sillas de mimbre pequeñas 15,89 63,56
3 Sillas de nailon diferente color 15,87 47,61
2 Sillas de plástico playeras 15,35 30,70
212 Sillas de plástico color blanco 9,50 2.014,00
1 Silla verde 9,25 9,25
1 Sillon café 12,40 12,40
5 Sillon dorado 12,40 62,00
12 Troncos de madera 12,00 144,00
12 Troncos con tablero de madera 15,00 180,00
1 Tronco con tablero de vidrio 18,00 18,00
1 Velador Blanco 28,00 28,00
1 Velador café 30,00 30,00
1 Velador caoba 31,00 31,00
10 Ventiladores con pedestal 24,00 240,00
3 Ventilador de pared super de luxe 19,50 58,50
1 Bandeja de postre de cristal 30cm 5,40 5,40
8 Bandejitas para ensalada de frutas 1,50 12,00
1 Bandejita de cristal tallada 4,70 4,70
11 Bandeja rectangular de lata 5,30 58,30
1 Base de torta 3,00 3,00
2 Batidora oster 18,00 36,00
2 Cafetera de aluminio 35,00 70,00
2 Cantina de porcelana 5,00 10,00
2 Charol dorado de plástico 5,25 10,50
3 Charol pequeño de aluminio 4,00 12,00
2 Charol de aluminio rectangular 3,70 7,40
5 Charol grande de madera 20,00 100,00
1 Charol pequeño de madera 17,00 17,00
12 Ceniceros de aluminio formas variadas 2,00 24,00
6 Cevicheros concho de vino 4,00 24,00
SUMAN Y PASAN 5.380,50 34.430,00 47.424,11
Al 1 de Mayo del 2009
INVENTARIO INICIAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
144
FOLIO: 5
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 5.380,50 34.430,00 47.424,11
1 Colador de aluminio 3,20 3,20
6 Coladores de plástico 3,60 21,60
2 Copas de agua 88,00 176,00
6 Copas cocteleras grandes 2,40 14,40
11 Copas de champagne 2,36 25,96
2 Copas de cogñac 0,55 1,10
7 Copa flauta 0,80 5,60
11 Copas de helado 0,60 6,60
3 Copas de margarita 0,72 2,16
2 Copas de vino blanco 0,66 1,32
16 Copas pequeñas de colores- varias 0,50 8,00
84 Cucharillas 0,40 33,60
44 Cucharas 0,58 25,52
111 Cuchillos 0,58 64,38
17 Cuchillo de estremes 0,72 12,24
1 Cuchara removedor 1,30 1,30
2 Cucharones negros 1,20 2,40
6 Cucharones varios colores 1,20 7,20
3 Cucharetas pequeñas 0,90 2,70
2 Cucharetas colador 1,00 2,00
4 Cuchillos 4,50 18,00
5 Espatula para mantequilla 1,50 7,50
2 Espatula negra 1,00 2,00
3 Espatulas con mango negro 1,00 3,00
1 Espatula ovalada 1,00 1,00
2 Exprimidores de limones 1,00 2,00
1 Filtro de porcelana 2,30 2,30
2 Fuente de aluminio 3,00 6,00
1 Fuente de porcelana rectangular 4,00 4,00
7 Fuentes ovaladas talladas grandes 6,50 45,50
11 Jarras de agua 2,90 31,90
5 Jarras cafeteras de porcelana 8,00 40,00
2 Jarras de cristal talladas 5,20 10,40
6 Jarra de cristal mediana 3,80 22,80
1 Jarra de porcelana sin tapa 4,18 4,18
2 Jarra para jugos con tapa- frutti 5,30 10,60
1 Jarrita de cristal color café 4,00 4,00
7 Jarra-termo color azul 8,20 57,40
1 Juego de asistente de acrilico 29,68 29,68
1 Licuadora Osterizer 88,00 88,00
1 Majador de papa 6,50 6,50
17 Mini bols de cristal difrentes formas 15,00 255,00
1 Molde de torta 6,00 6,00
SUMAN Y PASAN 5.704,33 35.505,04 47.424,11
INVENTARIO INICIAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Al 1 de Mayo del 2009
145
FOLIO: 6
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 5.704,33 35.505,04 47.424,11
2 Olla de presión seis litros 45,00 90,00
14 Ollas varios tamaños 39,00 546,00
14 Ollas de porcelana varios diseños 29,45 412,30
35 Platillos blancos arcopac 1,40 49,00
77 Platillos cremas pequeños 0,98 75,46
36 Platillos para helados o postres 2,10 75,60
24 Platillos para salsa 1,30 31,20
64 Platos grandes 2,40 153,60
61 Platos tendidos medianos variado 1,90 115,90
38 Platos hondos variados 1,15 43,70
4 Platos hondos de coca cola 1,30 5,20
34 Platos medianos llanos 0,89 30,26
4 Platos medianos llanos con filos 0,70 2,80
4 Platos medianos floreados 0,50 2,00
58 Plato sopero con filo 0,50 29,00
18 Platos sopero con flores 0,50 9,00
33 Platos ovalados grandes color crema 2,10 69,30
20 Platos ovalados medianos color crema 2,10 42,00
36 Platos tendidos medianos blanco 1,70 61,20
19 Platos bases talladas color crema 2,68 50,92
79 Platos tendidos tallados color crema 1,70 134,30
6 Platos bases llanos color crema 2,10 12,60
1 Parrilla 10,00 10,00
1 Piedra de afilar 2,50 2,50
1 Pirex grande 12,60 12,60
4 Pirex pequeños 8,50 34,00
4 Pirex pequeños redondos 9,80 39,20
5 Recipientes para especerias de cristal 4,40 22,00
4 Recipientes para especerias de plast. 2,00 8,00
1 Rallador de aluminio 2,80 2,80
1 Revanador de chifles 2,00 2,00
11 Sartenes 12,00 132,00
4 Sarten mediano sin mango 10,00 40,00
1 Tabla para picar de madera 4,00 4,00
1 Tabla de picar de plastico 2,20 2,20
29 Tazas compac 1,20 34,80
38 Tazas cremas 1,10 41,80
2 Tazas grandes floreadas 0,80 1,60
160 Tenedores 0,70 112,00
1 Termo cafetero color rojo 9,90 9,90
1 Tijera de cocina 1,90 1,90
2 Tostadoras 18,00 36,00
37 Vasos de cristal andel 0,78 28,86
SUMAN Y PASAN 5.962,96 38.124,54 47.424,11
Al 1 de Mayo del 2009
INVENTARIO INICIAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
146
FOLIO: 7
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 5.962,96 38.124,54 47.424,11
16 Vasos cerveceros 1,30 20,80
6 Vasos whiskeros Galassia 26,00 156,00
14 Vasos wuiskeros samporio 20,00 280,00
1 Wiskera de cristal completa 32,00 32,00
8 Conj. sabanas varios colores 1 plza 6,74 53,92
27 Conj. sabanas varios colores 1 1/2plza 9,52 257,04
26 Conj. Sabana varios colores 2 Plazas 10,52 273,52
2 Conj. Sabana varios colores 2 1/2 Pl. 14,84 29,68
8 Cobertores de colchón 1 plaza 5,50 44,00
27 Cobertores de colchón 1 1/2 plazas 7,00 189,00
26 Cobertor de colchón 2 plazas 11,84 307,84
1 Cobertor de colchón 2 1/2 plazas 13,99 13,99
1 Cortinas de tela 12,00 12,00
4 Cortinas grandes beige 22,00 88,00
5 Cortinas verticales doradas 16,00 80,00
7 Cortina de seda 19,00 133,00
5 Cortina transparente 14,00 70,00
2 Cortina pequeña roja 11,00 22,00
5 cortina concho de vino dos cuerpos 19,80 99,00
10 Edredones de 1 plaza 14,42 144,20
29 Edredones de 1 1/2 plaza 19,57 567,53
30 Edredones de 2 plazas 32,20 966,00
2 Edredones de 2 1/2 plazas 49,00 98,00
9 Toallas de cuerpo 12,00 108,00
15 Toallas de mano 6,30 94,50
49 Manteles blancos grandes para tablero 9,00 441,00
3 Manteles verdes grandes para tablero 8,50 25,50
4 Manteles redondos dorados 8,00 32,00
3 Manteles de seda color mostaza 8,25 24,75
7 Manteles medianos blancos 7,50 52,50
3 Manteles Floreados 7,00 21,00
2 Manteles medianos verdes 7,50 15,00
13 Cubremanteles dorados 5,50 71,50
10 Cubre manteles amarillos 5,25 52,50
28 Cubre manteles verdes 5,25 147,00
26 Cubre mantel pequeño verde 5,25 136,50
30 Cubre mantel verde limón 5,25 157,50
3 Sobre mantel extra large 6,90 20,70
1 Sobre mantel grande dorado 7,00 7,00
1 Sobremantel grande verde 6,90 6,90
3 Cubre manteles rojos 5,25 15,75
1 Faldon de seda color balnco 35,00 35,00
14 Caminos rosados 3,50 49,00
SUMAN Y PASAN 6.516,30 43.575,66 47.424,11
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de Mayo del 2009
147
FOLIO: 8
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 6.516,30 43.575,66 47.424,11
153 Cobertores de sillas blanco 6,50 994,50
98 Gorros de silla dorados 2,80 274,40
48 Gorros de silla verdes 2,50 120,00
298 Lazos de seda rosado 1,50 447,00
96 Lazos de seda dorados 2,00 192,00
48 Lazos de tela verdes 1,50 72,00
30 Lazos de tela verde limón 1,50 45,00
92 Servilletas de seda dorada 1,00 92,00
97 Servilletas de tela verde 0,75 72,75
58 Servilletas de seda verde 0,75 43,50
4 Alfombras de baño 2,75 11,00
2 Caucho de baño 1,50 3,00
10 Colgador de ropa de baño 2,25 22,50
22 Cortinas de plástico para baño 6,80 149,60
19 Espejos de baño simple 8,90 169,10
5 Espejos con cajones para baño 30,00 150,00
5 Espejos con aplique para baño 80,00 400,00
6 Rodapies de caucho 45,00 270,00
20 Porta toalla largos 3,25 65,00
9 Porta toalla redondos 4,50 40,50
7 Porta toalla redondo pequeño 3,20 22,40
15 Porta Jabón 2,90 43,50
31 Porta papel 2,80 86,80
2 Porta cepillo 2,80 5,60
3 Porta vaso 2,80 8,40
16 Dispensador de jabón 2,00 32,00
3 Dispensador ambiental 5,30 15,90
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 47.424,11
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1 TERRENOS 20.000,00
1 Terreno 20.000,00 20.000,00
1.2.2 EDIFICIOS 225.000,00
1 Edificio de la hosteria 225.000,00 225.000,00
1.2.4 EQUIPO DE OFICINA 395,00
1 Maquina de escribir eléctrica 180,00 180,00
1 Teléfono Inalámbrico 65,00 65,00
1 Fax Teléfono panasonic 150,00 150,00
SUMAN Y PASAN 252.138,85 292.819,11 292.819,11
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de Mayo del 2009
148
FOLIO: 9
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 252.138,85 292.819,11 292.819,11
1.2.6 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1.200,00
1 Computadora completa marca samsung 1.200,00 1.200,00
1.2.8 MAQUINARIAS DE HOSTERÍA 8.448,00
4 Cabina de baño 530,00 2.120,00
1 Bomba industrial de piscina 380,00 380,00
1 Filtro industrial de piscina 95,00 95,00
1 Hidromasaje 1.250,00 1.250,00
1 Tobogán 380,00 380,00
2 Congeladores 850,00 1.700,00
2 Refrigeradoras dos puertas 896,00 1.792,00
1 Cocineta dos quemadores 85,00 85,00
1 Cocineta doméstica cinco quemadores 68,00 68,00
1 Microondas Elektro 78,00 78,00
1 Horno Haceb Blanco 220,00 220,00
1 Horno semi industrial "Ochoa Hnos" 280,00 280,00
1.2.10 EQUIPO DE HOSTERÍA 5.191,39
1 Set de juegos para niños 560,00 560,00
3 DVD TEKNO con control 100,00 300,00
1 Equipo de música Sony cuatro cuerpos 540,00 540,00
2 Televisores de 20" con control 130,00 260,00
6 Televisores de 21" con control 145,00 870,00
1 Televisor de 29" con control 190,00 190,00
1 Televisor de 31" con control 280,00 280,00
20 Televisores de 14" con control 98,00 1.960,00
8 Neveras color plata para las habitaciones 22,38 179,04
1 Nevera de madera color café 52,35 52,35
1.2.12 MUEBLES Y ENSERES 12.780,00
1 Cama de madera de 2 1/2 plazas 125,00 125,00
3 Camas de hierro de 1 plaza 160,00 480,00
1 Closet color blanco 215,00 215,00
2 Closet color caoba 220,00 440,00
7 Closet de madera 325,00 2.275,00
1 Cocina semi industrial 280,00 280,00
1 Comoda de 7 cajones con espejo 190,00 190,00
1 Comoda peinadora 167,00 167,00
1 Escritorio de Hierro 345,00 345,00
1 Litera de madera de 1 plazs 164,00 164,00
2 Literas de metal de 1 1/2 plaza 205,00 410,00
1 Mesa de comedor de madera 390,00 390,00
3 Mesa exagonal grande 290,00 870,00
SUMAN Y PASAN 263.644,58 314.009,50 320.438,50
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de Mayo del 2009
149
FOLIO: 10
Cod. Cant DESCRIPCIÓN V/Unit V/Parcial V/Total Observa.
VIENEN 263.644,58 314.009,50 320.438,50
11 Mesas Imperial 112,00 1.232,00
4 Mesas tipo cabaña 179,00 716,00
2 Mesas de Marmol 236,00 472,00
1 Mesa de Naipes 250,00 250,00
1 Mesa de ping pong 389,00 389,00
4 Muebles de Guadua para bar 265,00 1.060,00
1 Mueble de madera tres cuerpos en bla 350,00 350,00
5 Stand de pared blanco 240,00 1.200,00
2 Stand de pared 220,00 440,00
1 Vitrina expositora de dos cuerpos 320,00 320,00
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 273.014,39
TOTAL DE ACTIVOS 320.438,50
2. PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.4 IVA POR PAGAR 256,45
TOTAL PASIVO CORRIENTE 256,45
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 4.800,00
2.2.1.1 Banco de Loja 4.800,00
2.2.2 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 3.250,00
2.2.2.1 CACPE Loja 3.250,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 8.050,00
TOTAL PASIVOS 8.306,45
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL 312.132,05
TOTAL DE PATRIMONIO 312.132,05
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 320.438,50
Son: TRESCIENTOS VEINTE MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y OCHO DÓLARES CON
CINCUENTA CENTAVOS
___________________
Si lvia Encalada G. CONTADORA GERENTE
_____________________
Ing.Giovanni Guerrero A.
INVENTARIO INICIAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Al 1 de Mayo del 2009
Loja, 1 de Mayo del 2009
150
151
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
FLUJO DE OPERACIONES
MAYO:
En el Cantón Catamayo de la Provincia de Loja, al primero de Mayo del
dos mil nueve, LA HOSTERÍA “LOS ALMENDROS” inicia sus
operaciones con los siguientes bienes, valores y obligaciones:
o CAJA
o BANCOS
o COOPERATIVAS
o SUMINISTROS DE OFICINA
o SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA
o BIENES DE USO CORRIENTE
o ENSERES DE HOSTERÍA
o TERRENO
o EDIFICIO
o EQUIPO DE OFICINA
o EQUIPO DE COMPUTACIÓN
o MAQUINARIA DE HOSTERÍA
o EQUIPO DE HOSTERÍA
o MUEBLES Y ENSERES
o IVA POR PAGAR
o PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
o PRÉSTAMOS EN COOPE. POR PAGAR
o CAPITAL
900,00
2000,00
3,82
90,50
408,55
483,25
43.537,99
20.000,00
225.000,00
395,00
1.200,00
8,448,00
5.191,39
12.780,00
256,45
4800,00
3250,00
312.132,05
152
Se solicita en IMPRENTA MARVEL (calificación artesanal) la
elaboración de dos libretines de factura y dos de notas de ventas por
el valor de $ 9,50 y $ 7,50 c/u respectivamente sin IVA según
Factura Nº 0001926 (Anexo 30), se paga en efectivo.
Se compra en “AUTOSERVICIO GRANDA” (obligado a llevar
contabilidad), productos de consumo masivo por el valor de $ 47,44
con IVA 12% y $ 1,07 con IVA 0% según Facturas Nº 021402 y
021403, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Mayo 02.
Se compra en EL PORTAL DEL VALLE (obligado a llevar
contabilidad), productos de consumo masivo por el valor de $ 6,77
con IVA 12% y $ 3,23 con IVA 0% según Factura Nº 0001195, se
paga en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la
Renta.
Mayo 03.
Se compra en VICTOR ANHELIO (no obligado a llevar contabilidad)
productos de consumo masivo por el valor de $ 7,65 incluido el
IVA según Factura Nº 0000994 (Anexo 31), se paga en efectivo y
se procede a las retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la
Renta.
153
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad), la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 2 y 3 de este mes, según factura
Nº 0001872, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad), la cantidad de $ 10,00 más el IVA
por los servicios prestados de los días 2 y 3 de este mes, según
Factura Nº 0002014, se paga en efectivo y se procede a las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Mayo 04.
Se registra el ingreso por hospedajes de la semana del 1al 3 de
mayo por el valor de $ 717,68 más el IVA y el ingreso por comisión
del 10% por el valor $ 51,08; según Facturas Nº 0002200, 0002201 y
0002203 (Anexo 32) y con Notas de Venta Nº 0001986,
0001987….0001993 (Anexo 33); consumidores finales, nos
cancelan en efectivo.( anexo nº 1)
Se registra ingreso por ventas en el restaurant por el valor de $
13,93 más el 12% de IVA y el ingreso por la comisión del 10% por
el valor de $ 1,39; según Factura Nº 0002202 (Anexo 34), al Sr.
Patricio Chuquimarca nos cancela en efectivo.(Anexo Nº 2)
Se registra el depósito de $ 600,00 en la Cuenta de Ahorros Nº 001-
05-006989-9 de la Cooperativa Cacpe Loja.
154
Se compra en SUPERMAXI (Contribuyente Especial), productos de
consumo masivo por el valor de $ 11,50 con IVA 12% y $ 31,97 con
IVA 0%, según Facturas Nº 0001933, 0001020, se paga en efectivo
y se procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Mayo 08.
Se compra en “AUTO SERVICIO GRANDA” (Obligado a llevar
Contabilidad) productos de consumo masivo por el valor de $ 17,34
con IVA 12% y $ 2,89 con IVA 0%, según Factura Nº 022674 (Anexo
35), se paga en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a
la Renta.
Mayo 10.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 9 y 10 de este mes según
Factura Nº 0001873 se paga en efectivo y se realizan las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 9 y 10 de este mes según
Factura Nº 0002015 se paga en efectivo y se procede a las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
155
Mayo 11.
Se registra el ingreso por hospedajes de la semana del 4 al 10 de
Mayo por el valor de $ 240,00 más el IVA y el ingreso por comisión
del 10% por el valor de $ 24,00; según Facturas Nº 0002205 y
0002206 (Anexo 36 y 37), consumidores finales, nos cancelan en
efectivo. (Anexo Nº 3).
Se registra el ingreso por ventas realizadas en el restaurante por el
valor de $ 41,20 incluido el IVA con Notas de Venta No 0001994,
0001995 y 0001996 (Anexo 38), nos cancelan en efectivo,
consumidor final.(Anexo Nº 4)
Se registra el depósito de $ 150,00 en la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Mayo 14.
Se compra en “AUTOSERVICIO GRANDA” (Obligado a llevar
Contabilidad) productos de consumo masivo por el valor de $ 17,15
con IVA 12% y 0,55 con IVA 0% según Factura Nº 021805 (Anexo
39), se paga en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a
la Renta.
Se registra el ingreso por alquiler de mantelería por el valor de
$ 32,00 con Nota de Venta Nº 0001997 (Anexo 40), a la Sra.
Natacha Pardo nos cancela en efectivo.
Se concede un anticipo de $ 20,00, al Sr. Gonzalo Torres,
jardinero, según Comprobante de Egreso Nº 0001106.(Anexo Nº 28)
156
Mayo 15.
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), productos de
consumo masivo por el valor de $ 31,88 con IVA 0% según Factura
Nº 0002159, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Mayo 16.
Se le otorga un anticipo de $ 35,00 a la Sra. Fanny Soto, cocinera y
de $ 20,00 al Sr. Gonzalo Torres, Jardinero, según Comprobantes
de Egreso Nº 0001108 y 0001109 respectivamente. (Anexo Nº 27)
Se realiza el pago de los servicios básicos del mes de abril; Luz
Eléctrica por el valor de $ 179,25; Agua Potable por el valor de
$ 147,77 y Teléfono por el valor de $ 200,00 incluido el IVA y se
realiza la retenciones del Impuesto a la Renta.
Mayo 17.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 16 y 17 de mayo según
Factura Nº 0001875 se paga en efectivo y se realizan las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta,
157
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 16 y 17 de mayo según. Factura
Nº 0002016 se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Mayo 18.
Se registra ingreso por hospedajes de la semana del 12 al 17 de
mayo por el valor de $ 808,81 más el IVA 12% y el ingreso por
comisión del 10% por el valor de $ 53,56; según Facturas Nº
0002207 y 0002208 y con Notas de Venta Nº 0001999 y 0002000 a
consumidores finales, nos pagan en efectivo.(Anexo Nº 5)
Se registra ingreso por ventas en el restaurant por el valor de
$ 23,75, incluido el IVA con Nota de Venta Nº 0001998, en efectivo
consumidores final.(Anexo Nº 6)
Se registra el depósito de $ 200,00 la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Mayo 19.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), varios
productos de consumo masivo por el valor de $ 17,89 con IVA 12%
y $ 86,42 con IVA 0%, según Factura Nº 0009830 (Anexo 41), se
paga en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la
Renta.
158
Mayo 20.
Se registra el pago de las contribuciones mensuales para el
funcionamiento de la hostería por el valor de $ 30,00 a la Cámara
Hoteleros, $ 45,00 al Ministerio de Turismo y $ 21,25 el
mantenimiento de la Página Web, se paga en efectivo.
Mayo 22.
Se compra en AUTOSERVICIO GRANDA (obligado a llevar
contabilidad), productos de consumo masivo por el valor de $ 28,98
más IVA 12% y $ 2,77 con IVA 0% según Factura Nº 022112 y
022113, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Mayo 24.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 23 y 24 de mayo según Factura
Nº 0001877, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 23 y 24 de mayo según Factura
159
Nº 0002017, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Mayo 25.
Se registra el ingreso por hospedajes de la semana del 18 al 24 de
Mayo por el valor de $ 1.350,68 más el IVA y el ingreso por
comisión del 10% por el valor de $ 48,30; según Factura Nº 0002210
(Anexo 42) y Notas de Venta Nº 0002003,
0002004…0002011(Anexo 43), nos cancelan en efectivo,
consumidores finales. (Anexo Nº 7)
Se registran los siguientes ingresos: por las ventas de restaurant
con IVA 0% el valor de $ 240,00; y con IVA 12% por las ventas de
restaurant por el valor $ 360,59; el valor de $ 3,57 por alquiler de
piscina y el ingreso por la comisión del 10% el valor de $ 24,00 nos
cancelan con cheque Nº 058 del Banco de Fomento por un valor de
$ 259,20 y en efectivo $ 407,85, nos hacen la retención del Impuesto
a la Renta, el valor de $ 4,80 según Facturas Nº 0002209 y Notas
de Venta Nº 0002001,0002002… 0002010 (Anexo Nº 8) .
Se registra el depósito de $ 850,00 en la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja
Mayo 26
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), varios
productos por el valor de $ 84,26 con IVA 12% y $ 71,42 con IVA
160
0% según Facturas Nº 009867 y 010617, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a Renta.
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), productos de
consumo por el valor de $ 73,87 con IVA 12% y $ 39,79 con IVA 0%
según Facturas Nº 0002790, 0002902 y 0002903, se paga en
efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la Renta
Mayo 29.
Se compra en AUTOSERVICIO GRANDA (obligado a llevar
contabilidad), varios productos de consumo masivo por el valor de
$ 26,24 con tarifa 12% según Factura Nº 22385 y 22386, se paga
en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Mayo 30.
Se concede un anticipo de $ 35,00 a la Sra. Fanny Soto, cocinera,
$ 30,00 al Sr. Gonzalo Torres, jardinero, según Comprobantes de
Egreso Nº 0001121 y 0001122. (Anexo Nº 28)
Se realiza la compra de material eléctrico en la ferretería CASTRO
(no obligado a llevar contabilidad) por el valor de $ 53,50 más el IVA
con Factura Nº 0002175 y 0002176, se paga en efectivo y se
procede a las retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la
Renta.
Se compran varios productos en MERCATONE (obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 48,45 con IVA 0% según Factura
Nº 00017504, se paga en efectivo y se procede a la retención del
161
Impuesto a la Renta.
Se paga la cuota correspondiente del préstamo en el Banco de Loja
por el valor de $ 519,55 y en la Cooperativa Cacpe Loja por
$ 276,41 incluido el interés nos debitan por las cuotas mensuales de
créditos tanto de la cuenta del Banco de Loja, como de la cuenta de
la Cooperativa Cacpe Loja.
Se realiza el registro de los intereses correspondiente al mes de
Mayo de la Cooperativa CACPE Loja, por un valor de $0,48.
Mayo 31.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA ( persona natural
no obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA
por los servicios prestados, de los días 30 y 31 de mayo según
Factura Nº 0001879, se paga en efectivo y se realizan las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 30 y 31 de mayo según Factura
Nº 0002020, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se registra el ingreso de hospedajes de la semana del 25 al 31 de
Mayo por el valor de $ 949,64 más el IVA y el ingreso por comisión
del 10% por el valor de $ 38,00 según Factura Nº 0002211 y con
Notas de Venta Nº 0002012, 0002013, 0002014, nos cancelan en
162
efectivo consumidores finales. (Anexo Nº 9)
Se registra ingreso por las ventas de restaurante por el valor de
$ 24,00 incluido el IVA según Nota de Venta Nº 0002015 al Sr.
José Montesinos nos cancela en efectivo. (Anexo Nº 10)
Se paga el sueldo a los empleados de la hostería correspondiente a
este mes.
Se registra el depósito de $ 25,00 en la Cuenta de Ahorro
Nº 001-05-006989-9 de la Cooperativa Cacpe Loja.
Se registra la liquidación del IVA correspondiente a este mes.
JUNIO
Junio 02.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), productos de
consumo masivo por el valor de $ 44,18 con IVA 12% y $ 21,37 con
IVA 0% según Factura Nº 00044, se paga en efectivo y se procede a
la retención del Impuesto a la Renta.
Junio 05.
Se compra varios productos en MERCATONE (obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 23,85 con IVA 0% según Factura Nº
00012309, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
163
Se concede un anticipo de $ 20,00 al Sr. Gonzalo Torres, jardinero
según Comprobantes Egreso Nº 0001129. (Anexo Nº 28)
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), varios
productos por el valor de $ 63,92 con IVA 12% y $ 14,51 con IVA 0%
según Facturas Nº 0003191, 0004968, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en AUTOSERVICIO GRANDA (obligado a llevar
contabilidad), productos de primera necesidad por el valor de
$ 30,86 con IVA 12% y $ 2,79 con IVA 0% según Facturas Nº
022824 y 022825 (Anexo 44), se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Junio 07.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 6 y 7 de junio según Factura Nº
0001881 se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto del
IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 6 y 7 de junio según Factura Nº
0002021 se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto del
IVA como del Impuesto a la Renta.
164
Junio 08.
Se registra el ingreso de hospedajes de la semana del 1 al 7 de
Junio por el valor de $ 325,92 más el IVA y el ingreso de la comisión
10% por el valor de $ 17,86 según Facturas Nº 0002212,0002213 y
0002214 y Nota de Venta Nº 0002016; consumidores finales, nos
cancelan en efectivo. (Anexo Nº 11)
Se registra el ingreso por las ventas de restaurant de la semana del
1 al 7 de junio por el valor de $ 40,40 incluido el IVA según Notas de
Venta Nº 0002017 y 0002019 (Anexo 45); consumidores finales, nos
cancelan en efectivo.(Anexo Nº 12)
Se registra el depósito de $ 127,00 en la Cuenta de Ahorro nº
001-05-006989-9 de la Cooperativa Cacpe Loja.
Se compra en ROMAR (contribuyente especial) varios productos
por el valor de $ 3,35 con IVA 12% según Factura Nº 000100297, se
paga en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la
Renta.
Junio 10.
Se compra en HERPAL (contribuyente especial), 500 shampoos
de 30ml por el valor de $ 0,20 c/u más el IVA según Factura Nº
001337 (Anexo 46), se paga en efectivo y se procede a la retención
del Impuesto a la Renta.
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), productos de
consumo masivo por el Valor de $ 131,35 más el IVA con
165
Factura Nº 0003454, se paga en efectivo y se procede a la retención
del Impuesto a la Renta.
