UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE...
Transcript of UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE...
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
BEBIDA GUANAVIDA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en la siguiente carrera:
CYNTHIA LAURA PINTO LAUPER –
Negocios Internacionales
Lima - Perú
2017
2
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, declaro que la idea de negocio y desarrollo
del proyecto que se presenta en este documento es de mi total autoría, es
decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto. Asimismo, las referencias a la bibliografía
utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Alumna :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1430240 Pinto Lauper, Cynthia
La Molina, Febrero 2017
3
Tabla de Contenido
RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................... 6 CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .......................................................... 9
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................... 10 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................... 10 1.3. Definición del negocio ......................................................................... 10 1.4. Descripción del producto ..................................................................... 11 1.5. Oportunidad de negocio ...................................................................... 13 1.6. Estrategia genérica de la empresa ...................................................... 14
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ....................................................... 15 2.1. Análisis del Macro entorno .................................................................. 16
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ............ 16
2.2. Análisis del Micro entorno ................................................................... 34 CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................. 39
3.1. Visión y misión de la empresa ............................................................... 40 3.2. Análisis FODA ....................................................................................... 41 3.3. Objetivos ................................................................................................ 41
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................ 43 4.1.1. Criterios de segmentación ............................................................... 44
4.1.2. Marco muestral................................................................................ 45
4.1.3. Entrevistas a profundidad ................................................................ 46
4.1.4. FocusGroup .................................................................................... 47
4.1.5. Encuestas ....................................................................................... 48
4.2. Demanda y oferta .................................................................................. 49 4.2.1. Estimación del mercado potencial ................................................... 49
4.2.2. Estimación del mercado disponible ................................................. 50
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ..................................................... 51
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ..................................................... 52
4.2.5. Frecuencia de compra ..................................................................... 52
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ............................................... 54
4.2.7. Estacionalidad ................................................................................. 55
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ............................... 58
1.3. Mezcla de marketing ........................................................................... 59 4.3.1. Producto .......................................................................................... 59
4.3.2. Precio .............................................................................................. 59
4.3.3. Plaza ............................................................................................... 61
4.3.4. Promoción ....................................................................................... 63
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................. 73 5.1.1. Forma societaria.............................................................................. 74
5.1.2. Registro de marcas y patentes ........................................................ 75
5.1.6. Otros aspectos legales .................................................................... 80
5.1.1. Organigrama funcional ................................................................. 80
4
5.1.2. Servicios tercerizados ................................................................... 81
5.1.3. Descripción de puestos de trabajo................................................ 81
5.1.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ............. 85
.................................................................................................................. 85
5.1.5. Aspectos laborales ....................................................................... 87
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................ 93 6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................... 94
6.1.1. Capacidad instalada, utilizada y máxima ........................................ 94
6.2. Procesos ............................................................................................. 94 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................. 94
6.2.2. Programa de producción ................................................................. 97
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ..................................... 102
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos .................. 109
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ....................................... 116
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................... 117 6.3.1. Maquinarias, Equipos, Herramientas y Mobiliario ....................... 117
6.3.2. Utensilios y Herramientas ............................................................. 118
6.3.3. Útiles de oficina ............................................................................. 118
6.4. Localización ...................................................................................... 119 6.4.1. Macro localización ...................................................................... 119
6.4.2. Micro localización ....................................................................... 119
6.5. Gastos de adecuación ................................................................ 120
6.4.4. Gastos de servicios ....................................................................... 120
6.4.5. Plano del centro de operaciones ................................................... 121
6.4.6. Descripción del centro de operaciones ......................................... 121
6.6. Responsabilidad social frente al entorno ........................................... 122 6.6.1. Impacto ambiental ...................................................................... 122
6.5.2. Con los trabajadores ..................................................................... 122
6.5.3. Con la comunidad ......................................................................... 122
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................ 123 7.1. Inversiones ........................................................................................ 124
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ........................................... 124
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ..................................................... 125
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ........................................... 125
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................ 127
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........ 127
7.1.6. Liquidación del IGV ..................................................................... 128
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ...................................... 129
7.2. Financiamiento .................................................................................. 129
5
7.2.1. Estructura de financiamiento ...................................................... 129
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ...................................................... 130
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ......................................... 132
7.3. Ingresos anuales ............................................................................... 132 7.3.1. Ingresos por ventas .................................................................... 132
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ............................................ 132
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ......................................... 133
7.4. Costos y gastos anuales ................................................................... 133 7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................ 133
7.4.2. Egresos no desembolsables ....................................................... 138
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ..................... 139
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ...................... 140 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .. 141 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................... 141 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 142 8.4. Flujo de Caja Operativo ..................................................................... 142 8.5. Flujo de Capital ................................................................................. 143 8.6. Flujo de Caja Económico .................................................................. 143 8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................... 143 8.8. Flujo de Caja Financiero ................................................................... 145
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .......................... 146 9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................... 147
9.1.1. Costo de oportunidad ................................................................. 147
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................ 147
9.2. Evaluación económica financiera ...................................................... 148 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ....................................................... 148
................................................................................................................ 148
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................... 150
CONCLUSIONES ........................................................................................... 152 RECOMENDACIONES .................................................................................. 154 ANEXOS ........................................................................................................ 155 BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................. 169
6
RESUMEN EJECUTIVO
Para el desarrollo del presente proyecto se determinó la viabilidad comercial,
técnica, financiera y económica para la implementación de una planta de
producción de una bebida elaborada a base de las hojas de la guanábana.
Se tratará de una empresa dedicada a la elaboración de una bebida ligera, un
agua elaborada a base de las hojas de la guanábana y buscará ofrecer una
buena bebida ligera y refrescante con grandes beneficios adicionales como
aportes nutricionales, energéticos, de bajas calorías y que, sobretodo, sea un
producto altamente salubre.
En el estudio del entorno que se presenta en el presente documento, se
analizaron el macro y micro entorno. En el plan estratégico se estableció la
misión y visión de la empresa, el análisis FODA cruzado.
En el estudio de mercado, se identificó una creciente demanda por las bebidas
sin gas y en especial por las bebidas con grandes aportes nutricionales. A
través del estudio, determinamos el mercado objetivo que es el que
corresponde al segmento A y B de los distritos de Surco, San Isidro, San Borja,
Miraflores y La Molina.
7
En el estudio legal y organizacional, se establecieron los aspectos legales a
tomar en cuenta para la constitución de la empresa, la estructura
organizacional y los requerimientos de cada puesto.
En el estudio técnico, se realizó un análisis a nivel Micro y Macro para
determinar la ubicación estratégica de nuestra planta, incluyendo su capacidad
y tamaño. Además, se realiza una descripción detallada del proceso productivo,
los equipos y maquinarias a utilizar.
Finalmente, en el estudio económico y financiero se determinó el nivel de
inversión, y se eligió la forma más acertada de financiamiento. Además, se
calculan los costos, egresos e ingresos para elaborar los estados financieros.
Para llevar a cabo el proyecto se necesita una inversión total de S/ 419,810.00
Soles, de las cuales el 50% del total que es S/ 209,905.00 Soles será asumido
por los socios de la empresa en partes iguales y el 50% restante será
financiado por el Banco de Crédito del Perú por 5 años. El total de la inversión
será distribuido en activos fijos, activos intangibles, capital de trabajo, inversión
inicial de materiales y gastos pre operativos.
Según las proyecciones realizadas, se estima que la venta para el año 2018
ascenderá a S/ 1,152,272.00 Soles, con crecimientos anuales entre 9% y 14%
aproximadamente.
El capital invertido se estaría recuperando en 3.87 años y 3.28 años
económicamente y financieramente, respectivamente.
Por otro lado, cabe indicar que la empresa tendrá una política amigable con el
medio ambiente. Para ello, reducirá la impresión innecesaria de documentos,
los insumos maltratados serán llevados al Banco de Alimentos del Perú.
Como podemos apreciar en la información detallada, el proyecto de agua de
hojas de guanábana es rentable, ya que tiene un crecimiento anual entre 9% y
14%. El proyecto brinda una Tasa Interna de Retorno Económica de 45.32%.
8
Luego de haber realizado la evaluación económica y financiera del proyecto,
así como el análisis de sensibilidad en base a variaciones de escenarios y
variables críticas, se concluye que el presente proyecto es económica y
financieramente viable.
El presente proyecto ha sido desarrollado con el apoyo de profesionales,
incluyendo Ingenieros Industriales y Nutricionistas.
9
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
10
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
La razón social de la empresa es: Refrescos Saludables SAC, con nombre
comercial: Refrescos Saludables.
El horizonte de evaluación para el presente proyecto es de 5 años; es decir,
desde el año 2018 al año 2022.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La empresa Refrescos Saludables SAC tiene como actividad económica la
producción industrial y la comercialización de una bebida elaborada con las
hojas de la guanábana, utilizando insumos de excelente calidad.
El código CIIU considerado para la empresa es 1104, la cual tiene la
descripción: “Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas
minerales y otras aguas embotelladas”.
Por otro lado, los productos de la empresa Refrescos Saludables SAC
corresponden a la partida arancelaria 22.02.90.00.00, cuya descripción es
“demás aguas y bebidas no alcohólicas, azucaradas, no gaseadas”.
1.3. Definición del negocio
Refrescos Saludables SAC es una empresa dedicada a la elaboración de agua
de las hojas de la guanábana.
Refrescos Saludables SAC será una empresa B2C, cuyo público objetivo son
hombres y mujeres de 20 a 44 años de edad pertenecientes a los niveles
socioeconómicos A y B, ubicados en Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,
La Molina.
11
1.4. Descripción del producto
Refrescos Saludables SAC ofrecerá un agua elaborada en base a las hojas de
la guanábana, preparada con hojas de excelente calidad, ofrecerá al
consumidor un sabor sumamente natural. Acorde a las características del
producto que se ubica entre los bienes no duraderos, y como bienes sustitutos
de jugos de frutas u otras bebidas ligeras y saborizadas.
Guanavida: Agua de Guanábana:
Elaborado a base de las hojas de la guanábana, cero azúcar. La guanábana es
una fruta de sabor agridulce y actualmente es una de las frutas favoritas para
elaborar diversos tipos de preparaciones gracias a las propiedades
anticancerígenas que posee. Las hojas de la guanábana son ricas en
proteínas, calcio, Vitaminas A y B. Son muy diuréticas y depurativas.
Cuadro 1 Composición química de la hoja de Guanábana
Lactonas
Annohexocina
Annomuricina A, B, C y E
Annomutacina
Annopentocinas A, B y C
Muricoreacina
Gigantetronemina
Murihexocina A y C
Javoricina
Isoquinolinas
Anonaine
Anoniine
Atherospermine
Coreximine
Lípidos
Acido gentísico
Acido lignocérico
Acido linoleico
Acido esteárico
12
Envase:
Las bebidas se entregarán en envases PET, de fácil manejo, con una tapa tipo
chupón anti derrames. Las botellas serán transparentes y las tapas serán de
color blanco. La presentación del producto será en envases de 500 ml.
Contenido de la etiqueta:
La etiqueta llevará impresa la siguiente información:
Marca
Logotipo
Slogan
Sabor
Peso neto
Contenido nutricional
Composición
Registro sanitario
Lote
Código de barras
RUC de la empresa
Dirección
Canal de atención al cliente
La etiqueta incluye el nombre de la marca además del slogan del producto, y
logotipo.
13
Figura 1 Logo Guanavida
Slogan: “Más salud a tu vida”
Con el slogan “Más salud a tu vida”, se espera comunicar que la bebida
elaborada a base de hojas de la guanábana ofrece un alto contenido de
nutrientes y proteínas que todo organismo necesita para mantener una buena
salud, cero enfermedades.
Se seleccionaron los colores verde y crema como los más representativos de la
Guanábana.
1.5. Oportunidad de negocio
En el agua elaborada a base de las hojas de la guanábana se ha visualizado
una oportunidad de negocio basada en el crecimiento del mercado de bebidas,
principalmente por el incremento del consumo de bebidas naturales.
Por otro lado, el incremento en el interés de los consumidores hacia la salud y
el bienestar está haciendo disminuir el consumo de bebidas gaseosas, sobre
todo en los segmentos de ingresos medios y altos. Esto se observa también en
la mayor conciencia por parte de la población para tomar bebidas saludables.
GUANAVIDA
14
El estudio Euromonitor International 2015 indica que un 0,65% de los
consumidores en el país vienen disminuyendo el consumo de bebidas
gaseosas para ser reemplazados por jugos y agua embotellada.
Asimismo, en los últimos años se ha incrementado la publicidad orientada al
consumo de productos naturales impulsando el incremento de bebidas
frutadas, jugos y néctares, incluso por encima de las bebidas gaseosas,
alcanzando un avance interanual al cierre del 2014 del 8,3% según informe de
la consultora Maximize.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La empresa Refrescos Saludables SAC aplicará una estrategia de enfoque, ya
que se enfocará en los consumidores de bebidas sin gas, que buscan
beneficios adicionales y diferenciados en los productos que consumen.
15
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
16
2.1. Análisis del Macro entorno
A continuación, se expone el análisis detallado del macro entorno de la bebida
Guanavida, el cual nos permitirá ver un mejor panorama en el cual se
desarrollará la idea de negocio.
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
Para nuestro estudio nos enfocaremos en la ciudad de Lima, capital de Perú.
La ciudad de Lima es una de las ciudades más pobladas del país donde se
concentra la mayor cantidad de habitantes con casi el 30% de la población
peruana.
Cuadro 2
Estimaciones y Proyecciones de Población Total
Variables Valor
N° de habitantes del Perú
31,151,643
N° de habitantes de Lima
9,834,631
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI
Elaboración Propia
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Número de habitantes
Capital: Lima
Ciudades con mayor población:
Cuadro 3 Ciudades con mayor número de habitantes
Departamento N° habitantes
Lima 8,890,792
Prov. Const. Callao 1,013,935
Arequipa 969,284
La Libertad 957,010
Lambayeque 857,405
17
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI
Elaboración Propia
Las ciudades más importantes, no sólo son importantes por el número de sus
habitantes sino, también por su importancia en el turismo que genera ingresos
para el país. En este sentido, Lima, El Callao, Arequipa, La Libertad y
Lambayeque son los departamentos con mayor número de habitantes.
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa
Tasa de Crecimiento de la Población
Cuadro 4 Tasa de crecimiento anual de población
Crecimiento anual
Absoluto Relativo Tasa (Por
mil) Natalidad 578,130 18,6
Mortandad 175,589 5.6
Saldo migratorio
-64,546 -2.2
Crecimiento anual
337,995 10.8
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI
Elaboración Propia
Cuadro 5 Tasa de crecimiento poblacional de Perú
Año 2012 2013 2014 2015 2016
N° de habitantes 29,797,694
30,135,875
30,475,144
30,814,175
31,151,643
Tasa Crec. poblacional 1.13% 1.13% 1.11% 1.10% 1.08%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI
Elaboración Propia
18
En los últimos años se está evidenciando un bajo crecimiento demográfico en
el país, ya que al caer las tasas de fecundidad, han caído fuertemente las tasas
de crecimiento de la población también.
Población Económicamente Activa (%)
Indicadores Laborales – Lima
Cuadro 6 Población Económicamente Activa Ocupada
Año PET
PEA Indicadores (%)
Total Ocupada Desocupada Tasa de
actividad Ratio
empleo/pob. Tasa
desempleo
2014 7,463,7
00 5,062,4
00 4,828,1
00 234,300 67.8 64.7 4.6
2013 7,322,1
00 5,078,9
00 4,846,8
00 232,100 69.4 66.2 4.6
2012 7,181,9
00 5,107,0
00 4,866,3
00 240,700 71.1 67.8 4.7
2011 7,043,5
00 4,990,3
00 4,719,5
00 270,800 70.8 67 5.4
2010 6,906,9
00 4,892,4
00 4,614,3
00 278,100 70.8 66.8 5.7
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI
Elaboración Propia
De las personas consideradas económicamente activas para laborar, las
dividimos en dos grupos, la PEA ocupada, aquellas personas que están es
edad de trabajar y si están trabajando, y la PEA desocupada que son las
personas que aún no consiguen un trabajo a pesar de seguir buscando uno.
19
Ingreso per Cápita
Cuadro 7 Ingreso Nacional Bruto Per Cápita – Perú
(Expresado en Millones de Soles)
Año 2011 2012 2013 2014 2015
PBI 407,052
431,273
456,520
467,404
482,627
Variación
5.95% 5.85% 2.38% 3.26%
Ingreso per cápita
13,660.52
14,310.95
14,980.07
15,168.47
15,492.82
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Elaboración Propia
Como se observa, el ingreso por habitante se incrementa, debido al crecimiento
de la economía del país.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Balanza Comercial
Cuadro 8 Balanza Comercial de Perú
(Expresado en Millones de Soles)
Año 2011 2012 2013 2014 2015
Exportaciones 112.31 118.818 117.289 116.324 120.447
Importaciones 108.648 120.08 124.752 123.228 125.985
Balanza comercial
3.662 -1.262 -7.463 -6.904 -5.538
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Elaboración Propia
Como se observa, las importaciones son mayores a las exportaciones por lo
que existe un déficit comercial.