Se le concede un anticipo de $ 35,00 a la Sra. Fanny Soto cocinera
según Comprobantes de Egreso Nº 1137.(Anexo Nº 28)
Junio 12.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), productos
de consumo masivo por el valor de $ 25,12 con IVA 12% y $ 80,00
con IVA 0% según Factura Nº 0011042, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se compran varios productos en la PUERTA DEL SOL (obligado a
llevar contabilidad), por el valor de $ 29,40 con IVA 0% según
Factura Nº 00024309, se paga en efectivo y se procede a la
retención del Impuesto a la Renta.
Junio 13.
Se registra el pago de $ 5,00 al Sr. José Guzmán y $ 30,00 al Sr.
Vicente Ojeda más el IVA por los servicios prestados a la Hostería
según Facturas Nº 0001025 y 0002107, se paga en efectivo y se
procede a la retención tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se compra en la ferretería JUNIOR (no obligado a llevar
contabilidad), material eléctrico por el valor de $ 61,50 más el IVA
12% según Factura Nº 0001507, se paga en efectivo se procede a
las retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
166
Se concede un anticipo de sueldo de $ 20,00 al Sr. Gonzalo Torres,
Jardinero y $ 13,50 a la Sra. Fanny Soto, Cocinera, según
Comprobantes de Egreso Nº 0001143 y 0001144. (Anexo Nº 28)
Junio 14.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), productos de
consumo masivo por el valor de $ 10,39 más el IVA según Factura
Nº 0002427, se paga en efectivo y se procede a la retención
del Impuesto a la Renta.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 13 y 14 de junio según Factura
Nº 0001882, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 13 y 14 de junio según Factura
Nº 0002022, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Junio 15.
Se cancelan los Impuestos tributarios del mes de Mayo.
Se registra el ingreso de hospedajes de la semana del 8 al 14 de
junio por el valor de $ 309,59 más el IVA y el ingreso por la comisión
167
del 10% por el valor de $ 18,70; según Facturas Nº 0002215,
0002216 y 0002217 y con Notas de Venta Nº 0002020, 0002021
y 0002022, consumidores finales, nos cancelan en efectivo.
(Anexo Nº 13)
Se registra el ingreso por las ventas de restaurant por el valor de
$ 41,20 incluido el IVA; con Nota de Venta Nº 0002023,
consumidores finales, nos cancelan en efectivo. (Anexo Nº 14)
Se registra el depósito de $ 40,00 en la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Se concede un anticipo de sueldo de $ 11,50 a la Sra. Fanny Soto,
cocinera según Comprobante de Egreso Nº 0001148. (Anexo Nº
28).
Se realiza el pago de los servicios básicos del mes de Mayo; Luz
Eléctrica por el valor de $ 181,30, Agua Potable por el valor de $
143,97 y Teléfono por el valor de $ 165,78 incluido el IVA y se
realiza la retención del Impuesto a la Renta.
Se realiza el pago del IEES correspondiente al mes de mayo.
Junio 17.
Se registra el pago de las contribuciones mensuales para el
funcionamiento de la hostería por el valor de $ 30,00 a la Cámara
Hoteleros, $ 45,00 al Ministerio de Turismo y $ 21,25 el
mantenimiento de la Página Web, se paga en efectivo.
168
Junio 18.
Se compra en AUTOSERVICIO GRANDA (obligado a llevar
contabilidad), productos de consumo masivo por el valor de $ 33,46
con IVA 12 % y $ 3,03 con IVA 0% según Facturas Nº 002648 y
058750, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), productos
de consumo masivo por el Valor de $ 3,26 con IVA 12% y $ 87,73
con IVA 0% según Factura Nº 0011471 (Anexo 47) , se paga en
efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la Renta. .
Se compra en ALUMITEC (no obligado a llevar contabilidad) un
vidrio de 6m. blanco de 75x60 por el valor de $ 5,76 más el IVA
según Factura Nº 002312 (Anexo 48), se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se registra el pago de $ 5,00 al albañil, $ 7,00 al Sr. José Guzmán
(mesero de evento) más el IVA según Factura Nº 0002107 y
0001025.
Se cancelan al Banco de Loja el valor de $ 25,00 por pago de
chequera.
Junio 19.
Se compran varios productos en MERCATONE (obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 26,75 con IVA 0% según Factura Nº
00027301, se paga en efectivo y se procede a la retención del
169
Impuesto a la Renta.
Se concede anticipo de $ 22,50 al Sr. Gonzalo Torres, jardinero
según Comprobantes de Egreso Nº 0001157. (Anexo Nº 27).
Junio 20.
Se compra en EL HIERRO (contribuyente especial) varios productos
por el valor de $ 36,32 con IVA 12% y $ 3,11 con IVA 0% según
Factura Nº 0007530, se paga en efectivo y se procede a la retención
del Impuesto a la Renta.
Se concede un anticipo de $ 35,00 a la Sra. Fanny Soto, cocinera
según Comprobantes de egreso Nº 0001159. (Anexo Nº 28)
Se compra varios productos en comercial CARLITA (no obligado
a llevar contabilidad) por el valor de $ 8,00 incluido el IVA según
Factura Nº 0001345, se paga en efectivo y se procede a la
retención del Impuesto a la Renta.
Se cancela la cantidad de $ 54,00 del permiso de funcionamiento.
Junio 21.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 20 y 21 de junio según Factura
Nº 0001883, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
170
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 20 y 21 de junio según Factura
Nº 0002023, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Junio 22.
Se registra el ingreso de hospedajes de la semana del 15 al 21 de
junio por el valor de $ 884,11 más el IVA y el ingreso por comisión
del 10% por el valor de $ 61,09; según Facturas Nº 0002218,
0002220,…0002226 y Notas de Venta Nº 0002024, 0002025 y
0002026, consumidores finales, nos cancelan en efectivo.(Anexo
Nº 15)
Se registra el ingreso por las ventas de restaurant por el valor de
$ 525,00 más el IVA y el ingreso por comisión 10% por el valor de
$ 25,00, nos hacen la retención del Impuesto a la Renta por el valor
de $ 5,00; según Factura Nº 0002219 y Notas de Venta Nº
0002027 y 0002028, consumidores finales, nos cancelan en
efectivo.(Anexo Nº 16)
Se registra el depósito de $ 800,00 en la Cuenta de Ahorro Nº 001-
05-006989-9 de la Cooperativa Cacpe Loja.
171
Junio 24.
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), productos de
consumo masivo por el valor de $ 97,54 con IVA 12% y $ 68,82 con
IVA 0% según Factura Nº 0004086, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Junio 26.
Se concede anticipo de $ 20,00 al Sr. Gonzalo Torres, jardinero
según Comprobantes de Egreso Nº 0001165. (Anexo Nº 27)
Se compra a ROMAR (contribuyente especial), varios producto por
el valor de $ 2,21 con IVA 12% y $ 15,35 con IVA 0% según Factura
Nº 0094151, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Junio 27
Se compra varios productos en MERCATONE (obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 55,00 con IVA 0% según Factura
Nº 0003987, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Se concede un anticipo de sueldo de $ 45,00 y a la Sra. Fanny
Soto, cocinera según comprobantes Nº 0001168. (Anexo Nº 28)
Se compra en AUTOSERVICIO GRANDA (obligado a llevar
contabilidad), productos de consumo masivo por el valor de $ 28,51
172
con IVA 12% y 2,16 con IVA 0% según Facturas Nº 058991, 058992
(Anexo 49), se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Junio 28.
Se compra en comercial CELÍ CELÍ (no obligado a llevar
contabilidad), varios productos por el valor de $ 7,07 más el IVA
según Factura Nº 0002231(Anexo 50), se paga en efectivo y se
procede a las retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la
Renta.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), varios
productos por el valor de $ 175,35 con IVA 12% según Factura Nº
0011687, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la renta.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 27 y 28 de junio según factura Nº
0001884, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto del
IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 27 y 28 de junio, según Factura
173
Nº 0002225 se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Junio 29.
Se registra el ingreso por hospedajes de la semana del 22 al 30 de
junio por el valor de $ 839,83 más el IVA y el ingreso por comisión
del 10% por el valor de $ 73,67; según Facturas Nº 0002228,
0002229…0002238 y Notas de Venta Nº 0002030, 0002031 y
0002032, consumidores finales, nos cancelan en efectivo.
(Anexo Nº 17)
Se registra el ingreso por las ventas de restaurant por el valor de
$ 18,00, incluido el IVA según Nota de Venta Nº 0002029 a la
Sra. Lupe Tapia. (Anexo Nº 18)
Se registra el depósito de $ 400,00 en la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Junio 30.
Se registra el ingreso por alquiler de la sala de eventos por el valor
de $ 80,00 incluido el IVA con Nota de Venta Nº 0002033 a la Sra.
Rosa Yaguana, nos cancela en efectivo.
Se paga la cuota correspondiente del préstamo en el Banco de Loja
por el valor de $ 519,55 y en la Cooperativa Cacpe Loja por
$ 276,41 incluido el interés nos debitan por las cuotas mensuales de
174
créditos tanto de la cuenta del Banco de Loja, como de la cuenta de
la Cooperativa Cacpe Loja.
Se realiza el registro de los intereses ganados correspondientes al
mes de Junio, de la Cooperativa CACPE Loja por un valor de $ 0,42.
Se paga el sueldo a los empleados de la hostería correspondiente al
mes de Junio.
Se registra la liquidación del IVA correspondiente a este mes.
JULIO
Julio 01.
Se compra en ROMAR (contribuyente especial), productos de
primera necesidad por el valor de $ 5,03 con IVA 12% y $ 18 ,84 con
IVA 0% según Factura Nº 000113459, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Julio 02
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), productos de
primera necesidad por el valor de $ 48,67 con IVA 12% y $ 8,57
con IVA 0% según Factura Nº 0004779, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se realiza el pago de publicidad en UV TELEVISIÓN (persona
jurídica) por el valor de $ 100,00 más el IVA según Factura Nº
175
00065430 de los mese Abril, Mayo y Junio, se paga en efectivo y
se procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se paga publicidad en la WG MILENIUM radio (no obligada a llevar
contabilidad) $ 40,00 más el IVA según Factura Nº 00085201 por
los meses Abril, Mayo y Junio, se paga en efectivo y se procede a la
retención del Impuesto a la Renta.
Julio 03
Se compra en YE YUHUA (no obligado a llevar contabilidad), varios
productos por el valor de $ 13,00 incluido el IVA con Nota de Venta
Nº 0006425 (Anexo 51), se paga en efectivo y se procede a las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se compra en SUPER REMATE LA COLOMBIANA (no obligada a
llevar contabilidad)varios productos por el valor de $ 9,75
incluido el IVA con Nota de Venta Nº 0008906 (Anexo 52), se
paga en efectivo y se procede a las retenciones tanto del IVA
como del Impuesto a la Renta.
Se compra en ALMACEN 2008 Nº 7 (no obligado a llevar
contabilidad), varios productos por el valor de $ 19,00 más el IVA
según Factura Nº 0001082 (Anexo 53), se paga en efectivo y se
proceden a las Retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la
Renta.
176
Se compra en GALTOR (obligado a llevar contabilidad), productos
de primera necesidad `por el valor de $ 28,71 con IVA 12% y $ 13,94
con IVA 0% según Facturas Nº 011408, 011409 (Anexo 54), se paga
en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Julio 04.
Se compra en HIPERVALLE (obligado a llevar contabilidad),
productos de primera necesidad por el valor de $ 8,27 con IVA 12%
y 43,88 con IVA 0% según Factura Nº 0012595, se paga en efectivo
y se procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se compran varios productos en MERCATONE (obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 33,35 con IVA 0% según Factura Nº
00032402, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Se concede un anticipo de sueldo por el valor de $ 35,00 a la Sra.
Fanny Soto, cocinera y $ 30,00 al Sr. Gonzalo Torres, jardinero,
según comprobantes de egreso Nº 0001184 y 0001185. (Anexo
Nº 28).
Julio 05
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
177
los servicios prestados, de los días 4 y 5 de julio según Factura Nº
0001885 se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto del
IVA como del Impuesto a la Renta.
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 4 y 5 de julio, según Factura Nº
0002026, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto del
IVA como del Impuesto a la Renta.
Julio 06
Se registra el ingreso de hospedajes de la semana de 1 al 6 de
julio, por el valor de $ 775,27 más el IVA y el ingreso por comisión
del 10% el valor de $ 29,00; según Facturas Nº 0002240,
0002241…0002245 y Notas de Venta Nº 0002035, 0002036 y
0002037, consumidores finales nos cancelan en efectivo. (Anexo Nº
19).
Se registra el ingreso por las ventas de restaurant por el valor de
$ 106.00 incluido el IVA con Nota de Venta Nº 0002034 al Sr.
Dalton Alejandro nos cancela en efectivo. (Anexo Nº 20).
Se registra el depósito de $ 35,00 en la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Julio 07
178
Se compran varios productos en el PORTAL DEL VALLE
(obligado a llevar contabilidad), por el valor de $ 43,85 con IVA 0%
según Factura Nº 0003421, se paga en efectivo y procedemos a la
retención del Impuesto a la Renta.
Julio 08
Se compra en TVENTAS (contribuyente especial), un masajeador
por el valor de $ 116,96 más el IVA según Factura Nº 0002990
(Anexo 55), se paga en efectivo y procedemos a la retención del
Impuesto a la Renta.
Se compra en la REFORMA (contribuyente especial), 2 cuadernos y
una libreta por el valor de $ 1,08 y $ 0,29 c/u más el IVA según
Factura Nº 003687 (Anexo 56), se paga en efectivo y se procede a
la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en GAMAHORRO (obligado a llevar contabilidad), varios
artículos por el valor de $ 13,13 más el IVA según Factura Nº
003161(Anexo 57), se paga en efectivo y se procede a la retención
del Impuesto a la Renta.
Se compra en MINEQUIMSA (obligado a llevar contabilidad) un
saco de sulfato de aluminio por el valor de $ 16,51 más el IVA según
Factura Nº 0009953 (Anexo 58), se paga en efectivo y se procede a
la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), productos de
179
primera necesidad por el valor de $ 4,78 con IVA 12% y $ 110,52
con IVA 0% según Factura Nº 0012988, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Julio 11
Se compra varios productos en GAMAHORRO (obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 47,50 con IVA 0% según Factura Nº
0001365, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Se concede un anticipo de $ 35,00 a la Sra. Fanny Soto,
cocinera, $ 38,00 al Sr. Gonzalo Torres, Jardinero según
Comprobantes de Egreso Nº 0001195 y 0001196. (Anexo Nº 28)
Se registra pago por el valor de $ 10,00 a la Srta. Nancy Pérez
CAJERA y $ 8,00 a la Srta. Magali Flores MESERA, por los
servicios prestados por el día 11 de julio; según Facturas Nº
0001408 y 0004212, se procede a las retenciones tanto del IVA
como del Impuesto a la Renta.
Julio 12
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 11 y 12 de julio, según Factura
Nº 0001886, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
180
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 11 y12 de julio, según Factura Nº
0002027, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto del
IVA como del Impuesto a la Renta.
Julio 13
Se registra el ingreso por hospedajes de la semana del 8 al 12 de
julio por el valor de $ 1.722,89 más el IVA y el ingreso por la
comisión del 10% por el valor de $ 137,20; según Facturas Nº
0002246, 0002247…0002254 y Notas de venta Nº 0002038,
0002039…0002044, consumidores finales nos pagan en efectivo.
(Anexo Nº 21).
Se registra el depósito de $ 1.350,00 a la cuenta de ahorro Nº 001-
05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Se compra en comercial MONTERO (no obligado a llevar
contabilidad), varios productos por el valor de $ 6,20 incluido el IVA
con Nota de Venta Nº 0075111, 0075112 (Anexo 59), se paga en
efectivo y se procede a las retenciones tanto del IVA como del
Impuesto a la Renta.
Julio 14.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), productos de
Primera necesidad por el valor de $ 18,78 con IVA 12% y $ 50,99
181
con IVA 0% según Factura Nº 0004485, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se paga al Sr. Vicente Ojeda ( no obligado a llevar contabilidad) la
cantidad de $ 40,00 por el servicio de arreglo de la bomba según
Factura Nº 002108, se paga en efectivo y se procede a la retención
tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Julio 15.
Se compra en COMERCIAL LEÓN (no obligado a llevar
contabilidad) 4 cilindros de gas a $ 2,00 c/u y 5 bidones de agua a $
1,50 c/u más el IVA según Factura Nº 001-023456, Se paga en
efectivo y se procede a las retención del Impuesto a la Renta.
Se registra el pago de las contribuciones mensuales para el
funcionamiento de la hostería por el valor de $ 30,00 a la Cámara
Hoteleros, $ 45,00 al Ministerio de Turismo y $ 21,25 el
mantenimiento de la Página Web se cancela en efectivo.
Se registra e pago del IEES correspondiente al mes de Junio.
Se cancelan las obligaciones tributarias del mes de Junio
Julio 16.
Se compra en el PASEO SHOPPING (contribuyente especial),
productos de primera necesidad por el valor de $ 9,09 más el IVA
según Factura Nº 00016534, se paga en efectivo y se procede a la
retención del Impuesto a la Renta.
182
Julio 17.
Se compra en AUTOSERVICIO GRANDA (obligado a llevar
contabilidad), productos de primera necesidad por el valor de $ 7,51
más el IVA según Factura Nº 059784, se paga en efectivo y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Julio 18.
Se compra en GAMAHORO (obligado a llevar contabilidad),
productos de primera necesidad por el valor de $ 9,84 con IVA 12%
y $ 2,30 con IVA 0% según Factura Nº 003276, se paga en efectivo
y se procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se le concede un anticipo de $ 30,00 al Sr. Gonzalo Torres,
jardinero y $ 25,00 a la Sra. Fanny Soto cocinera según
Comprobantes de Egreso Nº 0001209 y 0001210. (Anexo Nº 28)
Se paga la cantidad de $ 30,00 al Sr. Vicente Ojeda (no obligado a
llevar contabilidad), por mantenimiento de la hostería más el IVA
según Factura Nº 0002109.
Se compran varios productos en GALTOR (obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 8,45 con IVA 0% según Factura Nº
0009865, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Julio 19
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA (persona natural no
183
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados, de los días 18 y 19 de julio según Factura Nº
0001887, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto del
IVA como del Impuesto a la Renta.
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 18 y 19 de julio según Factura
Nº 0002028, se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Julio 20.
Se registra el Ingreso de hospedajes de la semana del 14 al 19 por
el valor de $ 1.076,46 más el IVA y el ingreso por comisión del 10%
por el valor de $ 22,20; según Facturas Nº 0002255, 0002256…
0002258 y las Notas de Venta Nº 0002045, 0002046…0002054
consumidores finales, nos pagan en efectivo. (anexo Nº 22)
Se registra el depósito de $ 580,00 en la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Se realiza el pago de los servicios básicos del mes de Junio como:
Luz Eléctrica por el valor de $ 213.45, Agua por el valor de
$ 132.32 y Teléfono por el valor de $ 215.67 incluido el IVA y se
procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Julio 21
184
Se compra en AGRICOLA CENTRAL (obligado a llevar contabilidad)
un procan de 30g por la cantidad de $ 37,00 y un gatuno de 1kg a
$ 1,40 con IVA tarifa 0% según Factura Nº 0001437 (Anexo 60), se
paga en efectivo y se procede a la retención del Impuesto a la
Renta.
Julio 22.
Se compra en HIPERVALLE (contribuyente especial), productos de
primera necesidad por el valor de $ 78,32 más el IVA según Factura
Nº 008579, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Se compra material en la FERRETERÍA DÍAZ (no obligada a llevar
contabilidad), por el valor de $ 50,00 más el IVA según Factura Nº
000798456, se paga en efectivo y se procede a la retención del IVA
como del Impuesto a la Renta.
Se efectúa el pago de $ 4,00 a la Cacpe, por la entrega de libretines.
Se compra en almacenes TIA (contribuyente especial) cuarenta
vasos de vidrio por el valor de $ 6,79 incluido IVA con Factura Nº
0001924 (Anexo 61), se paga en efectivo y se procede a la retención
del Impuesto a la Renta.
Julio 23.
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), productos de
185
primera necesidad por el valor de $ 31,81 más el IVA según Factura
Nº 0005795, se paga en efectivo y se procede a la retención del
Impuesto a la Renta.
Se compran varios productos en comercial PINEDA (obligado a
llevar contabilidad), por el valor de $ 13,75 con IVA 0% según
Factura Nº 00789036, se paga en efectivo y se procede a la
retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en comercial LEÓN (no obligado a llevar contabilidad)
4 cilindros de gas a $ 2,00 c/u y 5 bidones de agua a $ 1,50 c/u por
el valor de $ 15,50 más IVA según Factura No 012-4568, se paga en
efectivo y se procede a las retención del Impuesto a la Renta.
Julio 24.
Se compra en ROTULACIONES JARAMILLO (no obligado a levar
contabilidad), 1.70m de vidrio catedral por el valor de $ 7,50 incluido
el IVA con Nota de Venta Nº 008373, se paga en efectivo y se
procede a la retención tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Julio 25.
Se compra en el PERNO (obligado a llevar contabilidad), repuesto
para la bomba de agua por el valor de $ 12,50 más el IVA según
Factura Nº 0001880 (Anexo 62), se paga en efectivo y se procede a
la Retención del Impuesto a la Renta.
Se conceden anticipos por el valor de $ 25,00 a la Sra. Fanny Soto,
186
cocinera, $ 35,00 al Sr. Gonzalo Torres, jardinero; según
Comprobantes de Egreso Nº 0001226 y 0001227. (Anexo Nº 28)
Se pide a IMPRENTA MARVEL (calificación artesanal), la
elaboración de un libretín de registro de huésped por el valor de
$ 10,00 sin IVA, según Factura No 0003789, se paga en efectivo.
Se compran en comercial LEÓN (no obligado a llevar contabilidad),
cuatro cilindros de gas por el valor de $ 2,00 c/u y 5 bidones de agua
por el valor de $ 1,50 c/u respectivamente, más el IVA según
Factura Nº 0002891, se paga en efectivo y se procede a la
retención del Impuesto a la Renta.
Julio 26.
Se paga a la Srta. Maribel Armijos CAJERA ( persona natural
no obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más
el IVA por los servicios prestados, de los días 25 y 26 de julio según
Factura Nº 0001889 se paga en efectivo y se realizan las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta,
Se paga al Sr. Marlon Benítez MESERO (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) la cantidad de $ 10,00 más el IVA por
los servicios prestados de los días 25 y 26 de julio según Factura
Nº 0002029 se paga en efectivo y se realizan las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
187
Julio 27
Se registra el ingreso de hospedajes de la semana del 21 al 26 de
julio por el valor de $ 2.640,32 más el IVA y el ingreso por la
comisión del 10% por el valor de $ 131,80; según Facturas Nº
0002259, 0002260…0002270 y Nota de Venta Nº 0002055,
0002056…0002065, consumidores finales nos pagan en
efectivo.(Anexo Nº 23).
Se registra el ingreso por las ventas de restaurant por el valor de
$ 12,00 más el IVA y el ingreso por la comisión del 10% por el valor
de $ 1,20 según Factura Nº 0002261 al Sr. Abel Rodríguez. (Anexo
Nº 24).
Se registra el depósito de $ 2.000,00 en la Cuenta de Ahorro Nº
001-05-006989-9 de la cooperativa Cacpe Loja.
Julio 29.
Se compra en almacenes EL HIERRO (contribuyente especial),
varios productos por el valor de $ 85,73 más el IVA según Factura
Nº 0209376 y 0209377 (Anexo 63), se paga en efectivo y se procede
a la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra material eléctrico en la TUERCA (no obligado a llevar
contabilidad), por el valor de $ 24,00 más IVA, según Factura Nº
000954321, se paga en efectivo y se procede a las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
188
Julio 30.
Se compra en SONITEC (contribuyente especial), varios
electrodomésticos por el valor de $ 241,07 más el IVA según
Factura Nº 004350 (Anexo 64), se paga en efectivo y se procede a la
retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en la distribución de plásticos KARLITA (contribuyente
especial), vajilla por el valor de $ 27,05 más el IVA según Factura Nº
007745 (Anexo 65), se paga en efectivo y se procede a la retención
del Impuesto a la Renta.
Se compra en TEXTILES “DAYANNA” (no obligado a llevar
contabilidad), tela por el valor de $ 25,30 incluido el IVA según Nota
de Venta Nº 009142 (Anexo 66), se paga en efectivo y se procede a
la retención tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se sacan copias por el valor de $ 6,97 más el IVA, en NANCY
ASTRID CELI (no obligado a llevar contabilidad) según Factura Nº
000029 (Anexo 67), se paga en efectivo y se procede a las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se compra en comercial RAUL CELI (no obligado a llevar
contabilidad), cinco fundas de azúcar a $ 1,00 c/u más el IVA, según
Nota de Venta Nº 068319, se paga en efectivo y se procede a la
retención tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se compra en ferretería “QUIZHPE E HIJOS” (obligado a llevar
contabilidad), tres lámparas de 20w a $ 6,52 c/u más el IVA con
189
Factura Nº 0000624 (Anexo 68), se paga en efectivo y se procede a
la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en ELECTROS FERRISARIATO (obligado a llevar
contabilidad), quince focos ahorradores por el valor de $ 13,13 más
el IVA según Factura Nº 105395, se paga en efectivo y se procede a
la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra material eléctrico en COMERCIAL HERRERA (no
obligado a llevar contabilidad), varios productos por el valor de
$ 26,65 más el IVA según Factura Nº 000309, se paga en efectivo y
se procede a las retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la
Renta.
Se paga al Sr. VICENTE OJEDA maestro (persona no obligada a
llevar contabilidad), el valor de $ 60,00 por mantenimiento de
hostería más el IVA según Factura Nº 0001249, se paga en efectivo
y se procede a las retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la
Renta.
Se compra en Ferretería DÍAZ (no obligado a llevar contabilidad)
varios materiales por el valor de $ 7,20 más el IVA, según Factura Nº
0007990, se paga en efectivo y se procede a las retenciones tanto
del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se compra en la ferretería OCHOA (no obligado a llevar
contabilidad), productos por el valor de $ 15,00 más el IVA según
190
Factura Nº 0003247; se paga en efectivo y se procede a las
retenciones tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se paga la cuota correspondiente del préstamo en el Banco de Loja
por el valor de $ 519,55 y en la Cooperativa Cacpe Loja por
$ 276,41 incluido el interés nos debitan por las cuotas mensuales de
créditos tanto de la cuenta del Banco de Loja, como de la cuneta de
la Cooperativa Cacpe Loja.
Julio 31
Se compra en AUTOSERVICIO GRANDA (obligado a llevar
contabilidad), productos de primera necesidad por el valor de
$ 60,58 más el IVA según Factura Nº 060391, se paga en efectivo
y se procede a la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en productos APRI (no obligado a llevar contabilidad),
tamales, quimbolitos, empanadas de verde y de yuca; por el valor de
$ 43,70 sin IVA según Factura Nº 0005207, se paga en efectivo y se
procede a la retención tanto del IVA como del Impuesto a la Renta.
Se compra en ELECTROS Ferrisariato (obligado a llevar
contabilidad) varios utensilios de cocina por el valor de $ 60,36 más
el IVA según Factura Nº 105465, se paga en efectivo y se procede a
la retención del Impuesto a la Renta.
Se compra en SUPERMAXI (contribuyente especial), productos de
primera necesidad por el valor de $ 51,79 más el IVA según Factura
Nº 0006025 y 0003203 se paga en efectivo y se procede a la
191
retención del Impuesto a la Renta.
Se concede anticipos de sueldos al Sr. César Granda, camarero por
el valor de $ 20,00 y al Sr. Gonzalo Torres, jardinero por un valor de
$ 30,00 según Comprobantes de Egreso Nº 0001230 y el 0001231.
(Anexo Nº 27)
Se registra el ingreso de hospedajes de la semana del 27 al 31 de
julio, por el valor de $ 1.314,36 más el IVA y el ingreso por la
comisión del 10 % por el valor de $ 73,40; según Facturas Nº
0002271, 0002272,…0002275 y Notas de Venta Nº 0002066,
0002067,…0002071; consumidores finales nos pagan en efectivo.
(anexo Nº 25)
Se registra el ingreso por las ventas de restaurant por el valor de
$ 24,00 según Nota de Venta Nº 0002266, incluido IVA, al Sr.
Ramiro Castillo. (Anexo Nº 26).
Se paga predio urbano por el valor de $ 95,75 en el Municipio de
Catamayo. Según comprobante nº 0975368.
Se realiza el registro de los intereses ganados en la Cooperativa
CACPE Loja, correspondientes al mes de Julio por un valor de $1,15
Se paga el sueldo a los empleados de la hostería correspondiente al
mes de Julio.
Se realiza la liquidación del IVA correspondiente a este mes.
192
INFORMACIÓN ADICIONAL
o Los porcentajes de retención del IVA e IR se regirán de conformidad
al periodo de registro.
o Los impuestos serán cobrados y pagados según la liquidez
inmediata de la forma de cancelación, cuando lo amerite.
o El personal encargado de las operaciones de la “HOSTERÍA LOS
ALMENDROS” es el siguiente.
DATOS PARA AJUSTES:
o Los suministros de oficina se consumieron durante el periodo
contable en un 40%.
o Los suministros de Aseo y Limpieza se consumieron durante el
periodo contable en un 65%.
o Los Bienes de Uso Corriente se desgastaron durante el periodo
contables en un 10%.
Los Enseres de Hostería se desgastaron durante el periodo contable en
un 5%.
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO BÁSICO
Sta. Amada Armijos Administradora 218,00Sr. César Granda Camarero 218,00Sra. Fanny Soto Cocinera 218,00Sr. Gonzalo Torres Jardinero 218,00
193
194
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 900,00Bancos 2.000,00Cooperativas 3,82Suministros de Oficina 90,50Suministros de Aseo y Limpieza 408,55Bienes de Uso Corriente 483,25Enseres de Hostería 43.537,99Total de Activos Corrientes 47.424,11
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terreno 20.000,00Edificio 225.000,00Equipo de Oficina 395,00Equipo de Computación 1.200,00Maquinaria de Hostería 8.448,00Equipo de Hostería 5.191,39Muebles y Enseres 12.780,00Total de Activos No Corrientes 273.014,39
TOTAL DE ACTIVOS 320.438,50
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
IVA por Pagar 256,45Total de Pasivo Corriente 256,45
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos Bancarios por Pagar 4.800,00Préstamos en Cooperativas por Pagar 3.250,00Total de Pasivo No Corriente 8.050,00
TOTAL DE PASIVOS 8.306,45
PATRIMONIO
Capital Social 312.132,05Total de Patrimonio 312.132,05
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 320.438,50
______________Ing. Geovanni Gerrero A. Silvia Encalada
F) GERENTE F) CONTADOR
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al 1 de Mayo del 2009
_______________
Loja, 1 de Mayo del 2009
195
196
FOLIO: 1
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
En el Cantón Catamayo al primero de Mayodel dos mil nueve, la HOSTERÍA LOSALMENDROS, inicia sus actividades conlos siguientes valores:
01/05/09 --- 1 ---
1.1.1 CAJA 900,00
1.1.2 BANCOS 2.000,00
1.1.3 COOPERATIVAS 3,82
1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 90,50
1.1.6 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 408,55
1.1.11 BIENES DE USO CORRIENTE 483,25
1.1.12 ENSERES DE HOSTERÍA 43.537,99
1.2.1 TERRENO 20.000,00
1.2.2 EDIFICIO 225.000,00
1.2.4 EQUIPO DE OFICINA 395,00
1.2.6 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.200,00
1.2.8 MAQUINARIA DE HOSTERÍA 8.448,00
1.2.10 EQUIPO DE HOSTERÍA 5.191,39
1.2.12 MUEBLES Y ENSERES 12.780,00
2.1.4 IVA POR PAGAR 256,45
2.2.1 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 4.800,00
2.2.2 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 3.250,00
3.1.1 CAPITAL SOCIAL 312.132,05
P/R el Estado de Situacion Inicial
01/05/09 --- 2 ---
1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 34,00
1.1.1 CAJA 34,00
P/R la compra de libretines en Imprenta Marvel según
Factura No 001926
01/05/09 --- 3 ---
5.1.1 BIENES 12% 47,44
5.1.2 BIENES 0% 1,07
1.1.7 IVA EN COMPRAS 5,69
1.1.1 CAJA 53,71
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,49
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,49
P/R compra de varios productos en el Autoservicio
Granda según Factura No 21402 -21403
02/05/09 --- 4 ---
5.1.1 BIENES 12% 6,77
5.1.2 BIENES 0% 3,23
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,81
1.1.1 CAJA 10,71
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,10
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,10
SUMAN Y PASAN 320.537,51 320.537,51
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
197
FOLIO: 2
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 320.537,51 320.537,51
P/R la compra de productos en el Portal del Valle
según Factura No 1195
03/05/09 --- 5 ---
5.1.1 BIENES 12% 6,83
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,82
1.1.1 CAJA 7,33
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,25
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,25
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,07
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,07
P/R la compra de productos en Victor Anhelio según
Factura No 00994
03/05/09 --- 6 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001872
03/05/09 --- 7 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002014
04/05/09 --- 8 ---
1.1.1 CAJA 854,88
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 717,68
4.1.1.1 Hospedaje 717,68
2.1.3 IVA EN VENTAS 86,12
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 51,08
P/R ingreso por hospedaje según Facturas Nros
0002200, 0002201, a la 0002203 y con Notas de Venta
Nros.0001986, 0001987,…0001993 Anexo Nº 1
04/05/09 --- 9 ---
SUMAN Y PASAN 321.422,44 321.422,44
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
198
FOLIO: 3
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 321.422,44 321.422,44
1.1.1 CAJA 17,08
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 14,00
4.1.1.2 Restaurant 14,00
2.1.3 IVA EN VENTAS 1,68
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 1,40
P/R el ingreso de restaurant según Factura N. 0002202
al Sr. Patricio Chuquimarca Anexo Nº 1
04/05/09 --- 10 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 600,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 600,00
1.1.1 CAJA 600,00
P/R depósito de los ingresos en la Cooperativa
CACPE Loja.
04/05/09 --- 11 ---
5.1.1 BIENES 12% 11,50
5.1.2 BIENES 0% 31,97
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,38
1.1.1 CAJA 44,41
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,44
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,44
P/R la compra de productos a Supermaxi según las
Facturas Nros. 0001933 y 0001020
08/05/09 --- 12 ---
5.1.1 BIENES 12% 17,34
5.1.2 BIENES 0% 2,89
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,08
1.1.1 CAJA 22,11
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,20
P/R la compra de varios productos en el Autoservicio
Granda según Factura 022674
10/05/09 --- 13 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001873
10/05/09 --- 14 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
SUMAN Y PASAN 322.127,88 322.117,88
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
199
FOLIO: 4
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 322.127,88 322.117,88
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002015
11/05/09 --- 15 ---
1.1.1 CAJA 292,80
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 240,00
4.1.1.1 Hospedaje 240,00
2.1.3 IVA EN VENTAS 28,80
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 24,00
P/R ingreso por hospedaje según las Facturas Nros
0002205 y 0002206, Anexo Nº 2
11/05/09 --- 16 ---
1.1.1 CAJA 41,20
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 36,79
4.1.1.2 Restaurant 36,79
2.1.3 IVA EN VENTAS 4,41
P/R ingreso de restaurant según Nota de Venta Nros.
0001994 ,0001995 y 0001996, Anexo Nº 2
11/05/09 --- 17 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 150,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 150,00
1.1.1 CAJA 150,00
P/R el depósito de los ingreso en la Cooperativa
CACPE Loja.
14/05/09 --- 18 ---
5.1.1 BIENES 12% 17,15
5.1.2 BIENES 0% 0,55
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,06
1.1.1 CAJA 19,58
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,18
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,18
P/R la compra de productos en el Autoservicio Granda
según Factura 021805
14/05/09 --- 19 ---
1.1.1 CAJA 32,00
4.2.2 ALQUILER ENSERES HOSTERÍA 28,57
2.1.3 IVA EN VENTAS 3,43
P/R el alquiler de mantelería según la Nota de Venta
SUMAN Y PASAN 322.664,84 322.664,84
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
200
FOLIO: 5
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 322.664,84 322.664,84
No 0001997 a la Sra. Natacha Pardo
14/05/09 --- 20 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 20,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 20,00
1.1.1 CAJA 20,00
P/R el anticipo de sueldo al Sr. Gonzalo Torres según
Comprobante de Egreso No 0001106
15/05/09 --- 21 ---
5.1.2 BIENES 0% 31,88
1.1.1 CAJA 31,56
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,32
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,32
P/R compra de varios productos en Supermaxi según
Factura No 0002159
16/05/09 --- 22 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 55,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 35,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 20,00
1.1.1 CAJA 55,00
P/R el anticipo de sueldo a la Sra. Fanny Soto y al Sr.
Gonzalo Torres según Comprobantes de Egreso Nros.
0001108 y 0001109.
16/05/09 --- 23 ---
2.1.4 IVA POR PAGAR 256,45
1.1.2 BANCOS 256,45
P/R el pago del IVA correspondiente al mes de Abril
16/05/09 --- 24 ---
5.1.10 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 505,59
5.1.10.1 Luz Eléctrica 179,25
5.1.10.2 Agua Potable 147,77
5.1.10.3 Teléfono 178,57
1.1.7 IVA EN COMPRAS 21,43
1.1.1 CAJA 521,66
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 5,36
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,79
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 3,57
P/R el pago de los servicios básicos del mes de
Abril del 2009
17/05/09 --- 25 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
SUMAN Y PASAN 323.566,39 323.566,19
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
201
FOLIO: 6
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 323.566,39 323.566,19
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001875
17/05/09 --- 26 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002016
18/05/09 --- 27 ---
1.1.1 CAJA 959,43
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 808,81
4.1.1.1 Hospedaje 808,81
2.1.3 IVA EN VENTAS 97,06
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 53,56
P/R ingreso por hospedaje según las Facturas Nros
0002207 y 0002208 y las Notas de Venta Nro. 0001999
y 0002000, Anexo Nº 3
18/05/09 --- 28 ---
1.1.1 CAJA 23,75
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 21,21
4.1.1.2 Restaurant
2.1.3 IVA EN VENTAS 2,54
P/R el ingreso de restaurant según la Nota de Venta
No 0001998, Anexo Nº 3
18/05/09 --- 29 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 200,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 200,00
1.1.1 CAJA 200,00
P/R deposito de los ingresos en la Cooperativa CACPE
Loja.
19/05/09 --- 30 ---
5.1.1 BIENES 12% 17,89
5.1.2 BIENES 0% 86,42
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,15
1.1.1 CAJA 105,42
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,04
SUMAN Y PASAN 324.867,23 324.867,23
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
202
FOLIO: 7
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 324.867,23 324.867,23
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,04
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
la Factura No 0009830
20/05/09 --- 31 ----
5.1.7 GASTO CÁMARA DE HOTELEROS 30,00
5.1.8 GASTO MINISTERIO DE TURISMO 45,00
5.1.9 GASTO PÁGINA WEB 21,25
1.1.1 CAJA 96,25
P/R el pago de mensualidades por la actividad propia
de la hostería y para su funcionamiento
22/05/09 --- 32 ---
5.1.1 BIENES 12% 28,98
5.1.2 BIENES 0% 2,77
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,48
1.1.1 CAJA 34,91
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,32
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,32
P/R la compra de productos en el Autoservicio Granda
según Factura No 0022112 y 0022113
24/05/09 --- 33 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de
semana según Factura No 0001877
24/05/09 --- 34 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de
semana según Factura No 0002017
25/05/09 --- 35 ---
1.1.1 CAJA 1.561,06
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 1.350,68
SUMAN Y PASAN 326.582,16 326.371,79
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
203
FOLIO: 8
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 326.582,16 326.371,79
4.1.1.1 Hospedaje
2.1.3 IVA EN VENTAS 162,08
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 48,30
P/R el ingreso por hospedaje según la Factura No 000
2210 y con Nota de Venta Nros 0002003, 0002004,…
0002011, Anexo Nº 4
25/05/09 --- 36 ---
1.1.1 CAJA 667,06
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE DEL I.R 4,80
1.1.9.2 Anticipo Retención Fuente I.R. 2% 4,80
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 364,16
4.1.1.2 Restaurant 360,59
4.1.1.3 Piscina 3,57
4.1.2 SERVICIOS DE HOSTERÍA 0% 240,00
4.1.2.2 Restaurant 240,00
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 24,00
2.1.3 IVA EN VENTAS 43,70
P/R ingreso por restaurant al MIES según Factura Nro
No 002209 con Cheque Nro 058 del Banco de Fomento
Anexo Nº 425/05/09 --- 37 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 850,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 850,00
1.1.1 CAJA 850,00
P/R el deposito de los ingresos en la Cooperativa
CACPE Loja
26/05/09 --- 38 ---
5.1.1 BIENES 12% 84,26
5.1.2 BIENES 0% 71,42
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10,11
1.1.1 CAJA 164,23
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,56
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,56
P/R compra de productos en Hipervalle según Factura
Nros 009867 y 0010617
26/05/09 --- 39 ---
5.1.1 BIENES 12% 73,87
5.1.2 BIENES 0% 39,79
1.1.7 IVA EN COMPRAS 8,86
1.1.1 CAJA 121,38
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,14
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,14
P/R compra de productos en Supermaxi según Factu-
ras Nros 002790, 002902 y 002903
SUMAN Y PASAN 328.392,34 328.392,34
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
204
FOLIO: 9
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 328.392,34 328.392,34
29/05/09 --- 40 ---
5.1.1 BIENES 12% 26,24
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,15
1.1.1 CAJA 29,10
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,29
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,29
P/R la compra de productos en el Autoservicio Granda
según Facturas Nros 00022385 y 00022386
30/05/09 --- 41 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 65,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 35,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 30,00
1.1.1 CAJA 65,00
P/R el anticipo de sueldo a la Sra. Fanny Soto y al Sr.
Gonzalo Torres segun Comprobantes de Egreso Nros.
0001121 y 0001122
30/05/09 --- 42 ---5.1.22 GASTO MATERIALES 53,50
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,42
1.1.1 CAJA 57,45
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,93
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 1,93
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,54
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,54
P/R compra de materiales en la Ferreteria Castro
según Factura No 0002175 y 0002176
30/05/09 --- 43 ---
5.1.2 BIENES 0% 48,45
1.1.1 CAJA 47,96
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,49
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,49
P/R la compra de productos de consumo en Mercatone,
según Factura No 00017504
30/05/09 --- 44 ---
2.2.1 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 436,36
2.2.1.1 Banco de Loja 436,36
2.2.2 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 232,14
2.2.2.1 Cooperativa CACPE Loja. 232,14
5.2.2 GASTO INTERÉS 127,46
1.1.2 BANCOS 519,55
1.1.2.1 Banco de Loja 519,55
1.1.3 COOPERATIVAS 276,41
1.1.3.1 CACPE Loja 276,41
P/R el débito de la cuenta por concepto de pago de los
SUMAN Y PASAN 329.391,06 329.391,06
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
205
FOLIO: 10
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 329.391,06 329.391,06
préstamos del mes de Mayo
30/05/09 --- 45 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 0,48
1.1.3.1 Cacpe Loja 0,48
4.2.3 INTERESES GANADOS 0,48
P/R los intereses ganados durante el mes de Mayo
31/05/09 --- 46 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de
semana según Factura No 0001879
31/05/09 --- 47 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de
semana según Factura No 0002020
31/05/09 --- 48 ---
1.1.1 CAJA 1.101,60
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 949,64
4.1.1.1 Hospedaje 949,64
2.1.3 IVA EN VENTAS 113,96
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 38,00
P/R el ingreso por hospedajes según la Facturas Nro.
0002211 y con Notas de Venta Nros. 0002012, 00020-
13,… 0002015, Anexo Nº 5
31/05/09 --- 49 ---
1.1.1 CAJA 24,00
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 21,43
4.1.1.2 Restaurant 21,43
2.1.3 IVA EN VENTAS 2,57
P/R el ingreso de restaurant según la Nota de Venta N.
0002015 al Sr. José Montesinos, Anexo Nº 5
SUMAN Y PASAN 330.539,54 330.539,54
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
206
FOLIO: 11
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 330.539,54 330.539,54
31/05/09 --- 50 ---
5.1.3 SUELDOS Y SALARIOS 872,00
5.1.4 GASTO IESS 105,95
5.1.4.1 Aporte Patronal 97,23
5.1.4.2 IECE Y SECAP 8,72
5.1.5 GASTO PROVISIONES SOCIALES 254,37
5.1.5.1 Décimo Tercero 72,68
5.1.5.2 Décimo Cuarto 72,68
5.1.5.3 Fondo de Reserva 72,68
5.1.5.4 Vacaciones 36,33
2.1.1 IESS POR PAGAR 187,48
2.1.1.1 Aporte Patronal 97,23
2.1.1.2 Aporte Personal 81,53
2.1.1.3 IECE Y SECAP 8,72
2.1.2. PROVISIONES SOC X PAGAR 254,37
2.1.2.1 Décimo Tercero 72,68
2.1.2.2 Décimo Cuarto 72,68
2.1.2.3 Fondos de Reserva 72,68
2,1,2,4 Vacaciones 36,33
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 140,00
1.1.1 CAJA 650,47
P/R el pago de sueldos del mes de Mayo a la
administradora, cosinera, camarero y jardinero.
31/05/09 --- 51 ---
2.1.3 IVA EN VENTAS 546,35
5.1.24 GASTO IVA 4,03
1.1.7 IVA EN COMPRAS 80,44
2.1.4 IVA POR PAGAR 469,94
P/R el asiento de liquidación del IVA del mes de Mayo
31/05/09 --- 52 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 25,00
1.1.3.1 CACPE Loja 25,00
1.1.1 CAJA 25,00
P/R el deposito de los ingresos en la Cooperativa
CACPE Loja
02/06/09 --- 53 ---
5.1.1 BIENES 12% 44,18
5.1.2 BIENES 0% 21,37
1.1.7 IVA EN COMPRAS 5,30
1.1.1 CAJA 70,19
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,66
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,66
P/R compra de productos en Hipervalle según Factura
No 00044
SUMAN Y PASAN 332.418,09 332.418,09
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
207
FOLIO: 12
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 332.418,09 332.418,09
05/06/09 --- 54 ---
5.1.2 BIENES 0% 23,85
1.1.1 CAJA 23,61
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,24
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,24
P/R la compra de los productos en el Mercatone según
Factura No 000012309
05/06/09 --- 55 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 20,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 20,00
1.1.1 CAJA 20,00
P/R el anticipo de sueldo al Sr. Gonzalo Torres según
Comprobante de Egreso Nro. 0001129
05/06/09 --- 56 ---
5.1.1 BIENES 12% 63,92
5.1.2 BIENES 0% 14,51
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,67
1.1.1 CAJA 85,32
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,78
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,78
P/R compra de productos en el Supermaxi según las
Facturas Nros 0003191 y 0004968
05/06/09 --- 57 ---
5.1.1 BIENES 12% 30,86
5.1.2 BIENES 0% 2,79
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,70
1.1.1 CAJA 37,01
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,34
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,34
P/R la compra de productos en el Autoservicio Granda
según Facturas Nros 0022824, 0022825
07/06/09 --- 58 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de
semana según Factura No 0001881
07/06/09 --- 59 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
SUMAN Y PASAN 332.606,59 332.596,59
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
208
FOLIO: 13
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 332.606,59 332.596,59
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de
semana según Factura No 0002021
08/06/09 --- 60 ---
1.1.1 CAJA 382,89
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 325,92
4.1.1.1 Hospedaje
2.1.3 IVA EN VENTAS 39,11
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 17,86
P/R el ingreso por hospedaje según las Facturas Nros.
0002212. 0002213 y 0002214 y Nota de Venta Nro.
OOO2016, Anexo Nº 6
08/06/09 --- 61 ---
1.1.1 CAJA 40,40
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 36,07
4.1.1.2 Restaurant
2.1.3 IVA EN VENTAS 4,33
P/R el ingreso por restaurant según las Nota de Venta
Nros. 0002017 y 0002019, Anexo Nº 6
08/06/09 --- 62 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 127,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 127,00
1.1.1 CAJA 127,00
P/R el deposito de los ingresos en la Cooperativa
CACPE Loja
08/06/09 --- 63 ---
5.1.1 BIENES 12% 3,35
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,40
1.1.1 CAJA 3,72
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,03
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,03
P/R la compra de varios productos en Romar según la
Factura Nro 01002097
10/06/09 --- 64 ---
5.1.1 BIENES 12% 100,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 12,00
1.1.1 CAJA 111,00
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,00
SUMAN Y PASAN 333.273,83 333.273,83
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
209
FOLIO: 14
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 333.273,83 333.273,83
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,00
P/R la compra de shampoo a Herpal según la Factura
No 001337
10/06/09 --- 65 ---
5.1.1 BIENES 12% 131,35
1.1.7 IVA EN COMPRAS 15,76
1.1.1 CAJA 145,80
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,31
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,31
P/R la compra de productos en el Supermaxi según la
Factura No 0003454
10/06/09 --- 66 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 35,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 35,00
1.1.1 CAJA 35,00
P/R el anticipo de sueldo a la Sra. Fanny Soto según
Comprobante de Egreso Nro. 0001137
12/06/09 --- 67 ---
5.1.1 BIENES 12% 25,12
5.1.2 BIENES 0% 80,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,01
1.1.1 CAJA 107,08
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,05
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,05
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
Factura No 0011042
12/06/09 --- 68 ---
5.1.2 BIENES 0% 29,40
1.1.1 CAJA 29,11
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,29
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,29
P/R la compra de productos en Puerta del Sol según la
Factura No 00024309
13/06/09 --- 69 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 35,00
5.1.6.3 Sr. José Guzmán 5,00
5.1.6.4 Sr. Vicente Ojeda 30,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,20
1.1.1 CAJA 34,30
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 4,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 4,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,70
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,70
P/R el pago de servicios por los Srs. José Guzmán y
SUMAN Y PASAN 333.632,67 333.632,67
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
210
FOLIO: 15
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 333.632,67 333.632,67
Vicente Ojeda según Factura Nº 0001025 y 0002107
13/06/09 --- 70 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 61,50
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,38
1.1.1 CAJA 63,09
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 5,17
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 70% 5,17
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,62
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,62
P/R compra de materiales en el Ferreteria Junior según
Factura Nº 0001507.
13/06/09 --- 71 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 33,50
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 13,50
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 20,00
1.1.1 CAJA 33,50
P/R el anticipo de sueldo a la Sra. Fanny Soto y al Sr.
Gonzalo Torres según Comprobante de Egreso Nros.
0001143 y 0001144
14/06/09 --- 72 ---
5.1.1 BIENES 12% 10,39
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,25
1.1.1 CAJA 11,54
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,10
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,10
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
la Factura No 0002427.
14/06/09 --- 73 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de
semana según Factura No 0001882
14/06/09 --- 74 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
SUMAN Y PASAN 333.769,09 333.768,89
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
211
FOLIO: 16
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 333.769,09 333.768,89
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de
semana según Factura No 0002022
15/06/09 --- 75 ---
5.1.2 IVA POR PAGAR 469,94
1.1.1 CAJA 469,94
P/R el pago del IVA correspondiente al mes de Mayo
15/06/09 --- 76 ---
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 14,18
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 2,18
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 12,00
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 14,54
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 8,97
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 5,57
CAJA 28,72
P/R el pago de las retenciones del IVA y del I.R del
mes de Mayo
15/06/09 --- 77 ---
1.1.1 CAJA 365,44
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 309,59
4.1.1.1 Hospedaje 309,59
2.1.3 IVA EN VENTAS 37,15
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 18,70
P/R ingreso por hospedaje según las Facturas Nros.
0002215, 0002216 y 0002217; y con Notas de Venta
Nros. 0002020, 0002021 y 0002022, Anexo Nº 7
15/06/09 --- 78 ---
1.1.1 CAJA 41,20
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 36,79
4.1.1.2 Restaurant 36,79
2.1.3 IVA EN VENTAS 4,41
P/R el ingreso de restaurante según la Nota de Venta
No 0002023, Anexo Nº 7
15/06/09 --- 79 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 40,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 40,00
1.1.1 CAJA 40,00
P/R el depósito de los ingresos en la Cooperativa
CACPE Loja.
15/06/09 --- 80 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 11,50
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 11,50
SUMAN Y PASAN 334.725,89 334.714,39
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
212
FOLIO: 17
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 334.725,89 334.714,39
1.1.1 CAJA 11,50
P/R el anticipo de sueldo a la Sra. Fanny Soto según
Comprobante de Egreso No. 0001148
15/06/09 --- 81 ---
5.1.10 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 491,05
5.1.10.1 Luz Eléctrica 181,30
5.1.10.2 Agua Potable 143,97
5.1.10.3 Teléfono 165,78
1.1.7 IVA EN COMPRAS 19,89
1.1.1 CAJA 505,81
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 5,13
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,81
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 3,32
P/R el pago de los servicios básicos correspondiente al
mes de Mayo
15/06/09 --- 82 ---
2.1.1 IESS POR PAGAR 187,48
1.1.1 CAJA 187,48
P/R el pago del IESS correspondiente al mes de Mayo
17/06/09 --- 83 ----
5.1.7 GASTO CÁMARA DE HOTELEROS 30,00
5.1.8 GASTO MINISTERIO DE TURISMO 45,00
5.1.9 GASTO PÁGINA WEB 21,25
1.1.1 CAJA 96,25
P/R el pago de los gastos en que incurre la Hostería
por su tipo de actividad y para su funcionamiento.
18/06/09 --- 84 ---
5.1.1 BIENES 12% 33,46
5.1.2 BIENES 0% 3,03
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,02
1.1.1 CAJA 40,14
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,37
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,37
P/R la compra de productos en el Autoservicio Granda
según Factura No 02648 y 058750
--- 85 ---
18/06/09 5.1.1 BIENES 12% 3,26
5.1.2 BIENES 0% 87,73
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,39
1.1.1 CAJA 90,47
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,91
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,91
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
la Factura No 0011471
SUMAN Y PASAN 335.652,45 335.652,45
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
213
FOLIO: 18
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 335.652,45 335.652,45
18/06/09 --- 86 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 5,76
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,69
1.1.1 CAJA 6,18
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,21
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,21
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,06
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,06
P/R la compra de material en Alumitec según Factura
No 002312.
18/06/09 --- 87 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 12,00
5.1.6.3 Sr. José Guzmán 7,00
5.1.6.4 Sr. Vicente Ojeda 5,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,44
1.1.1 CAJA 11,76
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,44
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,44
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,24
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,24
P/R el pago por servicios prestados a los Srs. José
Guzmán y Vicente Ojeda según Facturas No. 0002107
y 0001025.
18/06/09 --- 88 ---
5.2.4 SERVICIOS BANCARIOS 25,00
5.2.4.1 Banco de Loja 25,00
1.1.1 CAJA 25,00
P/R pago al Banco de Loja por entrega de chequera
19/06/09 --- 89 ---
5.1.2 BIENES 0% 26,75
5.2.4.1 CAJA 26,48
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,27
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,27
P/R compra de varios productos en Mercatone según
Factura No 00027301
19/06/09 --- 90 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 22,50
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 22,50
5.2.4.1 CAJA 22,50
P/R el anticipo de sueldo al Sr. Gonzalo Torres según
Comprobante de Egreso No 0001157
20/06/09 --- 91 ---
5.1.1 BIENES 12% 36,32
5.1.2 BIENES 0% 3,11
SUMAN Y PASAN 335.786,02 335.746,59
Diario General
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
214
FOLIO: 19
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 335.786,02 335.746,59
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,36
5.2.4.1 CAJA 43,40
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,39
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,39
P/R la compra de materiales a El Hierro según Factura
No 007530
20/06/09 --- 92 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 35,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 35,00
5.2.4.1 CAJA 35,00
P/R el anticipo de sueldo a la Sra. Fanny Soto según
Comprobante de Egreso No 0001159
20/06/09 --- 93 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 8,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,96
1.1.1 CAJA 8,59
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,29
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 30% 0,29
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,08
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,08
P/R la compra de varios productos a la Bodega Carlita
según Factura No 0001345
20/06/09 --- 94 ---
5.1.23 GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES 54,00
5.1.23.2 Permiso de Funcionamiento 54,00
1.1.1 CAJA 54,00
P/R se realiza el pago de impuestos para la obtención
del Permiso de Funcionamiento
21/06/09 --- 95 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001884
21/06/09 --- 96 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
SUMAN Y PASAN 335.910,74 335.909,34
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
215
FOLIO: 20
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 335.910,74 335.909,34
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002023
22/06/09 --- 97 ---
1.1.1 CAJA 1.051,29
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 884,11
4.1.1.1 Hospedaje 884,11
2.1.3 IVA EN VENTAS 106,09
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 61,09
P/R ingreso por hospedaje según Factura No 0002218,
0002220,...0002226 y con Notas de Venta No.0002024
0002025 y 0002026, Anexo Nº 8
22/06/09 --- 98 ---
1.1.1 CAJA 608,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE DEL I.R 5,00
1.1.9.2 Anticipo Retención Fuente I.R. 2% 5,00
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 525,00
4.1.1.2 Restaurant
2.1.3 IVA EN VENTAS 63,00
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 25,00
P/R el ingreso de restaurante según Factura No.
0002219 a Pronaca y Notas de Venta No. 0002027 y
0002028 a consumidores finales, Anexo Nº 8
22/06/09 --- 99 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 800,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 800,00
1.1.1 CAJA 800,00
P/R el depósito de ingresos en la cooperativa
CACPE Loja.