20
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
Producto Bruto Interno por Tipo de Gasto
Cuadro 9 Producto Bruto Interno de Perú
(Expresado en Millones de Soles)
2011 2012 2013 2014 2015
Agropecuario 22,658 23,991 24,362 24,814 25,518
Pesca 2,892 1,960 2,445 1,762 2,042
Minería 51,043 52,473 55,035 54,554 59,615
Manufactura 64,330 65,265 68,508 66,041 64,939
Electricidad y agua 6,994 7,401 7,811 8,193 8,701
Construcción 24,848 28,779 31,353 31,956 30,081
Comercio 44,034 47,218 49,984 52,193 54,217
Servicios 1/ 190,253 204,186 217,022 227,890 237,515
PRODUCTO BRUTO INTERNO
407,052 431,273 456,520 467,404 482,627
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Elaboración Propia
En el cuadro anterior, se observa un crecimiento que se debe al sustento que le
da el consumo interno, ya que la clase media se sigue expandiendo. Así
mismo, han aumentado lo que se esperaba tanto las exportaciones como las
importaciones.
Tasa De Inflación (%)
Cuadro 10 Tasa de Inflación de Perú
Año 2011 2012 2013 2014 2015
Tasa de inflación 3,4% 3,7% 2,8% 3,2% 3,5%
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Elaboración Propia
21
La inflación en nuestro país se ha mantenido dentro de las proyecciones
estimadas por el Banco Central.
Tasa de Interés Promedio de las Empresas Bancarias en Moneda Nacional
Cuadro 11 Tasa Promedio de Interés Activa
En Moneda Nacional
Año 2013 2014 2015 2016
Tasa de interés promedio en moneda nacional 15.90% 15.70% 16.10% 16.50%
Fuente: Banco Central del Perú
Elaboración Propia
La tasa de interés activa es la tasa que cobra un banco y el cual pagan las
empresas por los préstamos que adquieren. Para fines del presente proyecto
se utilizará la tasa activa en moneda nacional, ya que el Sol es una moneda
estable; además que al tener ingresos en Soles, es recomendable tener los
gastos también en Soles.
22
Tipo de Cambio Promedio
Cuadro 12 Tipo de Cambio
Mes/Año 2012 2013 2014 2015 2016
Enero 2,693 2,552 2,810 3,007 3.439
Febrero 2,684 2,579 2,813 3,007 3.508
Marzo 2,672 2,595 2,807 3,007 3.410
Abril 2,658 2,598 2,795 3,007 3.303
Mayo 2,670 2,646 2,788 3,007 3.336
Junio 2,671 2,748 2,795 3,007 3.318
Julio 2,636 2,778 2,787 3,007 3.301
Agosto 2,617 2,802 2,815 3,007 3.335
Setiembre 2,603 2,780 2,865 3,007 3.384
Octubre 2,588 2,770 2,907 3,007 3.388
Noviembre 2,599 2,799 2,926 3,007 3.393
Diciembre 2,568 2,786 2,963 3,007 3.370
Promedio anual
2,64 2,70 2,84 3,007 3.374
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Elaboración Propia
En la actualidad, especialistas en economía aseguran una estabilidad del
precio de dólar.
Riesgo País
Cuadro 13 Riesgo País
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Riesgo país 117 168 162 201 200
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Elaboración Propia
23
De acuerdo con el Banco Central de Reserva, el riesgo país del Perú se ubica
en su valor más bajo desde junio del 2015 y se coloca por debajo del promedio
que registra América Latina que es de 464 puntos.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N° 28015 Ley de promoción y formalización de la micro y pequeña
empresa
Esta ley norma la constitución de las pequeñas empresas, indica el número
de trabajadores, beneficios ofrecidos a los trabajadores por ley, las ventas
anuales, las imposiciones tributarias, entre otros aspectos.
Decreto Supremo N° 122-94-EF: Reglamento de la Ley del Impuesto a
la Renta:
Esta norma regula el pago del impuesto a la renta (Artículo 75º) nos da la
pauta cuánto y cómo debemos pagar este impuesto mensualmente por la
actividad económica que realicemos.
Ley de Sociedades Mercantiles N° 266687:
Esta ley nos da las opciones de empresas como nos podemos constituir,
según las necesidades de nuestra empresa. Según estos parámetros se ha
decidido elegir la Sociedad Anónima Cerrada.
INDECOPI: Registro de marca y patente
Las normas y reglamentos de INDECOPI, regulan la creación y uso de
marcas en las empresas peruanas. Protege a los creadores de las mismas
para que sus ideas no sean copiadas por otros ni puedan obtener beneficios
de ello.
Decreto Legislativo N° 1062 LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS
Esta ley establece el régimen jurídico aplicable para garantizar la inocuidad
de los alimentos destinados al consumo humano, es decir, regula que los
alimentos no sean nocivos al consumo humano, con el propósito de
proteger la vida y la salud de las personas, reconocer y asegurar los
24
derechos de los consumidores y promover la competitividad de los agentes
económicos
Decreto Supremo Nº 007-98-SAReglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario
Las normas generales de higiene, así como las condiciones y requisitos
sanitarios a que deberán sujetarse la fabricación, el almacenamiento, el
fraccionamiento, la elaboración, transporte y el expendio, así como la
importación y exportación de los alimentos, aditivos de uso alimentario,
destinados al consumo humano con la finalidad de facilitar su rastreabilidad
y garantizar mediante un sistema integrado la inocuidad de los alimentos.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional
El agua embotellada elaborada a base de hojas de guanábana es un producto
que nace cuando hay una gran tendencia hacia el consumo de bebidas sanas.
De acuerdo con el informe titulado “Las cinco principales tendencias en bebidas
no alcohólicas en Norte y Sudamérica” elaborado por Euro monitor
International, Latinoamérica ha experimentado un crecimiento sostenido en las
variedades de bebidas no alcohólicas, debido principalmente a que el mercado
ha venido demandando bebidas más saludables.
25
Figura 2 Mercado global de refrescos
Fuente: Interempresas
En ese sentido, la tendencia de salud y bienestar continúa empujando el
dinamismo en las bebidas no alcohólicas, especialmente en mercados
emergentes de Latinoamérica. La creciente demanda de bebidas funcionales y
más ingredientes naturales está impulsando el dinamismo y nuevos
lanzamientos de productos a través de la región.
Cabe mencionar que en el Perú existe una gran oportunidad en el agua
embotellada, ya que es una categoría muy poco desarrollada; es por ello que
consideramos que el producto materia de este proyecto tendría una buena
aceptación en el mercado.
Exportaciones
De acuerdo con un informe de Prochile, el consumo de aguas ha ido creciendo
notoriamente en mercados emergentes de Asia, Latinoamérica y Oriente
Medio.
Descripción de Materia Prima
Guanábana
Es un árbol verde de pequeño tamaño. Sus hojas son alternas, simples y de
color verde oscuro brillante, con forma elíptica. Nutricionalmente, la fruta s
26
alta en carbohidratos y el fruto también contiene cantidades significativas de
vitaminas. Sus hojas tienen diversos usos médicos.
Figura 3 Exportaciones de Guanábana según sus principales Mercados
Los principales países que importan guanábana son Estados Unidos,
España, Francia, Alemania e Italia.
Cabe mencionar que la exportación de plantas medicinales alcanzó los
US$2.5 millones en el 2016, mientras que en el 2015 alcanzó los US$2.1
millones.
2.1.2.2 Mercado del consumidor
El incremento de la población a nivel nacional medido por la tasa de
crecimiento promedio anual refiere que la población presenta un crecimiento
promedio proyectado al 016 de 1.08% de acuerdo con las estimaciones y
proyecciones realizadas por el INEI.
27
Cuadro 14 Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, 2012-2025
T otal Hombres M ujeresP eriodo
Quinquenal
P eriodo
Anual
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95
2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93
2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91
ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN
Fuente: Instituto Nacional de E stadí stica e Informática ( INE I) - P erú: E stimaciones y
P royecciones de P oblación, 2012 - 2025. Boletí n de Análisis Demográf ico N° 36.
3.20 POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y TASA DE
CRECIMIENTO, SEGÚN AÑOS CALENDARIOS, 2012 - 2025
Años
P oblación
T asa de crecimiento media
de la población total (por
cien)
Fuente: Instituto Nacional de Administración Tributaria-SUNAT
En un estudio realizado por la Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados donde se muestra la distribución de hogares según
NSE al 2015 de Lima Metropolitana, se indica que el 5.2% de los hogares
pertenecen al NSE A, 20% al NSE B, 40.4% al NSE C y 25.8% y 8.7% al NSE
D y E, respectivamente.
Cabe mencionar que las nuevas preferencias de los consumidores dadas por el
aumento de las tasas de obesidad y los cambios en las preferencias de los
consumidores hacia llevar un estilo de vida saludable y por su bienestar son los
principales factores que han influenciado en el crecimiento de la demanda de
aguas naturales embotelladas. En la actualidad las personas jóvenes y adultas
se preocupan más por cuidar más su apariencia y estado físico, sin dejar de
disfrutar sus bebidas, buscando consumir productos de alta calidad que les
ofrezcan beneficios en este sentido.
Un estudio elaborado por Euro monitor revela que el éxito de las aguas
embotelladas se relaciona con una búsqueda del consumidor de una propuesta
percibida como más natural y sana que la de las gaseosas.
28
Al analizar a los consumidores de bebidas sin alcohol, se distinguen dos tipos
de bebidas. Por un lado, las gaseosas, aguas minerales y saborizadas, jugos y
bebidas energizantes y, por otro, los aperitivos y la cerveza sin alcohol. Al
analizar demográficamente a quienes consumen el primer tipo de bebidas
mencionado, se dan diferencias tanto por sexo y NSE como por edad. Las
mujeres son quienes más consumen bebidas sin alcohol (un 56,2% frente al
43,8% entre los hombres), mientras que el consumo entre los NSE Alto y Medio
es muy parejo (21,5% y 24,9%, respectivamente), el mayor consumo se da
entre los de NSE Alto con un 53,6%, aunque los más afines con este tipo de
bebidas son los de NSE Medio. En cuanto al consumo por edad, los rangos de
edad que más consumen estos productos son aquellos entre 25 y 34, y los
mayores de 65 años de edad.
Aunque se trate de productos con un target amplio, se observan algunas
diferencias en las opiniones y actitudes de los consumidores de estas bebidas,
así como también en su preferencia de los medios de publicidad.
Nuestro negocio estará enfocado en un segmento, consumidores que
conforman los NSE A y B, en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina entre los 20 y 44 años de edad.
Índice Precios al consumidor
De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística e Informática, la variación
del Índice de Precios al Consumidor a nivel nacional acumuló 3.34% al cierre
del 2016, explicado principalmente por el mayor precio en alimentos y bebidas.
Este resultado global estuvo explicado por el incremento de precios en los
grandes grupos de consumo: Alimentos y Bebidas con (3.71%), Vestido y
Calzado (2.08%), Alquiler de Vivienda, Combustibles y Electricidad (3.41%).
Cabe indicar asimismo que, durante el año 2016, todas las ciudades donde se
calcula el Índice de Precios al Consumidor presentaron incremento de precios.
IPC en Lima Metropolitana
De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística e Informática, la variación
del Índice de Precios al Consumidor en Lima Metropolitana acumuló un
29
incremento de 3.23% durante el 2016, debido principalmente al alza en el rubro
de alimentos y bebidas.
Cuadro 15 IPC Lima Metropolitana
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-INEI
2.1.2.3 Mercado de proveedores
Oferta de hojas de guanábana
El origen de la guanábana suele ser Puerto Rico, República Dominicana, Cuba
y la zona el Caribe en general. Sin embargo, hay quienes sitúan su origen en
Colombia, país que posee un mayor número de variedades. Hoy en día se
cultiva en el Caribe, México, Perú y en algunas zonas de África. Ha sido
también introducida y cultivada en países tropicales y subtropicales como
China, Australia y Polinesia. Actualmente, se está plantando en zonas
subtropicales de países como España.
30
Proveedores de hojas de guanábana
Mercado Mayorista de Frutas
El Mercado mayorista de frutas es el principal centro de abastos de fruta de la
capital.
Cruce de la Av. Pablo Patrón y Av. Nicolás Arriola
La Victoria-Lima
Comercial D' Mafer-Lima
Av. Manuel Oyola Nro. 345 (Entrada De Santa María Por Carretera
Panamericana)
Huaura-Santa María-Lima
Gusta Fruta
Calle1, Mz. C lote 11, Urbanización Tradiciones Peruanas
Villa María del Triunfo-Lima
Proveedor de envases
TECNIPACK SAC
Calle Los Tejedores, 182-Vulcano
Ate Vitarte-Lima
Envases e interiores termo formados, servicios de empaque, envases
troquelados.
2.1.2.4 Mercado competidor
En el caso del presente proyecto, se han identificado como competidor directo
a la bebida Chía más que busca compartir los beneficios nutricionales a través
de una bebida de composición original, generando una sensación única.
Cabe indicar, además, como se detalla más adelante que en los últimos meses
han salido al mercado un número considerable de bebidas naturales que se
creen benefician la salud de quienes la consumen.
31
Productos sustitutos
Filtrantes medicinales:
En la actualidad se estima que en el Perú se gastan 15 millones de dólares
anuales en infusiones diversas. Este consumo es claramente estacional. Las
mayores ventas, sobre todo en Lima, ocurren en los meses de más frío, es
decir, entre mayo y octubre. Por otra parte, la demanda local, si bien prefiere
adquirir estos productos por unidades, también lo hace en un buen porcentaje
en cajitas de 25 unidades. Las cajas de 100 unidades son compradas casi
siempre por negocios como restaurantes y las propias bodegas. Llas marcas
más consumidas habitualmente son Zurit, Huyro y Hornimans.
Jugos naturales y envasados:
Estas bebidas hechas a base de frutas se diferencian entre si básicamente
por el contenido de fruta en el producto final; por un lado, están los jugos
concentrados en fruta y los néctares, que son más concentrado que un
refresco.
De acuerdo con un informe de la consultora Maximize, la producción nacional
de jugos, néctares y refrescos ascendió a 374,800 toneladas métricas al cierre
del 2016, registrando un avance interanual de 8.3%.
Este mercado presenta varias categorías donde las gaseosas tienen el 30%,
los lácteos (leche blanca, leche saborizada, yogurt) representa el 22% y los
jugos y néctares (bebidas más ligeras) representan un 11%.
Una de las principales razones que explica el dinamismo de este mercado, ha
sido el incremento del consumo de jugos envasados industrializados en
concordancia con los cambios en los estilo de vida de la población; además de
las agresivas campañas publicitarias, que busca promover el consumo de
productos "naturales", generando una intensa competencia entre los jugos y
néctares e incluso desplazando a las bebidas gaseosas.
32
2.1.2.5 Mercado distribuidor
Para el caso del presente proyecto, se utilizará el canal de distribución
moderno que incluyen a los supermercados y autoservicios, siendo el canal
que está en mayor crecimiento dentro del segmento escogido.
También hay factores a favor del canal moderno como los que se detallan a
continuación:
Los mayores márgenes que genera el canal moderno por el ahorro en uso
de maquinaria; distribuidores, vendedores, logística de distribución, etc.
No se colabora con la informalidad del sector; evitando que surjan clientes
que no formalizan sus negocios con el fin de evitar impuestos, aumentando
el riesgo del negocio.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Los siguientes reglamentos tienen relación con el proyecto de negocio
propuesto:
Ley de Inocuidad de los Alimentos-Decreto Legislativo No.1062
Objeto: Garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo
humano a fin de proteger la vida y la salud de las personas, con un enfoque
preventivo e integral a lo largo de toda la cadena alimentaria.
Derechos de los Consumidores (Art.4)
Consumir alimentos inocuos
Información para la toma de decisión
Protección contra las prácticas fraudulentas
Protección contra procesos productivos de alimentos adulterados,
contaminados, falsificados, declarados no aptos
Reparación por daños y perjuicios
Obligaciones de los Proveedores de Bebidas y Alimentos
Cumplir con las normas sanitarias
Aplicar los principios generales de higiene del Codex en la CA
33
Responsable de la inocuidad de los alimentos que ofrece al consumidor
Brindar información sobre los productos que sea accesible a los
consumidores
Ante la presencia de peligros detectados en alimentos puestos al mercado,
adoptar las medidas para reducir los riesgos y notificar a la autoridad
sanitaria.
Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas
Decreto Supremo No. 007-98-SA
Reglamento que norma las condiciones, requisitos y procedimientos higiénico-
sanitarios a que debe sujetarse la producción, el transporte, la fabricación, el
almacenamiento, el fraccionamiento, la elaboración y el expendio de
alimentos y bebidas de consumo humano, así como los relativos al registro
sanitario, a la certificación sanitaria de productos alimenticios con fines de
exportación y a la vigilancia sanitaria de alimentos y bebidas.