24/06/09 --- 100 ---
5.1.1 BIENES 12% 97,54
5.1.2 BIENES 0% 68,82
1.1.7 IVA EN COMPRAS 11,71
1.1.1 CAJA 176,41
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,66
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,66
P/R la compra de varios productos en el Supermaxi
según la Factura No 004086
26/06/09 --- 101 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 20,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 20,00
SUMAN Y PASAN 338.573,10 338.553,10
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
216
FOLIO: 21
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 338.573,10 338.553,10
1.1.1 CAJA 20,00
P/R el anticipo de sueldo al Sr. Gonzalo Torres según
Comprobante de Egreso No. 0001162
26/06/09 --- 102 ---
5.1.1 BIENES 12% 2,21
5.1.2 BIENES 0% 15,35
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,27
1.1.1 CAJA 17,65
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,18
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,18
P/R la compra de varios productos a ROMAR según la
Factura No 0094151
27/06/09 --- 103 ---
5.1.2 BIENES 0% 55,00
1.1.1 CAJA 54,45
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,55
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,55
P/R compra de varios productos en Mercatone según
Factura No 0003987
27/06/09 --- 104 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 45,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 45,00
1.1.1 CAJA 45,00
P/R el anticipo de sueldo a la Sra. Fanny Soto según
Comprobante de Egreso No. 0001168
27/06/09 --- 105 ---
5.1.1 BIENES 12% 28,51
5.1.2 BIENES 0% 2,16
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,42
1.1.1 CAJA 33,78
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,31
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,31
P/R la compra de productos en el Autoservicio Granda
según Facturas No 058991, 058992
28/06/09 --- 106 ---
5.1.1 BIENES 12% 7,07
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,85
1.1.1 CAJA 7,59
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,26
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,26
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,07
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,07
P/R la compra de algunos productos en el Comercial
Celí según Factura No 002231
SUMAN Y PASAN 338.732,94 338.732,94
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
217
FOLIO: 22
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 338.732,94 338.732,94
28/06/09 --- 107 ---
5.1.1 BIENES 12% 175,35
1.1.7 IVA EN COMPRAS 21,04
1.1.1 CAJA 194,64
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,75
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,75
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
la Factura No 00011687
28/06/09 --- 108 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001884
28/06/09 --- 109 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlonn Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002225
29/06/09 --- 110 ---
1.1.1 CAJA 1.014,28
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 839,83
4.1.1.1 Hospedaje 839,83
2.1.3 IVA EN VENTAS 100,78
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 73,67
P/R ingreso por hospedaje según Factura No 0002228,
0002229,... 0002238 y Notas de Venta No 0002030,
0002031 y 0002032, Anexo Nº 9
29/06/09 --- 111 ---
1.1.1 CAJA 18,00
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 16,07
4.1.1.2 Restaurant 16,07
2.1.3 IVA EN VENTAS 1,93
SUMAN Y PASAN 339.984,01 339.984,01
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
218
FOLIO: 23
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 339.984,01 339.984,01
P/R el ingreso por restaurant según Nota de Venta No
0002029, Anexo Nº 9
29/06/09 --- 112 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 400,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 400,00
1.1.1 CAJA 400,00
P/R el depósito de ingreso en la Cooperativa
CACPE Loja
30/06/09 --- 113 ---
1.1.1 CAJA 80,00
4.2.1 ALQUILER SALÓN DE EVENTOS 71,43
2.1.3 IVA EN VENTAS 8,57
P/R el alquiler del salon de eventos según la Nota de
Venta No 002033 a la Sra. Rosa Yaguana
30/06/09 --- 114 ---
2.2.1 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 436,36
2.2.1.1 Banco de Loja 436,36
2.2.2 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 232,14
2.2.2.1 Cooperativa CACPE Loja. 232,14
5.2.2 GASTO INTERÉS 127,46
1.1.2 BANCOS 519,55
1.1.2.1 Banco de Loja 519,55
1.1.3 COOPERATIVAS 276,41
1.1.3.1 CACPE Loja 276,41
P/R el debito de la cuenta por concepto de pago de los
préstamos del mes de Junio
30/06/09 --- 115 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 0,42
1.1.3.1 Cacpe Loja 0,42
4.2.3 INTERESES GANADOS 0,42
P/R los intereses ganados durante el mes de Junio
30/06/09 --- 116 ---
5.1.3 SUELDOS Y SALARIOS 872,00
5.1.4 GASTO IESS 105,95
5.1.4.1 Aporte Patronal 97,23
5.1.4.2 IECE Y SECAP 8,72
5.1.5 GASTO PROVISIONES SOCIALES 254,37
5.1.5.1 Décimo Tercero 72,68
5.1.5.2 Décimo Cuarto 72,68
5.1.5.3 Fondo de Reserva 72,68
5.1.5.4 Vacaciones 36,33
2.1.1 IESS POR PAGAR 187,48
2.1.1.1 Aporte Patronal 97,23
2.1.1.2 Aporte Personal 81,53
SUMAN Y PASAN 342.492,71 341.447,87
Diario General
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
219
FOLIO: 24
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 342.492,71 341.447,87
2.1.1.3 IECE Y SECAP 8,72
2.1.2. PROVISIONES SOC X PAGAR 254,37
2.1.2.1 Décimo Tercero 72,68
2.1.2.2 Décimo Cuarto 72,68
2.1.2.3 Fondos de Reserva 72,68
2.1.2.4 Vacaciones 36,33
5.1.6.1 ANTICIPO DE SUELDOS 222,50
1.1.1 CAJA 567,97
P/R el pago de sueldos del mes de Junio a la
administradora, cosinera, camarero y jardinero.
30/06/09 --- 117 ---
2.1.3 IVA EN VENTAS 365,37
1.1.7 IVA EN COMPRAS 139,31
2.1.4 IVA POR PAGAR 226,06
P/R la liquidación del IVA correspondiente al mes de
Junio
01/07/09 --- 118 ---
5.1.1 BIENES 12% 5,03
5.1.2 BIENES 0% 18,84
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,60
1.1.1 CAJA 24,23
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,24
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,24
P/R la compra de varios productos en Romar según la
Factura No 0113459
02/07/09 --- 119 ---
5.1.1 BIENES 12% 48,67
5.1.2 BIENES 0% 8,57
1.1.7 IVA EN COMPRAS 5,84
1.1.1 CAJA 62,51
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,57
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,57
P/R la compra de varios productos en Supermaxi
según Factura No 0004779.
02/07/09 --- 120 ---
5.1.21 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 100,00
5.1.21.1 UV Televisión 100,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 12,00
1.1.1 CAJA 111,00
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,00
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,00
P/R el pago de públicidad a UV televisión de los meses
Abril a Junio según Factura No 65430
02/07/09 --- 121 ---
SUMAN Y PASAN 343.057,63 343.057,63
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
220
FOLIO: 25
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 343.057,63 343.057,63
5.1.21 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 40,00
5.1.21.2 W.G. Millenium 40,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,80
1.1.1 CAJA 41,04
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 3,36
2.5.1.3 Retención en la Fuente IVA 70% 3,36
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,40
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,40
P/R el pago de públicidad WG Millenium de los meses
meses Abril a Junio según Factura No 85201
03/07/09 --- 122 ---
5.1.1 BIENES 12% 11,61
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,39
1.1.1 CAJA 12,46
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,42
2.5.1.3 Retención en la Fuente IVA 30% 0,42
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,12
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,12
P/R la compra de varios productos en Yeyua según
Nota de Venta No. 0006425.
03/07/09 --- 123 ---
5.1.1 BIENES 12% 8,71
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,04
1.1.1 CAJA 9,35
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,31
2.5.1.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,31
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,09
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,09
P/R la compra de algunos productos en Super Remate
La Colombiana según la Nota de Venta No 0008906
03/07/09 --- 124 ---
5.1.1 BIENES 12% 19,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,28
1.1.1 CAJA 20,41
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,68
2.5.1.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,68
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,19
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,19
P/R la compra de varios productos en Almacenes 2008
Nº 7 según Factura No 0001082.
03/07/09 --- 125 ---
5.1.1 BIENES 12% 28,71
5.1.2 BIENES 0% 13,94
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,45
SUMAN Y PASAN 343.192,56 343.146,46
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
221
FOLIO: 26
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 343.192,56 343.146,46
1.1.1 CAJA 45,67
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,43
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,43
P/R la compra de productos en Autoservicios Galtor
según Facturas No 011408 y 011409.
04/07/09 --- 126 ---
5.1.1 BIENES 12% 8,27
5.1.2 BIENES 0% 43,88
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,99
1.1.1 CAJA 52,62
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,52
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,52
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
la Factura No 0012595.
04/07/09 --- 127 ---
5.1.2 BIENES 0% 33,35
1.1.1 CAJA 33,02
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,33
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,33
P/R la compra de varios productos en Mercatone con
Factura No 00032402
04/07/09 --- 128 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 65,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 35,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 30,00
1.1.1 CAJA 65,00
P/R anticio de sueldo a la Sra. Fanny Soto y al Sr.
Gonzalo Torres según Comprobantes de Egreso No.
0001184 y 0001185
05/07/09 --- 129 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001885
05/07/09 --- 130 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
SUMAN Y PASAN 343.366,45 343.355,25
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
222
FOLIO: 27
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 343.366,45 343.355,25
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002026
06/07/09 --- 131 ---
1.1.1 CAJA 897,30
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 775,27
4.1.1.1 Hospedaje
2.1.3 IVA EN VENTAS 93,03
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 29,00
P/R el ingreso de hospedaje según Factura No 0002240
y 0002245 y con Notas de Venta 0002035, 0002036 y
0002037, Anexo Nº 10
06/07/09 --- 132 ---
1.1.1 CAJA 106,00
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 94,64
4.1.1.2 Restaurant
2.1.3 IVA EN VENTAS 11,36
P/R el ingreso por restaurant según la Nota de Venta
No 0002034, Anexo Nº 10
06/07/09 --- 133 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 35,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 35,00
1.1.1 CAJA 35,00
P/R el deposito de los ingresos en la Cooperativa
CACPE Loja
07/07/09 --- 134 ---
5.1.2 BIENES 0% 43,85
1.1.1 CAJA 43,41
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,44
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,44
P/R la compra de productos en el Portal del Valle
según Factura No 0003421
08/07/09 --- 135 ---
1.2.10 EQUIPO DE HOSTERÍA 116,96
1.1.7 IVA EN COMPRAS 14,04
1.1.1 CAJA 129,83
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,17
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,17
P/R la compra de un masajeador en TVENTAS según
la Factura No 0002990.
SUMAN Y PASAN 344.579,60 344.579,60
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
223
FOLIO: 28
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 344.579,60 344.579,60
08/07/09 --- 136 ---
1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 2,45
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,29
1.1.1 CAJA 2,71
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,03
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,03
P/R la compra de dos cuadernos y una libreta en la
Reforma según Factura No003687.
08/07/09 --- 137 ---
5.1.1 BIENES 12% 13,13
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,58
1.1.1 CAJA 14,58
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,13
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,13
P/R la compra de varios productos en Gamahorro
según Factura No 003161
08/07/09 --- 138 ---
1.1.6 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 16,51
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,98
1.1.1 CAJA 18,32
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,17
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,17
P/R la compra de sulfato de aluminio en Minequinsa
según Factura No 009953.
08/07/09 --- 139 ---
5.1.1 BIENES 12% 4,78
5.1.2 BIENES 0% 110,52
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,57
1.1.1 CAJA 114,72
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,15
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 1,15
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
Factura No 0012988
11/07/09 --- 140 ---
5.1.2 BIENES 0% 47,50
1.1.1 CAJA 47,02
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,48
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,48
P/R la compra de varios productos en Gamahorros
según Factura No 0001365
11/07/09 --- 141 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 73,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 35,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 38,00
SUMAN Y PASAN 344.851,91 344.778,91
Diario General
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
224
FOLIO: 29
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 344.851,91 344.778,91
1.1.1 CAJA 73,00
PR/ el anticipo a la Sra. Fanny Soto y al Sr. Gonzalo
Torres con Comprobantes de Egreso No. 0001195 y
0001196
11/07/09 --- 142 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.5 Srta. Nancy Pérez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.5.1.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente a un dia de
trabajo según Factura No. 0001418
11/07/09 --- 143 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 8,00
5.1.6.6 Sra. Magaly Flores
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,96
1.1.1 CAJA 7,84
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,96
2.5.1.3 Retención en la Fuente IVA 100% 0,96
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,16
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,16
P/R el pago a la mesera correspondiente a un día de
trabajo según Factura No. 0004212
12/07/09 --- 144 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001886
12/07/09 --- 145 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
SUMAN Y PASAN 344.894,47 344.894,27
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
225
FOLIO: 30
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 344.894,47 344.894,27
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002027
13/07/09 --- 146 ---
1.1.1 CAJA 2.066,84
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 1.722,89
4.1.1. Hospedaje 1.722,89
2.1.3 IVA EN VENTAS 206,75
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 137,20
P/R el ingreso por los hospedaje según Facturas Nros.
0002246, 0002247,...0002254; y con Nota de Venta
No.0002038, 0002039,… 0002044 Anexo Nº 11
13/07/09 --- 147 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 1.350,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 1.350,00
1.1.1 CAJA 1.350,00
P/R el deposito de los ingresos en la Cooperativa
Cacpe Loja
13/07/09 --- 148 ---
5.1.1 BIENES 12% 5,54
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,66
1.1.1 CAJA 5,94
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,20
2.5.1.3 Retención en la Fuente IVA 30% 0,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,06
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,06
P/R la compra de algunos productos en Comercial
Montero según Notas de Venta No 0075111 - 112
14/07/09 --- 149 ---
5.1.1 BIENES 12% 18,78
5.1.2 BIENES 0% 50,99
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,25
1.1.1 CAJA 71,32
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,70
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,70
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
la Factura No 0004485.
14/07/09 --- 150 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 40,00
5.1.6.4 Sr. Vicente Ojeda 40,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,80
1.1.1 CAJA 39,20
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 4,80
SUMAN Y PASAN 348.434,33 348.433,53
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
226
FOLIO: 31
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 348.434,33 348.433,53
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 4,80
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,80
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,80
P/R por arreglo de la bomba según la factura No 003006
15/07/09 --- 151 ---
5.1.1 BIENES 12% 15,63
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,87
1.1.1 CAJA 17,43
1.1.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,07
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,07
P/R la compra de cilindros de gas para la hostería y
agua para los bidones según Factura No 001-023456
15/07/09 --- 152 ---
5.1.7 GASTO CÁMARA DE HOTELEROS 30,00
5.1.8 GASTO MINISTERIO DE TURISMO 45,00
5.1.9 GASTO PÁGINA WEB 21,25
1.1.1 CAJA 96,25
P/R el pago de los gastos en que incurre la Hostería
por su tipo de actividad y para su funcionamiento
15/07/09 --- 153 ---
2.1.1 IESS POR PAGAR 187,48
1.1.1 CAJA 187,48
P/R el pago del IESS correspondiente al mes de Junio
16/07/09 --- 154 ---
IVA POR PAGAR 226,06
1.1.1 CAJA 226,06
P/R el pago del IVA correspondiente al mes de Mayo
16/07/09 --- 155 ---
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 21,17
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,76
2.1.5.2 Retención en la Fuente IVA 70% 5,17
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 15,24
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 20,69
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 14,83
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 5,86
CAJA 41,86
P/R el pago de las retenciones del IVA y del I.R del
mes de Junio
16/07/09 ---- 156 ----
5.1.1 BIENES 12% 9,09
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,09
1.1.1 CAJA 10,09
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,09
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,09
SUMAN Y PASAN 349.013,66 349.013,66
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
227
FOLIO: 32
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 349.013,66 349.013,66
P/R la compra de algunos productos en el Paseo Sho-
ping según Factura No 00016534.
17/07/09 --- 157 ---
5.1.1 BIENES 12% 7,51
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,90
1.1.1 CAJA 8,33
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,08
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,08
P/R la compra de productos en el Autoservicio Granda
según Factura No 059784.
18/07/09 --- 158 ---
5.1.1 BIENES 12% 9,84
5.1.2 BIENES 0% 2,30
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,18
1.1.1 CAJA 13,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,12
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,12
P/R la compra de varios productos en Gamahorro se-
gún Factura No 003276
18/07/09 --- 159 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 55,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 25,00
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 30,00
1.1.1 CAJA 55,00
P/R el anticipo de sueldos a la Sra. Fanny Soto y al Sr
Gonzalo Torres; según Comprobantes de Egreso No.
0001209 y 0001210
18/07/09 --- 160 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 30,00
5.1.6.4 Sr. Vicente Ojeda 30,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,60
1.1.1 CAJA 29,40
2.5.1 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 3,60
2.5.1.3 Retención en la Fuente IVA 100% 3,60
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,60
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,60
P/R el pago por mantenimiento al Sr. Vicente Ojeda
según Factura No. 0002109
18/07/09 --- 161 ---
5.1.2 BIENES 0% 8,45
1.1.1 CAJA 8,36
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,09
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,09
P/R la compra de varios productos en Galtor según la
SUMAN Y PASAN 349.132,44 349.132,44
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
228
FOLIO: 33
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 349.132,44 349.132,44
Factura No 0009865
19/07/09 --- 162 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001887
19/07/09 --- 163 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlon Benítez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.1 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
según Factura No 0002028
20/07/09 --- 164 ---
1.1.1 CAJA 1.227,84
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 1.076,46
4.1.1.1 Hospedaje 1.076,46
2.1.3 IVA EN VENTAS 129,18
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 22,20
P/R ingreso de hospedaje según Factura No 0002225,
0002256,...0002258 y con Nota de Venta No 0002045,
0002046,…0002054, Anexo Nº 12
20/07/09 --- 165 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 580,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 580,00
1.1.1 CAJA 580,00
P/R el deposito de los ingresos en la Cooperativa
Cacpe Loja
20/07/09 --- 166 ---
5.1.10 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 538,33
5.1.10.1 Luz Eléctrica 213,45
5.1.10.2 Agua Potable 132,32
5.1.10.3 Teléfono 192,56
1.1.7 IVA EN COMPRAS 23,11
SUMAN Y PASAN 351.524,12 350.962,68
Diario General
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
229
FOLIO: 34
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 351.524,12 350.962,68
1.1.1 CAJA 555,45
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 5,99
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 2,14
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 3,85
P/R el pago de los servicios básicos correspondientes
al mes de Junio.
21/07/09 --- 167 ---
5.1.2 BIENES 0% 38,40
1.1.1 CAJA 38,02
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,38
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,38
P/R la compra de productos en Agricol Central según
Factura No 0001437.
22/07/09 --- 168 ---
5.1.1 BIENES 12% 78,32
1.1.7 IVA EN COMPRAS 9,40
1.1.1 CAJA 86,94
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,78
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,78
P/R la compra de varios productos en Hipervalle según
la Factura No 008579.
22/07/09 --- 169 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 50,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,00
1.1.1 CAJA 53,70
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,80
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 1,80
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,50
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,50
P/R la compra de material a la Ferreteria Diaz según la
Factura No 000798456
22/07/09 --- 170 ---
5.2.1 SERVICIOS BANCARIOS 4,00
5.2.1.2 Cacpe Loja 4,00
1.1.1 CAJA 4,00
P/R pago de libretines en la Cooperativa CACPE Loja
22/07/09 --- 171 ---
5.1.1 BIENES 12% 6,79
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,81
1.1.1 CAJA 7,53
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,07
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,07
P/R la compra de cristaleria en almacenes TIA según
la Factura No 0001924.
SUMAN Y PASAN 351.717,84 351.717,84
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
230
FOLIO: 35
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 351.717,84 351.717,84
23/07/09 --- 172 ---
5.1.1 BIENES 12% 31,81
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,82
1.1.1 CAJA 35,31
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,32
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,32
P/R la compra de productos en Supermaxi según la
Factura No 0005795.
23/07/09 --- 173 ---
5.1.2 BIENES 0% 13,75
1.1.1 CAJA 13,61
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,14
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,14
P/R la compra de algunos productos en Comercial
Pineda según Factura No 00789036.
23/07/09 --- 174 ---
5.1.1 BIENES 12% 15,63
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,87
1.1.1 CAJA 17,43
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,07
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,07
P/R la compra de cilindros de gas para la hosteria y
agua para los bidones según Factura No 012 - 47680
24/07/09 --- 175 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 6,70
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,80
1.1.1 CAJA 7,19
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,24
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,24
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,07
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,07
P/R la compra de vidrio catedral en Rotulaciones Jara-
millo según Nota de Venta No008373
25/07/09 --- 176 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 12,50
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,50
1.1.1 CAJA 13,87
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,13
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,13
P/R la compra de repuestos para la bomba en los
Almacenes El Perno según Factura No 0001880.
25/07/09 --- 177 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 60,00
1.1.4.3 Sra. Fanny Soto 25,00
SUMAN Y PASAN 351.866,22 351.806,22
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
231
FOLIO: 36
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 351.866,22 351.806,22
1.1.4.4 Sr. Gonzalo Torres 35,00
1.1.1 CAJA 60,00
P/R los anticipos de sueldos a la Sra. Fanny Soto y al
Sr. Gonzalo Torres, según Comprobantes de Egreso No.
0001226 y 0001227
25/07/09 --- 178 ---
1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 10,00
1.1.1 CAJA 10,00
P/R la realización de libretines de registro de huesped
segun Factura No 0003789
26/07/09 --- 179 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.1 Srta. Maribel Armijos 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.5 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago de la cajera correspondiente al fin de se-
mana según Factura No 0001889
26/07/09 --- 180 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 10,00
5.1.6.2 Sr. Marlón Benitez 10,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
1.1.5 CAJA 9,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 1,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 1,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,20
P/R el pago al mesero correspondiente al fin de sema-
na según Factura No 0002029
27/07/09 --- 181 ---
1.1.1 CAJA 3.088,96
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 2.640,32
4.1.1.1 Hospedaje 2.640,32
2.1.3 IVA EN VENTAS 316,84
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 131,80
P/R el ingreso por hospedaje según las Facturas Nros.
0002259, 0002260,... 0002270 y según Nota de Venta
No. 0002055, 0002056,…. 0002065 Anexo Nº 13
27/07/09 --- 182 ---
1.1.1 CAJA 14,64
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 12,00
SUMAN Y PASAN 355.002,22 354.999,58
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
232
FOLIO: 37
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 355.002,22 354.999,58
4.1.1.2 Restaurant 12,00
2.1.3 IVA EN VENTAS 1,44
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 1,20
P/R el ingreso de restaurant según Factura N. 0002261
a la Sr. Abel Rodriguez Anexo Nº 11
27/07/09 --- 183 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 2.000,00
1.1.3.1 Cacpe Loja 2.000,00
1.1.1 CAJA 2.000,00
P/R el deposito en la Cooperativa CACPE Loja según
CACPE Loja
29/07/09 --- 184 ---
5.1.1 BIENES 12% 85,73
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10,29
1.1.1 CAJA 95,16
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,86
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,86
P/R la compra de productos en el Hierro según la
Factura No 0209376.
29/07/09 --- 185 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 24,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,88
1.1.1 CAJA 25,78
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,86
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,86
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,24
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,24
P/R la compra de material eléctrico en La Tuerca con
la Factura No 000954321
30/07/09 --- 186 ---
1.2.10 EQUIPO DE HOSTERÍA 241,07
1.1.7 IVA EN COMPRAS 28,93
1.1.1 CAJA 267,59
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 2,41
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 2,41
P/r la compra de varios electrodomesticos en Sonitec
según Factura No004350.
30/07/09 --- 187 ---
1.1.12 ENSERES DE HOSTERÍA 27,05
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,25
1.1.1 CAJA 30,03
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,27
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,27
P/R compra de vajilla en plasticos Karlita según la
SUMAN Y PASAN 357.425,42 357.425,42
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
233
FOLIO: 38
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 357.425,42 357.425,42
Factura No007745.
30/07/09 --- 188 ---
5.1.1 BIENES 12% 22,59
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,71
1.1.1 CAJA 24,26
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,81
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,81
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,23
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,23
P/R compra de tela en Textiles Dayanna para hacer
camicetas para el personal según N/ Venta No 009142.
30/07/09 --- 189 ---
5.1.25 GASTOS GENERALES 6,97
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,84
1.1.1 CAJA 7,08
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,59
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 70% 0,59
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,14
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 2% 0,14
P/R las copias que se sacaron en Nanncy Celí según
la Factura No 000029.
30/07/09 --- 190 ---
5.1.1 BIENES 12% 5,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,60
1.1.1 CAJA 5,37
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,18
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,18
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,05
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,05
P/R la compra de azúcar en el Comercial Raúl Celí con
Nota de Venta No 068319.
30/07/09 --- 191 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 19,56
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,35
1.1.1 CAJA 21,71
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,20
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,20
P/R la compra de lampáras a Ferretería Quizhpe e
Hijos según Factura No 0000624.
30/07/09 --- 192 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 13,13
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,58
1.1.1 CAJA 14,58
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,13
SUMAN Y PASAN 357.500,75 357.500,75
Diario General
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
234
FOLIO: 39
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 357.500,75 357.500,75
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R. 1% 0,13
P/R la compra de focos ahorradores en Electros Ferri-
sariato según Factura No 105395.
30/07/09 --- 193 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 26,65
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,20
1.1.1 CAJA 28,62
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,96
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,96
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,27
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R 1% 0,27
P/R compra de repuestos en Comercial Herrera según
Factura No 0000309.
30/07/09 --- 194 ---
5.1.6 GASTO SERVICIOS 60,00
5.1.6.4 Vicente Ojeda 60,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,20
1.1.1 CAJA 58,80
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 7,20
2.1.5.3 Retención en la Fuente IVA 100% 7,20
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 1,20
2.1.6.2 Retención en la Fuente I.R 2% 1,20
P/R el pago al maestro de construcción según Factura
No -0001249
30/07/09 --- 195 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 7,20
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,86
1.1.1 CAJA 7,73
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,26
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,26
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,07
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R 1% 0,07
P/R la compra de varios materiales según Factura No
0007990
30/07/09 --- 196 ---
5.1.22 GASTO MATERIALES 15,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,80
1.1.1 CAJA 16,11
2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 0,54
2.1.5.1 Retención en la Fuente IVA 30% 0,54
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,15
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R 1% 0,15
P/R la compra de materiales a Ferretería Ochoa con
Factura No 0003247
SUMAN Y PASAN 357.622,66 357.622,66
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
235
FOLIO: 40
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 357.622,66 357.622,66
30/07/09 --- 197 ---
2.2.1 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 436,36
2.2.1.1 Banco de Loja 436,36
2.2.2 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 232,14
2.2.2.1 Cooperativa CACPE Loja. 232,14
5.2.2 GASTO INTERÉS 127,46
1.1.2 BANCOS 519,55
1.1.2.1 Banco de Loja 519,55
1.1.3 COOPERATIVAS 276,41
1.1.3.1 CACPE Loja 276,41
P/R el debito de la cuenta por concepto de pago de los
préstamos del mes de Junio
31/07/09 --- 198 ---
5.1.1 BIENES 12% 60,58
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,27
1.1.1 CAJA 67,24
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,61
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R 1% 0,61
P/R compra de varios productos en Autoservicio Gran-
da según Factura No 060391.
31/07/09 --- 199 ---
5.1.2 BIENES 0% 43,70
1.1.1 CAJA 43,26
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,44
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R 1% 0,44
P/R la compra de varios productos en Apri según la
Factura No 0005207.
31/07/09 --- 200 ---
1.1.12 ENSERES DE HOSTERÍA 60,36
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,24
1.1.1 CAJA 67,00
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,60
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R 1% 0,60
P/R la compra de varios utencillos en Electros Ferrisa-
riato según Factura No105465.
31/07/09 --- 201 ---
5.1.1 BIENES 12% 51,79
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,21
1.1.1 CAJA 57,48
2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 0,52
2.1.6.1 Retención en la Fuente I.R 1% 0,52
P/R la compra de varios productos de consumo masivo
en Supermaxi segun las Facturas Nros. 0006025 y la
0003203.