34
2.2. Análisis del Micro entorno
Figura 4
Las cinco fuerzas de Porter
Fuente: Estrategia Competitiva-Michael Porter
Se han considerado las 5 fuerzas de Porter para evaluar la industria de
alimentos y bebidas.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
En los últimos meses, el mercado de bebidas ha sido testigo del ingreso de
varios tipos de bebidas innovadores que en su mayoría parecen tener buena
aceptación. En este sentido existen marcas de aguas tales como Aquarius,
Free Tea, Aruba, Frumas, Kero, etc. También encontramos productos mucho
más semejantes al que es materia del presente trabajo que se centra más en
brindar algún beneficio nutricional como aquellos que son preparados en base
35
a frutos rojos del bosque a semillas como la chía (Chía más) y cebada, y linaza
(Naturale).
En cuanto a la publicidad que realizan los competidores actuales, cabe señalar
que no se usan los medios masivos, si no el Internet y las redes sociales,
además de pautas en algunos programas televisivos.
El precio de las bebidas de la competencia varía dentro de un rango que fluctúa
entre los S/ 2.50 Soles y los S/ 7.50 Soles por una presentación de 455 ó 500
ml.
En nuestro país, la categoría de té bebible ha tenido una gran acogida gracias
al incremento por la preocupación por conservar una buena salud. Free Tea, la
más conocida, es una bebida elaborada a base de extracto de té verde o negro
cuyo mensaje es “Bebida saludable e ideal para mantener esa buena figura”.
Por ello, el Nivel de Fuerza de los competidores actuales se considera nivel
alto.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
Los clientes encuentran los productos de la competencia en supermercados,
tiendas de conveniencia, minimarkets y bodegas.
Como se viene apreciando desde hace un tiempo, los consumidores ahora
buscan bebidas que sean cada vez más saludables, con menos preservantes,
colorantes y azúcares.
Asimismo, se ha visto que los clientes pueden llegar a ser exigentes al
momento de pedir calidad y por lo general son leales a una marca hasta que
encuentran otra que les ofrezca mayores beneficios. Por ello, es importante
mantener la atención de estos consumidores mediante propuestas que
permitan su lealtad y confianza en nuestro producto y marca.
Por ello, se considera un Nivel alto de esta fuerza.
36
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
La empresa Refrescos Saludables SAC buscará proveedores que cumplan con
determinados requisitos en cuanto a seguridad, garantía, tiempo de entrega,
respuesta, etc. Tanto los insumos, como los envases serán seleccionados
siguiendo parámetros de calidad establecidos por la industria.
La tendencia por el consumo del agua de las hojas de la guanábana se ha
incrementado no sólo en nuestro país, sino también en países de Europa y
Asia debido a los diversos estudios que confirman su poder medicinal y
curativo para ciertas enfermedades como la diabetes y el cáncer; además de
ser considerada la quimioterapia natural por los efectos que causa en quienes
la consumen.
En el mercado de frutas de Lima, ya se pueden encontrar mayoristas ofertando
hojas de la guanábana seleccionadas. Hoy existen ya varias empresas que
ofertan las hojas seleccionadas de la guanábana, entre las cuales sobresalen:
Agro Industrias AIB
Agrindustrias Casa Blanca SAC
Agroindustrias e Inversiones Los Sauces
Agromarbex SAC
En cuanto a la oferta de envases plásticos o PET, en nuestro país existen
diversas empresas que ofrecen este tipo de productos. Algunas de ellas son:
SMI
TECNIPACK S.A.C
Se considera un Nivel de fuerza bajo, ya que existen diversos proveedores de
los insumos a utilizar.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos
El agua mineral y los jugos ligeros son los productos sustitutos de la bebida
Guanavida.
37
En toda industria y en todo mercado, siempre hay que estar alerta con los
productos sustitutos, ya que estos se pueden llevar gran participación de
mercado de otro producto similar. Por ello, Guanavida debe anticiparse a los
movimientos de los productos sustitutos y sobre todo hacer una gran
diferenciación de su producto con los demás, aparte de realizar una campaña
que logre posicionar a Guanavida como la mejor bebida que existe en el
mercado para refrescarse y contribuir a mantener una buena calidad de la
salud.
Por ello, se considera un Nivel de fuerza medio, ya que existe una cantidad
importante de productos sustitutos.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
En los últimos años e incluso en los últimos meses, se ha visto mucho
dinamismo en el mercado de bebidas por la entrada de numerosas bebidas,
cada una con algo distintivo, bebidas que no existían antes y que tienen un
mercado específico.
Tal parece que la mayor preocupación por el contenido de los productos que se
consumen ha hecho que nuevos productos, más nutritivos, ingresen al
mercado.
En este sentido, no sorprendería que aún sigan entrando un mayor número de
bebidas nuevas al mercado, ya que con la gran cantidad y diversidad de
productos que posee el Perú, es muy probable que salgan bebidas para cada
preferencia y gusto de los consumidores, bebidas que no sólo refresquen, sino
que también ayuden a mantener una buena salud, sin perjudicarla en absoluto.
Además, el mercado de bebidas aún tiene mucho espacio para desarrollarse
en nuestro país y aún está iniciando su expansión con nuevas bebidas que era
difícil de imaginar que existieran. Ahora, todo es posible.
38
Cabe indicar que con el fin de evitar un impacto negativo de los competidores
potenciales, la empresa Refrescos Saludables SAC tiene que buscar la
diferenciación de sus productos, operar con economías de escala, estar muy
atentos a las acciones y reacciones de los futuros competidores.
Por lo expuesto anteriormente, se considera que los productos sustitutos tienen
un Nivel de fuerza medio.
39
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
40
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión:
Aportar al desarrollo de la industria nacional con la comercialización de bebidas
que contribuyan e incentiven una alimentación sana y que impulse el
crecimiento de la empresa para poder ser reconocidas como una de las
empresas más importantes del país.
Misión:
Innovar elaborar y comercializar una bebida elaborada a base de las hojas de
guanábana de excelente calidad que satisfaga la necesidad del consumidor,
generando un desarrollo sostenido que permita aportar crecimiento al país,
procurando el bienestar de su personal, accionistas y comunidad en la que
opera.
41
3.2. Análisis FODA
A continuación se presenta la matriz FODA, que conecta las fortalezas y las
debilidades, con las oportunidades y las amenazas.
Cuadro 16
Matriz FODA Cruzada
Llevar a cabo una campaña de
difereciación de productos por ser
saludable comparado con los
productos sustitutos.
FORTALEZAS (F) DEBILIDADES (D)
ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)OPORTUNIDADES (O)
AMENAZAS (A) ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)
MATRIZ FODA CRUZADA
A4Bajo nivel de lealtad de los
consumidores
Preferencia por el consumo de
productos nacionales
A1Gran número de productos
sustitutos
A2Ingreso de las grandes empresas al
mercado de las aguas
A3Facilidad de ingreso al mercado de
nuevas empresas
O1
O2
O3
O4
Alto uso de las redes sociales.
Mayor tendencia al consumo de
productos saludables
Desarrollo del mercado de aguas
en el país
F4-O3
F2-O2
D2-O4
D1-O1
F1-A4
F1-A1
D3-A2
D4-A3
Aprovechar economías de escala
para obtener una buena
participación del mercado.
Dar a conocer la calidad de los
insumos para aprovechar la
tendencia del consumo de
productos saludables.
Posicionar a la marca como un
producto saludable de origen
NACIONAL.
Promoción de la marca a través
de las redes sociales.
Realiar alianzas cestratégicas con
las grandes empresas para
capacitar al personal.
Incrementar el personal de manea
gradual para hacer frente al
ingreso de las nuevas empresas.
Brindar información nutricional
real del producto para fidelizar al
cliente.
Alto nivel de inversión para el
posicionamiento de la marca
Falta de marca reconocida en el
mercado
Nula experiencia en el sector de
bebidas
Poco personal
D1
D2
D3
D4
Adecuada información nutricional
del producto.F1
F2
F3
F4
Insumos de excelente calidad y
nutritivos.
Excelente comunicación
horizontal.
Insumos de bajo costo.
Elaboración Propia
3.3. Objetivos
Objetivos Generales
a) Ser una de las empresas más reconocidas en la industria de bebidas
saludables.
b) Lograr la diferenciación de la bebida Guanavida en el segundo año.
c) Posicionar a Guanavida como una bebida totalmente saludable y de origen
nacional antes de los 3 años.
42
Objetivos Específicos
a) Alcanzar un crecimiento parejo durante los cinco años de evaluación del
proyecto, llegando a una facturación no menor a S/.1,200,000.00 Soles en
el quinto año.
b) Alcanzar una rentabilidad mayor al 30% entre el segundo y tercer año de
vida del proyecto.
c) Aumentar en más del 15% la producción de bebidas Guanavida en el quinto
año de operaciones.
43
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
44
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
Los criterios de segmentación a utilizar en el presente proyecto son:
Geográfico, Demográfico, Socioeconómico y Psicográfico.
Geográfico:
Dividimos al mercado de acuerdo con la variable “distritos”, basándonos en la
idea de que las necesidades de los consumidores varían según el área
geográfica donde viven. En este caso, seleccionamos la zona 7 de Lima que
comprende los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Molina debido a que son los distritos con un mayor porcentaje de población
del NSE A y B.
Demográfico:
Asimismo, nuestro segmento de mercado ha sido seleccionado en base a la
variable “edad”. Se están considerando a aquellas personas que tienen entre
los 20 y 44 años de edad.
Socioeconómico:
De igual manera, nuestro segmento de mercado también ha sido
seleccionado teniendo en cuenta la variable “nivel socioeconómico” de los
consumidores, ya que contempla a hombres y mujeres del nivel
socioeconómico A y B.
Por lo tanto, el segmento de mercado seleccionado es el siguiente:
“Hombres y mujeres, sofisticados(as), entre 20 y 44 años, del NSE A y B de
los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y la Molina.”
45
4.1.2. Marco muestral
Cuadro 17
Marco Muestral-Bebidas Guanavida
Miraflores 81,932 31.16% 52.90% 41.90% 18% 4,356 12% 47
San Isidro 54,206 29.59% 62.40% 36.00% 18% 2,841 8% 31
San Borja 111,928 30.24% 43.40% 54.60% 18% 5,970 17% 65
Surco 344,242 29.63% 35.90% 43.60% 18% 14,597 41% 159
La Molina 171,646 28.56% 44.10% 41.90% 18% 7,588 21% 82
Expresado en número de personas Totales 35,351.82 100% 384
Elaboración Propia Fuente: INEI, Arellano Marketing
Modernos Total Año 0 % CuotaNo.
EncuestasDepartamento
Población total
Año 0Entre 25-44 años NSE A NSE B
Para el distrito de Miraflores, el 38.23% de los hombres y mujeres tienen entre
20-44 años de edad. Para el distrito de San Isidro, el 36.34% de los hombres y
mujeres tienen entre 20-44 años de edad. Para el distrito de San Borja, el
38.11% de los hombres y mujeres tienen entre 20-44 años de edad. Para el
distrito de Surco, el 37.22% de los hombres y mujeres tienen entre 20-44 años
de edad. Para el distrito de La Molina, el 36.75% de los hombres y mujeres
tienen entre 20-44 años de edad.
Para el distrito de Miraflores, el 52.90% de la población pertenece al NSE A y el
41.90% al NSE B. Para el distrito de San Isidro, el 62.40% de la población
pertenece al NSE A y el 36% al NSE B. Para el distrito de San Borja, el 43.40%
de la población pertenece al NSE A y el 54.60% al NSE B. Para el distrito de
Surco, el 35.90% de la población pertenece al NSE A y el 43.60% al NSE B.
Para el distrito de La Molina, el 41.10% de la población pertenece al NSE A y el
41.90% al NSE B.
Para el caso de los cinco distritos, el 18% lleva un estilo de vida Moderno.
En el distrito de Miraflores se tienen que realizar 46 encuestas. En el distrito de
San Isidro se tienen que realizar 30 encuestas. En el distrito de San Borja se
tienen que realizar 65 encuestas. En el distrito de Surco se tienen que realizar
159 encuestas. En el distrito de La Molina se tienen que realizar 84 encuestas,
obteniendo un total de 384 encuestas a aplicar.
46
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Objetivo General de las entrevistas
Validar la viabilidad de la propuesta del negocio y entender los factores que se
deben considerar para la implementación del mismo.
Entrevista a competidor
Datos personales del entrevistado:
Nombre: Alberto Abad Bereche
Empresa en la que trabaja: Backus
Comentarios:
Al entrevistar al Ingeniero Industrial Alberto Abad, fue posible confirmar que el
mercado de bebidas en general en el país, es un mercado que aún falta
explorar si lo comparamos con mercados como Argentina, Brasil o Chile donde
existe un sinnúmero de bebidas sin gas, elaboradas con frutas.
Asimismo, comentó que el mercado de bebidas puede ser un mercado fácil
como complicado y todo depende de saber cuidar al grupo de consumidores,
informarse sobre lo que ellos desean y brindarles lo que buscan en el momento
que lo necesitan.
Por otro lado, indicó también que empresas grandes como Pepsi están
apostando cada vez más por bebidas refrescantes y que si bien es cierto, en
nuestro país el consumo de gaseosas es importante, son los jóvenes y adultos
quienes están tendiendo a consumir bebidas no gasificadas, refrescantes y
ligeras con alto valor nutritivo.
Además, comentó que el mercado de bebidas se ha vuelto mucho más
dinámico de lo que era unos años atrás y que ahora las campañas de
publicidad hay que tenerlas preparadas con mucha anticipación, ser más
agresivos sin necesidad de atacar las características de los productos de la
47
competencia o sustitutos y hay que saber guardar el contenido promocional
bajo secreto total; para ello, la calidad humana de los trabajadores debe ser
excelente.
4.1.4. Focus Group
El objetivo del focus group es identificar las preferencias que influyen en la aceptación de Guanavida que tienen los hombres y mujeres, entre la edad de 25 y 44 años de edad del NSE A y B, con un estilo de vida moderno y residentes en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Resultados de Focus Group
Los principales productos competidores y sustitutos de Guanavida que conocen
son Naturales, Kero, Free Tea, Sline y Chía Cool. El motivo por el que
consumen bebidas sin gas es porque consideran que les da más energía.
Asimismo, para os participantes es muy importante el sabor y el valor
nutricional de las bebidas que consumen, por lo que buscan generalmente
bebidas elaboradas a base de frutas o semillas como la linaza y la chía, buscan
también que no tengan sabor a preservante y que sean bajas en azúcar.
Por otro lado, indicaron que en caso de existir un producto como Guanavida en
el mercado, sí lo comprarían siempre y cuando tenga un buen sabor que sea
natural y que verdaderamente cumpla con las propiedades anti cancerígenas y
nutritivas propias del producto.
Además, se evidenció que estos productos son adquiridos en bodegas,
supermercados, tiendas por conveniencia, minimarkets ubicados por la zona
donde viven.
Indicaron, asimismo que por lo general pagan entre S/.2.00 Soles y S/.3.50
Soles por las bebidas que consumen en la actualidad y que algunas veces
compraban bebidas de S/.6.00 ó S/.7.00 Soles, indicando que estarían
48
dispuestos a pagar lo mismo por Guanavida, si es que el producto cumple con
sus expectativas.
En cuanto a la reacción que tienen ante la guanábana como fruta, se pudo ver
que es de gran agrado por la mayoría y en los últimos meses han escuchado
mucho sobre los efectos positivos que puede tener tanto el consumo d la fruta
como de los beneficios de consumir el agua de las hojas de la guanábana.
Incluso algunos de ellos indicaron que tienen el árbol plantado en sus casas,
pero que por un tema de flojera o falta de tiempo en su casa no preparaban el
agua.
Para los participantes del focus group, el nombre “Aguanábana” les resultaba
un poco difícil de pronunciar, mientras que otros lo relacionaban con un
producto de juego por la terminación de la palabra en mención. Como lluvia de
ideas surgió el nombre Guanavida, el cual les pareció transmitía a la perfección
la esencia del producto.
En relación al envase de Guanavida, indicaron que les parecía práctico siempre
que sea en envase PET y no de vidrio, ya que ven a los envases de vidrio más
pesados para transportar. Asimismo, indicaron que el envase de por sí los
atrapa y que es muy importante que los envases capturen a los consumidores.
Para finalizar, los participantes del focus group indicaron que sí recomendarían
el producto si cumple con sus expectativas en cuanto a tener un sabor natural,
ser bajo en azúcar.
4.1.5. Encuestas
Con la aplicación de las encuestas se busca obtener información confiable y útil
para el lanzamiento de Guanavida.
Las encuestas se aplicarán 50% online y 50% “face-to-face” con el encuestado.
Se utilizará Excel para la tabulación de datos.
49
Para las encuestas, se emplearán preguntas cerradas y abiertas junto con
preguntas a escala.
Resultados de Encuestas
Teniendo en cuenta los resultados obtenidos luego de la tabulación de las
encuestas, se puede notar que los encuestados suelen consumir bebidas sin
gas, de las cuales conocen Naturales, Free Tea, Kero y Chía Cool, entre otras.
Suelen comprar las bebidas que consumen en supermercados, principalmente,
así como en quioscos y bodegas, y tiendas por conveniencia. Suelen consumir
entre dos y cuatro botellas de bebidas refrescantes sin gas de medio litro
durante la semana. Asimismo, como resultado se obtiene que estarían
dispuestos a pagar entre S/.1.50 y S/.3.50 Soles y le dan mucha importancia al
aporte de nutrientes que pueda tener cualquier bebida, mostrándose
dispuestos a consumir Guanavida por las propiedades del producto en sí.
En su mayoría, los encuestados se mostraron dispuestos a comprar la bebida
Guanavida, indicando que les gustaría enterarse sobre el nuevo producto a
través de las redes sociales y paneles publicitarios. La estación preferida para
el consumo de Guanavida sería en verano, aunque durante el resto del año
sería relativamente parejo, ya que no se trata sólo de una bebida para
refrescarse sino para mantenerse sano, lo cual se busca tener en cualquier
época del año.
Además, se confirmó que el nombre Guanavida tiene gran aceptación por parte
del público objetivo, así como también el slogan: “Más salud a tu vida”
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial
Cuadro 18
Criterio de Segmentación
CRITERIO SEGMENTO
Sexo Hombres y Mujeres
Edad 25-44 años
NSE A y B
Distritos Miraflores, La Molina, San Isidro, Surco, San Borja
Elaboración Propia
50
A continuación, mostramos los resultados obtenidos para los años 2018 –
2022.
Cuadro 19 Mercado Potencial 2017-2022
Miraflores 4,356 4,574 4,803 5,043 5,245 5,454
San isidro 2,841 2,983 3,132 3,289 3,421 3,557
San Borja 5,970 6,268 6,582 6,911 7,187 7,475
Surco 14,597 15,326 16,093 16,897 17,573 18,276
La Molina 7,588 7,967 8,366 8,784 9,135 9,501
TOTAL 35,352 37,119 38,975 40,924 42,561 44,264
M. Potencial
2021
M. Potencial
2022Distrito
M. Potencial
2017
M. Potencial
2018
M. Potencial
2019
M. Potencial
2020
Expresado en número de personas
Elaboración Propia
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Para calcular el mercado disponible se utilizaron las preguntas siguientes
preguntas de la Sección Perfil del Consumidor:
Pregunta No. 2 ¿Consume bebidas saludables? Respuesta: Si: 69.03%
Pregunta No. 1 Sección 2 (Perfil del Consumidor) ¿Las bebidas que consume
son mayormente? Respuesta: Saludables: 55%
Fórmula: Mercado potencial *0.6903*0.55
Cuadro 20 Mercado Disponible 2017-2022
Miraflores 1,654 1,737 1,823 1,915 1,991 2,071
San isidro 1,079 1,133 1,189 1,249 1,299 1,351
San Borja 2,267 2,380 2,499 2,624 2,729 2,838
Surco 5,542 5,819 6,110 6,415 6,672 6,939
La Molina 2,881 3,025 3,176 3,335 3,468 3,607
TOTAL 13,422 14,093 14,798 15,537 16,159 16,805
M. Disponible
2021Distrito
M. Disponible
2022
Expresado en número de personas
M. Disponible
2019
M. Disponible
2020
M. Disponible
2017
M. Disponible
2018
Elaboración Propia
51
Cuadro de Resumen:
Cuadro 21 Cuadro de Resumen
M. Potencial 35,352 37,119 38,975 40,924 42,561 44,264
M. Disponible 13,422 14,093 14,798 15,537 16,159 16,805
Expresado en número de personas
Distrito 2017 202120202018 20222019
Elaboración Propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
Se han identificado a las personas que estarían interesadas en consumir
Guanavida con las siguientes preguntas de la encuesta:
No. 12 de la Perfil del Producto: ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida
elaborada a base de hojas de guanábana? Respuesta: Si: 91.37%
No. 6 de la Sección Validación del Producto: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
por la bebida Guanavida de 500 m.l.? Respuesta: Más de S/ 2.50: 85.22%
Fórmula: Mercado disponible * 0.9137 * 0.8522
Cuadro 22
Mercado Efectivo 2017-2022
Miraflores 1,288 1,352 1,420 1,491 1,550 1,612
San isidro 840 882 926 972 1,011 1,052
San Borja 1,765 1,853 1,946 2,043 2,125 2,210
Surco 4,315 4,531 4,757 4,995 5,195 5,403
La Molina 2,243 2,355 2,473 2,597 2,701 2,809
TOTAL 10,451 10,974 11,522 12,098 12,582 13,086
Distrito M. Efectivo
2017
M. Efectivo
2018
M. Efectivo
2022
Expresado en número de personas
M. Efectivo
2021
M. Efectivo
2019
M. Efectivo
2020
Elaboración Propia
52
Cuadro de Resumen:
Cuadro 23 Cuadro de Resumen
M. Potencial 35,352 37,119 38,975 40,924 42,561 44,264
M. Disponible 13,422 14,093 14,798 15,537 16,159 16,805
M. Efectivo 10,451 10,974 11,522 12,098 12,582 13,086
Expresado en número de personas
Distrito 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración Propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Al analizar el desempeño del mercado de bebidas saludables embotelladas, se
observa que crece 8,3% en promedio. Por ello, Guanavida considerará 7%
como porcentaje base para sus bebidas.
Cuadro 24 Mercado Objetivo 2017-2022
Miraflores 964 1,013 1,063 1,116 1,161 1,208
San isidro 629 660 694 728 757 788
San Borja 1,322 1,388 1,457 1,530 1,591 1,655
Surco 3,232 3,393 3,563 3,741 3,891 4,046
La Molina 1,680 1,764 1,852 1,945 2,022 2,103
TOTAL 7,827 8,218 8,629 9,060 9,423 9,800
M. Objetivo
2022
Expresado en número de personas
Distrito M. Objetivo
2017
M. Objetivo
2018
M. Objetivo
2019
M. Objetivo
2020
M. Objetivo
2021
Elaboración Propia
4.2.5. Frecuencia de compra
Para validar nuestra frecuencia de compra, hemos calculado la frecuencia de
compra del cliente, obteniendo los siguientes resultados:
Frecuencia de compra de perfil del cliente para bebidas Guanavida:
Para realizar este cálculo utilizamos dos preguntas de la encuesta:
53
¿Con qué frecuencia consume bebidas saludables?
¿Cuántas botellas de bebidas saludables consume a la semana?
Cuadro 25 Frecuencia de Compra. Perfil del Cliente
Frecuencia de compra de perfil del cliente para bebidas Guanavida:
Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia
2 veces a la semana 172 44.79% 104 46.58
Diaria 29 7.55% 365 27.57
Más de 2 veces a la semana 142 36.98% 156 57.69
Semanal 41 10.68% 52 5.55
384 100.0% 137.39 veces de compras al año
Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia
Entre 2 y 4 186 48.44% 3 1.45
Entre 5 y 7 136 35.42% 6 2.13
Más de 7 3 0.78% 7 0.05
Una 59 15.36% 1 0.15
384 100.0% 3.79 botellas de agua saborizadas en cada compra
Frecuencia de compra PC de bebidas saborizadas 520 botellas de bebidas saborizadas por año
FÓRMULA: 1137.39*3,79 = 520.21
Frecuencia de compra de validación de producto para bebidas Guanavida:
Para realizar este cálculo, utilizamos la siguiente pregunta de la encuesta:
¿Cuántas botellas de Guanavida compraría a la semana?
Cuadro 26 Frecuencia de Compra-Validación de Producto
Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia
2 veces a la semana 172 44.79% 104 46.58
Diaria 29 7.55% 365 27.57
Más de 2 veces a la semana 142 36.98% 156 57.69
Semanal 41 10.68% 52 5.55
384 137.39 veces de compras al año
Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia
Entre 2 y 4 182 47.40% 3 1.42
Entre 5 y 7 133 34.64% 6 2.08
Más de 7 2 0.52% 7 0.04
Una 67 17.45% 1 0.17
384 3.71 botellas de agua saborizadas en cada compra
Frecuencia de compra VP de bebidas saborizadas 510 botellas de bebidas saborizadas por año
FÓRMULA: 137.39*3,71 = 509.83
Se castiga al 50% 255
54
Cabe mencionar que hemos considerado el 50% del resultado de frecuencia de
compra para las bebidas Guanavida.
153 botellas de agua Guanavida por año (510 * 50%)
255 ES EL DATO QUE SE UTILIZA PARA EL CÁLCULO DE LA DEMANDA
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
Para hallar la demanda anual multiplicamos el mercado objetivo por la
frecuencia de compra de la validación del producto.
Cuadro 27 Demanda Anual 2018-2022
M. Objetivo 1,808 1,899 1,993 2,073 2,156
Demanda
Total Anual 460,909 483,971 508,168 528,493 549,631
2019 20202018 2021AÑOS
Expresado en número de botellas de agua de hojas de guanábana
2022
Elaboración Propia
En base al marco muestral, identificamos las unidades de botellas de
Guanavida a vender por cada zona:
Cuadro 28 Demanda Anual por Distrito 2018-2022
Miraflores 12% 56,796 59,638 62,620 65,124 67,729
San isidro 8% 37,043 38,896 40,841 42,474 44,173
San Borja 17% 77,834 81,729 85,815 89,247 92,817
Surco 41% 190,307 199,830 209,820 218,213 226,941
La Molina 21% 98,928 103,878 109,072 113,434 117,972
TOTAL 100% 460,909 483,971 508,168 528,493 549,631
Expresado en número de botellas de agua de hojas de guanábana
Distrito % Cuota 2018 2019 2020 20222021
Elaboración Propia
55
4.2.7. Estacionalidad
Para calcular la estacionalidad de nuestros productos, hemos tomado en
cuenta la pregunta: ¿En qué temporada del año consumiría Guanavida?
Cuadro 29 Consumo por estación
Estación Cantidad %
Verano 290 34%
Primavera 230 27%
Otoño 195 23%
Invierno 130 15%
Total 845 100%
Elaboración Propia
Luego, hemos ajustado la estacionalidad del año 1 por inicio de operaciones.
Asimismo, hemos aplicado los resultados de la encuesta como estacionalidad
del año 2 en adelante.
Cuadro 30 Estacionalidad 2018-2022
Verano Primavera Otoño Invierno
Año 1 40% 25% 15% 20%
Año 2 34% 27% 23% 15%
Año 3 34% 27% 23% 15%
Año 4 34% 27% 23% 15%
Año 5 34% 27% 23% 15%
Elaboración Propia
Seguidamente, hemos distribuido la estacionalidad y hemos calculado las
ventas por mes.
56
Cuadro 31 Estacionalidad Mensual 2018 y 2019
Meses % Ventas Ventas unds Meses % Ventas Ventas unds
Enero 9% 41,482 Enero 9% 43,557
Febrero 10% 46,091 Febrero 10% 48,397
Marzo 10% 46,091 Marzo 10% 48,397
Abril 9% 41,482 Abril 9% 43,557
Mayo 9% 41,482 Mayo 9% 43,557
Junio 8% 36,873 Junio 8% 38,718
Julio 8% 36,873 Julio 8% 38,718
Agosto 7% 32,264 Agosto 7% 33,878
Setiembre 7% 32,264 Setiembre 7% 33,878
Octubre 7% 32,264 Octubre 7% 33,878
Noviembre 8% 36,873 Noviembre 8% 38,718
Diciembre 8% 36,873 Diciembre 8% 38,718
TOTAL 100% 460,909 TOTAL 100% 483,971
2018
Expresado en número de botellas de agua
de hojas de guanábana
Expresado en número de botellas de agua
de hojas de guanábana
2019
Cuadro 32 Estacionalidad Mensual 2020 y 2021
Meses % Ventas Ventas unds Meses % Ventas Ventas unds
Enero 9% 45,735 Enero 9% 47,564
Febrero 10% 50,817 Febrero 10% 52,849
Marzo 10% 50,817 Marzo 10% 52,849
Abril 9% 45,735 Abril 9% 47,564
Mayo 9% 45,735 Mayo 9% 47,564
Junio 8% 40,653 Junio 8% 42,279
Julio 8% 40,653 Julio 8% 42,279
Agosto 7% 35,572 Agosto 7% 36,995
Setiembre 7% 35,572 Setiembre 7% 36,995
Octubre 7% 35,572 Octubre 7% 36,995
Noviembre 8% 40,653 Noviembre 8% 42,279
Diciembre 8% 40,653 Diciembre 8% 42,279
TOTAL 100% 508,168 TOTAL 100% 528,493
Expresado en número de botellas de agua de
hojas de guanábana
Expresado en número de botellas de agua
de hojas de guanábana
2020 2021
57
Cuadro 33 Estacionalidad Mensual 2022
Meses % Ventas Ventas unds
Enero 9% 49,467
Febrero 10% 54,963
Marzo 10% 54,963
Abril 9% 49,467
Mayo 9% 49,467
Junio 8% 43,970
Julio 8% 43,970
Agosto 7% 38,474
Setiembre 7% 38,474
Octubre 7% 38,474
Noviembre 8% 43,970
Diciembre 8% 43,970
TOTAL 100% 549,631
Expresado en número de botellas de agua
de hojas de guanábana
2022
A continuación, se muestran los datos consolidados:
Cuadro 34 Cuadro de Resumen-Estacionalidad
Meses 2018 2019 2020 2021 2022
Enero 41,482 43,557 45,735 47,564 49,467
Febrero 46,091 48,397 50,817 52,849 54,963
Marzo 46,091 48,397 50,817 52,849 54,963
Abril 41,482 43,557 45,735 47,564 49,467
Mayo 41,482 43,557 45,735 47,564 49,467
Junio 36,873 38,718 40,653 42,279 43,970
Julio 36,873 38,718 40,653 42,279 43,970
Agosto 32,264 33,878 35,572 36,995 38,474
Setiembre 32,264 33,878 35,572 36,995 38,474
Octubre 32,264 33,878 35,572 36,995 38,474
Noviembre 36,873 38,718 40,653 42,279 43,970
Diciembre 36,873 38,718 40,653 42,279 43,970
TOTAL 460,909 483,971 508,168 528,493 549,631
Expresado en número de botellas de hojas de agua de guanábana
Elaboración Propia
58
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
El valor de venta y precio sugerido al consumidor son:
Cuadro 35 Precios 2018-2022
Presentacion Valor Venta IGVPrecio al
consumidorValor Venta IGV
Precio al
consumidorValor Venta IGV
Precio al
consumidorValor Venta IGV
Precio al
consumidorValor Venta IGV
Precio al
consumidor
Guanavida x 500 ml 2.12S/. 0.38S/. 2.50S/. 3.05S/. 0.55S/. 3.60S/. 3.22S/. 0.58S/. 3.80S/. 3.56S/. 0.64S/. 4.20S/. 3.81S/. 0.69S/. 4.50S/.
2021 20222018 2019 2020
Expresado en Soles (S/)
Elaboración Propia
A continuación se muestra el programa de ventas para los 5 años de
evaluación del proyecto, expresado en unidades:
Cuadro 36 Ventas en Unidades
Ventas por presentación UNDS 2018 2019 2020 2021 2022
Guanavida x 500 ml 460,909 483,971 508,168 528,493 549,631
TOTAL 460,909 483,971 508,168 528,493 549,631
Expresado en número de botellas de agua de hojas de guanábana
Elaboración Propia
A continuación se muestra el programa de ventas para los 5 años de
evaluación del proyecto, expresado en Soles:
Cuadro 37 Ventas en Soles
Ventas por presentación Soles 2018 2019 2020 2021 2022
Guanavida x 500 ml 976,501.68S/. 1,476,521.86S/. 1,636,472.24S/. 1,881,076.33S/. 2,096,050.65S/.
TOTAL 976,501.68S/. 1,476,521.86S/. 1,636,472.24S/. 1,881,076.33S/. 2,096,050.65S/.
IGV 175,770.30S/. 265,773.94S/. 294,565.00S/. 338,593.74S/. 377,289.12S/.
TOTAL VENTA 1,152,271.98S/. 1,742,295.80S/. 1,931,037.24S/. 2,219,670.07S/. 2,473,339.77S/.
Expresado en Soles (S/)
Elaboración Propia
59
1.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
Teniendo en cuenta los resultados de la investigación de mercados y las
opiniones de profesionales de ingenieros industriales y nutricionistas, es
posible definir con mayor exactitud las características de la bebida Guanavida.
Estas características son:
Logo y nombre del producto
De la información obtenida de los resultados de las encuestas y opiniones de
los focus group, se observó que el nombre “Aguanábana” resulta difícil de
pronunciar para la mayoría y lo relacionan más con productos lúdicos. El logo
tuvo buena aceptación por ser atractivo.