SUMAN Y PASAN 358.655,77 358.655,77
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
236
FOLIO: 41
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 358.655,77 358.655,77
31/07/09 --- 202 ---
1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 50,00
1.1.4.3 César Granda 20,00
1.1.4.4 Gonzalo Torres 30,00
1.1.1 CAJA 50,00
P/R se le concede un Anticipo al Sr. Cesar Granda y al
Sr. Gonzalo Torres según Comprobantes de Egresos
No 0001230 y 0001231
31/07/09 --- 203 ---
1.1.1 CAJA 1.545,48
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 1.314,36
4.1.1.1 Hospedaje 1.314,36
2.1.3 IVA EN VENTAS 157,72
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 73,40
P/R ingreso por hospedaje según Factura No 0002271
0002272,… 0002275 y con Nota de Venta No 0002066,
0002067,… 0002071 Anexo Nº 14
31/07/09 --- 204 ---
1.1.1 CAJA 24,00
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 21,43
4.1.1.2 Restaurant 21,43
2.1.3 IVA EN VENTAS 2,57
P/R el ingreso por restaurante según Nota de Venta No
0002066 al Sr. Ramiro Castillo. Anexo Nº 12
31/07/09 --- 205 ---
5.1.23 GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES 95,75
5.1.23.1 Predio Urbano 95,75
1.1.1 CAJA 95,75
P/R el pago al municipio de Catamayo por el Predio
Urbano según comprobante No 0975368
31/07/09 --- 206 ---
1.1.3 COOPERATIVAS 1,15
1.1.3.1 Cacpe Loja 1,15
4.2.3 INTERESES GANADOS 1,15
P/R los intereses ganados durante el mes de Julio
31/07/09 --- 207 ---
5.1.3 SUELDOS Y SALARIOS 872,00
5.1.4 GASTO IESS 105,95
5.1.4.1 Aporte Patronal 97,23
5.1.4.2 IECE Y SECAP 8,72
5.1.5 GASTO PROVISIONES SOCIALES 254,37
5.1.5.1 Décimo Tercero 72,68
5.1.5.2 Décimo Cuarto 72,68
5.1.5.3 Fondo de Reserva 72,68
SUMAN IGUALES 361.604,47 360.372,15
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
237
FOLIO: 42
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 361.604,47 360.372,15
5.1.5.4 Vacaciones 36,33
2.1.1 IESS POR PAGAR 187,48
2.1.1.1 Aporte Patronal 97,23
2.1.1.2 Aporte Personal 81,53
2.1.1.3 IECE Y SECAP 8,72
2.1.2. PROVISIONES SOC X PAGAR 254,37
2.1.2.1 Décimo Tercero 72,68
2.1.2.2 Décimo Cuarto 72,68
2.1.2.3 Fondos de Reserva 72,68
2.1.2.4 Vacaciones 36,33
1.1.1 ANTICIPO DE SUELDOS 303,00
1.1.1 CAJA 487,47
P/R el pago de sueldos del mes de Julio a la Adminis-
tradora, cosinera, camarero y jardinero con sus respec-
tivas provisiones sociales
31/07/09 --- 208 ---
IVA EN VENTAS 918,89
IVA EN COMPRAS 213,48
IVA POR PAGAR 705,41
P/R la liquidación del IVA correspondiente al mes de 362.523,36 362.523,36
Julio
31/07/09 --- 209 ---
5.1.11 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 36,20
1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 36,20
P/R el consumo de los suministros de oficina por el
periodo contable
31/07/09 --- 210 ---
5.1.12 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 265,56
1.1.6 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 265,56
P/R el consumo de los suministros de aseo y limpieza
por el periodo contable
31/07/09 --- 211 ---
5.1.13 DESGASTE DE BIENES DE USO CORRIENTE 48,33
1.1.11 BIENES DE USO CORRIENTE 48,33
P/R el desgaste de los bienes de uso corriente por el
periodo contable
31/07/09 --- 212 ---
5.1.14 DESGASTE ENSERES DE HOSTERÍA 2.176,90
1.1.12 ENSERES DE HOSTERÍA 2.176,90
P/R el desgaste de los enseres de hostería por el
periodo
31/07/09 --- 213 ---
5.1.15 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 2.671,88
1.2.3 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO 2.671,88
SUMAN Y PASAN 367.722,23 367.722,23
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
238
FOLIO: 43
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 367.722,23 367.722,23
P/R la depreciación de edificio correspondiente al pe-
riodo contable
31/07/09 --- 214 ---
5.1.16 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 8,89
1.2.5 DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 8,89
P/R la depreciación de equipo de oficina correspondi-
ente al periodo contable
31/07/09 --- 215 ---
5.1.17 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 67,00
1.2.7 DEP. ACUM. DE EQUIPO DECOMPUTACIÓN 67,00
P/R la depreciación de equipo de computación
31/07/09 --- 216 ---
5.1.18 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DE HOSTERÍA 190,08
1.2.9 DEP. ACUM. DE MAQUINARIA DE HOSTERÍA 190,08
P/R la depreciación de la maquinaria de hostería por
el periodo contable
31/07/09 --- 217 ---
5.1.19 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE HOSTERÍA 116,82
1.2.11 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE HOSTERÍA 116,82
P/R la depreciación de equipo de hostería correspon-
diente al periodo contable
31/07/09 --- 218 ---
5.1.20 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 287,55
1.2.13 DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 287,55
P/R la depreciación de muebles y enseres correspon-
diente al periodo contable
31/07/09 --- 219 ---
4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 15.155,14
4.1.1.1 Hospedaje
4.1.1.2 Restaurant
4.1.1.3 Piscina
4.1.2 SERVICIOS DE HOSTERÍA 0% 240,00
4.1.2.2 Restaurant 240,00
4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 831,46
4.2.1 ALQUILER SALÓN DE EVENTOS 71,43
4.2.2 ALQUILER ENSERES DE HOSTERÍA 28,57
4.2.3 INTERESES GANADOS 2,05
6.1.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 16.328,65
P/R el cierre de las cuentas de ingreso
31/07/09 --- 220 ---
6.1.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 15.796,57
5.1.1 BIENES 12% 1.703,70
5.1.2 BIENES 0% 1.232,35
5.1.3 SUELDOS Y SALARIOS 2.616,00
SUMAN Y PASAN 400.517,60 390273,08
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
239
FOLIO: 44
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 400.517,60 390.273,08
5.1.4 GASTO IESS 317,85
5.1.5 GASTO PROVISIONES SOCIALES 763,11
5.1.6 GASTO SERVICIOS 455,00
5.1.7 GASTO CAMARA DE HOTELEROS 90,00
5.1.8 GASTO MINISTERIO DE TURISMO 135,00
5.1.9 GASTO PÁGINA WEB 63,75
5.1.10 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 1.534,97
5.1.21 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 140,00
5.1.22 GASTO MATERIALES 303,50
5.1.23 GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES 149,75
5.1.24 GASTO IVA 4,03
5.1.25 GASTOS GENERALES 6,97
5.2.1 SERVICIOS BANCARIOS 29,00
5.2.2 GASTO INTERES 382,38
5.1.11 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 36,20
5.1.12 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 265,56
5.1.13 DESGASTE BIENES DE USO CORRIENTE 48,33
5.1.14 DESGASTE ENSERES DE HOSTERÍA 2.176,90
5.1.15 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 2.671,88
5.1.16 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 8,89
5.1.17 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 67,00
5.1.18 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DE HOSTERÍA 190,08
5.1.19 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE HOSTERÍA 116,82
5.1.20 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 287,55
P/R el cierre de las cuentas del gasto
--- 221 ---
6.1.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 532,08
3.2.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO 532,08
P/R la utilidad obtenida en el presente ejercicio
SUMAN IGUALES 401.049,68 401.049,68
Ing. Geovany Guerrero Silvia Encalada
Loja, 31 de Julio del 2010
F) GERENTE F) CONTADORA
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
Diario General
240
241
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 900,00 900,00
01/05/09 Por suministros de oficina 2/1 34,00 866,00
01/05/09 Por varios 3/1 53,71 812,29
02/05/09 Por varios 4/2 10,71 801,58
03/05/09 Por varios 5/2 7,33 794,25
03/05/09 Por varios 6/2 9,80 784,45
03/05/09 Por varios 7/2 9,80 774,65
04/05/09 A Varios 8/2 854,88 1.629,53
04/05/09 A Varios 9/3 17,08 1.646,61
04/05/09 Por Cooperativas 10/3 600,00 1.046,61
04/05/09 Por varios 11/3 44,41 1.002,20
08/05/09 Por varios 12/3 22,11 980,09
10/05/09 Por varios 13/3 9,80 970,29
10/05/09 Por varios 14/4 9,80 960,49
11/05/09 A Varios 15/4 292,80 1.253,29
11/05/09 A Varios 16/4 41,20 1.294,49
11/05/09 Por Cooperativas 17/4 150,00 1.144,49
14/05/09 Por varios 18/4 19,58 1.124,91
14/05/09 A Varios 19/4 32,00 1.156,91
14/05/09 Por Anticipo de Sueldos 20/5 20,00 1.136,91
15/05/09 Por Bienes 0% 21/5 31,56 1.105,35
16/05/09 Por Anticipo de Sueldos 22/5 55,00 1.050,35
16/05/09 Por varios 24/5 521,66 528,69
17/05/09 Por varios 25/5 9,80 518,89
17/05/09 Por varios 26/6 9,80 509,09
18/05/09 A Varios 27/6 959,43 1.468,52
18/05/09 A Varios 28/6 23,75 1.492,27
18/05/09 Por Cooperativas 29/6 200,00 1.292,27
19/05/09 Por varios 30/6 105,42 1.186,85
20/05/09 Por varios 31/7 96,25 1.090,60
22/05/09 Por varios 32/7 34,91 1.055,70
24/05/09 Por varios 33/7 9,80 1.045,90
24/05/09 Por varios 34/7 9,80 1.036,10
25/05/09 A Varios 35/7 1.561,06 2.597,16
25/05/09 A Varios 36/8 667,06 3.264,22
25/05/09 Por Cooperativas 37/8 850,00 2.414,22
26/05/09 Por varios 38/8 164,23 2.249,99
26/05/09 Por varios 39/8 121,38 2.128,60
29/05/09 Por varios 40/9 29,10 2.099,50
30/05/09 Por Anticipo de Sueldos 41/9 65,00 2.034,50
30/05/09 Por varios 42/9 57,45 1.977,05
30/05/09 Por Bienes 0% 43/9 47,96 1.929,09
SUMAN Y PASAN 5.349,26 3.420,17 1.929,09
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
242
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 5.349,26 3.420,17 1.929,09
31/05/09 Por varios 46/10 9,80 1.919,29
31/05/09 Por varios 47/10 9,80 1.909,49
31/05/09 A Varios 48/11 1.101,60 3.011,09
31/05/09 A Varios 49/11 24,00 3.035,09
31/05/09 Por varios 50/10 650,47 2.384,62
31/05/09 Por Cooperativas 52/11 25,00 2.359,62
02/06/09 Por varios 53/11 70,19 2.289,43
05/06/09 Por Bienes 0% 54/11 23,61 2.265,82
05/06/09 Por Anticipo de Sueldos 55/12 20,00 2.245,82
05/06/09 Por varios 56/12 85,32 2.160,50
05/06/09 Por varios 57/12 37,01 2.123,48
07/06/09 Por varios 58/12 9,80 2.113,68
07/06/09 Por varios 59/12 9,80 2.103,88
08/06/09 A Varios 60/13 382,89 2.486,77
08/06/09 A Varios 61/13 40,40 2.527,17
08/06/09 Por Cooperativas 62/13 127,00 2.400,17
08/06/09 Por varios 63/13 3,72 2.396,45
10/06/09 Por varios 64/13 111,00 2.285,45
10/06/09 Por varios 65/14 145,80 2.139,65
10/06/09 Por Anticipo de Sueldos 66/14 35,00 2.104,65
12/06/09 Por varios 67/14 107,08 1.997,57
12/06/09 Por Bienes 0% 68/14 29,11 1.968,46
13/06/09 Por varios 69/14 34,30 1.934,16
13/06/09 Por varios 70/15 63,09 1.871,07
13/06/09 Por Anticipo de Sueldos 71/15 33,50 1.837,57
14/06/09 Por varios 72/15 11,54 1.826,03
14/06/09 Por varios 73/15 9,80 1.816,23
14/06/09 Por varios 74/15 9,80 1.806,43
15/06/09 Por IVA por pagar 75/16 469,94 1.336,49
15/06/09 Por varios 76/16 28,72 1.307,77
15/06/09 A Varios 77/16 365,44 1.673,21
15/06/09 A Varios 78/16 41,20 1.714,41
15/06/09 Por Cooperativas 79/16 40,00 1.674,41
15/06/09 Por Anticipo de Sueldos 80/16 11,50 1.662,91
15/06/09 Por varios 81/17 505,81 1.157,10
15/06/09 Por IESS por Pagar 82/17 187,48 969,62
17/06/09 Por varios 83/17 96,25 873,37
18/06/09 Por varios 84/17 40,14 833,23
18/06/09 Por varios 85/17 90,47 742,76
18/06/09 Por varios 86/18 6,18 736,58
18/06/09 Por varios 87/18 11,76 724,82
SUMAN Y PASAN 7.304,79 6.579,97 724,82
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
243
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 7.304,79 6.579,97 724,82
18/06/09 Por Servicios Bancarios 88/18 25,00 699,82
19/06/09 Por Bienes 0% 89/18 26,48 673,34
19/06/09 Por Anticipo de Sueldos 90/18 22,50 650,84
20/06/09 Por varios 91/18 43,40 607,44
20/06/09 Por Anticipo de Sueldos 92/19 35,00 572,44
20/06/09 Por varios 93/19 8,59 563,85
20/06/09 Por Gasto Impuestos Municipales 94/19 54,00 509,85
21/06/09 Por varios 95/19 9,80 500,05
21/06/09 Por varios 96/19 9,80 490,25
22/06/09 A Varios 97/20 1.051,29 1.541,55
22/06/09 A Varios 98/20 608,00 2.149,55
22/06/09 Por Cooperativas 99/20 800,00 1.349,55
24/06/09 Por varios 100/20 176,41 1.173,14
26/06/09 Por Anticipo de Sueldos 101/20 20,00 1.153,14
26/06/09 Por varios 102/21 17,65 1.135,49
27/06/09 Por Bienes 0% 103/21 54,45 1.081,04
27/06/09 Por Anticipo de Sueldos 104/21 45,00 1.036,04
27/06/09 Por varios 105/21 33,78 1.002,26
28/06/09 Por varios 106/21 7,59 994,67
28/06/09 Por varios 107/22 194,64 800,03
28/06/09 Por varios 108/22 9,80 790,23
28/06/09 Por varios 109/22 9,80 780,43
29/06/09 A Varios 110/22 1.014,28 1.794,71
29/06/09 A Varios 111/22 18,00 1.812,71
29/06/09 Por Cooperativas 112/23 400,00 1.412,71
30/06/09 A Varios 113/23 80,00 1.492,71
30/06/09 Por varios 116/23 567,97 924,74
01/07/09 Por varios 118/24 24,23 900,51
02/07/09 Por varios 119/24 62,51 838,00
02/07/09 Por varios 120/24 111,00 727,00
02/07/09 Por varios 121/24 41,04 685,96
03/07/09 Por varios 122/25 12,46 673,50
03/07/09 Por varios 123/25 9,35 664,15
03/07/09 Por varios 124/25 20,41 643,74
03/07/09 Por varios 125/25 45,67 598,07
04/07/09 Por varios 126/26 52,62 545,45
04/07/09 Por Bienes 0% 127/26 33,02 512,43
04/07/09 Por Anticipo de Sueldos 128/26 65,00 447,43
05/07/09 Por varios 129/26 9,80 437,63
05/07/09 Por varios 130/26 9,80 427,83
06/07/09 A Varios 131/27 897,30 1.325,13
SUMAN Y PASAN 10.973,66 9.648,53 1.325,13
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
244
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 10.973,66 9.648,53 1.325,13
06/07/09 A Varios 132/27 106,00 1.431,13
06/07/09 Por Cooperativas 133/27 35,00 1.396,13
07/07/09 Por Bienes 0% 134/27 43,41 1.352,72
08/07/09 Por varios 135/27 129,83 1.222,89
08/07/09 Por varios 136/28 2,71 1.220,17
08/07/09 Por varios 137/28 14,58 1.205,60
08/07/09 Por varios 138/28 18,32 1.187,28
08/07/09 Por varios 139/28 114,72 1.072,55
11/07/09 Por Bienes 0% 140/28 47,02 1.025,53
11/07/09 Por Anticipo de Sueldos 141/28 73,00 952,53
11/07/09 Por varios 142/29 9,80 942,73
11/07/09 Por varios 143/29 7,84 934,89
12/07/09 Por varios 144/29 9,80 925,09
12/07/09 Por varios 145/29 9,80 915,29
13/07/09 A Varios 146/30 2.066,84 2.982,13
13/07/09 Por Cooperativas 147/30 1.350,00 1.632,13
13/07/09 Por varios 148/30 5,94 1.626,19
14/07/09 Por varios 149/30 71,32 1.554,87
14/07/09 Por varios 150/30 39,20 1.515,67
15/07/09 Por varios 151/31 17,43 1.498,24
15/07/09 Por varios 152/31 96,25 1.401,99
15/07/09 Por IESS por Pagar 153/31 187,48 1.214,51
16/07/09 Por IVA por pagar 154/31 226,06 988,45
16/07/09 Por varios 155/31 41,86 946,59
16/07/09 Por varios 156/31 10,09 936,50
17/07/09 Por varios 157/32 8,33 928,17
18/07/09 Por varios 158/32 13,20 914,97
18/07/09 Por Anticipo de Sueldos 159/32 55,00 859,97
18/07/09 Por varios 160/32 29,40 830,57
18/07/09 Por Bienes 0% 161/32 8,36 822,21
19/07/09 Por varios 162/33 9,80 812,41
19/07/09 Por varios 163/33 9,80 802,61
20/07/09 A Varios 164/33 1.227,84 2.030,45
20/07/09 Por Cooperativas 165/33 580,00 1.450,45
20/07/09 Por varios 166/33 555,45 895,00
21/07/09 Por Bienes 0% 167/34 38,02 856,98
22/07/09 Por varios 168/34 86,94 770,04
22/07/09 Por varios 169/34 53,70 716,34
22/07/09 Por Servicios Bancarios 170/34 4,00 712,34
22/07/09 Por varios 171/34 7,53 704,81
23/07/09 Por varios 172/35 35,31 669,50
SUMAN Y PASAN 14.374,34 13.704,84 669,50
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
245
CUENTA:CAJA CÓDIGO: 1.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 14.374,34 13.704,84 669,50
23/07/09 Por Bienes 0% 173/35 13,61 655,89
23/07/09 Por varios 174/35 17,43 638,46
24/07/09 Por varios 175/35 7,19 631,27
25/07/09 Por varios 176/35 13,87 617,40
25/07/09 Por Anticipo de Sueldos 177/35 60,00 557,40
25/07/09 Por Suministros de Oficina 178/36 10,00 547,40
26/07/09 Por Anticipo de Sueldos 179/36 9,80 537,60
26/07/09 Por Anticipo de Sueldos 180/36 9,80 527,80
27/07/09 A Varios 181/36 3.088,96 3.616,76
27/07/09 A Varios 182/36 14,64 3.631,40
27/07/09 Por Cooperativas 183/37 2.000,00 1.631,40
29/07/09 Por varios 184/37 95,16 1.536,24
29/07/09 Por varios 185/37 25,78 1.510,46
30/07/09 Por varios 186/37 267,59 1.242,87
30/07/09 Por varios 187/37 30,03 1.212,84
30/07/09 Por varios 188/38 24,26 1.188,58
30/07/09 Por varios 189/38 7,08 1.181,50
30/07/09 Por varios 190/38 5,37 1.176,13
30/07/09 Por varios 191/38 21,71 1.154,42
30/07/09 Por varios 192/38 14,58 1.139,84
30/07/09 Por varios 193/39 28,62 1.111,22
30/07/09 Por varios 194/39 58,80 1.052,42
30/07/09 Por varios 195/39 7,73 1.044,69
30/07/09 Por varios 196/39 16,11 1.028,58
31/07/09 Por varios 198/40 67,24 961,34
31/07/09 Por Bienes 0% 199/40 43,26 918,08
31/07/09 Por varios 200/40 67,00 851,08
31/07/09 Por varios 201/40 57,48 793,60
31/07/09 Por varios 202/41 50,00 743,60
31/07/09 A Varios 203/41 1.545,48 2.289,08
31/07/09 A Varios 204/41 24,00 2.313,08
31/07/09 Por Impuestos Municipales 205/41 95,75 2.217,33
31/07/09 Por varios 207/41 487,47 1.729,86
TOTALES 19.047,42 17.317,56 1.729,86
CUENTA:BANCOS CÓDIGO: 1.1.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 2.000,00 2.000,00
16/05/09 Por IVA por Pagar 23/5 256,45 1.743,55
SUMAN Y PASAN 2.000,00 256,45 1.743,55
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
246
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 2.000,00 256,45 1.743,55
30/05/09 Por varios 44/9 519,55 1.224,00
30/06/09 Por varios 114/23 519,55 704,45
30/07/09 Por varios 197/40 519,55 184,90
TOTALES 2.000,00 1.815,10 184,90
CUENTA: COOPERATIVAS CÓDIGO: 1.1.3FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 3,82 3,82
04/05/09 A caja 10/3 600,00 603,82
11/05/09 A caja 17/4 150,00 753,82
18/05/09 A caja 29/6 200,00 953,82
25/05/09 A caja 37/8 850,00 1.803,82
30/05/09 Por varios 44/9 276,41 1.527,41
30/05/09 A Intereses Ganados 45/10 0,48 1.527,89
31/05/09 A caja 52/11 25,00 1.552,89
08/06/09 A caja 62/13 127,00 1.679,89
15/06/09 A caja 79/16 40,00 1.719,89
22/06/09 A caja 99/20 800,00 2.519,89
29/06/09 A caja 112/23 400,00 2.919,89
30/06/09 Por varios 114/23 276,41 2.643,48
30/06/09 A Intereses Ganados 115/23 0,42 2.643,90
06/07/09 A caja 133/27 35,00 2.678,90
13/07/09 A caja 147/30 1.350,00 4.028,90
20/07/09 A caja 165/33 580,00 4.608,90
27/07/09 A caja 183/37 2.000,00 6.608,90
30/07/09 Por varios 197/40 276,41 6.332,49
31/07/09 A Intereses Ganados 206/41 1,15 6.333,64
TOTALES 7.162,87 829,23 6.333,64
CUENTA: ANTICIPO DE SUELDOS CÓDIGO: 1.1.4FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/05/09 A caja 20/5 20,00 20,00
16/05/09 A caja 22/5 55,00 75,00
30/05/09 A caja 41/9 65,00 140,00
31/05/09 Por varios 50/11 140,00 0,00
05/06/09 A caja 55/12 20,00 20,00
SUMAN Y PASAN 160,00 140,00 20,00
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
247
CUENTA:ANTICIPO DE SUELDOS CÓDIGO: 1.1.4FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 160,00 140,00 20,00
10/06/09 A caja 66/14 35,00 55,00
13/06/09 A caja 71/15 33,50 88,50
15/06/09 A caja 80/16 11,50 100,00
19/06/09 A caja 90/18 22,50 122,50
20/06/09 A caja 92/19 35,00 157,50
26/06/09 A caja 101/20 20,00 177,50
27/06/09 A caja 104/21 45,00 222,50
30/06/09 Por varios 116/24 222,50 0,00
04/07/09 A caja 128/26 65,00 65,00
11/07/09 A caja 141/28 73,00 138,00
18/07/09 A caja 159/32 55,00 193,00
25/07/09 A caja 177/35 60,00 253,00
31/07/09 A caja 202/41 50,00 303,00
31/07/09 Por varios 207/41 303,00 0,00
665,50 665,50 0,00
CUENTA:SUMINISTROS DE OFICINA CÓDIGO: 1.1.5FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 90,50 90,50
01/05/09 A caja 2/1 34,00 124,50
08/07/09 A varios 136/28 2,45 126,95
25/07/09 A caja 178/36 10,00 136,95
31/07/09 Por consumo de suministros oficina 209/42 36,20 100,75
TOTALES 136,95 36,20 100,75
CUENTA:SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA CÓDIGO: 1.1.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 408,55 408,55
08/07/09 A varios 138/28 16,51 425,06
31/07/09 Por consumo de suministros de aseo210/42 265,56 159,50
425,06 265,56 159,50
TOTALES
TOTALES
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
MAYOR GENERALHOSTERÍA "LOS ALMENDROS"
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
248
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 A varios 3/1 5,69 5,69
02/05/09 A varios 4/1 0,81 6,50
03/05/09 A varios 5/1 0,82 7,32
03/05/09 A varios 6/1 1,20 8,52
03/05/09 A varios 7/1 1,20 9,72
04/05/09 A varios 11/3 1,38 11,10
08/05/09 A varios 12/3 2,08 13,18
10/05/09 A varios 13/3 1,20 14,38
10/05/09 A varios 14/4 1,20 15,58
14/05/09 A varios 18/4 2,06 17,64
16/05/09 A varios 24/5 21,43 39,07
17/05/09 A varios 25/5 1,20 40,27
17/05/09 A varios 26/6 1,20 41,47
19/05/09 A varios 30/6 2,15 43,62
22/05/09 A varios 32/7 3,48 47,10
24/05/09 A varios 33/7 1,20 48,30
24/05/09 A varios 34/7 1,20 49,50
26/05/09 A varios 38/8 10,11 59,61
26/05/09 A varios 39/8 8,86 68,47
29/05/09 A varios 40/9 3,15 71,62
30/05/09 A varios 42/9 6,42 78,04
31/05/09 A varios 46/10 1,20 79,24
31/05/09 A varios 47/10 1,20 80,44
31/05/09 Por varios 51/11 80,44 0,00
01/06/09 A varios 53/11 5,30 5,30
05/06/09 A varios 56/12 7,67 12,97
05/06/09 A varios 57/12 3,70 16,67
07/06/09 A varios 58/12 1,20 17,87
07/06/09 A varios 59/12 1,20 19,07
08/06/09 A varios 63/13 0,40 19,47
10/06/09 A varios 64/14 12,00 31,47
10/06/09 A varios 65/14 15,76 47,23
12/06/09 A varios 67/14 3,01 50,24
13/06/09 A varios 69/14 4,20 54,44
13/06/09 A varios 70/15 7,38 61,82
14/06/09 A varios 72/15 1,25 63,07
14/06/09 A varios 73/15 1,20 64,27
14/06/09 A varios 74/15 1,20 65,47
15/06/09 A varios 81/17 19,89 85,36
18/06/09 A varios 84/17 4,02 89,38
18/06/09 A varios 85/17 0,39 89,77
18/06/09 A varios 86/18 0,69 90,46
SUMAN Y PASAN 170,90 80,44 90,46
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"MAYOR GENERAL
249
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 170,90 80,44 90,46
18/06/09 A varios 87/18 1,44 91,90
20/06/09 A varios 91/18 4,36 96,26
20/06/09 A varios 93/19 0,96 97,22
21/06/09 A varios 95/19 1,20 98,42
21/06/09 A varios 96/19 1,20 99,62
24/06/09 A varios 100/20 11,71 111,33
26/06/09 A varios 102/21 0,27 111,60
27/06/09 A varios 105/21 3,42 115,02
28/06/09 A varios 106/21 0,85 115,87
28/06/09 A varios 107/22 21,04 136,91
28/06/09 A varios 108/22 1,20 138,11
28/06/09 A varios 109/22 1,20 139,31
30/06/09 Por Iva en Ventas 117/24 139,31 0,00
01/07/09 A varios 118/24 0,60 0,60
02/07/09 A varios 119/24 5,84 6,44
02/07/09 A varios 120/24 12,00 18,44
02/07/09 A varios 121/25 4,80 23,24
03/07/09 A varios 122/25 1,39 24,63
03/07/09 A varios 123/25 1,04 25,67
03/07/09 A varios 124/25 2,28 27,95
03/07/09 A varios 125/25 3,45 31,40
04/07/09 A varios 126/26 0,99 32,39
05/07/09 A varios 129/26 1,20 33,59
05/07/09 A varios 130/26 1,20 34,79
08/07/09 A varios 135/27 14,04 48,83
08/07/09 A varios 136/28 0,29 49,12
08/07/09 A varios 137/28 1,58 50,70
08/07/09 A varios 138/28 1,98 52,68
08/07/09 A varios 139/28 0,57 53,25
11/07/09 A varios 142/29 1,20 54,45
11/07/09 A varios 143/29 0,96 55,41
12/07/09 A varios 144/29 1,20 56,61
12/07/09 A varios 145/29 1,20 57,81
13/07/09 A varios 148/30 0,66 58,47
14/07/09 A varios 149/30 2,25 60,72
14/07/09 A varios 150/30 4,80 65,52
15/07/09 A varios 151/31 1,87 67,39
16/07/09 A varios 156/31 1,09 68,48
17/07/09 A varios 157/32 0,90 69,38
18/07/09 A varios 158/32 1,18 70,56
18/07/09 A varios 160/32 3,60 74,16
SUMAN Y PASAN 293,91 219,75 74,16
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
250
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 293,91 219,75 74,16
19/07/09 A varios 162/33 1,20 75,36
19/07/09 A varios 163/33 1,20 76,56
20/07/09 A varios 166/33 23,11 99,67
22/07/09 A varios 168/34 9,40 109,07
22/07/09 A varios 169/34 6,00 115,07
22/07/09 A varios 171/34 0,81 115,88
23/07/09 A varios 172/35 3,82 119,70
23/07/09 A varios 174/35 1,87 121,57
24/07/09 A varios 175/35 0,80 122,37
25/07/09 A varios 176/35 1,50 123,87
26/07/09 A varios 179/36 1,20 125,07
26/07/09 A varios 180/36 1,20 126,27
29/07/09 A varios 184/37 10,29 136,56
29/07/09 A varios 185/37 2,88 139,44
30/07/09 A varios 186/37 28,93 168,37
30/07/09 A varios 187/37 3,25 171,62
30/07/09 A varios 188/38 2,71 174,33
30/07/09 A varios 189/38 0,84 175,17
30/07/09 A varios 190/37 0,60 175,77
30/07/09 A varios 191/38 2,35 178,12
30/07/09 A varios 192/38 1,58 179,70
30/07/09 A varios 193/39 3,20 182,90
30/07/09 A varios 194/39 7,20 190,10
30/07/09 A varios 195/39 0,86 190,96
30/07/09 A varios 196/39 1,80 192,76
31/07/09 A varios 198/40 7,27 200,03
31/07/09 A varios 200/40 7,24 207,27
31/07/09 A varios 201/40 6,21 213,48
31/07/09 Por Iva en Ventas 208/42 213,48 0,00
TOTALES 433,23 433,23 0,00
CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE DEL I.R CÓDIGO: 1.1.9FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/05/09 A varios 36/8 4,80 4,80
22/06/09 A varios 96/20 5,00 9,80
TOTALES 9,80 9,80
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
251
CUENTA:BIENES DE USO CORRIENTE CÓDIGO: 1.1.11FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 483,25 483,2531/07/09 Por desgaste de bienes de uso corrient211/42 48,33 434,92
TOTALES 483,25 48,33 434,92
CUENTA:ENSERES DE HOSTERÍA CÓDIGO: 1.1.12FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 A varios 1/1 43.537,99 43.537,9930/07/09 A varios 187/37 27,05 43.565,0431/07/09 A varios 200/40 60,36 43.625,4031/07/09 Por desgaste de enseres de hostería 212/42 2.176,90 41.448,50
TOTALES 43.625,40 2.176,90 41.448,50
CUENTA:TERRENO CÓDIGO: 1.2.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 20.000,00 20.000,00TOTALES 20.000,00 20.000,00
CUENTA:EDIFICIO CÓDIGO: 1.2.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 225.000,00 225.000,00TOTALES 225.000,00 225.000,00
CUENTA:EQUIPO DE OFICINA CÓDIGO: 1.2.4FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 395,00 395,00TOTALES 395,00 395,00
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
252
CUENTA:EQUIPO DE COMPUTACIÓN CÓDIGO: 1.2.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 1.200,00 1.200,00
TOTALES 1.200,00 1.200,00
CUENTA:MAQUINARIA DE HOSTERÍA CÓDIGO: 1.2.8FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 8.448,00 8.448,00TOTALES 8.448,00 8.448,00
CUENTA:EQUIPO DE HOSTERÍA CÓDIGO: 1.2.10FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 5.191,39 5.191,3908/07/09 A varios 135/27 116,96 5.308,3530/07/09 A varios 186/37 241,07 5.549,42
TOTALES 5.549,42 5.549,42
CUENTA:MUEBLES Y ENSERES CÓDIGO: 1.2.12FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Segun Estado de Situación Inicial 1/1 12.780,00 12.780,00
TOTALES 12.780,00 12.780,00
CUENTA: IESS POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/05/09 Por varios 47/10 187,48 187,4815/06/09 A Caja 81/17 187,48 0,0030/06/09 Por varios 116/23 187,48 187,4816/07/09 A Caja 153/31 187,48 0,0031/07/09 Por varios 207/41 187,48 187,48
TOTALES 374,96 562,44 187,48
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
MAYOR GENERAL
253
CUENTA:PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 Por varios 47/10 254,37 254,3731/07/09 Por varios 116/23 254,37 508,7431/07/09 Por varios 207/41 254,37 763,11
TOTALES 763,11 763,11
CUENTA: IVA EN VENTAS CÓDIGO: 2.1.3FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/05/09 Por Caja 8/2 86,12 86,1204/05/09 Por Caja 9/3 1,68 87,8011/05/09 Por Caja 15/4 28,80 116,6011/05/09 Por Caja 16/4 4,41 121,0114/05/09 Por Caja 19/4 3,43 124,4418/05/09 Por Caja 27/6 97,06 221,5018/05/09 Por Caja 28/6 2,54 224,0425/05/09 Por Caja 35/8 162,08 386,1225/05/09 Por Caja 36/8 43,70 429,8231/05/09 Por Caja 48/10 113,96 543,7831/05/09 Por Caja 49/10 2,57 546,3531/05/09 A varios 51/11 546,35 0,0008/06/09 Por Caja 60/13 39,11 39,1108/06/09 Por Caja 61/13 4,33 43,4415/06/09 Por Caja 77/16 37,15 80,5915/06/09 Por Caja 78/16 4,41 85,0022/06/09 Por Caja 97/20 106,09 191,0922/06/09 Por Caja 98/20 63,00 254,0929/06/09 Por Caja 110/22 100,78 354,8729/06/09 Por Caja 111/22 1,93 356,8030/06/09 Por Caja 113/23 8,57 365,3730/06/09 A varios 117/24 365,37 0,0006/07/09 Por Caja 131/27 93,03 93,0306/07/09 Por Caja 132/27 11,36 104,3913/07/09 Por Caja 146/30 206,75 311,1420/07/09 Por Caja 164/33 129,18 440,3227/07/09 Por Caja 181/36 316,84 757,1627/07/09 Por Caja 182/36 1,44 758,6031/07/09 Por Caja 203/41 157,72 916,3231/07/09 Por Caja 204/40 2,57 918,8931/07/09 A varios 208/42 918,89 0,00
TOTALES 1.830,61 1.830,61 0,00
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
254
CUENTA: IVA POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.4FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 256,45 256,45
16/05/09 A Bancos 23/5 256,45 0,00
31/05/09 Por varios 51/11 469,94 469,94
15/06/09 A caja 75/16 469,94 0,00
30/06/09 Por IVA en Ventas 117/24 226,06 226,06
16/07/09 A caja 154/31 226,06 0,00
31/07/09 Por IVA en Ventas 208/42 705,41 705,41
TOTALES 952,45 1.657,86 705,41
CUENTA:RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.5FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/05/09 Por varios 5/2 0,25 0,2503/05/09 Por varios 6/2 1,20 1,4503/05/09 Por varios 7/2 1,20 2,6510/05/09 Por varios 13/3 1,20 3,8510/05/09 Por varios 14/4 1,20 5,0517/05/09 Por varios 25/5 1,20 6,2517/05/09 Por varios 26/6 1,20 7,4524/05/09 Por varios 33/7 1,20 8,6524/05/09 Por varios 34/7 1,20 9,8530/05/09 Por varios 42/9 1,93 11,7831/05/09 Por varios 46/10 1,20 12,9831/05/09 Por varios 47/10 1,20 14,1807/06/09 Por varios 58/12 1,20 15,3807/06/09 Por varios 59/12 1,20 16,5813/06/09 Por varios 69/14 4,20 20,7813/06/09 Por varios 70/15 5,17 25,9514/06/09 Por varios 73/15 1,20 27,1514/06/09 Por varios 74/15 1,20 28,3515/06/09 A caja 76/16 14,18 14,1718/06/09 Por varios 86/18 0,21 14,3818/06/09 Por varios 87/18 1,44 15,8220/06/09 Por varios 93/19 0,29 16,1121/06/09 Por varios 95/19 1,20 17,3121/06/09 Por varios 96/20 1,20 18,5128/06/09 Por varios 106/21 0,26 18,7728/06/09 Por varios 108/22 1,20 19,9728/06/09 Por varios 109/22 1,20 21,1702/07/09 Por varios 121/25 3,36 24,53
SUMAN Y PASAN 14,18 38,71 24,53
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
255
CUENTA:RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.5FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 14,18 38,71 24,5303/07/09 Por varios 122/24 0,42 24,9503/07/09 Por varios 123/25 0,31 25,2603/07/09 Por varios 124/25 0,68 25,9405/07/09 Por varios 129/26 1,20 27,1411/07/09 Por varios 130/27 1,20 28,3411/07/09 Por varios 142/29 1,20 29,5411/07/09 Por varios 143/29 0,96 30,5012/07/09 Por varios 144/29 1,20 31,7012/07/09 Por varios 145/29 1,20 32,9013/07/09 Por varios 148/30 0,20 33,1014/07/09 Por varios 150/30 4,80 37,9016/07/09 A caja 155/31 21,17 16,7318/07/09 Por varios 160/32 3,60 20,3319/07/09 Por varios 162/33 1,20 21,5319/07/09 Por varios 163/33 1,20 22,7322/07/09 Por varios 169/34 1,80 24,5324/07/09 Por varios 175/35 0,24 24,7726/07/09 Por varios 179/36 1,20 25,9726/07/09 Por varios 180/36 1,20 27,1729/07/09 Por varios 185/37 0,86 28,0330/07/09 Por varios 188/38 0,81 28,8430/07/09 Por varios 189/38 0,59 29,4330/07/09 Por varios 190/38 0,18 29,6130/07/09 Por varios 193/39 0,96 30,5730/07/09 Por varios 194/38 7,20 37,7730/07/09 Por varios 195/39 0,26 38,0330/07/09 Por varios 196/39 0,54 38,57
TOTALES 35,35 73,92 38,57
CUENTA:RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Por varios 3/1 0,49 0,4902/05/09 Por varios 4/1 0,10 0,5903/05/09 Por varios 5/2 0,07 0,6603/05/09 Por varios 6/2 0,20 0,8603/05/09 Por varios 7/2 0,20 1,0604/05/09 Por varios 11/3 0,44 1,5008/05/09 Por varios 12/3 0,20 1,7010/05/09 Por varios 13/3 0,20 1,90
SUMAN Y PASAN 0,00 1,90 1,90
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
MAYOR GENERAL
256
CUENTA: RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 0,00 1,90 1,9010/05/09 Por varios 14/4 0,20 2,1014/05/09 Por varios 18/4 0,18 2,2815/05/09 Por varios 21/5 0,32 2,6016/05/09 Por varios 24/5 5,36 7,9617/05/09 Por varios 25/6 0,20 8,1617/05/09 Por varios 26/6 0,20 8,3619/05/09 Por varios 30/6 1,04 9,4022/05/09 Por varios 32/7 0,32 9,7224/05/09 Por varios 33/7 0,20 9,9224/05/09 Por varios 34/7 0,20 10,1226/05/09 Por varios 38/8 1,56 11,6826/05/09 Por varios 39/8 1,14 12,8229/05/09 Por varios 40/9 0,29 13,1130/05/09 Por varios 42/9 0,54 13,6530/05/09 Por varios 43/9 0,49 14,1431/05/09 Por varios 46/10 0,20 14,3431/05/09 Por varios 47/10 0,20 14,5402/06/09 Por varios 53/11 0,66 15,2005/06/09 Por varios 54/12 0,24 15,4405/06/09 Por varios 56/12 0,78 16,2205/06/09 Por varios 57/12 0,34 16,5607/06/09 Por varios 58/12 0,20 16,7607/06/09 Por varios 59/13 0,20 16,9608/06/09 Por varios 63/13 0,03 16,9910/06/09 Por varios 64/13 1,00 17,9910/06/09 Por varios 65/14 1,31 19,3012/06/09 Por varios 67/15 1,05 20,3512/06/09 Por varios 68/15 0,29 20,6413/06/09 Por varios 69/15 0,70 21,3413/06/09 Por varios 70/15 0,62 21,9614/06/09 Por varios 72/15 0,10 22,0614/06/09 Por varios 73/15 0,20 22,2614/06/09 Por varios 74/15 0,20 22,4615/06/09 A caja 76/16 14,54 7,9215/06/09 Por varios 81/17 5,13 13,0518/06/09 Por varios 84/17 0,37 13,4218/06/09 Por varios 85/17 0,91 14,3318/06/09 Por varios 86/18 0,06 14,3918/06/09 Por varios 87/18 0,24 14,6319/06/09 Por varios 89/18 0,27 14,9020/06/09 Por varios 91/19 0,39 15,29
SUMAN Y PASAN 14,54 29,83 15,29
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
257
CUENTA: RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 14,54 29,83 15,2920/06/09 Por varios 93/19 0,08 15,3721/06/09 Por varios 95/19 0,20 15,5721/06/09 Por varios 96/20 0,20 15,7724/06/09 Por varios 100/20 1,66 17,4326/06/09 Por varios 102/21 0,18 17,6127/06/09 Por varios 103/21 0,55 18,1627/06/09 Por varios 105/21 0,31 18,4728/06/09 Por varios 106/21 0,07 18,5428/06/09 Por varios 107/22 1,75 20,2928/06/09 Por varios 108/22 0,20 20,4928/06/09 Por varios 109/22 0,20 20,6901/07/09 Por varios 118/24 0,24 20,9302/07/09 Por varios 119/24 0,57 21,5002/07/09 Por varios 120/24 1,00 22,5002/07/09 Por varios 121/25 0,40 22,9003/07/09 Por varios 122/25 0,12 23,0203/07/09 Por varios 123/25 0,09 23,1103/07/09 Por varios 124/25 0,19 23,3003/07/09 Por varios 125/25 0,43 23,7304/07/09 Por varios 126/25 0,52 24,2504/07/09 Por varios 127/25 0,33 24,5805/07/09 Por varios 129/26 0,20 24,7805/07/09 Por varios 130/26 0,20 24,9807/07/09 Por varios 134/27 0,44 25,4208/07/09 Por varios 135/27 1,17 26,5908/07/09 Por varios 136/28 0,03 26,6208/07/09 Por varios 137/28 0,13 26,7508/07/09 Por varios 138/28 0,17 26,9208/07/09 Por varios 139/28 1,15 28,0711/07/09 Por varios 140/28 0,48 28,5511/07/09 Por varios 142/29 0,20 28,7511/07/09 Por varios 143/29 0,16 28,9112/07/09 Por varios 144/29 0,20 29,1112/07/09 Por varios 145/29 0,20 29,3113/07/09 Por varios 148/30 0,06 29,3714/07/09 Por varios 149/30 0,70 30,0714/07/09 Por varios 150/30 0,80 30,8715/07/09 Por varios 151/30 0,07 30,9416/07/09 A caja 155/31 20,69 10,2516/07/09 Por varios 156/31 0,09 10,3417/07/09 Por varios 157/31 0,08 10,42
SUMAN Y PASAN 35,23 45,65 10,42
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
258
CUENTA:RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 35,23 45,65 10,4218/07/09 Por varios 158/31 0,12 10,5418/07/09 Por varios 160/32 0,60 11,1418/07/09 Por varios 161/32 0,09 11,2319/07/09 Por varios 162/33 0,20 11,4319/07/09 Por varios 163/33 0,20 11,6320/07/09 Por varios 166/33 5,99 17,6221/07/09 Por varios 167/33 0,38 18,0022/07/09 Por varios 168/33 0,78 18,7822/07/09 Por varios 169/34 0,50 19,2822/07/09 Por varios 171/34 0,07 19,3523/07/09 Por varios 172/35 0,32 19,6723/07/09 Por varios 173/35 0,14 19,8123/07/09 Por varios 174/35 0,07 19,8824/07/09 Por varios 175/35 0,07 19,9525/07/09 Por varios 176/35 0,13 20,0826/07/09 Por varios 179/36 0,20 20,2826/07/09 Por varios 180/36 0,20 20,4829/07/09 Por varios 184/37 0,86 21,3429/07/09 Por varios 185/37 0,24 21,5830/07/09 Por varios 186/37 2,41 23,9930/07/09 Por varios 187/37 0,27 24,2630/07/09 Por varios 188/38 0,23 24,4930/07/09 Por varios 189/38 0,14 24,6330/07/09 Por varios 190/38 0,05 24,6830/07/09 Por varios 191/38 0,20 24,8830/07/09 Por varios 192/38 0,13 25,0130/07/09 Por varios 193/38 0,27 25,2830/07/09 Por varios 194/39 1,20 26,4830/07/09 Por varios 195/39 0,07 26,5531/07/09 Por varios 196/39 0,15 26,7031/07/09 Por varios 198/40 0,61 27,3131/07/09 Por varios 199/40 0,44 27,7531/07/09 Por varios 200/40 0,60 28,3531/07/09 Por varios 201/40 0,52 28,87
TOTALES 35,23 64,10 28,87
MAYOR GENERALHOSTERÍA "LOS ALMENDROS
259
CUENTA:PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR CÓDIGO: 2.2.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 4.800,00 4.800,0030/05/09 A varios 44/9 436,36 4.363,6430/06/09 A varios 114/23 436,36 3.927,2830/07/09 A varios 197/40 436,36 3.490,92
TOTALES 1.309,08 4.800,00 3.490,92
CUENTA:PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR CÓDIGO: 2.2.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 3.250,00 3.250,0030/05/09 A varios 44/9 232,14 3.017,8630/06/09 A varios 114/23 232,14 2.785,7230/07/09 A varios 197/40 232,14 2.553,58
TOTALES 696,42 3.250,00 2.553,58
CUENTA:CAPITAL SOCIAL CÓDIGO: 3.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 Según Estado de Situación Inicial 1/1 312.132,05 312.132,05
TOTALES 312.132,05 312.132,05
CUENTA:SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% CÓDIGO: 4.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/05/09 Por caja 8/2 717,68 717,6804/05/09 Por caja 9/3 14,00 731,6811/05/09 Por caja 13/4 240,00 971,6811/05/09 Por caja 17/4 36,79 1.008,4718/05/09 Por caja 29/6 808,81 1.817,2818/05/09 Por caja 28/6 21,21 1.838,4825/05/09 Por caja 35/7 1.350,68 3.189,1625/05/09 Por caja 36/8 364,16 3.553,32
SUMAN Y PASAN 3.553,32 3.553,32
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
260
CUENTA: SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% CÓDIGO: 4.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 3.553,32 3.553,3231/05/09 Por caja 48/10 949,64 4.502,9631/05/09 Por caja 49/10 21,43 4.524,3908/06/09 Por caja 60/13 325,92 4.850,3108/06/09 Por caja 61/13 36,07 4.886,3815/06/09 Por caja 77/16 309,59 5.195,9715/06/09 Por caja 78/16 36,79 5.232,7622/06/09 Por caja 97/20 884,11 6.116,8722/06/09 Por varios 98/20 525,00 6.641,8729/06/09 Por caja 110/22 839,83 7.481,7029/06/09 Por caja 111/22 16,07 7.497,7706/07/09 Por caja 131/27 775,27 8.273,0406/07/09 Por caja 132/27 94,64 8.367,6813/07/09 Por caja 146/30 1.722,89 10.090,5720/07/09 Por caja 164/33 1.076,46 11.167,0327/07/09 Por caja 181/36 2.640,32 13.807,3527/07/09 Por caja 182/36 12,00 13.819,3531/07/09 Por caja 203/41 1.314,36 15.133,7131/07/09 Por caja 204/41 21,43 15.155,14
TOTALES 15.155,14 15.155,14
CUENTA: SERVICIOS DE HOSTERÍA 0% CÓDIGO: 4.1.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/05/09 Por Varios 36/8 240,00 240,00TOTALES 240,00 240,00
CUENTA: COMISIÓN 10% SERVICIO CÓDIGO: 4.1.3FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/05/09 Por caja 8/2 51,08 51,0804/05/09 Por caja 9/3 1,40 52,4811/05/09 Por caja 15/4 24,00 76,4818/05/09 Por caja 27/6 53,56 130,0425/05/09 Por caja 35/8 48,30 178,3425/05/09 Por varios 36/8 24,00 202,34
SUMAN Y PASAN 202,34 202,34
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
MAYOR GENERALHOSTERÍA "LOS ALMENDROS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
261
CUENTA:COMISIÓN 10% SERVICIO CÓDIGO: 4.1.3FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 202,34 202,3431/05/09 Por caja 48/10 38,00 240,3408/06/09 Por caja 60/13 17,86 258,2015/06/09 Por caja 77/16 18,70 276,9022/06/09 Por caja 97/20 61,09 337,9922/06/09 Por varios 98/20 25,00 362,9929/06/09 Por caja 110/22 73,67 436,6606/07/09 Por caja 131/27 29,00 465,6613/07/09 Por caja 146/30 137,20 602,8620/07/09 Por caja 164/33 22,20 625,0627/07/09 Por caja 181/36 131,80 756,8627/07/09 Por caja 182/36 1,20 758,0631/07/09 Por caja 203/41 73,40 831,46
TOTALES 831,46 831,46
CUENTA:ALQUILER SALÓN DE EVENTOS CÓDIGO: 4.2.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/09 Por caja 113/23 71,43 71,43TOTALES 71,43 71,43
CUENTA:ALQUILER ENSERES HOSTERÍA CÓDIGO: 4.2.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/05/09 Por caja 19/4 28,57 28,57TOTALES 28,57 28,57
CUENTA: INTERESES GANADOS CÓDIGO: 4.2.3FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/05/09 Por Cooperativas 45/10 0,48 0,4830/06/09 Por Cooperativas 115/23 0,42 0,9031/07/09 Por Cooperativas 206/41 1,15 2,05
SUMAN Y PASAN 2,05 2,05
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
262
CUENTA: BIENES 12% CÓDIGO: 5.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 A varios 3/1 47,44 47,4402/05/09 A varios 4/1 6,77 54,2103/05/09 A varios 5/1 6,83 61,0404/05/09 A varios 11/3 11,50 72,5408/05/09 A varios 12/3 17,34 89,8814/05/09 A varios 18/4 17,15 107,0319/05/09 A varios 30/6 17,89 124,9222/05/09 A varios 32/7 28,98 153,9026/05/09 A varios 38/8 84,26 238,1626/05/09 A varios 39/8 73,87 312,0329/05/09 A varios 40/9 26,24 338,2702/06/09 A varios 53/11 44,18 382,4505/06/09 A varios 56/12 63,92 446,3705/06/09 A varios 57/12 30,86 477,2308/06/09 A varios 63/13 3,35 480,5810/06/09 A varios 64/13 100,00 580,5810/06/09 A varios 65/13 131,35 711,9312/06/09 A varios 67/14 25,12 737,0514/06/09 A varios 72/15 10,39 747,4418/06/09 A varios 84/17 33,46 780,9018/06/09 A varios 85/17 3,26 784,1620/06/09 A varios 91/18 36,32 820,4824/06/09 A varios 100/20 97,54 918,0226/06/09 A varios 102/21 2,21 920,2327/06/09 A varios 105/21 28,51 948,7428/06/09 A varios 106/21 7,07 955,8128/06/09 A varios 107/21 175,35 1.131,1601/07/09 A varios 118/24 5,03 1.136,1902/07/09 A varios 119/24 48,67 1.184,8603/07/09 A varios 122/25 11,61 1.196,4703/07/09 A varios 123/25 8,71 1.205,1803/07/09 A varios 124/25 19,00 1.224,1803/07/09 A varios 125/25 28,71 1.252,8904/07/09 A varios 126/256 8,27 1.261,1608/07/09 A varios 137/28 13,13 1.274,2908/07/09 A varios 139/28 4,78 1.279,0713/07/09 A varios 148/30 5,54 1.284,6114/07/09 A varios 149/30 18,78 1.303,3915/07/09 A varios 150/31 15,63 1.319,0216/07/09 A varios 156/31 9,09 1.328,1117/07/09 A varios 157/32 7,51 1.335,6218/07/09 A varios 158/32 9,84 1.345,46
SUMAN Y PASAN 1.345,46 1.345,46
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
263
CUENTA: BIENES 12% CÓDIGO: 5.1.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 1.345,46 1.345,4622/07/09 A varios 168/34 78,32 1.423,7822/07/09 A varios 171/34 6,79 1.430,5723/07/09 A varios 172/35 31,81 1.462,3823/07/09 A varios 174/35 15,63 1.478,0129/07/09 A varios 184/37 85,73 1.563,7430/07/09 A varios 188/38 22,59 1.586,3330/07/09 A varios 190/38 5,00 1.591,3331/07/09 A varios 198/40 60,58 1.651,9131/07/09 A varios 1201/40 51,79 1.703,70
TOTALES 1.703,70 1.703,70
CUENTA: BIENES 0% CÓDIGO: 5.1.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/05/09 A varios 3/1 1,07 1,0702/05/09 A varios 4/1 3,23 4,3004/05/09 A varios 11/3 31,97 36,2708/05/09 A varios 12/3 2,89 39,1614/05/09 A varios 18/4 0,55 39,7115/05/09 A varios 21/5 31,88 71,5919/05/09 A varios 30/6 86,42 158,0122/05/09 A varios 32/7 2,77 160,7826/05/09 A varios 38/8 71,42 232,2026/05/09 A varios 39/8 39,79 271,9930/05/09 A varios 43/9 48,45 320,4402/06/09 A varios 53/11 21,37 341,8105/06/09 A varios 54/12 23,85 365,6605/06/09 A varios 56/12 14,51 380,1705/06/09 A varios 57/12 2,79 382,9612/06/09 A varios 67/14 80,00 462,9612/06/09 A varios 68/14 29,40 492,3618/06/09 A varios 84/17 3,03 495,3918/06/09 A varios 85/17 87,73 583,1219/06/09 A varios 89/18 26,75 609,8720/06/09 A varios 91/18 3,11 612,9824/06/09 A varios 100/20 68,82 681,8026/06/09 A varios 102/20 15,35 697,15
SUMAN Y PASAN 697,15 697,15
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
MAYOR GENERAL
264
CUENTA:BIENES 0% CÓDIGO: 5.1.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 697,15 697,1527/06/09 A varios 103/21 55,00 752,1527/06/09 A varios 105/21 2,16 754,3101/07/09 A varios 118/24 18,84 773,1502/07/09 A varios 119/24 8,57 781,7203/07/09 A varios 125/25 13,94 795,6604/07/09 A varios 126/26 43,88 839,5404/07/09 A varios 127/26 33,35 872,8907/07/09 A varios 134/27 43,85 916,7408/07/09 A varios 139/28 110,52 1.027,2611/07/09 A varios 140/28 47,50 1.074,7614/07/09 A varios 149/30 50,99 1.125,7518/07/09 A varios 154/31 2,30 1.128,0518/07/09 A varios 158/32 8,45 1.136,5021/07/09 A varios 161/32 38,40 1.174,9023/07/09 A varios 167/34 13,75 1.188,6531/07/09 A varios 199/40 43,70 1.232,35
TOTALES 1.232,35 1.232,35
CUENTA:SUELDOS Y SALARIOS CÓDIGO: 5.1.3FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/05/09 A varios 47/10 872,00 872,0030/06/09 A varios 116/23 872,00 1.744,0031/07/09 A varios 207/41 872,00 2.616,00
TOTALES 2.616,00 2.616,00
CUENTA:GASTO IESS CÓDIGO: 5.1.4FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/05/09 A varios 47/10 105,95 105,9530/06/09 A varios 116/23 105,95 211,9031/07/09 A varios 207/41 105,95 317,85
TOTALES 317,85 317,85
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
265
CUENTA:GASTO PROVISIONES SOCIALES CÓDIGO: 5.1.5FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/05/09 Por varios 47/10 254,37 254,3730/06/09 Por varios 116/23 254,37 508,7431/05/09 Por varios 207/41 254,37 763,11
TOTALES 763,11 763,11
CUENTA:GASTO SERVICIOS CÓDIGO: 5.1.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/05/09 A varios 6/2 10,00 10,0003/05/09 A varios 7/2 10,00 20,0010/05/09 A varios 13/3 10,00 30,0010/05/09 A varios 14/3 10,00 40,0017/05/09 A varios 25/5 10,00 50,0017/05/09 A varios 26/6 10,00 60,0024/05/09 A varios 33/7 10,00 70,0024/05/09 A varios 34/7 10,00 80,0031/05/09 A varios 46/10 10,00 90,0031/05/09 A varios 47/10 10,00 100,0007/06/09 A varios 58/12 10,00 110,0007/06/09 A varios 59/12 10,00 120,0013/06/09 A varios 69/14 35,00 155,0014/06/09 A varios 73/15 10,00 165,0014/06/09 A varios 74/15 10,00 175,0018/06/09 A varios 87/18 12,00 187,0021/06/09 A varios 95/19 10,00 197,0021/06/09 A varios 94/19 10,00 207,0028/06/09 A varios 108/22 10,00 217,0028/06/09 A varios 109/22 10,00 227,0005/07/09 A varios 129/26 10,00 237,0005/07/09 A varios 130/26 10,00 247,0011/07/09 A varios 142/29 10,00 257,0011/07/09 A varios 143/29 8,00 265,0012/07/09 A varios 144/29 10,00 275,0012/07/09 A varios 145/29 10,00 285,0014/07/09 A varios 150/30 40,00 325,0018/07/09 A varios 160/32 30,00 355,0019/07/09 A varios 162/33 10,00 365,0019/07/09 A varios 163/32 10,00 375,00
SUMAN Y PASAN 375,00 375,00
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
266
CUENTA:GASTO SERVICIOS CÓDIGO: 5.1.6FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 375,00 375,0026/07/09 A varios 179/36 10,00 385,0026/07/09 A varios 180/36 10,00 395,0030/07/09 A varios 194/38 60,00 455,00
TOTALES 455,00 455,00
CUENTA:GASTO CAMARA DE HOTELEROS CÓDIGO: 5.1.7FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/05/09 A caja 31/7 30,00 30,0017/06/09 A caja 83/17 30,00 60,0015/07/09 A caja 152/31 30,00 90,00
TOTALES 90,00 90,00
CUENTA:GASTO MINISTERIO DE TURISMO CÓDIGO: 5.1.8FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/05/09 A caja 31/7 45,00 45,0017/06/09 A caja 83/17 45,00 90,0015/07/09 A caja 152/31 45,00 135,00
TOTALES 135,00 135,00
CUENTA:GASTO PÁGINA WEB CÓDIGO: 5.1.9FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/05/09 A caja 31/7 21,25 21,2517/06/09 A caja 83/17 21,25 42,5015/07/09 A caja 152/31 21,25 63,75
TOTALES 63,75 63,75
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
MAYOR GENERALHOSTERÍA "LOS ALMENDROS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
267
CUENTA:GASTO SERVICIOS BÁSICOS CÓDIGO: 5.1.10FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
16/05/09 A varios 24/5 505,59 505,5915/06/09 A varios 81/17 491,05 996,6420/07/09 A varios 166/34 538,33 1.534,97
TOTALES 1.534,97 1.534,97
CUENTA:PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CÓDIGO: 5.1.21FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/07/09 A varios 121/25 100,00 100,0002/07/09 A varios 122/25 40,00 140,00
TOTALES 140,00 140,00
CUENTA:GASTO MATERIALES CÓDIGO: 5.1.22FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/05/09 A varios 42/9 53,50 53,5013/06/09 A varios 70/15 61,50 115,0018/06/09 A varios 86/18 5,76 120,7620/06/09 A varios 93/19 8,00 128,7622/07/09 A varios 169/34 50,00 178,7624/07/09 A varios 175/35 6,70 185,4625/07/09 A varios 176/35 12,50 197,9629/07/09 A varios 185/37 24,00 221,9630/07/09 A varios 189/38 19,56 241,5230/07/09 A varios 191/38 13,13 254,6530/07/09 A varios 192/38 26,65 281,3030/07/09 A varios 193/39 7,20 288,5030/07/09 A varios 195/39 15,00 303,50
TOTALES 303,50 303,50
CUENTA:GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES CÓDIGO: 5.1.23FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/06/09 A caja 94/19 54,00 54,0031/07/09 A caja 205/41 95,75 149,75
TOTALES 149,75 149,75
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
268
CUENTA:GASTO IVA CÓDIGO: 5.1.24FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/05/09 A varios 51/11 4,03 4,03TOTALES 4,03 4,03
CUENTA:GASTOS GENERALES CÓDIGO: 5.1.25FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/07/09 A varios 189/38 6,97 6,976,97 6,97
CUENTA:SERVICIOS BANCARIOS CÓDIGO: 5.2.1FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
18/06/09 A caja 88/18 25,00 25,0022/07/09 A caja 170/34 4,00 29,00
TOTALES 29,00 29,00
CUENTA:GASTO INTERES CÓDIGO: 5.2.2FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/05/09 A varios 44/9 127,46 127,4630/06/09 A varios 114/22 127,46 254,9230/07/09 A varios 197/39 127,46 382,38
TOTALES 382,38 382,38
CUENTA:CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA CÓDIGO: 5.1.11FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A suministros de oficina 209/42 36,20 36,20
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
269
CUENTA:CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA CÓDIGO: 5.1.12FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A suministros de aseo y limpieza 210/42 265,56 265,56
TOTALES 265,56 265,56
CUENTA:DESGASTE DE BIENES DE USO CORRIENTECÓDIGO: 5.1.13FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A bienes de uso corriente 211/42 48,33 48,33
TOTALES 48,33 48,33
CUENTA:DESGASTE ENSERES DE HOSTERÍA CÓDIGO: 5.1.14FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A enseres de hostería 212/42 2.176,90 2.176,90
TOTALES 2.176,90 2.176,90