Envase
El envase propuesto tuvo buena acogida en cuanto a diseño y forma, pero se
observó que la mayoría desea un envase PET y no de vidrio por ser más
liviano y práctico para llevar. Por ello, la bebida Guanavida se ofrecerá en
envase PET DE 500 ml.
Etiqueta
La etiqueta será plástica y adherible al envase, con una altura de 15 cm.
4.3.2. Precio
Para la fijación del precio se han evaluado los precios de los siguientes
productos existentes en el mercado:
Free Tea
Bebida no alcohólica elaborada a base de té verde y limón, y brinda beneficios
antioxidantes y de control de peso.
Presentación de 475 ml.
60
Precio unitario: S/2.00
Sline
Agua sin la adición de azúcar cuyo fin es el no aportar calorías.
Presentación de 500 ml.
Precio unitario: S/ 1.80
Chía cool
Bebida natural que prolonga la hidratación del cuerpo con las dosis exactas
diarias de chía.
Presentación de 330 ml.
Precio unitario: S/ 6.80
Tomando en cuenta los resultados de las encuestas aplicadas, se sabe que el
33,8% de encuestados estarían dispuestos a pagar entre S/ 2.50 y S/ 3.50
Soles, el 33,2% estaría dispuesto a pagar entre S/ 1.50 y S/ 2.50 y el 19.90%
estaría dispuesto a pagar más de S/.3.50 Al promediar los dos primeros
resultados, obtenemos un precio promedio de S/ 2.50 Soles.
Al analizar los productos de la competencia, se puede observar que los mismos
están a la par de los resultados o incluso más elevados como el caso de Chía
Cool que estimamos se debe a un mayor costo y cantidad de los insumos.
Por otro lado, como resultado de la encuesta se obtiene que el 38,50% de los
encuestados valora mucho el aporte nutricional de los productos que
consumen, mientras que el 31% de los encuestados mostró poco interés en el
precio como atributo del producto.
61
Cuadro 38 Fijación de Precio
Producto PV
Consumidor Free Tea S/. 1.50 Sline S/. 1.80 Guanavida S/. 2.50 Valor de Venta S/. 2.12
Margen de Contribución Guanavida Comerciante %MC
Mayorista 18% Detallista 25% Elaboración: Propia
Cuadro 39 Rango de precios
Precio Porcentaje Cantidad
Menos de S/1.50 13% 50
Entre S/1.50 y S/.2.50 34% 130
Entre S/2.50-S/3.50 33% 128
Más de S/3.50 20% 76
TOTAL 100% 384
Elaboración: Propia
4.3.3. Plaza
La empresa Refrescos Saludables SAC ofrecerá su productos Guanavida por
medio del canal moderno para los mismos se encuentren disponibles en
bodegas, quioscos y supermercados. Así, los productos Guanavida estarán
disponibles en aquellos puntos de venta donde nuestro público objetivo suele
hacer sus compras, teniendo en cuenta los resultados de la investigación de
mercados. La selección de la plaza de las bebidas Guanavida se enfocará en
los segmentos A y B de La Molina, San Borja, Surco, San Isidro y Miraflores.
Tomando en consideración el resultado de la pregunta: ¿Dónde le gustaría
adquirir las bebidas Guanavida? de las encuestas aplicadas, se obtiene que al
63% de los encuestados le gustaría encontrar la bebida en supermercados, al
62
19% en quioscos y bodegas, al 13% en tiendas por conveniencia, al 5% en
mercados.
Cuadro 40 Puntos de venta
Lugares Porcentaje Cantidad
Tiendas por conveniencia 13% 51
Bodegas/Quioscos 19% 73
Mercados 5% 18
Supermercados 63% 242
TOTAL 100% 384
Elaboración Propia
Cabe indicar que el porcentaje de ventas de Guanavida por cada canal se
estima sea 60% a través de supermercados, 25% a través de quioscos y
bodegas y 15% a través de las tiendas por conveniencia.
En cuanto a las políticas de pago por canal, cabe indicar que la misma
contemplará el pago a crédito a 30-45 días, con factura.
Los Supermercados que se utilizan como canal son Vivanda (tiendas ubicadas
en Pezet, Monterrico, La Molina), Wong (tiendas ubicadas en: Bajada Balta,
Benavides, Dos de Mayo), Metro (tiendas ubicadas en Schell y La Molina),
Tottus (tiendas ubicadas en Begonias y Jockey Plaza).
Las tiendas por conveniencia que se utilizan como canal son Primax (tiendas
ubicadas en Armendariz y San Luis), Viva (tiendas ubicadas en: San Borja y
Jorge Chávez).
Cabe indicar que los quioscos y bodegas que contarán con las bebidas
Guanavida estarán localizados en la Zona 7 de Lima y un excelente punto de
venta serían los minimarkets Tambo, cuando lleguen con más fuerza a la zona
donde se encuentra nuestro público objetivo.
63
4.3.4. Promoción
Se buscará que la promoción de la bebida Guanavida sea eficaz para poder
realizar la diferenciación de la bebida y un buen posicionamiento.
Tomando en consideración el resultado de las encuestas respecto al tema de la
promoción de bebidas Guanavida, es importante mencionar que como
resultado de la pregunta: ¿A través de qué medios le gustaría enterarse sobre
la bebida Guanavida?, se obtuvo que el 49% de los encuestados preferiría
enterarse del producto mediante las redes sociales, el 12% mediante revistas,
el 31% mediante paneles publicitarios y sólo el 7% mediante radio.
Cuadro 41 Medios de comunicación
Medios Porcentaje Cantidad
Revistas 12% 46
Paneles publicitarios 31% 120
Redes sociales 49% 190
Radio 7% 28
TOTAL 100% 384
Elaboración Propia
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
La primera etapa de la promoción de la bebida Guanavida será la campaña de lanzamiento que durará cuatro meses (un mes de intriga en Diciembre y 3 meses de lanzamiento en Enero, Febrero y Marzo) y tendrá como finalidad informar sobre el lanzamiento al mercado del producto, proyectar una imagen fresca y confiable de la empresa, introducir el concepto de la bebida Guanavida como un producto rico en sabor con alto valor nutritivo.
Campaña de intriga
La campaña de intriga de la bebida Guanavida buscará generar expectativa en
el público objetivo mediante avisos publicitarios colocados en vallas
publicitarias ubicadas en la Zona 7 de Lima y de la Panamericana Sur.
64
Figura 5 Campaña de Intriga
Campaña de Lanzamiento
La campaña de lanzamiento de la bebida Guanavida se realizará a través de
las redes sociales (Facebook y Twitter), y paneles publicitarios, decisión que va
acorde con los resultados obtenidos en las encuestas.
Herramientas a utilizar en la campaña de lanzamiento:
Lanzamiento de página Web
Dominio: www.guanavida.net
Proveedor: Agencia Publicitaria Plain
Lanzamiento de Redes Sociales
Se crearán perfiles de Facebook y Twitter.
La pauta e Facebook incluirá el Page Like Ad, Page Post Link Ad, Page Post
Photo Ad y Right Ad, mientras que la pauta en Twitter incluirá el sorteo de
retweets y el sorteo de followers. Por otro lado, la pauta en Google incluirá
Google Display.
Pronto llegará más salud a tu vida…
¿Estás listo?
65
Pauta en Revistas
- Caretas: Se tiene previsto insertar publicidad en la Revista Caretas de
una página entera. La revista tiene un tiraje de 6,000 ejemplares
mensuales y una lectoría estimada de 25,000 personas, se vende
S/15.00 Soles y se publica cada semana.
Trade Marketing
Como parte del trade marketing se enviarán a hacer artículos de
merchandising como jaladores, colgantes y módulos portátiles. El proveedor
será Une3.
Cabe indicar que los módulos portátiles se utilizarán para las degustaciones
a realizar en puntos clave donde haya gran concurrencia de nuestro público
objetivo.
Cuadro 42 Frecuencia de compra
Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia
Entre 2 y 4 182 47.40% 3 1.42
Entre 5 y 7 133 34.64% 6 2.08
Más de 7 2 0.52% 7 0.04
Una 67 17.45% 1 0.17
384 3.71
Elaboración Propia
Total de unidades de botellas Guanavida: 460,909 unidades
Total de pronóstico de ventas: S/ 1,152,271.98 Soles
Tomando en cuenta el pronóstico de las ventas para el año 2018, durante el
primer año se destinará el 2% de botellas de nuestro producto para el
sampling que equivale a 9,218 botellas de 500 ml.
66
Outdoors
Como parte de la herramienta Outdoors, se alquilará el espacio de una torre
unipolar en San Bartolo y otra en Asia. Asimismo, se alquilará el espacio de
5 vallas (1 de cada distrito de la Zona 7 de Lima)
Figura 6 Aviso Publicitario-Outdoors
4.3.4.2. Promoción para todos los años
La promoción para los siguientes años tendrá como objetivo lograr aún un mayor posicionamiento buscará generar una mayor preferencia de nuestro público objetivo por los productos saludables que aporten beneficios nutricionales a su salud. Las campañas que se llevarán a cabo serán a través de contenidos en su mayoría, pero también se realizarán campañas presenciales.
Actividades de Promoción
Dentro de las actividades de promoción, utilizaremos el Internet para la
viralización en redes sociales y brindar consejos para mantenerse saludable; se
llevarán a cabo actividades presenciales en eventos deportivos tales como las
principales maratones de Lima. Por otro lado, se realizarán degustaciones
presenciales de Guanavida en los principales supermercados en donde se
podrá encontrar la bebida; además, buscaremos formar una alianza con el
GUANAVIDA, ¡dale vida a tu salud!
67
programa de nutrición de Pacífico para que nuestro producto pueda ser
recomendado por su staff de nutricionistas que realizan visita a domicilio.
68
Cuadro 43 Plan de Inversión Año 0 y Año 1
PLAN DE INVERSIÓN DICIEMBRE 2017 Y 2018 CAMPAÑA DE INTRIGA / LANZAMIENTO
Precios sin incluir IGV
AÑO 0
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 544.50S/. 544.50S/.
DOMINIO 29.67S/. 29.67S/.
DISEÑO Y PROGRAMACION 3,500.00S/.
PAUTA EN GOOGLE
GOOGLE DISPLAY 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.
PAUTA FACEBOOK
PAGE LIKE AD 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/.
PAGE POST LINK AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
PAGE POST PHOTO AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. RIGHT AD 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/.
TRADE MARKETING
JALADORES DE PVC (1,000) 800.00S/. 800.00S/. 800.00S/.
COLGANTES (1,000) 600.00S/. 600.00S/. 600.00S/.
MÓDULOS PORTÁTILES (RETAIL) 750.00S/. 750.00S/. 750.00S/.
TOTAL 6,074.17S/. 5,719.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 4,969.15S/. 3,569.15S/. 4,319.15S/. 3,569.15S/. 4,969.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 4,893.32S/.
TOTAL INVERSIÓN ANUAL 55,928.13S/.
% DE VENTAS 5.73% 80% REDES 44,742.51 49,478.13 88%
AÑO 1
Elaboración Propia
69
Cuadro 44 Plan de Inversión Año 2
PLAN DE INVERSIÓN 2019 CAMPAÑA DE MANTENIMIENTO
Precios sin incluir IGV
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 544.50S/.
DOMINIO 29.67S/.
PAUTA EN GOOGLE
GOOGLE DISPLAY 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/. 1,400.00S/.
PAUTA FACEBOOK
PAGE LIKE AD 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/.
PAGE POST LINK AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
PAGE POST PHOTO AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
RIGHT AD 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/.
TRADE MARKETING
JALADORES DE PVC (1,000) 800.00S/. 800.00S/. 800.00S/.
COLGANTES (1,000) 600.00S/. 600.00S/. 600.00S/.
MÓDULOS PORTÁTILES (RETAIL) 750.00S/. 750.00S/.
OUTDOORS
TORRE UNIPOLAR/SUR CHICO 9,500.00S/.
TORRE UNIPOLAR/ASIA 10,200.00S/.
TOTAL 14,619.15S/. 13,169.15S/. 2,969.15S/. 2,969.15S/. 4,369.15S/. 2,969.15S/. 3,719.15S/. 2,969.15S/. 4,369.15S/. 2,969.15S/. 2,969.15S/. 3,543.32S/.
TOTAL INVERSIÓN ANUAL 61,603.97S/.
% DE VENTAS 4.17% 60% REDES 49,283.17 36,203.97 59%
AÑO 2
Elaboración Propia
70
Cuadro 45 Plan de Inversión Año 3
PLAN DE INVERSIÓN 2020 CAMPAÑA DE MANTENIMIENTO
Precios sin incluir IGV
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 544.50S/.
DOMINIO 29.67S/.
PAUTA EN GOOGLE
GOOGLE DISPLAY 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.
PAUTA FACEBOOK
PAGE LIKE AD 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/.
PAGE POST LINK AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
PAGE POST PHOTO AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
RIGHT AD 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/.
TRADE MARKETING
JALADORES DE PVC (1,000) 800.00S/. 800.00S/. 800.00S/.
COLGANTES (1,000) 600.00S/. 600.00S/.
MÓDULOS PORTÁTILES (RETAIL) 750.00S/. 750.00S/. 750.00S/.
OUTDOORS
TORRE UNIPOLAR/SUR CHICO 9,500.00S/.
TORRE UNIPOLAR/ASIA 10,200.00S/.
TOTAL 15,219.15S/. 13,769.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 4,369.15S/. 3,569.15S/. 4,919.15S/. 3,569.15S/. 4,369.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 4,893.32S/.
TOTAL INVERSIÓN ANUAL 68,953.97S/.
% DE VENTAS 4.21% 60% REDES 55,163.17 43,403.97 63%
AÑO 2
Elaboración Propia
71
Cuadro 46 Plan de Inversión Año 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 544.50S/.
DOMINIO 29.67S/.
PAUTA EN GOOGLE
GOOGLE DISPLAY 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/. 1,350.00S/.
PAUTA FACEBOOK
PAGE LIKE AD 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/.
PAGE POST LINK AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
PAGE POST PHOTO AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
RIGHT AD 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/.
TRADE MARKETING
JALADORES DE PVC (1,000) 800.00S/. 800.00S/.
COLGANTES (1,000) 600.00S/. 600.00S/. 600.00S/. 600.00S/.
MÓDULOS PORTÁTILES (RETAIL) 750.00S/. 750.00S/.
OUTDOORS
TORRE UNIPOLAR/SUR CHICO 9,200.00S/.
TORRE UNIPOLAR/ASIA 9,000.00S/. 10,100.00S/.
TOTAL 23,269.15S/. 13,019.15S/. 2,919.15S/. 2,919.15S/. 2,919.15S/. 2,919.15S/. 5,069.15S/. 2,919.15S/. 2,919.15S/. 3,519.15S/. 2,919.15S/. 4,093.32S/.
TOTAL INVERSIÓN ANUAL 69,403.97S/.
% DE VENTAS 3.69% 50% REDES 55,523.17 35,603.97 51%
AÑO 2
Elaboración Propia
72
Cuadro 47
Plan de Inversión Año 5
PLAN DE INVERSIÓN 2022 CAMPAÑA DE MANTENIMIENTO 69,403.97 69,403.97
Precios sin incluir IGV
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 544.50S/.
DOMINIO 29.67S/.
PAUTA EN GOOGLE
GOOGLE DISPLAY 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.
PAUTA FACEBOOK
PAGE LIKE AD 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/. 420.75S/.
PAGE POST LINK AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
PAGE POST PHOTO AD 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/. 277.20S/.
RIGHT AD 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/. 594.00S/.
TRADE MARKETING
JALADORES DE PVC (1,000) 800.00S/. 800.00S/.
COLGANTES (1,000) 600.00S/. 600.00S/. 600.00S/. 600.00S/.
MÓDULOS PORTÁTILES (RETAIL) 750.00S/. 750.00S/.
OUTDOORS
TORRE UNIPOLAR/SUR CHICO 9,200.00S/.
TORRE UNIPOLAR/ASIA 9,200.00S/. 10,100.00S/.
CENTROS COMERCIALES 12,000.00S/.
TOTAL 24,119.15S/. 13,669.15S/. 15,569.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 5,719.15S/. 3,569.15S/. 3,569.15S/. 4,169.15S/. 3,569.15S/. 4,743.32S/.
TOTAL INVERSIÓN ANUAL 89,403.97S/.
% DE VENTAS 4.27% 50% REDES 71,523.17 43,403.97 49%
AÑO 2
Elaboración Propia
73
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
74
Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
Guanavida será lanzada al mercado por una sociedad anónima cerrada,
constituida de acuerdo con el Decreto de Ley No. 1086 Régimen de Pequeñas
y Medianas Empresas. Por ello, estará permitida de tener entre 1 y 100
empleados, así como un nivel de ventas anual de 1,700 unidades impositivas
tributarias como máximo.