CUENTA:DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO CÓDIGO: 5.1.15FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A depreciación acumulada de edificio213/42 2.671,88 2.671,88
TOTALES 2.671,88 2.671,88
CUENTA:DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOCÓDIGO: 1.2.3FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 Por depreciación de edificio 213/42 2.671,88 2.671,88
TOTALES 2.671,88 2.671,88
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
270
CUENTA:DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA CÓDIGO: 5.1.16FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A deprec. acum. De equipo de oficina214/42 8,89 8,89
TOTALES 8,89 8,89
CUENTA:DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA CÓDIGO: 1.2.5FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 Por depreciación de equipo de oficina214/42 8,89 8,89
TOTALES 8,89 8,89
CUENTA:DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN CÓDIGO: 5.1.17FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A dep. Acum. equipo de computación215/42 67,00 67,00
TOTALES 67,00 67,00
CUENTA:DEP. ACUM. DE EQUIPO DECOMPUTACIÓNCÓDIGO: 1.2.7FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 Por deprec. de equipo de computación215/42 67,00 67,00
TOTALES 67,00 67,00
CUENTA:DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DE HOSTERÍACÓDIGO: 5.1.18FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A depr. Acum. maquinaria de hostería216/42 190,08 190,08
TOTALES 190,08 190,08
MAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS
271
CUENTA:DEP. ACUM. DE MAQUINARIA DE HOSTERÍACÓDIGO: 1.2.9FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 Por depreciac. maquinaria de hostería216/42 190,08 190,08
TOTALES 190,08 190,08
CUENTA:DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE HOSTERÍACÓDIGO: 5.1.19FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A deprec. Acum. equipo de Hostería217/42 116,82 116,82
TOTALES 116,82 116,82
CUENTA:DEP. ACUM. DE EQUIPO DE HOSTERÍA CÓDIGO: 1.2.11FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 Por depreciación de equipo de hostería217/42 116,82 116,82
TOTALES 116,82 116,82
CUENTA:DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERESCÓDIGO: 5.1.20FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 A depr. acum. De muebles y enseres218/42 287,55 287,55
TOTALES 287,55 287,55
CUENTA:DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES CÓDIGO: 1.2.13FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/07/09 Por depreciación muebles y enseres218/42 287,55 287,55
TOTALES 287,55 287,55
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
HOSTERÍA "LOS ALMENDROSMAYOR GENERAL
272
273
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.1 CAJA 19.047,42 17.317,56 1.729,862 1.1.2 BANCOS 2.000,00 1.815,10 184,903 1.1.3 COOPERATIVAS 7.162,87 829,23 6.333,644 1.1.4 ANTICIPO DE SUELDOS 665,50 665,50 ---- ----5 1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 136,95 136,956 1.1.6 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 425,06 425,067 1.1.7 IVA EN COMPRAS 433,23 433,23 ---- ----8 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE DEL I.R 9,80 9,809 1.1.11 BIENES DE USO CORRIENTE 483,25 483,25
10 1.1.12 ENSERES DE HOSTERÍA 43.625,40 43.625,4011 1.2.1 TERRENO 20.000,00 20.000,0012 1.2.2 EDIFICIO 225.000,00 225.000,0013 1.2.4 EQUIPO DE OFICINA 395,00 395,0014 1.2.6 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.200,00 1.200,0015 1.2.8 MAQUINARIA DE HOSTERÍA 8.448,00 8.448,0016 1.2.10 EQUIPO DE HOSTERÍA 5.549,42 5.549,4217 1.2.12 MUEBLES Y ENSERES 12.780,00 12.780,0018 2.1.1 IESS POR PAGAR 374,96 562,44 187,4819 2.1.2 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 763,11 763,1120 2.1.3 IVA EN VENTAS 1.830,61 1.830,61 ---- ----21 2.1.4 IVA POR PAGAR 952,45 1.657,86 705,4122 2.1.5 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 35,35 73,92 38,5723 2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 35,23 64,10 28,8724 2.2.1 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 1.309,08 4.800,00 3.490,9225 2.2.2 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 696,42 3.250,00 2.553,5826 3.1.1 CAPITAL SOCIAL 312.132,05 312.132,0527 4.1.1 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 15.155,14 15.155,1428 4.1.2 SERVICIOS DE HOSTERÍA 0% 240,00 240,0029 4.1.3 COMISIÓN 10% SERVICIO 831,46 831,4630 4.2.1 ALQUILER SALÓN DE EVENTOS 71,43 71,4331 4.2.2 ALQUILER ENSERES HOSTERÍA 28,57 28,5732 4.2.3 INTERESES GANADOS 2,05 2,0533 5.1.1 BIENES 12% 1.703,70 1.703,7034 5.1.2 BIENES 0% 1.232,35 1.232,3535 5.1.3 SUELDOS Y SALARIOS 2.616,00 2.616,0036 5.1.4 GASTO IESS 317,85 317,8537 5.1.5 GASTO PROVISIONES SOCIALES 763,11 763,1138 5.1.6 GASTO SERVICIOS 455,00 455,0039 5.1.7 GASTO CAMARA DE HOTELEROS 90,00 90,0040 5.1.8 GASTO MINISTERIO DE TURISMO 135,00 135,0041 5.1.9 GASTO PÁGINA WEB 63,75 63,7542 5.1.10 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 1.534,97 1.534,9743 5.1.21 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 140,00 140,0044 5.1.22 GASTO MATERIALES 303,50 303,5045 5.1.23 GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES 149,75 149,7546 5.1.24 GASTO IVA 4,03 4,0347 5.1.25 GASTOS GENERALES 6,97 6,9748 5.2.1 SERVICIOS BANCARIOS 29,00 29,0049 5.2.2 GASTO INTERES 382,38 382,38
SUMAN IGUALES362.523,36 362.523,36 336.228,64 336.228,64
CUENTA
SUMAS
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"BALANCE DE C OMPROBACIÓN
No
SALDO
Del 1 de Mayo al 31 de Julio del 2009
CÓDIGO
274
275
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO1 CAJA 1.729,86 1.729,86 1.729,862 BANCOS 184,90 184,90 184,902 COOPERATIVAS 6.333,64 6.333,64 6.333,643 ANTICIPO DE SUELDOS ---- 0,00 0,004 SUMINISTROS DE OFICINA 136,95 36,20 100,75 100,755 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 425,06 265,56 159,50 159,506 IVA EN COMPRAS 0,00 0,00 0,007 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE DEL I.R 9,80 9,80 9,808 BIENES DE USO CORRIENTE 483,25 48,33 434,92 434,929 ENSERES DE HOSTERÍA 43.625,40 2.176,90 41.448,50 41.448,50
10 TERRENO 20.000,00 20.000,00 20.000,0011 EDIFICIO 225.000,00 225.000,00 225.000,0012 EQUIPO DE OFICINA 395,00 395,00 395,0013 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.200,00 1.200,00 1.200,0014 MAQUINARIA DE HOSTERÍA 8.448,00 8.448,00 8.448,0015 EQUIPO DE HOSTERÍA 5.549,42 5.549,42 5.549,4216 MUEBLES Y ENSERES 12.780,00 12.780,00 12.780,0017 IESS POR PAGAR 187,48 187,48 187,4818 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 763,11 763,11 763,1119 IVA EN VENTAS 0,00 0,00 0,0020 IVA POR PAGAR 705,41 705,41 705,4121 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 38,57 38,57 38,5722 RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 28,87 28,87 28,8723 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 3.490,92 3.490,92 3.490,9224 PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 2.553,58 2.553,58 2.553,5825 CAPITAL SOCIAL 312.132,05 312.132,05 312.132,05
SUMAN Y PASAN 326.301,28 319.899,99 0,00 2.526,99 323.774,29 319.899,99 0,00 0,00 323.774,29 319.899,99
EST. DE RESULTADOS EST. SIT. FINANCIERA
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"HOJA DE TRABAJO
AJUSTES BALANCE AJUSTADONo CUENTAS
SALDOSAl 31 de Julio del 2009
276
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO326.301,28 319.899,99 0,00 2.526,99 323.774,29 319.899,99 0,00 0,00 323.774,29 319.899,99
26 SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 15.155,14 15.155,14 15155,1427 SERVICIOS DE HOSTERÍA 0% 240,00 240,00 240,0028 COMISIÓN 10% SERVICIO 831,46 831,46 831,4629 ALQUILER SALÓN DE EVENTOS 71,43 71,43 71,4330 ALQUILER ENSERES HOSTERÍA 28,57 28,57 28,5731 INTERESES GANADOS 2,05 2,05 2,0532 BIENES 12% 1.703,70 1.703,70 1.703,7033 BIENES 0% 1.232,35 1.232,35 1.232,3534 SUELDOS Y SALARIOS 2.616,00 2.616,00 2.616,0035 GASTO IESS 317,85 317,85 317,8536 GASTO PROVISIONES SOCIALES 763,11 763,11 763,1137 GASTO SERVICIOS 455,00 455,00 455,0038 GASTO CAMARA DE HOTELEROS 90,00 90,00 90,0039 GASTO MINISTERIO DE TURISMO 135,00 135,00 135,0040 GASTO PÁGINA WEB 63,75 63,75 63,7541 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 1.534,97 1.534,97 1.534,9742 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 140,00 140,00 140,0043 GASTO MATERIALES 303,50 303,50 303,5044 GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES 149,75 149,75 149,7545 GASTO IVA 4,03 4,03 4,0348 GASTOS GENERALES 6,97 6,97 6,9746 SERVICIOS BANCARIOS 29,00 29,00 29,0047 GASTO INTERES 382,38 382,38 382,38
SUMAN IGUALES 336.228,64 336.228,6449 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 36,20 36,20 36,20
SUMAN Y PASAN 36,20 2.526,99 333.737,85 336.228,64 9.963,56 16.328,65 323.774,29 319.899,99
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"HOJA DE TRABAJO
Al 31 de Julio del 2009
No CUENTASSALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO EST. DE RESULTADOS EST. SIT. FINANCIERA
277
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO0,00 0,00 36,20 2.526,99 333.737,85 336.228,64 9.963,56 16.328,65 323.774,29 319.899,99
50 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 265,56 265,56 265,5651 DESGASTE DE BIENES DE USO CORRIENTE 48,33 48,33 48,3352 DESGASTE ENSERES DE HOSTERÍA 2.176,90 2.176,90 2.176,9053 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 2.671,88 2.671,88 2.671,8854 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO 2.671,88 2.671,88 2.671,8855 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 8,89 8,89 8,8956 DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 8,89 8,89 8,8957 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 67,00 67,00 67,0058 DEP. ACUM. DE EQUIPO DECOMPUTACIÓN 67,00 67,00 67,0059 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DE HOSTERÍA 190,08 190,08 190,0860 DEP. ACUM. DE MAQUINARIA DE HOSTERÍA 190,08 190,08 190,0861 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE HOSTERÍA 116,82 116,82 116,8262 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE HOSTERÍA 116,82 116,82 116,8263 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 287,55 287,55 287,5564 DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 287,55 287,55 287,55
SUMAN IGUALES 5.869,21 5.869,21 339.570,86 339.570,86 15.796,57 16.328,65 323.774,29 323.242,2165 UTILIDAD DEL EJERCIO 532,08 532,08
SUMAN IGUALES 16.328,65 16.328,65 323.774,29 323.774,29
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"HOJA DE TRABAJO
Al 31 de Julio del 2009
No CUENTASSALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO EST. DE RESULTADOS EST. SIT. FINANCIERA
278
279
INGRESOS OPERACIONALES 16.226,60SERVICIOS DE HOSTERÍA 12% 15.155,14SERVICIOS DE HOSTERÍA 0% 240,00COMISIÓN 10% SERVICIO 831,46
INGRESOS NO OPERACIONALES 102,05ALQUILER SALÓN DE EVENTOS 71,43ALQUILER ENSERES DE HOSTERÍA 28,57
2,05TOTAL DE INGRESOS 16.328,65
GASTOS OPERACIONALES 15.385,19BIENES 12% 1.703,70BIENES 0% 1.232,35SUELDOS Y SALARIOS 2.616,00GASTO IESS 317,85GASTO PROVISIONES SOCIALES 763,11GASTO SERVICIOS 455,00GASTO CAMARA DE HOTELEROS 90,00GASTO MINISTERIO DE TURISMO 135,00GASTO PÁGINA WEB 63,75GASTO SERVICIOS BÁSICOS 1.534,97PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 140,00GASTO MATERIALES 303,50GASTO IMPUESTOS MUNICIPALES 149,75GASTO IVA 4,03GASTOS GENERALES 6,97CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 36,20CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 265,56DESGASTE DE BIENES DE USO CORRIENTE 48,33DESGASTE ENSERES DE HOSTERÍA 2.176,90DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 2.671,88DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 8,89DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 67,00DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DE HOSTERÍA 190,08DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE HOSTERÍA 116,82DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 287,55
GASTOS NO OPERACIONALES 411,38SERVICIOS BANCARIOS 29,00GASTO INTERES 382,38
TOTAL DE GASTOS 15.796,57
UTILIDAD DEL EJERCICIO 532,08
F) GERENTEIng. Geovanni Guerrero
Loja, 31 de Julio del 2009
F) CONTADORSilvia Encalada
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"ESTADO DE RESULTADOS
Del 1ro de Mayo al 31 de Julio del 2010.
280
281
ACTIVOACTIVO CORRIENTE CAJA 1.729,86BANCOS 184,90COOPERATIVAS 6.333,64SUMINISTROS DE OFICINA 100,75SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 159,50ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE DEL I.R 9,80BIENES DE USO CORRIENTE 434,92ENSERES DE HOSTERÍA 41.448,50TOTAL ACTIVO CORRIENTE 50.401,87
ACTIVO NO CORRIENTETERRENO 20.000,00EDIFICIO 225.000,00 222.328,12(-) DEP. ACUM. DE EDIFICIO 2.671,88EQUIPO DE OFICINA 395,00 386,11(-) DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 8,89EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.200,00 1.133,00(-) DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 67,00MAQUINARIA DE HOSTERÍA 8.448,00 8.257,92(-) DEP. ACUM. DE MAQUINARIA DE HOSTERÍA 190,08EQUIPO DE HOSTERÍA 5.549,42 5.432,60(-) DEP. ACUM. DE EQUIPO DE HOSTERÍA 116,82MUEBLES Y ENSERES 12.780,00 12.492,45(-) DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 287,55TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 270.030,20TOTAL DEL ACTIVO 320.432,07
PASIVOPASIVO CORRIENTEIESS POR PAGAR 187,48PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 763,11IVA POR PAGAR 705,41RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR 38,57RETENCIÓN EN LA FUENTE I.R POR PAGAR 28,87TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.723,44
PASIVO NO CORRIENTEPRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 3.490,92PRÉSTAMOS COOPERATIVAS POR PAGAR 2.553,58TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 6.044,50TOTAL DEL PASIVO 7.767,94
HOSTERÍA LOS ALMENDROSESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE JULIO DEL 2009
282
PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 312.132,05CAPITAL SOCIAL 312.132,05RESULTADOS 532,08UTILIDAD DEL EJERCICIO 532,08TOTAL PATRIMONIO 312.664,13
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 320.432,07
_____________________F) GERENTE
Ing. Giovanny GuerreroCONTADOR
Silvia Encalada
Loja, 31 de Julio del 2009
_______________
HOSTERÍA LOS ALMENDROSESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE JULIO DEL 2009
283
284
1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVASINGRESOS EN EFECTIVO DE CLIENTES
SERVICIO DE HOSTERIA 18.035,42INGRESO POR ALQUILER DE ENSER 32,00INGRESO POR ALQUILER DEL SALON DE EVENTOS 80,00INTERESES GANADOS 2,05
18.149,47EGRESOS EN EFECTIVO
Efectivo Pagado a Empleados -1.705,91Compra de Suministros de Oficina -46,71Gastos de Servicios -445,90
-374,96-665,50
Suministros de Aseo y Limpieza -18,32Pagos por Publicidad -152,04Pagos por compra de Enseres de Hosteria -97,03Pago por Servicio Básicos -1.582,92 Pago por Contribuciones -288,75Préstamos Bancarios -1.558,65Préstamos a Cooperativas -829,23Gasto Materiales -324,60Pago de Impuestos -1.023,03Compras de Bienes -3.108,09Pago por Servicios Bancarios -29,00Pago por Gastos Municipales -149,75Gastos Generales -7,08 -12.407,47
Efectivo neto por actividades operativas 5.742,00
2.FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisición de subsidiaria X (Nota A) 0,00Adquisición de propiedades planta y equipo (Nota B) -397,42Procedente de venta de Equipo 0,00Intereses recibidos -397,42Efectivo neto usando en actividades de inversión
3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisión y venta de acciones 0,00Préstamos a largo plazo 0,00Pago de pasivos por arrendamiento financiero 0,00Dividendos pagados 0,00Efectivo neto usando en actividades de financiamiento 0,00
4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SU EQUIVALENTES
Aumento neto en efectivo y sus equivalentes 5.344,58Efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo 2.903,82Efectivo y sus equivalentes al final del período 8.248,40
HOSTERÍA "LOS ALMENDROS"ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Del 1ro de Mayo al 31 de Julio del 2010.
Pago al IESS Anticipo de Sueldos
Loja, 31 de Julio del 2010
F) GERENTEIng. Giovanny Guerrero
F) CONTADORSilvia Encalada
__________________________________
285
286
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”
NOTAS EXPLICATIVAS
El presente trabajo de investigación se lo realizó en la “HOSTERÍA LOS
ALMENDROS” en el periodo Mayo – Julio 2009, tomando en cuenta lo
siguiente:
o El estado de Situación Financiera y de Resultados se elaboró de
acuerdo a la NEC 1.
o El Estado de Flujo del Efectivo se lo realizó de acuerdo a la NEC 3.
o Se realizó la cancelación de sueldos a la Administradora y demás
empleados y se aprovisionó las obligaciones de Décimo Tercero,
Décimo Cuarto sueldo y fondos de reserva.
o Las depreciaciones de los Activos no Corrientes se han calculado
mediante el Método de Línea Recta de acuerdo a lo que estipula la
Ley de Régimen Tributario Interno considerando un periodo de tres
meses.
o No se realizó el cobro del IVA a las Instituciones del Sector Público
ya que durante el presente periodo todavía no estaba en vigencia
la nueva Ley de Régimen Tributario Interno.
o Se hizo el pago correspondiente a las retenciones del 2%
287
o No se cancelo el anticipo del Impuesto a la Renta puesto que se lo
cancela en forma anual.
o No se realizó el cálculo del 15% de la Participación de
Trabajadores, ni las correspondientes reservas; puesto que en este
periodo se obtuvo ganancia y no sabemos que obtendremos más
adelante.
288
289
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
ANÁLISIS FINANCIERO
1. INDICE DE LIQUIDEZ
INTERPRETACIÓN:
Este indicador mide la capacidad de pago que tiene la “HOSTERIA LOS
ALMENDROS” para cubrir sus deudas de vencimiento en un tiempo no
mayor a un año, es decir que por cada dólar ($1,00), que la empresa
adeuda, cuenta con $ 29,25 para respaldar su deuda.
INDICE DE LIQUIDEZ = ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
INDICE DE LIQUIDEZ= 50.401,87 1.723,44
INDICE DE LIQUIDEZ= 29,25
290
2. CAPITAL DE TRABAJO
INTERPRETACIÓN:
El Capital de Trabajo con que cuenta “HOSTERÍA LOS ALMENDROS”
es de $48.678,43; el cual nos permite conocer el dinero disponible que
tiene la empresa para cubrir sus obligaciones de corto plazo y poder
continuar con sus operaciones diarias.
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO = 50.401,87 - 1.723,44
CAPITAL DE TRABAJO = 48.678,43
291
3. INDICE DE ENDEUDAMIENTO
INTERPRETACIÓN:
Este indicador nos demuestra que el 3% del capital se encuentra
comprometido con Terceras personas ya sea a corto o largo plazo con lo
cual se demuestra que la “HOSTERÍA LOS ALMENDROS” cuenta con
suficiente capacidad de pago.
INDICE DE ENDEUDAMIENTO = PASIVO TOTAL PATRIMONIO
INDICE DE ENDEUDAMIENTO = 7.767,94 312.664,13
INDICE DE ENDEUDAMIENTO = 0,03 = 3 %
292
4. INDICE DE SOLIDEZ
INTERPRETACIÓN:
Este indicador permite calcular la estructura de financiamiento del Activo
Total, mientras menor sea la participación del Pasivo Total en el
financiamiento del Activo Total, menor es el riesgo financiero de la
empresa; dándonos como resultado que el $ 0,02 están comprometido
con terceras personas, con estos resultados observamos que existe
solidez que garantiza la estabilidad de la “HOSTERÍA LOS
ALMENDROS”.
INDICE DE SOLIDEZ = PASIVO TOTAL ACTIVO TOTAL
INDICE DE SOLIDEZ = 7.767,94 320.432,07 INDICE DE SOLIDEZ = 0,02
293
294
g) DISCUSIÓN
En base a los resultados la Hostería “Los Almendros,” no cuenta con una
organización Administrativa en especial con un manual de funciones que
ayude a determinar las funciones, deberes y obligaciones de cada
empleado, tampoco cuenta con un Sistema Contable lo que nos indica
que el propietario no conoce la situación financiera de la empresa,
desconociendo la exactitud sus ingresos y gastos.
En la parte contable la elaboración de inventarios permitió dar a conocer
el monto invertido en: suministros de oficina, bienes de uso corriente,
enseres de hostería, equipo de oficina, equipo de computación,
maquinaria de hostería, equipo de hostería, muebles y enseres, mismos
que están disponibles para prestar un servicio eficiente, eficaz y de
calidad a la colectividad.
El proceso contable también ha permitido establecer datos reales de los
activos, pasivos y determinar el capital de trabajo el cual reflejo el monto
de $ 48.678,43
El Estado de Resultados demuestra que los ingresos operacionales son
de $ 16.226,60 y los ingresos no operacionales $ 102,05, al comparar
estos con los gastos operacionales con un valor de $15.385,19 y los
295
gastos no operacionales con $ 411,38; la diferencia arroja una utilidad de
$ 532,08.
Estos resultados demuestran que la Hostería “Los Almendros” no tiene
una adecuada rentabilidad y que para mejorar la utilidad deberá contar
con un mejor control de sus gastos personales.
Se debe reducir los gastos operacionales con la finalidad de incrementar
la utilidad de la empresa.
Los resultados en resumen demuestran una posición financiera inestable,
ya que apenas avanza a cubrir sus gastos operacionales y no
operacionales en el presente período económico.
296
297
h. CONCLUSIONES
o Se observa que la empresa no posee organigrama estructural ni
funcional, tampoco un manual de funciones por cuanto no existe
delimitación de funciones para los empleados.
o La hostería no mantiene un archivo organizado de los documentos
que son el respaldo de las operaciones que realiza la misma, tanto
de ingreso como de gasto y los pocos con los que cuenta se
encuentran desordenados.
o El propietario de la hostería no tiene una cuenta para sus gastos
personales, por este motivo utiliza las cuentas de la empresa
ocasionando el desconocimiento de saldos reales y oportunos.
o El propietario de la hostería no emite facturas o notas de venta
ocasionándole diversos problemas con el SRI y además no le
permite conocer el total de los ingresos de dinero que tiene la
empresa.
o La hostería no tiene un inventario de todos los bienes que posee.
o No realiza oportunamente los pagos de los servicios básicos sino
en forma acumulada.
298
299
i. RECOMENDACIONES
o En base a los organigramas tanto estructural como funcional
recomendamos que la Administración delegue funciones, deberes y
obligaciones a cada uno de los empleados de la Hostería.
o Crear un archivo en el cual se ordene cronológicamente toda la
documentación de respaldo que debe mantener la Hostería.
o Crear una cuenta tanto para la Hostería como para los Gastos
personales del propietario.
o Mantener un registro de todos los gastos e ingresos, en que incurre
para así poder saber con exactitud cuánto gana y gasta en forma
mensual.
o Emitir los comprobantes respectivos por cada operación que realice
para así no dar lugar a malversación de recursos, ni evasión de
impuestos.
o Realizar la actualización periódica de inventarios con el fin de
conocer con exactitud los bienes que posee.
o Pagar oportunamente los servicios básicos en que incurre la
Hostería para así evitar el pago de mora por atraso o cualquier otra
sanción.
300
301
j. BIBLIOGRAFÍA
BIBLIOGRAFÍA DOCUMENTAL
1. BOLAÑOS, César, CONFERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO,
Pág.105.
2. BRAVO, Valdivieso Mercedes. “CONTABILIDAD GENERAL”. 4ta.
Edición. Editorial Nuevo Día. Quito – Ecuador. 2001. 404 pp.
3. LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO. Editorial GAB. 2004.
4. NARANJO, Salguero Joselito. “CONTABILIDAD COMERCIAL Y
DE SERVICIOS”, Nueva Edición. Imprenta Don Bosco. Quito –
Ecuador 2007.
5. OCEANO, Centrum. ENCICLOPEDIA DE LA AUDITORÍA. Pág. 18.
6. ORTIZ, Héctor. Análisis Financiero Aplicado. Editorial D`VNNI.
UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA. Décima Edición
1998.
7. VÁSCONES, Arroyo José Vicente. “CONTABILIDAD GENERAL
PARA EL SIGLO XXI”. 4ta. Edición. Editorial Ministerio de
Educación y Cultura. Quito 2004. 401pp.
8. ZAPATA, Sánchez Pedro. “CONTABILIDAD GENERAL”, 5ta
Edición. Editorial Mc Graw – Hill Interamericana. Colombia 2005.
PÁGINAS WEB
o http://www.integracionuce.com/integracion/downloads/normas_leye
s/PCGA.pdf
302
o http://www.sri.gov.ec
o http://controlinterno.udea.edu.co/ciup/nuevosci.htm
o http://issuu.com/f_rolon/docs/indicadores_financieros
o http://infomipyme.com/Docs/GENERAL/offline/GCD
303
304
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 1 al 3 de Mayo del 2009ANEXO No. 1
FECHA CLIENTEVALOR X HABIT.
Nº PERSO.
Nº DÍAS
COMPRO.Nº
UB TOTAL IVA 12%COMI.10% ANT.IR
RET.IR.IVA TOTAL
01-05-09
01-05-0901-05-0901-05-0901-05-0901-05-0901-05-0901-05-09
01-05-09
02-05-09
Sr. Raúl Mena
Sr. Patricio ChacónSr. Néstor PilaresSra. María A. AldeanSr. Julio HinostrozaSr. Franklin AbadSra. Catalina ParedesSr. Lautaro Berrezueta
Sr. Carlos Macancela
Sr. Luis Ochoa
10,0014,4612,0021,4422,3322,329,60
22,3210,0012,1410,0012,1412,30
341
121111221211
1111121111111
Factura
FacturaNota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.
Nota/Vta.