El capital social de la empresa Refrescos Saludables SAC estará conformado
de la siguiente manera:
Cuadro 48 Estructura del Capital Social
Junta General de Accionistas
Accionistas % Cargo
Cynthia Pinto Lauper 20% Directora
Renzo Ochoa Guillén 20% Vice Director
Sofía del Rosario 20% Directora Suplente
Ericka Ramírez 20% Secretario
Maria Pía Noriega 20% Tesorero
Total 100%
CAPITAL SOCIAL
Elaboración Propia
75
Actividades y Valorización
Cuadro 49
Actividades y Valorización de la Forma Societaria
ACTIVIDADES VALOR VENTA
IGV PRECIO VENTA
Búsqueda de nombre S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00
Reserva de nombre S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
Minuta de constitución y escritura pública
S/. 317.80 S/. 57.20 S/. 375.00
Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa
S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
Obtención del RUC Gratuito Gratuito Gratuito
MONTO TOTAL S/. 385.59 S/. 69.41 S/. 455.00
Fuente: SUNARP y SUNAT
Elaboración Propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
La empresa Refrescos Saludables SAC registrará el nombre de la marca
“Guanavida”, reservándose de esta manera el derecho de usarlo
exclusivamente por ser una idea propia.
Actividades y Valorización
76
Cuadro 50 Actividades y Valorización de Marcas y Patentes
ACTIVIDADES
VALOR VENTA
IGV 18% PRECIO VENTA
PR
IME
RA
ET
AP
A Búsqueda
fonética S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
Búsqueda Figurativa
S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
SE
GU
ND
A
ET
AP
A
Solicitud de registro
S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00
TE
RC
ER
A
ET
AP
A
Publicación en diario oficial / obtención del
título de propiedad intelectual.
S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
MONTO TOTAL S/. 817.80 S/. 147.20 S/. 965.00
Fuente: Indecopi y Diario Oficial El Peruano
Elaboración Propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones
La empresa Refrescos Saludables SAC tendrá que contar con licencia de
funcionamiento y autorización de defensa civil para poder operar. Asimismo,
deberá obtener su carné de sanidad, registro sanitario y la habilitación sanitaria
y HACCP por comercializar una bebida de consumo humano.
77
Actividades y Valorización
Cuadro 51 Actividades y Valorización de Licencias y Autorizaciones
ACTIVIDADES VALOR VENTA
IGV 18% PRECIO VENTA
Licencia de Funcionamiento
S/. 150.00
S/. 27.00
S/. 177.00
Carné de sanidad S/. 80.00 S/.
14.40 S/.
94.40
Registro Sanitario S/. 400.00 S/.
72.00 S/.
472.00
Habilitación sanitaria y HACCP
S/. 920.00 S/.
165.60 S/.
1,085.60
Defensa Civil S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
MONTO TOTAL S/.
1,750.00 S/.
315.00 S/.
2,065.00
Fuente: Municipalidad de Ate, Indeci, Digesa, MML, Defensa Civil
Elaboración Propia
78
5.1.4. Legislación Laboral
Actividades y Valorización
Cuadro 52 Actividades y Valorización de Legislación Laboral
ACTIVIDADES DETALLESVALORIZACIÓN
(%)
Planillas
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo
no mayor de las 72 horas de haber empezado sus jornadas laborales. Solicitar
la autorización de la planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una
solicitud llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso, una
copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la Nación. (s/. 14.10
dentro de los 15 días y 35.20 después de los 30 días).
En este caso
0.8912 % UIT ó (1
% de una UIT por
cada 100 hojas)
Jornada de
Trabajo
Será de 48 horas semanales para todos los empleados. Las jornadas diarias
pueden variar, es decir, no existe un régimen único para el cumplimiento de las
jornadas, no siendo necesaria cumplir con las 8 horas diarias.
Independientemente que existan diversas modalidades de jornadas laborales,
pero éstas no deberán exceder las 48 horas semanales.
Aplica
Vacaciones
Se otorga 15 días de vacaciones pagadas equivalente a medio mes de sueldo y
deberá efectuarse dentro de los siguientes 360 días de haber adquirido el
derecho al mismo. Se pagará vacaciones truncas en forma proporcional al
tiempo laborado en caso del retiro anticipado del colaborador.
Aplica
Gratificación
Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y Diciembre. Una
gratificación equivale a la mitad de un sueldo mensual más el porcentaje de
EsSalud. Si un empleado se retira de la empresa antes del tiempo pactado, se
le pagará gratificación trunca, proporcional a los meses trabajados.
Aplica
Compensación
por tiempo de
servicios (CTS)
Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de
trabajo. Se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral,
cumplido este requisito toda fracción se computa por treintavos.
Aplica
EsSaludLa empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un 9% del sueldo del
empleado.9%
Recibo por
honorarios
Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella
persona que le presta sus servicios, siempre y cuando el servicio brindado no
sea de forma continua (no está en planilla).
Aplica
Sistema
Nacional de
pensiones
Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para transferirlo a un fondo
común al cual accederá cuando se genere su jubilación. El empleado puede
optar por utilizar una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o Sistema
Privado de Pensiones, si así lo desea.
13%
Fuente: Ministerio de Trabajo
Elaboración Propia
79
5.1.5. Legislación tributaria
Actividades y Valorización
Se pagarán los siguientes impuestos:
Cuadro 53 Actividades y Valorización de Legislación Tributaria
ACTIVIDADES
DETALLES VALORIZACIÓ
N (%)
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de bienes y servicios en función del valor del producto vendido.
18% con deducción del crédito fiscal.
Impuesto a la Renta
Corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto. El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31 de marzo del año posterior al ejercicio declarado.
27%
Impuesto predial
Tributo de periodicidad anual que grava el valor de los predios urbanos y rústicos (para efectos del Impuesto se considera predios a los terrenos, incluyendo los terrenos ganados al mar, a los ríos y a otros espejos de agua, así como las edificaciones e instalaciones fijas y permanentes que constituyan partes integrantes de dichos predios, que no pudieran ser separadas sin alterar, deteriorar o destruir la edificación).
0.60%
IPM
Grava con una tasa del 2% a las operaciones afectas al régimen del Impuesto General a las Ventas y se rige por sus mismas normas. (IGV 18%; para el estado 16% y para las municipalidades 2%).
2%
ISC
El fin es atenuar la regresividad del IGV al exigir mayor carga impositiva a aquellos consumidores que objetivamente evidencian una mayor capacidad contributiva por la adquisición de bienes suntuosos o de lujo, como por ejemplo la adquisición de vehículos automóviles nuevos, agua embotellada, bebidas rehidratantes, energéticas, entre otras, se determina de manera mensual.
0.847
Fuente: Sunat
Elaboración Propia
80
5.1.6. Otros aspectos legales
Actividades y Valorización
Ley N° 29571, donde se establecen las normas de protección y defensa de los
consumidores.
Ley General de Salud Nº 26842, donde se establecen las normas generales
sobre el control sanitario de alimentos y bebidas con el fin de proteger la salud.
Ley de Inocuidad de los Alimentos, donde se detallan las buenas prácticas
de manufactura y almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad
sanitaria, rotulado y envasado, etc.
Ley general de industrias- Ley Nº 23407, donde se detalla el cuidado que
deben tener las industrias con el medio ambiente, así como las normas legales
de seguridad e higiene industrial.
Estudio organizacional
5.1.1. Organigrama funcional
Figura 7 Organigrama Funcional
Elaboración Propia
81
5.1.2. Servicios tercerizados
Cuadro 54 Servicios tercerizados
Cargo Departamento Número
Contador Contabilidad 1
Distribuidor Administracón 1
Mantenimiento y Limpieza Administracón 1
Elaboración Propia
5.1.3. Descripción de puestos de trabajo
Cuadro 55 Descripción Puesto de Trabajo-Administrador
Asegurar la disponibilidad de recursos y presentar propuestas para la disminución de gastos.
Analizar periódicamentevloes estados de cuenta de la empresa.
Preparar la documentación fiscal para el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Verificar que los pagos a proveedores se efectúen de manera oportuna.
Autorizar los cheques y transferencias bancarias necesarias.
Participar en el sistema de gestión de calidad.
Estimar periódicamente los resultados de rentabilidad.
Fijar políticas operativas, administrativas y comerciales.
Medir la ejecución y comparar los resultados reales con los planes de ejecución.
Representar jurídica y legalmente a la empresa ante terceros.
ADMINISTRADOR
HORARIO DE TRABAJO
DATOS GENERALES
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO
NO APLICA 10
NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
ADMINISTRATIVA
ÁREANOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO
JEFATURA
DIRECTORIO
FUNCIONES
Programar y formular el presupuesto anual acorde a las necesidades de la empresa.
ACCIONISTAS
PUESTO AL QUE REPORTA
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pm
Elaboración propia
82
Cuadro 56 Descripción Puesto de Trabajo-Coordinador Comercial
Supervisar el cumplimiento de las políticas y planes comerciales.
Elaborar y monitorear constantemente el plan de marketing de la empresa.
Plantear estrategias de marketing.
Implementar campañas de marketing y promoción.
Estudiar el mercado nacional de bebidas.
Estudiar el nivel de precios de los competidores.
Planificar e implementar actividades de promoción presenciales.
Realizar campañas para lograr una buena diferenciación y posicionamiento.
Dar a conocer los resultados de lo implementado.
FUNCIONES
Fijar las políticas comerciales internas.
Diseñar una identidad para la marca del producto.
Promover las ventas dentro del público objetivo.
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pmADMINISTRADOR
HORARIO DE TRABAJO PUESTO AL QUE REPORTA
DATOS GENERALES
JEFE COMERCIAL COMERCIAL
NOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO ÁREA
ADMINISTRADOR NINGUNA
ADMINISTRACIÓN GENERAL
JEFATURA
Elaboración propia
83
Cuadro 57 Descripción Puesto de Trabajo-Coordinador de Operaciones
Planificar mejoras para la producción del producto.
Monitorear e informar el desempeño de los operarios.
Plantear mejoras para reducir mermas en el proceso de producción.
Plantear políticas para la manipulación de los insumos y productos finales.
Buscar capacitaciones para el personal de operaciones.
Dar a conocer los resultados de lo implementado.
HORARIO DE TRABAJO PUESTO AL QUE REPORTA
FUNCIONES
Realizar el seguimiento continuo al ciclo de vida de la bebida Guanavida.
ADMINISTRADOR 6
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
JEFATURA
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pmADMINISTRADOR
DATOS GENERALES
JEFE DE OPERACIONES OPERACIONES
NOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO ÁREA
ADMINISTRACIÓN GENERAL
Elaboración propia
Cuadro 58 Descripción Puesto de Trabajo-Asistente
Atender y derivar llamadas telefónicas.
Coordinar con clientes y proveedores.
Apoyar en la elaboración de reportes comerciales y operativos.
Monitorear el desarrollo del mercado de aguas y bebidas en general.
Brindar el apoyo necesario en el área administrativo que lo requiera.
Brindar el apoyo necesario en el área administrativo que lo requiera.
FUNCIONES
Recepcionar documentos.
ADMINISTRADOR NINGUNA
ADMINISTRACIÓN GENERAL
JEFATURA
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pmADMINISTRADOR
HORARIO DE TRABAJO PUESTO AL QUE REPORTA
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
DATOS GENERALES
ASISTENTE ADMINISTRATIVA
NOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO ÁREA
Elaboración propia
84
Cuadro 59
Descripción Puesto de Trabajo-Operario
Proponer cambios para mejorar el proceso productivo.
Operar la maquinaria de acuerdo con las poíticas internas fijadas.
Llevar el mantenimiento básico de la maquinaria.
Mantener registros de elocidad, eficiencia y resultados de la producción.
Llevar un control de calidad riguroso.
Dar a conocer los resultados del área operativa.
FUNCIONES
Hacer seguimiento del progreso de la producción.
Comprobar que los productos finales cumplan con las especificaciones establecidas.
Mantener una higiene óptima para la manipulación de los insumos.
Mantener en buen estado los ambientes de almacenamiento de insumos y productos terminados.
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pmJEFE DE OPERACIONES
HORARIO DE TRABAJO PUESTO AL QUE REPORTA
NOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO ÁREA
JEFATURA DE OPERACIONES
JEFE DE OPERACIONES NINGUNA
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
JEFATURA
DATOS GENERALES
OPERARIO OPERACIONES
Elaboración propia
85
5.1.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Cuadro 60 Descripción de servicio tercerizado-Contador
Clasificar, registrar, analizar e interpretar la informacion financiera obtenida.
Elaborar y presentar la información contable/financiera de la empresa.
Presentar las declaraciones tributarias ante la SUNAT.
Elaborar y certificar los Estados Financieros Anuales de la emresa.
Preparar los informes requeridos por la Junta Directiva y/o Administrador de la empresa.
Registrar y llevar un control de las planillas de los empleados.
Dar a conocer los resultados de los análisis contables/financieros realizados.
FUNCIONES
Controlar cuqluier movimiento financiero de la empresa.
Asesorar a los socios en temas crediticios.
Realizar proyecciones estimadas sobre los ingresos y egeresos de la empresa.
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pmADMIISTRADOR
HORARIO DE TRABAJO PUESTO AL QUE REPORTA
NOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO ÁREA
ADMINISTRACIÓN GENERAL
JEFATURA
ADMINISTRADOR NINGUNA
DATOS GENERALES
CONTADOR ADMINISTRATIVA
Elaboración propia
86
Cuadro 61 Descripción de servicio tercerizado-Operario de limpieza
Realizar la limpieza de los ambientes externo cercanos al local.
Asegurar el cumplimiento de las normas sobre la manipulación de materiales inflamables y/o peligrosos.
Mantener el área de limpieza bajo los estándares de limpieza necesarios.
DATOS GENERALES
OPERARIO DE LIMPIEZA ADMINISTRATIVA
NOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO ÁREA
ADMINISTRACIÓN GENERAL
JEFATURA
ADMINISTRADOR NINGUNA
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pmADMINISTRADOR
HORARIO DE TRABAJO PUESTO AL QUE REPORTA
FUNCIONES
Realizar la limpieza de la planta en su totalidad.
Mantener el área de limpieza bajo los estándares de limpieza necesarios.
Elaboración propia
Cuadro 62 Descripción de servicio tercerizado-Distribución
Contar con buen prestigio en el rubro.
Contar con una econocida cartera de clientes.
Tener cobertura a nivel nacional.
Acompañar y cmunicar las campañas de promoción de la empresa.
Proveer información sobre las necesidades de los clientes.
Llevar los productos a los puntos clave de la zona 7 de Lima.
HORARIO DE TRABAJO PUESTO AL QUE REPORTA
CARACTERÍSTICAS
Conocer el mercado nacional de bebidas
Hacer que Guanavida se encuentre en el lugar correcto, en el momento adecuado.
JEFATURA
ADMINISTRADOR NINGUNA
PUESTO DEL JEFE INMEDIATO NÚMERO DE PERSONAS A CARGO
L-V 9:00 am - 6:00 pm
S 8:00 am - 2 pmADMINISTRADOR
DATOS GENERALES
DISTRIBUIDOR ADMINISTRATIVA
NOMBRE FUNCIONAL DEL PUESTO ÁREA
ADMINISTRACIÓN GENERAL
Elaboración propia
87
5.1.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
El administrador, jefe de operaciones, jefe comercial, asistente y operarios
serán contratados bajo el contrato de naturaleza temporal, mientras que el
contador, el personal de distribución y limpieza será contratado bajo el contrato
de locación de servicios.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
La empresa Refrescos Saludables SAC contratará a sus empleados bajo el
Régimen Especial REMYPE que busca fomentar la formalización y el desarrollo
de la mediana y pequeña empresa.
Cuadro 63 Beneficios laborales
DERECHOS DE LOS TRABAJADORES DE LAS MEDIANAS Y PEQUEÑAS EMPRESAS
Indemnización por vacaciones no
gozadas
Remuneración mínima vital como mínimo
8 horas diarias o 48 horas semanales
24 horas consecutivas semanales
15 días calendario de descanso por cada
año completo de servicio prestado
Igual que el Régimen General
10 Remuneraciones diarias por cada año
completo de servicio prestado.En función a los 15 días de vacaciones no
gozados.
Remuneración Mínima vital
Protección de la jornada máxima de
trabajo
Descanso semanal
Descanso vacacional
Descanso por los días feriados
Indemnización por despido injustificado
Elaboración Propia
88
a. Planilla y Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Cuadro 64 Planilla y Gastos por servicios tercerizados Diciembre 2017
01 ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 SI S/. 3,400.00 S/. 85.00 S/. 43.56 S/. 3,528.56 S/. 3,528.56 S/. 0.00 S/. 313.65 S/. 0.00 S/. 3,842.21 S/. 3,842.21
02 JEFE COMERCIAL ADMINISTRATIVA 1 NO S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 31.25 S/. 2,531.25 S/. 2,531.25 S/. 0.00 S/. 225.00 S/. 0.00 S/. 2,756.25 S/. 2,756.25
03 JEFE DE OPERACIONES OPERATIVA 1 NO S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 31.25 S/. 2,531.25 S/. 2,531.25 S/. 0.00 S/. 225.00 S/. 0.00 S/. 2,756.25 S/. 2,756.25
04 COORDINADOR COMERCIAL 1 SI S/. 1,000.00 S/. 85.00 S/. 13.56 S/. 1,098.56 S/. 1,098.56 S/. 0.00 S/. 97.65 S/. 0.00 S/. 1,196.21 S/. 1,196.21
05 OPERARIOS OPERATIVA 5 NO S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 11.25 S/. 911.25 S/. 911.25 S/. 0.00 S/. 81.00 S/. 0.00 S/. 992.25 S/. 4,961.25
S/. 10,300.00 S/. 170.00 S/. 130.88 S/. 10,600.88 S/. 10,600.88 S/. 0.00 S/. 942.30 S/. 0.00 S/. 11,543.18 S/. 15,512.18
OR
DEN
CARGO AREA CANTIDADASIGNACIÓN
FAMILIAR
POR TRABAJADOR
CTS
Total Gasto
Remuneracion
Anual por
TOTALES S/.
TOTAL PLANILLA
ANUALSUELDO BÁSICOASIGNACIÓN
FAMILIAR
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUALSUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION
(JULY-DIC)ESSALUD
Elaboración Propia
Cuadro 65 Planilla y Gastos por servicios tercerizados 2018
01 ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 SI S/. 3,400.00 S/. 85.00 S/. 43.56 S/. 3,528.56 S/. 42,342.75 S/. 4,304.85 S/. 313.65 S/. 2,123.02 S/. 49,084.26 S/. 49,084.26
02 JEFE COMERCIAL ADMINISTRATIVA 1 NO S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 31.25 S/. 2,531.25 S/. 30,375.00 S/. 3,088.13 S/. 225.00 S/. 1,522.97 S/. 35,211.09 S/. 35,211.09
03 JEFE DE OPERACIONES OPERATIVA 1 NO S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 31.25 S/. 2,531.25 S/. 30,375.00 S/. 3,088.13 S/. 225.00 S/. 1,522.97 S/. 35,211.09 S/. 35,211.09
04 COORDINADOR COMERCIAL 1 SI S/. 1,000.00 S/. 85.00 S/. 13.56 S/. 1,098.56 S/. 13,182.75 S/. 1,340.25 S/. 97.65 S/. 660.97 S/. 15,281.61 S/. 15,281.61
05 OPERARIOS OPERATIVA 6 NO S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 11.25 S/. 911.25 S/. 10,935.00 S/. 1,111.73 S/. 81.00 S/. 548.27 S/. 12,675.99 S/. 76,055.96
S/. 10,300.00 S/. 170.00 S/. 130.88 S/. 10,600.88 S/. 127,210.50 S/. 12,933.07 S/. 942.30 S/. 6,378.19 S/. 147,464.06 S/. 210,844.03
Servicio de tercerización
Cargo Area Cantidad Pago Mes Año
Contador ADMINISTRATIVA 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Distribución y Limpieza ADMINISTRATIVA 2 S/. 3,350.00 S/. 3,350.00 S/. 40,200.00
TOTAL 2018 S/. 265,444.03
1,152,271.98S/.
23%
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUALSUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION
(JULY-DIC)ESSALUD CTS
VENTAS 2018
Proporcion Planilla Vs Ventas
TOTALES S/.
Total Gasto
Remuneracion
Anual por
OR
DEN
CARGO AREA CANTIDADASIGNACIÓN
FAMILIAR
POR TRABAJADORTOTAL PLANILLA
ANUALSUELDO BÁSICOASIGNACIÓN
FAMILIAR
89
Elaboración Propia
Cuadro 66 Planilla y Gastos por servicios tercerizados 2019
01 ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 SI S/. 3,604.00 S/. 85.00 S/. 46.11 S/. 3,735.11 S/. 44,821.35 S/. 4,304.85 S/. 332.01 S/. 2,226.29 S/. 51,684.50 S/. 51,684.50
02 JEFE COMERCIAL ADMINISTRATIVA 1 NO S/. 2,625.00 S/. 0.00 S/. 32.81 S/. 2,657.81 S/. 31,893.75 S/. 3,088.13 S/. 236.25 S/. 1,586.25 S/. 36,804.38 S/. 36,804.38
03 JEFE DE OPERACIONES OPERATIVA 1 NO S/. 2,625.00 S/. 0.00 S/. 32.81 S/. 2,657.81 S/. 31,893.75 S/. 3,088.13 S/. 236.25 S/. 1,586.25 S/. 36,804.38 S/. 36,804.38
04 COORDINADOR COMERCIAL 1 SI S/. 1,050.00 S/. 85.00 S/. 14.19 S/. 1,149.19 S/. 13,790.25 S/. 1,340.25 S/. 102.15 S/. 686.28 S/. 15,918.93 S/. 15,918.93
05 OPERARIOS OPERATIVA 6 NO S/. 949.50 S/. 0.00 S/. 11.87 S/. 961.37 S/. 11,536.43 S/. 1,111.73 S/. 85.46 S/. 573.33 S/. 13,306.93 S/. 79,841.60
S/. 10,853.50 S/. 170.00 S/. 137.79 S/. 11,161.29 S/. 133,935.53 S/. 12,933.07 S/. 992.12 S/. 6,658.40 S/. 154,519.11 S/. 221,053.78
Servicio de tercerización
Cargo Area Cantidad Pago Mes Año
Contador ADMINISTRATIVA 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Distribución y Limpieza ADMINISTRATIVA 2 S/. 3,350.00 S/. 3,350.00 S/. 40,200.00
TOTAL 2019 S/. 275,653.78
1,742,295.80S/.
16%
TOTALES S/.
ASIGNACIÓN
FAMILIAR
POR TRABAJADOR
VENTAS 2019
Proporcion Planilla Vs Ventas
OR
DEN
CARGO AREA CANTIDADTOTAL PLANILLA
ANUALESSALUD CTS
Total Gasto
Remuneracion
Anual por
SUELDO BÁSICOASIGNACIÓN
FAMILIAR
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUALSUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION
(JULY-DIC)
Elaboración Propia
90
Cuadro 67 Planilla y Gastos por servicios tercerizados 2020
01 ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 SI S/. 3,820.24 S/. 85.00 S/. 48.82 S/. 3,954.06 S/. 47,448.67 S/. 4,304.85 S/. 351.47 S/. 2,335.76 S/. 54,440.75 S/. 54,440.75
02 JEFE COMERCIAL ADMINISTRATIVA 1 NO S/. 2,756.25 S/. 0.00 S/. 34.45 S/. 2,790.70 S/. 33,488.44 S/. 3,088.13 S/. 248.06 S/. 1,652.70 S/. 38,477.32 S/. 38,477.32
03 JEFE DE OPERACIONES OPERATIVA 1 NO S/. 2,756.25 S/. 0.00 S/. 34.45 S/. 2,790.70 S/. 33,488.44 S/. 3,088.13 S/. 248.06 S/. 1,652.70 S/. 38,477.32 S/. 38,477.32
04 COORDINADOR COMERCIAL 1 SI S/. 1,102.50 S/. 85.00 S/. 14.84 S/. 1,202.34 S/. 14,428.13 S/. 1,340.25 S/. 106.88 S/. 712.86 S/. 16,588.11 S/. 16,588.11
05 OPERARIOS OPERATIVA 7 NO S/. 1,001.72 S/. 0.00 S/. 12.52 S/. 1,014.24 S/. 12,170.93 S/. 1,111.73 S/. 90.16 S/. 599.77 S/. 13,972.57 S/. 97,808.02
S/. 11,436.96 S/. 170.00 S/. 145.09 S/. 11,752.05 S/. 141,024.59 S/. 12,933.07 S/. 1,044.63 S/. 6,953.78 S/. 161,956.07 S/. 245,791.51
Servicio de tercerización
Cargo Area Cantidad Pago Mes Año
Contador ADMINISTRATIVA 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Distribución y Limpieza ADMINISTRATIVA 2 S/. 3,350.00 S/. 3,350.00 S/. 40,200.00
TOTAL 2020 S/. 300,391.51
1,931,037.24S/.
16%
OR
DEN
VENTAS 2020
TOTAL PLANILLA
ANUALSUELDO BÁSICOASIGNACIÓN
FAMILIAR
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUALSUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION
(JULY-DIC)ESSALUD CTS
Total Gasto
Remuneracion
Anual por
CARGO AREA CANTIDADASIGNACIÓN
FAMILIAR
POR TRABAJADOR
Proporcion Planilla Vs Ventas
TOTALES S/.
Elaboración Propia
91
Cuadro 68 Planilla y Gastos por servicios tercerizados 2021
01 ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 SI S/. 4,125.86 S/. 85.00 S/. 52.64 S/. 4,263.49 S/. 51,161.94 S/. 4,304.85 S/. 378.98 S/. 2,490.48 S/. 58,336.25 S/. 58,336.25
02 JEFE COMERCIAL ADMINISTRATIVA 1 NO S/. 2,949.19 S/. 0.00 S/. 36.86 S/. 2,986.05 S/. 35,832.63 S/. 3,088.13 S/. 265.43 S/. 1,750.37 S/. 40,936.55 S/. 40,936.55
03 JEFE DE OPERACIONES OPERATIVA 1 NO S/. 2,949.19 S/. 0.00 S/. 36.86 S/. 2,986.05 S/. 35,832.63 S/. 3,088.13 S/. 265.43 S/. 1,750.37 S/. 40,936.55 S/. 40,936.55
04 COORDINADOR COMERCIAL 1 SI S/. 1,179.68 S/. 85.00 S/. 15.81 S/. 1,280.48 S/. 15,365.80 S/. 1,340.25 S/. 113.82 S/. 751.93 S/. 17,571.80 S/. 17,571.80
05 OPERARIOS OPERATIVA 7 NO S/. 1,061.83 S/. 0.00 S/. 13.27 S/. 1,075.10 S/. 12,901.18 S/. 1,111.73 S/. 95.56 S/. 630.19 S/. 14,738.67 S/. 103,170.67
S/. 12,265.74 S/. 170.00 S/. 155.45 S/. 12,591.18 S/. 151,094.18 S/. 12,933.07 S/. 1,119.22 S/. 7,373.35 S/. 172,519.81 S/. 260,951.81
Servicio de tercerización
Cargo Area Cantidad Pago Mes Año
Contador ADMINISTRATIVA 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Distribución y Limpieza ADMINISTRATIVA 2 S/. 3,350.00 S/. 3,350.00 S/. 40,200.00
TOTAL 2021 S/. 315,551.81
2,219,670.07S/.
14%
TOTAL PLANILLA
ANUALSUELDO BÁSICOASIGNACIÓN
FAMILIAR
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUALSUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION
(JULY-DIC)ESSALUD CTS
Total Gasto
Remuneracion
Anual por
OR
DEN
CARGO AREA CANTIDADASIGNACIÓN
FAMILIAR
POR TRABAJADOR
VENTAS 2021
Proporcion Planilla Vs Ventas
TOTALES S/.
Elaboración Propia
92
Cuadro 69 Planilla y Gastos por servicios tercerizados 2022
01 ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 SI S/. 4,455.93 S/. 85.00 S/. 56.76 S/. 4,597.69 S/. 55,172.27 S/. 4,304.85 S/. 408.68 S/. 2,657.58 S/. 62,543.39 S/. 62,543.39
02 JEFE COMERCIAL ADMINISTRATIVA 1 NO S/. 3,155.63 S/. 0.00 S/. 39.45 S/. 3,195.08 S/. 38,340.91 S/. 3,088.13 S/. 284.01 S/. 1,854.88 S/. 43,567.93 S/. 43,567.93
03 JEFE DE OPERACIONES OPERATIVA 1 NO S/. 3,155.63 S/. 0.00 S/. 39.45 S/. 3,195.08 S/. 38,340.91 S/. 3,088.13 S/. 284.01 S/. 1,854.88 S/. 43,567.93 S/. 43,567.93
04 COORDINADOR COMERCIAL 1 SI S/. 1,262.25 S/. 85.00 S/. 16.84 S/. 1,364.09 S/. 16,369.11 S/. 1,340.25 S/. 121.25 S/. 793.73 S/. 18,624.35 S/. 18,624.35
05 OPERARIOS OPERATIVA 7 NO S/. 1,125.54 S/. 0.00 S/. 14.07 S/. 1,139.60 S/. 13,675.26 S/. 1,111.73 S/. 101.30 S/. 662.45 S/. 15,550.72 S/. 108,855.07
S/. 13,154.98 S/. 170.00 S/. 166.56 S/. 13,491.54 S/. 161,898.47 S/. 12,933.07 S/. 1,199.25 S/. 7,823.53 S/. 183,854.31 S/. 277,158.66
Servicio de tercerización
Cargo Area Cantidad Pago Mes Año
Contador ADMINISTRATIVA 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Distribución y Limpieza ADMINISTRATIVA 2 S/. 3,350.00 S/. 3,350.00 S/. 40,200.00
TOTAL 2022 S/. 331,758.66
2,473,339.77S/.
13%
ESSALUD CTS
Total Gasto
Remuneracion
Anual por
ASIGNACIÓN
FAMILIAR
TOTAL PLANILLA
ANUALSUELDO BÁSICOASIGNACIÓN
FAMILIAR
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUALSUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION
(JULY-DIC)
TOTALES S/.
VENTAS 2022
Proporcion Planilla Vs Ventas
POR TRABAJADOR
OR
DEN
CARGO AREA CANTIDAD
Elaboración Propia
93
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
94
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada, utilizada y máxima
Cuadro 70 Capacidad instalada, utilizada y máxima
Primer año
Unidades producidas unidad 4.17 250.2 2001.6 576,461 472,201 17,534,016 81.91%
Maquinaria GFK + 2 TAPONADORAS
Segundo año
Unidades producidas unidad 4.17 250.2 2001.6 576,461 494,565 17,534,016 85.79%
Maquinaria GFK + 2 TAPONADORAS
Tercer año
Unidades producidas unidad 6.25 375 3000 864,000 518,452 26,280,000 60.01%
Maquinaria GFK + 3 TAPONADORAS
Cuarto año
Unidades producidas unidad 6.25 375 3000 864,000 538,107 26,280,000 62.28%
Maquinaria GFK + 3 TAPONADORAS
Quinto año
Unidades producidas unidad 6.25 375 3000 864,000 557,981 26,280,000 64.58%
Maquinaria GFK + 3 TAPONADORAS
% UtilizaciónProducción/mínimo Producción/hora Producción/díaCapacidad
instaladaCapacidad utilizada Capacidad máxima
Elaboración Propia
Respecto a la capacidad instalada, cabe hacer mención que a finales del
segundo año del proyecto se adquirirá una taponadora adicional.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
En cuanto al proceso de producción de la bebida Guanavida, cabe mencionar
que el mismo debe realizarse incluyendo el procedimiento de microfiltración en
frío con el fin de higienizar la bebida de microorganismos y mantener el
contenido de vitaminas de las hojas de guanábana.
Formulación de bebida Guanavida
475 ml de agua
1.5 hojas de guanábana
15 gramos de Stevia Nacional
95
Figura 8 Flujo del Proceso de Producción
Elaboración Propia
Recepción de
insumos
Revisión calidad de
insumos
Lavado y pesado de
hojas
Secado natural y
almacenamiento
Medición de
nutrientes
Ebullición,
formulación y colado
Micro filtración y
reposo
Medición de
nutrientes
Embotellado y
etiquetado
Revisión producto
final
Embalaje final
96
Recepción de insumos: Los insumos son recepcionados a primera hora del día, dos veces a la semana. Revisión calidad de insumos: Se revisa calidad de los insumos recibidos con el fin de minimizar la ocurrencia de inconvenientes de calidad. Lavado y pesado de hojas: Las hojas de guanábana son lavadas de manera individual y luego se pesan las mismas. Secado natural y almacenamiento temporal: Se dejan secar las hojas de manera natural para no modificar sus nutrientes y se almacena temporalmente en una cámara de frío. Medición de la concentración de nutrientes de los insumos: Los insumos a utilizar se trasladan al refractómetro para medir el nivel de nutrientes de los mismos. Ebullición, formulación y colado: Se traslada la cantidad indicada de agua, hojas de guanábana y stevia al hervidor industrial donde se procederá con la formulación y colado de la preparación. Para la formulación se trasladan al refractómetro para medir concentración de nutrientes. Microfiltración y reposo: El contenido líquido se traslada a la máquina de micro filtración para eliminar cualquier impureza y/o microorganismos. Medición concentración de nutrientes del producto final: El producto final se traslada al refractómetro para medir la concentración de nutrientes. Embotellado y etiquetado: Las botellas son llenadas y se procede al tapado de las botellas, así como con el etiquetado circular de las mismas. Revisión del producto final: Las botellas etiquetadas son trasladadas a la mesa de conteo donde se verifica que se encuentren en óptimas condiciones para la venta. Embalaje final: Las botellas que pasan el control de calidad son trasladadas a la máquina de termoencogibles para el embalaje final. Se empacan por medias docenas y se llevan al área destinada para los productos terminados.