Factura
0002200
0002201000198600019880001989000199000019910001992
0001993
0002203
354,46
144,0021,4422,3244,64
9,6044,6432,14
32,14
12,30
42,54
17,282,572,675,361,155,363,86
3,86
1,47
35,45
14,40
1,23
432,45
175,6824,0025,0050,0010,7550,0036,00
36,00
15,00
TOTALES 717,68 86,12 51,08 854,88
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 1 al 3 de mayo del 2009ANEXO No. 2
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR RET.IR. IVA
TOTAL
04/05/09 Patricio Chuquimarca Factura 0002203 14,00 1,68 1,40 17,08
TOTALES 14,00 1,68 1,40 17,08
305
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 4 al 11 de Mayo del 2009ANEXO No. 3
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.Nº
PERSO.Nº
DÍASCOMPRO. Nº
SUB TOTAL
IVA 12%COMI. 10%
ANT.IRRET.IR.
IVATOTAL
04-05-0907-05-09
Sr. Francisco CuencaSr. Patricio Chacón
12,5010,00
164
11
FacturaFactura
00022050002206
200,0040,00
24,004,80
20,004,00
244,0048,80
TOTALES 240,00 28.80 24,00 292,80
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 4 al 11 de Mayo del 2009ANEXO No. 4
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR RET.IR. IVA
TOTAL
08/05/0909/05/0909/05/09
Gina QuindeJosé HerreraCarlos González
Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.
000199400019950001996
5,3618,9312,50
0,642,271,50
6,0021,2014,00
TOTALES 36,79 4,41 41,20
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 12 al 17 de Mayo del 2009ANEXO No. 5
FECHA CLIENTE VALOR X HABT.
Nº PERSO.
Nº DÍAS
TIPO COMPRO.
Nº SUB TOTAL
IVA 12% COMI.10%
ANT.IR RET.IR. IVA
TOTAL
16-05-0916-05-09
16-05-09
17-05-09
Sr. Prieto NarváezSr. José Bautista
Sr. Jorge López
Sr. Eduardo Pilco
8,9310,0011,6012,0014,0010,64
2151
301
12
11
1
2
Nota/Vta.Factura
Factura
Nota/Vta.
00019990002207
0002208
0002000
17,86161,60
374,00
255,35
2,1419,39
44,88
30,65
16,16
37,40
20,00197,15
456,28
286,00TOTALES 808,81 97,06 53,56 959,43
306
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 18 al 24 de Mayo del 2009ANEXO No. 7
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.Nº
PERSO.Nº
DÍASCOMPRO.
NºSUB
TOTALIVA 12%
COMI. 10%
ANT. IRRET.IR.
IVATOTAL
22-05-0922-05-0922-05-09
22-05-09
23-05-0923-05-0923-05-09
24-05-09
24-05-09
Sr. Leonel CastilloSr. Dalton LeónSr. Javier León
Sr. Iván Arévalo
Sr. Javier LeónSra. Lourdes CarpioSr. Carlos Delgado
Sr. Luis Caraguay
Sra. Mónica Cango
15,6258,9298,93
15,0710,0011,4312,159,82111,7513,0010,7510,4311,4310,00
61014161
13152018116
111
1
112
1
1
Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.Nota/Vta.
Factura
Nota/Vta.
Nota/Vta.
000200300020040002005
0002006
000200700020080002210
0002010
0002011
93,7589,29
140,09
71,43
157,94147,32483,00
96,43
71,43
11,2510,7116,81
8,57
18,9617,6857,96
11,57
8,57
48,30
105,00100,00156,90
80,00
176,90165,00589,26
108,00
80,00
TOTALES 1.350,68 162,08 48,30 1.561.06
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 12 al 17 de Mayo del 2009ANEXO No. 6
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
16/05/09 Jhonson Roon Nota/Vta. 0001998 21,21 2,54 23,75
TOTALES 21,21 2,54 23,75
307
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 25 al 31 de Mayo del 2009ANEXO No. 9
FECHA CLIENTEVALOR X
HABTNº
PERSO.Nº
DÍASTIPO
COMPRO.Nº SUB T. IVA 12%
COMI.10%
ANT. IRRET.IR.
IVATOTAL
30-05-09
30-05-09
30-05-09
30-05-09
30-05-09
Sr. Darío Villa
Sr. José Montesinos
Sr. Juan Montaño
Sr. Lorenzo Cuenca
Sr. Ramiro Pilcarían
11,6011,6814,2910,0011,7910,0011,009,89
10,00
1011
201
1461
19
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Factura
0002012
0002013
0002014
0002015
0002211
127,68
214,29
151,78
75,89
380,00
15,32
25,71
18,21
9,12
45,60 38,00
143,00
240,00
170,00
85,00
463,60
TOTALES 949,64 113,96 38,00 1.101,60
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 18 al 24 de Mayo del 2009ANEXO No. 8
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO.
Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
18/05/0918/05/0922/05/0923/05/0924/05/0924/05/09
Dirección Provincial del MIESLeonardo MedinaKarla JaramilloCarlos BurneoLuis CaraguayMónica Cango
FacturaNota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.
000220900020010002002000200900020100002011
240,0034,38
264,2947,32
7,996,61
-4,13
31,715,680,960,79
24,00 4,80 259,2038,50
296,0053,00
8,957,40
TOTALES 600,59 43,27 24,00 4,80 663,05
308
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 1 al 7 de Junio del 2009
ANEXO No. 11
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASTIPO
COMPRO.Nº
SUB TOTAL
IVA 12%COMI. 10%
ANT. IRRET.IR.
IVATOTAL
02-06-09
05-06-0906-06-09
06-06-09
Sr. Rodrigo Cuenca
Sr. Rafael VillaSra. Dolores Bolaños
Sra. Gaby Méndez
8,5011,329,00
11,0011,3013,65
1617712
1
11
Nota/Vta.
FacturaFactura
Factura
0002016
00022120002213
0002214
147,32
63,0088,30
27,30
17,68
7,5610,59
3,28
6,308,83
2,73
165,00
76,86107,72
33,31TOTALES 325,92 39,11 17,86 382,89
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 25 al 31 de Mayo del 2009
ANEXO No. 10FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI.
10%ANT.
IRRET.IR.
IVATOTAL
30/05/09 Lorenzo Cuenca Nota/Vta. 0002015 21,43 2,57 24.00
TOTALES 21,43 2,57 24,00
309
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 1 al 7 de Junio del 2009ANEXO No. 12
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
07/06/0907/06/09
José Luis CalderónSegundo Torres
Nota/Vta.Nota/Vta.
00020170002019
21,7914,28
2,621,71
24,4115.99
TOTALES 36,07 4,33 40,40
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 8 al 15 de Junio del 2009ANEXO No. 13
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASTIPO
COMPRO. NºSUB
TOTAL IVA 12%COMI. 10% ANT. IR
RET. IR.IVA TOTAL
10-06-09
12-06-09
12-06-0912-06-0913-06-0913-06-00
Sra. Esther Mendoza
Sr. Ángel Pineda
Sra. Ana FuentesSra. Nelly MoraSr. Efrén DíazSra. Gaby Méndez
10,0015,0010,0013,578,93
10,0011,1612,0016,00
2141241
102
1
1
1111
Factura
Nota/Vta.
Nota/Vta.Nota/Vta.
FacturaFactura
0002215
0002020
0002021000202200022170002218
35,00
53,57
17,8651,16
120,0032,00
4,20
6,43
2,146,14
14,403,84
3,50
12,003,20
42,70
60,00
20,0057,30
146,4039,04
TOTALES 309,59 37,15 18,70 365,44
310
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 16 al 21 de Junio2009ANEXO No. 15
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASCOMPRO. Nº
SUB TOTAL
IVA 12%COMI. 10%
ANT. IRRET.
IR. IVATOTAL
15-06-09
15-06-09
17-06-09
17-06-0918-06-0919-06-09
19-06-09
20-06-0920-06-0920-06-0921-06-09
Sr. Juan Medina
Sra. Amalia Ruíz
Sr. Héctor Gómez
Sr. Golden ValleSr. Diego NarváezSra. Ana Cabrera
Sr. Leonardo Palacios
Sr. Sergio SarmientoSr. Bolivar NarváezSr. Freddy OcampoSr. Ángel Ludeña
13,0011,9613,0011,1112,0011,1411,0011,0015,0016,5012,5015,0016,4020,508,00
12,0012,60
101118124314122
1491
1
1
1
111
1
1121
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
FacturaFacturaFactura
Factura
FacturaFacturaFacturaFactura
0002024
0002025
0002026
000221800022200002221
0002222
0002223000222400022250002226
141,96
24,11
107,74
22,0044,0061,50
65,00
32,8041,00
224,00120,60
17,03
2,89
12,86
2,645,287,38
7,80
3,944,92
26,8814,47
2,204,406,15
6,50
3,284,10
22,4012,06
158,99
27.00
120,00
26,8453,6875,03
79,30
40,0250,02
273,28147,13
TOTALES 884,11 106,09 61,09 1.051,29
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 8 al 15 de Junio del 2009ANEXO No. 14
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
14/06/09 Jenny Jaramillo Nota/vta. 0002023 36,79 4,41 41,20
TOTALES 36,79 4,41 41,20
311
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 16 al 21 de Junio del 2009ANEXO No. 16
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
18/06/0919/06/0919/06/09
PronacaEnrique FeijooNiños Instituto Álvarez
Factura.Nota/vta.Nota/vta
000221900020270002028
250,00150,00125,00
30,0018,0015,00
25,00 5,00 305,00168,00140,00
TOTALES 525,00 63,00 25,00 5,00 613,00
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 22 al 30 de Junio del 2009ANEXO No. 17
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASCOMPRO Nº
SUB TOTAL
IVA 12%COMI. 10%
ANT. IRRET. IR.
IVATOTAL
25-06-0926-06-0926-06-0926-06-0927-06-0927-06-0927-06-0927-06-0927-06-0927-06-0927-06-0929-06-09
29-06-09
30-06-09
Sra. Marian ArmijosSr. Federico CabreraSr. Luis MartínezSr. Lisandro MorochoSr. Ricardo VélezSr. Fabián Carvallo.Sr. César EspinozaSr. Fernando VeintimillaSr. Miguel FañeSra. Jhuddy MazaSr. Javier OrellanaSr. Enrique González
Sr. William Báez
Sr. Milton Medina
10,2511,5012,3010,2514,0012,3012,3012,3012,3012,3010,2510,0011,2517,0011,5010,0011,25
21222
29111224212121
111111111111
1
1
FacturaFacturaFacturaFacturaFacturaFacturaFacturaFacturaFacturaFacturaFactura
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
000222800022290002230000223100022320002233000223400022350002236000223700002230002030
0002031
0002032
20,50138,00
24,6020,50
406,0012,3012,3012,3024,6024,6041,0031,25
40,63
31,25
2,4616,56
2,952,46
48,721,481,481,482,952,954,923,75
4,87
3,75
2,0513,80
2,462,05
40,601,231,231,232,462,464,10
25,01168,36
30,0125,01
495,3215,0115,0115,0130,0130,0150,0235,00
45,50
35,00
TOTALES 839,83 100,78 73,67 1.014,28
312
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 22 al 30 de junio del 2009ANEXO No. 18
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
28/06/09 Lupe Tapia Nota/Vta. 0002029 16,07 1,93 18,00
TOTALES 16,07 1,93 19,00
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 1 al 6 de Julio del2009ANEXO No. 19
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASTIPO
CMPRO.Nº
SUB TOTAL
IVA 12%COMI. 10%
ANT. IRRET.
IR. IVATOTAL
01-07-0901-07-0903-07-0903-07-0904-07-0904-07-09
04-07-09
04-07-09
Sra. María TeresaSr. Fernando ErazoSra. Carmen TrujilloSr. Manuel JaraSra. Diana CamposSr. Efrén Vallejo
Sr. Paúl Coracel
Sr. Ramiro Gordillo
15,0013,0010,008,008,00
10,0012,5011,2512,5910,1810,00
4648651
1211
13
111111
211
FacturaFacturaFacturaFacturaFactura
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
000224000022410002242000224300022450002035
0002036
0002037
60,0078,0040,0064,0048,0062,50
282,59
140,18
7,209,354,807,685,767,50
33,91
16,82
6,007,804,006,404,80
73,2095,1648,8078,0858,5670,00
316,50
157,00
TOTALES 775,27 93,03 29,00 897,30
313
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 1 al 6 de Julio del 2009ANEXO No. 20
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
03/07/09 Dalton Alejandro Nota/Vta. 0002034 94,64 11,36 106,00
TOTALES 94,64 11,36 106,00
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 7 al 13 de Julio del 2009ANEXO No. 21
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASTIPO
COMPRO. NºSUB
TOTAL IVA 12%COMI. 10% ANT. IR
RET. IR. IVA TOTAL
06-07-09
06-07-09
07-07-0907-07-0908-07-09
08-07-0910-07-0910-07-09
10-07-0910-07-0910-07-09
11-07-0911-07-0911-07-09
Sr. César García
Sra. Ana Larralde
Sra. Teresa MorochoSr. Gonzalo DíazSr. Gonzalo Quezada
Sr. Oscar TelloSr. Jorge CortésSr. Renán García
Sr. Carlos VillaSra. Yuri AlvaradoSr. Julio Tenorio
Sra. Marlene EspinozaSr. Lauro VicuñaSr. Edgar Quezada
15,0012,0012,509,82
12,0012,0010,0011,4311,168,92715,0011,7910,0014,0012,0010,0010,009,50
10,00
32
12197112411
28101
157
213
1
1
111
111
111
121
Factura
Nota/Vta.
FacturaFactura
Nota/Vta.
Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.
FacturaFacturaFactura
FacturaFactura
Nota/Vta.
0002246
0002038
000224700022480002039
000204000020410002042
000224900022500002251
000225200022530002043
69,00
159,82
108,0084,0021,43
22,3235,7126,79
280,00140,00162,00
70,00399,00
40,18
8,28
19,18
12.9610,08
2,57
2,684,293,21
33,6016,8019,44
8,4047,88
4,82
6,90
10,808,40
28,0014,0016,20
7,0039,90
84,18
179,00
131,76102,48
24,00
25,0040,0030,00
341,60170,80197,64
185,40486,78
45,00
314
11-07-09
12-07-09
Sr. Omar Valdivieso
Sra. Paula Ninache
10,1811,0011,6410,00
1316
1
1
Nota/Vta.
Factura
0002044
0002254
44,64
60,00
5,36
7,20 6,00
50,0073,20
TOTALES 1.722,89 206,75 137,20 2.066,84
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
Semana del 7 al 13 de Julio del 2009ANEXO No. 22
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO.
Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
22/07/09 Abel Rodríguez Factura. 0002261 12,00 1,44 1,20 14,64
TOTALES 12,00 1,44 1,20 14,64
315
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 14 al 19 del 2009ANEXO No. 23
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASCOMPRO. Nº SUB TOTAL IVA 12%
COMI. 10%
ANT. IRRET, IR.
IVATOTAL
14-07-09
14-07-09
15-07-09
15-07-09
15-07-09
15-07-09
17-07-0918-07-0918-07-0918-07-0918-07-09
18-07-09
18-07-09
19-07-09
Sr. Juan Malo
Sr. Sebastián Arévalo
Sra. Rosa Iñiguez
Sr. Efraín Calva
Sra. María Vivar
Sra. Diana Riofrío
Sr. Patricio CárdenasSr. José EspinozaSr. Alejandro PicaiSra. Ana GaonaSr. Diego Abril
Sra. Alisa Proaño
Sr. Frank Gualpa
Sra. Diana Álvarez
13,7913,0013,7913,0012,0011,7112,0011,719,25
11,7112,1410,008,00
25,0012,0012,0013,7913,0010,0010,1812,0011,0713,39
11112121811282541131
2014
1
1
1
1
1
1
11111
1
211
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
FacturaFacturaFacturaFactura
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
0002045
0002046
0002047
0002048
0002049
0002050
00022550002256000225700022580002051
0002052
0002053
0002054
26,79
26,79
35,71
35,71
85,71
32,14
64,0050,0060,0048,0026,79
40,18
491,07
53,57
3,21
3,21
4,29
4,29
10,29
3,86
7,686,007,205,763,21
4,82
58,93
6,43
6,405,006,004,80
30,00
30,00
40,00
40,00
96,00
36,00
78,0861,0073,2058,5630,00
45,00
550,00
60,00TOTALES 1.076,46 129,18 22,20 1.227,84
316
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 20 al 26 de Julio del 2009ANEXO No. 24
FECHA CLIENTEVALR X HABT.
No HUESP.
No DIAS COMPRO. Nº
SUB TOTAL IVA 12%
COMI. 10% ANT. IR
RET. IR. IVA TOTAL
20-07-09
20-07-0920-07-0922-07-0922-07-0922-07-09
22-07-0923-07-0924-07-0924-07-0924-07-09
24-07-09
24-07-0924-07-0925-07-09
25-07-09
25-07-09
25-07-0925-07-0925-07-0926-07-0926-07-0926-07-09
Sr. Jorge Armijos
Sr. Luis VegaSra. Liliana MoncayoSr. Abel RodríguezSr. Guillermo OchoaSr. Milton Bermeo
Sr. Juan Carlos VeraSra. Amada PintadoSr. Miguel AlvaradoSr. Rubén CalderónSr. Tato Celi
Sr. Luis Calle
Sr. Miguel ParraSra. Sonia ReaSr. Bolivar Castillo
Sr. Edgar Ordoñez
Sr. Eddy Abril
Sra. Celia ErazoSr. Edgar NaulaSra. Bélgica OrellanaSr. Milton JaramilloSr. Eduardo PesantezSra. Martha Miranda
12,829,007,50
10,0010,0012,4017,0010,6410,718,73
17,0013,5010,7511,5710,0011,4312,0014,0011,0011,6112,899,00
12,5010,7112,0010,0012,0014,2012,0010,00
18
104
162021132
244161
10142511761545
1096
1
11111
11111
1
111
1
1
111111
Nota/Vta.
FacturaFacturaFacturaFactura
Nota/Vta.
Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.Nota/Vta.
Nota/Vta.
FacturaFactura
Nota/Vta.
Nota/Vta.
Nota/Vta.
FacturaFacturaFacturaFacturaFacturaFactura
0002055
00022590002260000226100022620002056
00020570002058000205900020600002061
0002062
000226300022640002063
0002064
0002065
000226500022660002267000226800022690002270
84,82
75,0040,00
160,00248,00
44,64
10,7126,7944,64
337,5053,57
71,44
120,00196,00486,61
75,89
85,71
60,0040,0060,00
142,00108,00
69,00
10,17
9,004,80
19,2029,76
5,36
1,293,215,36
40,506,43
8,57
14,4023,5258,39
9,11
10,29
7,204,807,20
17,0412,96
8,28
7,504,00
16,0024,80
12,0019,60
6,004,006,00
14,2010,80
6,90
95,00
91,5048,80
195,20302,56
50,00
12,0030,0050,00
378,0060,00
80,00
146,40239,12545,00
85,00
96,00
73,2048,8073,20
173,24131,76
84,18TOTALES 2.640,32 316,84 131,80 3.088,96
317
Hostería “LOS ALMENDROS”DIARIO DE HOSPEDAJE
Semana del 27 al 31 de Julio del 2009ANEXO No. 25
FECHA CLIENTEVALOR X
HABT.No
HUESP.No
DIASTIPO
COMPRO.Nº
SUB TOTAL
IVA 12%COMI. 10%
ANT. IRRET.IR.
IVATOTAL
29-07-09
29-07-09
30-07-0930-07-0930-07-0931-07-0931-07-09
31-07-09
31-07-0931-07-09
Sra. Rosa Cartucho
Sr. Ramiro Castillo
Sr. Alcivar CuencaSr. Darío ParedesSr. Alfonso GarcíaSr. Roberto SalazarSr. Darío Méndez
Sra. Blanca Pacheco
Sr. César TipánSr. Pepe Vega
10,7310,7010,7310,7013,5011,0012,0013,4012,0011,7112,399,52
11,0010,0012,00
1111
2424512111431
111111111112111
Nota/Vta.
Nota/Vta.
FacturaFacturaFactura
Nota/Vta.Nota/Vta.
Nota/Vta.
Factura
Factura
0002066
0002067
00022710002272000227300020690002070
0002071
0002274
0002275
21,43
21,43
324,00264,00
60,0013,3935,71
488,40
44,00
42,00
2,57
2,57
38,8831,68
7,201,604,29
58,61
5,28
5,04
32,4026,40
6,00
4,40
4,20
24,00
24,00
395,28322,08
73,2015,0040,00
547,00
53,68
51,24
TOTALES 1.314,36 157,72 73,40 1.545,48
HOSTERIA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE RESTAURANT
JULIO DEL 2009ANEXO No. 26
FECHA CLIENTE TIPO COMPRO.
Nº SUB TOTAL IVA 12% COMI. 10%
ANT. IR
RET.IR. IVA
TOTAL
29/07/09 Fanny Suarez Nota/Vta. 0002068 21,43 2,57 24,00
TOTALES 21,43 2,57 24,00
318
ANEXO 27
HOSTERIA "LOS ALMENDROS"ROL DE PAGOS
MAYO DEL 2009
NºNOMBRES
COMPLETOS CARGO
INGRESOS Total Ingresos
EGRESOS Total de Egresos
Liquido a PagarS.B.U A. Personal Anticipos
1 Armijos Amada Administradora 218,00 218,00 20,38 20,38 197,622 Soto Fanny Cocinera 218,00 218,00 20,38 70,00 90,38 127,623 Cesar Granda Camarero 218,00 218,00 20,38 20,38 197,624 Torres Gonzalo Jardinero 218,00 218,00 20,38 70,00 90,38 127,62
TOTALES 872,00 872,00 81,53 140,00 221,53 650,47
HOSTERIA "LOS ALMENDROS"
PROVISIONES SOCIALES
MAYO 2009
NºNOMBRES
COMPLETOS CARGO SUELDO
BASICOAPORTE
PATRONAL
IECE Y SECAP DECIMO
TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDOS DE
RESERVAVACACIONES
1 Armijos Amada Administradora 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,082 Soto Fanny Cocinera 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,083 Cesar Granda Camarero 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,084 Torres Gonzalo Jardinero 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,08
TOTALES 872,00 97,23 8,72 72,68 72,68 72,68 36,33
319
HOSTERIA "LOS ALMENDROS"ROL DE PAGOS
JUNIO DEL 2009
NºNOMBRES
COMPLETOS CARGO
INGRESOS Total Ingresos
EGRESOS Total de Egresos
Liquido a PagarS:B:U A. Personal Anticipos
1 Armijos Amada Administradora 218,00 218,00 20,38 20,38 197,622 Soto Fanny Cocinera 218,00 218,00 20,38 140,00 160,38 57,623 Cesar Granda Camarero 218,00 218,00 20,38 20,38 197,624 Torres Gonzalo Jardinero 218,00 218,00 20,38 82,50 102,88 115,12
TOTALES 872,00 872,00 81,53 222,50 304,03 567,97
HOSTERIA "LOS ALMENDROS"
PROVISIONES SOCIALES
JUNIO 2009
NºNOMBRES
COMPLETOS CARGO SUELDO
BASICOAPORTE
PATRONAL
IECE Y SECAP DECIMO
TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDOS DE
RESERVAVACACIONES
1 Armijos Amada Administradora 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,082 Soto Fanny Cocinera 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,083 Cesar Granda Camarero 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,084 Torres Gonzalo Jardinero 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,08
TOTALES 872,00 97,23 8,72 72,68 72,68 72,68 36,33
320
HOSTERIA "LOS ALMENDROS"ROL DE PAGOS
JULIO DEL 2009
NºNOMBRES
COMPLETOS CARGO
INGRESOS Total Ingresos
EGRESOS Total de Egresos
Liquido a PagarS:B:U A. Personal Anticipos
1 Armijos Amada Administradora 218,00 218,00 20,38 20,38 197,622 Soto Fanny Cocinera 218,00 218,00 20,38 120,00 140,38 77,623 Cesar Granda Camarero 218,00 218,00 20,38 20,00 40,38 177,624 Torres Gonzalo Jardinero 218,00 218,00 20,38 163,00 183,38 34,62
TOTALES 872,00 872,00 81,53 303,00 384,53 487,47
HOSTERIA "LOS ALMENDROS"
PROVISIONES SOCIALES
JULIO 2009
NºNOMBRES
COMPLETOS CARGO SUELDO
BASICOAPORTE
PATRONAL
IECE Y SECAP DECIMO
TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDOS DE
RESERVAVACACIONES
1 Armijos Amada Administradora 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,082 Soto Fanny Cocinera 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,083 Cesar Granda Camarero 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,084 Torres Gonzalo Jardinero 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17 9,08
TOTALES 872,00 97,23 8,72 72,68 72,68 72,68 36,33
321
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE ANTICIPOS
2009Anexo nº28
FECHA SEÑORA FANNY SOTONº COMPRO. MAYO JUNIO JULIO
16-05-0930-05-0910-06-0913-06-0915-06-0920-06-0927-06-0904-07-0911-07-0918-07-1825-07-09
00011080001121000113700011440001148000115900011680001184000119500012100001226
35,0035,00
35,0013,5011,5035,0045,00
35,0035,0025,0025,00
TOTALES 70,00 140,00 120,00
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE ANTICIPOS
2009Anexo nº 28
FECHA SEÑOR CÉSAR GRANDANº COMPRO. MAYO JUNIO JULIO
31-07-09 0001231 20,00
TOTALES 0,00 0,00 20,00
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”DIARIO DE ANTICIPOS
2009Anexo nº28
FECHA SEÑOR. GONZALO TORRESNº COMPROB. MAYO JUNIO JULIO
14-05-0916-05-0930-05-0905-06-0913-06-0919-06-0926-06-0904-07-0911-07-0918-07-0925-07-0931-07-09
000110600011090001122000112900011430001157000116500011850001196000120900012270001230
20,0020,0030,00
20,0020,0022,5020,00
30,0038,0030,0035,0030,00
TOTALES 70,00 82,50 163,00
322
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA
Datos:
Inventario = 90,50
Consumo = 40%
Calculo:
Consumo = 90,50 x 40 % = 36,2
CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO LIMPIEZA
Datos:
Inventario = 408,55
Consumo = 65 %
Calculo:
Consumo = 408,55 x 65 % = 265, 56
323
DESGASTE DE BIENES DE USO CORRIENTE
Datos:
Inventario = 483,25
Desgaste = 10 %
Calculo:
Desgaste = 483,25 x 10 % = 48,33
DESGASTE DE ENSERES DE HOSTERÍA
Datos:
Costo = 43.537,99
Desgaste = 5 %
Desgaste: Calculo = 43.537,99 x 5 % = 2176,90
324
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
Datos:
Costo = 225.000,00
V. R = 5%
V.U = 20 años
Prdo. Cont. = Tres meses
Dep. = ?
Formula:
Depre =
ñ Ú
Dep. = . , . ,
Dep. = 10.687,50 Anual
Dep. = 2.671,88 Periodo Contable
325
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
Datos:
Costo = 395,00
V. R = 10%
V.U = 10 años
Prdo. Cont. = Tres meses
Dep. = ?
Formula:
Depre =
ñ Ú
Dep. = , ,
Dep. = 35,55 Anual
Dep. = 8,89 Periodo Contable
326
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Datos:
Costo = 1.200,00
V. R = 33 %
V.U = 3 años
Prdo. Cont. = Tres meses
Dep. = ?
Formula:
Depre =
ñ Ú
Dep. = . , ,
Dep. = 268,00 Anual
Dep. = 67,00 Periodo Contable
327
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA DE HOSTERÍA
Datos:
Costo = 8448,00
V. R = 10 %
V.U = 10 años
Prdo. Cont. = Tres meses
Dep. = ?
Formula:
Depre =
ñ Ú
Dep. = , ,
Dep. = 760,32 Anual
Dep. = 190,08 Periodo Contable
328
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE HOSTERÍA
Datos:
Costo = 5191,39
V. R = 10%
V.U = 10 años
Prdo. Cont. = Tres meses
Dep. = ?
Formula:
Depre =
ñ Ú
Dep. = , ,
Dep. = 467,23 Anual
Dep. = 116,82 Periodo Contable
329
HOSTERÍA “LOS ALMENDROS”
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
Datos:
Costo = 12780,00
V. R = 10%
V.U = 10 años
Prdo. Cont. = Tres meses
Dep. = ?
Formula:
Depre =
ñ Ú
Dep. = , ,
Dep. = 1150,20 Anual
Dep. = 287,55 Periodo Contable
330
ÍNDICE
CERTIFICACIÓN……………………………………………………………. ii
AUTORÍA…………………………………………………………………….. iii
AGRADECIMIENTO………………………………………………………… iv
DEDICATORÍA………………………………………………………………. v
RESUMEN…………………………………………………………………… 4
INTRODUCCIÓN……………………………………………………………. 9
REVISIÓN DE LITERATURA……………………………………………… 12
MATERIALES Y MÉTODOS……………………………………………….. 86
RESULTADOS………………………………………………………………. 93
DISCUSIÓN…………………………………………………………………. 294
CONCLUCIONES…………………...……………………………………... 296
RECOMENDACIONES…………………...………………………………. 298
BIBLIOGRAFÍA………………………...…………………………………… 300
ANEXOS………………………………………………...…………………… 303