97
6.2.2. Programa de producción
Premisas para el programa de producción
Cuadro 71 Premisas para el programa de producción- I
Demanda unidades 2018 2019 2020 2021 2022
Guanavida por 500 ml 460,908.79 483,971.05 508,167.70 528,492.87 549,631.06
TOTAL 460,908.79 483,971.05 508,167.70 528,492.87 549,631.06
Elaboración Propia
Cuadro 72 Premisas para el programa de producción-II
Item 2018 2019 2020 2021 2022
% Sampling 2.00% 2% 1.00% 0.8% 0.5%
%Merma 0.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Stock 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Elaboración Propia
98
Programa de producción por producto por unidades (botellas)-Año 2018
Cuadro 73 Programa de producción-Año 2018
AÑO 2018 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 TOTAL
Estacionalidad 9% 10% 10% 9% 9% 8% 8% 7% 7% 7% 8% 8% 100%
Guanavida por 500 ml
Demanda 41,482 46,091 46,091 41,482 41,482 36,873 36,873 32,264 32,264 32,264 36,873 36,873 460,909
Sampling 2.0% 830 830 922 922 830 830 737 737 645 645 645 737 737 9,218
Merma 1% 207 207 230 230 207 207 184 184 161 161 161 184 184 2,305
Inventario final 5% 2,074 2,074 2,305 2,305 2,074 2,074 1,844 1,844 1,613 1,613 1,613 1,844 1,844 23,045
Inventario inicial (25% dic) 25% 10,370 2,074 - 2,074 - 2,305 - 2,305 - 2,074 - 2,074 - 1,844 - 1,844 - 1,613 - 1,613 - 1,613 - 1,844 - 23,276 -
Total unidades 13,482 42,519 47,474 47,243 42,288 42,519 37,564 37,795 32,840 33,070 33,070 38,025 37,795 472,201
Elaboración Propia
*El programa de producción para el año 2018 es de 472,201 botellas de Guanavida, incluyendo el sampling, la merma y el
stock de productos terminados.
Programa de producción por producto por unidades (botellas)-Año2019
Cuadro 74 Programa de producción-Año 2019
AÑO 2019 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 TOTAL
Estacionalidad 0.14 11% 10% 15% 13% 10% 1% 1% 1% 6% 8% 10% 100%
Guanavida por 500 ml
Demanda 67,756 53,237 48,397 72,596 62,916 48,397 4,840 4,840 4,840 29,038 38,718 48,397 483,971
Sampling 1.5% 1,016 799 726 1,089 944 726 73 73 73 436 581 726 7,260
Merma 1% 678 266 242 363 315 242 24 24 24 145 194 242 2,759
Inventario final 5% 3,388 2,662 2,420 3,630 3,146 2,420 242 242 242 1,452 1,936 2,420 24,199
Inventario inicial (25% dic) 25% 1,844 - 3,388 - 2,662 - 2,420 - 3,630 - 3,146 - 2,420 - 242 - 242 - 242 - 1,452 - 1,936 - 23,622 -
Total unidades 70,994 53,576 49,123 75,257 63,691 48,639 2,759 4,937 4,937 30,829 39,976 49,849 494,565
Elaboración Propia
99
*El programa de producción para el año 2019 es de 494,565 botellas de Guanavida, incluyendo el sampling, la merma y el
stock de productos terminados.
Programa de producción por producto por unidades (botellas)-Año2020
Cuadro 75 Programa de producción-Año 2020
AÑO 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 TOTAL
Estacionalidad 0.14 11% 10% 15% 13% 10% 1% 1% 1% 6% 8% 10% 100%
Guanavida por 500 ml
Demanda 71,143 55,898 50,817 76,225 66,062 50,817 5,082 5,082 5,082 30,490 40,653 50,817 508,168
Sampling 1.0% 711 559 508 762 661 508 51 51 51 305 407 508 5,082
Merma 1% 711 559 508 762 661 508 51 51 51 305 407 508 5,082
Inventario final 5% 3,557 2,795 2,541 3,811 3,303 2,541 254 254 254 1,525 2,033 2,541 25,408
Inventario inicial (25% dic) 25% 2,420 - 3,557 - 2,795 - 2,541 - 3,811 - 3,303 - 2,541 - 254 - 254 - 254 - 1,525 - 2,033 - 25,287 -
Total unidades 73,704 56,254 51,579 79,020 66,875 51,071 2,897 5,183 5,183 32,370 41,975 52,341 518,452
Elaboración Propia
*El programa de producción para el año 2020 es de 518,452 botellas de Guanavida, incluyendo el sampling, la merma y el
stock de productos terminados.
100
Programa de producción por producto por unidades (botellas)-Año2021
Cuadro 76 Programa de producción-Año 2021
AÑO 2021 01/01/20201 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 TOTAL
Estacionalidad 0.14 11% 10% 15% 13% 10% 1% 1% 1% 6% 8% 10% 100%
Guanavida por 500 ml
Demanda 73,989 58,134 52,849 79,274 68,704 52,849 5,285 5,285 5,285 31,710 42,279 52,849 528,493
Sampling 0.8% 592 465 423 634 550 423 42 42 42 254 338 423 4,228
Merma 1% 740 581 528 793 687 528 53 53 53 317 423 528 5,285
Inventario final 5% 3,699 2,907 2,642 3,964 3,435 2,642 264 264 264 1,585 2,114 2,642 26,425
Inventario inicial (25% dic) 25% 2,541 - 3,699 - 2,907 - 2,642 - 3,964 - 3,435 - 2,642 - 264 - 264 - 264 - 1,585 - 2,114 - 26,323 -
Total unidades 76,479 58,388 53,536 82,022 69,412 53,008 3,002 5,380 5,380 33,602 43,569 54,329 538,107
Elaboración Propia
*El programa de producción para el año 2021 es de 538,107 botellas de Guanavida, incluyendo el sampling, la merma y el
stock de productos terminados.
Programa de producción por producto por unidades (botellas)-Año2022
Cuadro 77 Programa de producción-Año 2022
AÑO 2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 TOTAL
Estacionalidad 0.14 11% 10% 15% 13% 10% 1% 1% 1% 6% 8% 10% 100%
Guanavida por 500 ml
Demanda 76,948 60,459 54,963 82,445 71,452 54,963 5,496 5,496 5,496 32,978 43,970 54,963 549,631
Sampling 0.5% 385 302 275 412 357 275 27 27 27 165 220 275 2,748
Merma 1% 769 605 550 824 715 550 55 55 55 330 440 550 5,496
Inventario final 5% 3,847 3,023 2,748 4,122 3,573 2,748 275 275 275 1,649 2,199 2,748 27,482
Inventario inicial (25% dic) 25% 2,642 - 3,847 - 3,023 - 2,748 - 4,122 - 3,573 - 2,748 - 275 - 275 - 275 - 1,649 - 2,199 - 27,376 -
Total unidades 79,308 60,542 55,513 85,055 71,974 54,963 3,105 5,579 5,579 34,847 45,180 56,337 557,981
Elaboración Propia
101
*El programa de producción para el año 2022 es de 557,981 botellas de Guanavida, incluyendo el sampling, la merma y el
stock de productos terminados.
Cuadro 78
Resumen del Programa de producción: 2017-2022
Produccion dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Guanavida por 500 ml 13,482 472,201 494,565 518,452 538,107 557,981
Elaboración Propia
El programa de producción para el año 2017 es de 13,482 botellas de Guanavida.
El programa de producción para el año 2018 es de 472,201 botellas de Guanavida.
El programa de producción para el año 2019 es de 494,565 botellas de Guanavida.
El programa de producción para el año 2020 es de 518,452 botellas de Guanavida.
El programa de producción para el año 2021 es de 538,107 botellas de Guanavida.
El programa de producción para el año 2022 es de 557,981 botellas de Guanavida.
102
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Cuadro 79 Necesidad de materias primas e insumos
Necesidad Materia Prima
Materiales Unidad de medida MermaCantidad por bebida
sin merma
Cantidad por
bebida con
merma
Hojas de guanábana Kilo 50% 0.04 0.08
Agua litro 5% 0.5 0.505
Stevia Kilo 1% 0.004 0.00404
Botellas Unidad 5% 1 1.05
Tapas Unidad 4% 1 1.04
Stickers Unidad 2% 1 1.02
MATERIAL INDICRECTO
Cajas carton (X 12 UNDS) Unidad 5% 0.083 0.0875
Cinta embalaje (82.296 mts) Rollo 0.05% 0.001215 0.001216
Etiquetado ( 99 stickers) unidad 1% 0.0833000 0.08417
Frutamax Camu-camu
Elaboración Propia
103
Cuadro 80 Necesidades de Compra para el Año 2018
Unidades medida Dic ene feb. mar. abr. may. jun. jul. ago. sept. oct. nov. dic. Total
Hojas de guanábana kilo 1,079 3,402 3,798 3,779 3,383 3,402 3,005 3,024 2,627 2,646 2,646 3,042 3,024 38,855
Agua litro 6,808 21,472 23,974 23,858 21,356 21,472 18,970 19,086 16,584 16,700 16,700 19,203 19,086 245,270
Stevia kilo 54 172 192 191 171 172 152 153 133 134 134 154 153 1,962
Botellas unidad 14,156 44,645 49,847 49,605 44,403 44,645 39,442 39,684 34,482 34,724 34,724 39,926 39,684 509,967
Tapas unidad 14,021 44,220 49,373 49,133 43,980 44,220 39,067 39,306 34,153 34,393 34,393 39,546 39,306 505,110
Stickers unidad 13,751 43,369 48,423 48,188 43,134 43,369 38,315 38,550 33,497 33,732 33,732 38,785 38,550 495,396
Cajas carton (X 12 UNDS) unidad 1,180 3,720 4,154 4,134 3,700 3,720 3,287 3,307 2,873 2,894 2,894 3,327 3,307 42,497
Cinta embalaje (82.296 mts) Rollo 16 52 58 57 51 52 46 46 40 40 40 46 46 590
Etiquetado ( 99 stickers) unidad 1,135 3,579 3,996 3,976 3,559 3,579 3,162 3,181 2,764 2,784 2,784 3,201 3,181 40,880
MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDICRECTO
Elaboración Propia
La necesidad de hojas de guanábana para la producción de Guanavida en diciembre 2017 asciende a 1,079 kg. incluyendo la
merma. Asimismo, en el año 2018 la necesidad de hojas de Guanábana para la producción de Guanavida asciende a 38,855
kg.
La necesidad de agua para la producción de Guanavida en diciembre 2017 asciende a 6,808 litros. incluyendo la merma.
Asimismo, en el año 2018 la necesidad de agua para la producción de Guanavida asciende a 245,270 litros.
La necesidad de stevia para la producción de bebidas Guanavida en diciembre 2017 asciende a 54 kg. incluyendo la merma.
Asimismo, en el año 2018 la necesidad de stevia para la producción de bebidas Guanavida asciende a 1,962 kg.
La necesidad de botellas para la producción de bebidas Guanavida en diciembre 2017 asciende a 14,156 unidades incluyendo
la merma. Asimismo, en el año 2018 la necesidad botellas para la producción de bebidas Guanavida asciende a 509,967
unidades.
La necesidad de tapas para la producción de bebidas Guanavida en diciembre 2017 asciende a 14,021 unidades incluyendo la
merma. Asimismo, en el año 2018 la necesidad de tapas para la producción de bebidas Guanavida asciende a 505 110
unidades.
104
La necesidad de stickers para la producción de bebidas Guanavida en diciembre 2017 asciende a 13,751 unidades incluyendo
la merma. Asimismo, en el año 2018 la necesidad stickers para la producción de bebidas Guanavida asciende a 495,396
unidades.
La necesidad de cajas de cartón (x 12 unidades) para la producción de bebidas Guanavida en diciembre 2017 asciende a 1,180
unidades incluyendo la merma. Asimismo, en el año 2018 la necesidad de cajas de cartón (x 12 unidades) para la producción
de bebidas Guanavida asciende a 42,497 unidades.
La necesidad de cinta de embalaje (82.296 mts.) para la producción de bebidas Guanavida en diciembre 2017 asciende a 16
rollos incluyendo la merma. Asimismo, en el año 2018 la necesidad de cinta de embalaje (82.296 mts.) para la producción de
bebidas Guanavida asciende a 590 rollos.
La necesidad de cinta de etiquetado (99 stickers) para la producción de bebidas Guanavida en diciembre 2017 asciende a
1,135 unidades incluyendo la merma. Asimismo, en el año 2018 la necesidad de cinta de etiquetado (99 stickers) para la
producción de bebidas Guanavida asciende a 40,880 unidades.
Cuadro 81 Necesidades de Compra para el Año 2019
MATERIAL DIRECTO Unidades medida ene feb. mar. abr. may. jun. jul. ago. sept. oct. nov. dic. Total
Hojas de guanábana kilo 5,680 4,286 3,930 6,021 5,095 3,891 221 395 395 2,466 3,198 3,988 39,565
Agua litro 35,852 27,056 24,807 38,005 32,164 24,563 1,393 2,493 2,493 15,569 20,188 25,174 249,756
Stevia kilo 287 216 198 304 257 197 11 20 20 125 162 201 1,998
Botellas unidad 74,544 56,254 51,579 79,020 66,875 51,071 2,897 5,183 5,183 32,370 41,975 52,341 519,294
Tapas unidad 73,834 55,719 51,088 78,268 66,238 50,585 2,869 5,134 5,134 32,062 41,575 51,843 514,348
Stickers unidad 72,414 54,647 50,106 76,763 64,964 49,612 2,814 5,035 5,035 31,446 40,776 50,846 504,457
MATERIAL INDICRECTO
Cajas carton (X 12 UNDS) unidad 6,212 4,688 4,298 6,585 5,573 4,256 241 432 432 2,698 3,498 4,362 43,274
Cinta embalaje (82.296 mts) Rollo 86 65 60 91 77 59 3 6 6 37 49 61 601
Etiquetado ( 99 stickers) unidad 5,976 4,509 4,135 6,334 5,361 4,094 232 416 416 2,595 3,365 4,196 41,628
Elaboración Propia
105
La necesidad de hojas de guanábana para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 39,565 kg.
La necesidad de agua para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 249,756 litros.
La necesidad de stevia para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 1,998kg.
La necesidad de botellas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 519,294 unidades.
La necesidad de tapas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 514,348 unidades.
La necesidad de stickers para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 504,457 unidades.
La necesidad de cajas de cartón (x 12 unidades) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 43,274
unidades.
La necesidad de cinta de embalaje (82.296 mts.) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 601
rollos.
La necesidad de cinta de etiquetado (99 stickers) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2019 asciende a 41,628
unidades.
Cuadro 82 Necesidades de Compra para el Año 2020
Unidades medida ene feb. mar. abr. may. jun. jul. ago. sept. oct. nov. dic. Total
MATERIAL DIRECTO
Hojas de guanábana kilo 5,896 4,500 4,126 6,322 5,350 4,086 232 415 415 2,590 3,358 4,187 41,476
Agua litro 37,220 28,408 26,047 39,905 33,772 25,791 1,463 2,618 2,618 16,347 21,197 26,432 261,818
Stevia kilo 298 227 208 319 270 206 12 21 21 131 170 211 2,095
Botellas unidad 77,389 59,067 54,158 82,971 70,219 53,624 3,041 5,442 5,442 33,989 44,073 54,958 544,375
Tapas unidad 76,652 58,504 53,642 82,181 69,550 53,114 3,012 5,391 5,391 33,665 43,654 54,435 539,190
Stickers unidad 75,178 57,379 52,611 80,600 68,212 52,092 2,954 5,287 5,287 33,018 42,814 53,388 528,821
MATERIAL INDICRECTO
Cajas carton (X 12 UNDS) unidad 6,449 4,922 4,513 6,914 5,852 4,469 253 454 454 2,832 3,673 4,580 45,365
Cinta embalaje (82.296 mts) Rollo 90 68 63 96 81 62 4 6 6 39 51 64 630
Etiquetado ( 99 stickers) unidad 6,204 4,735 4,341 6,651 5,629 4,299 244 436 436 2,725 3,533 4,406 43,638
Elaboración Propia
106
La necesidad de hojas de guanábana para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 41,476 kg.
La necesidad de agua para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 261,818 litros.
La necesidad de stevia para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 2,095 kg.
La necesidad de botellas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 544,375 unidades.
La necesidad de tapas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 539,190 unidades.
La necesidad de stickers para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 528,821 unidades.
La necesidad de cajas de cartón (x 12 unidades) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 45,365
unidades.
La necesidad de cinta de embalaje (82.296 mts.) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 630
rollos.
La necesidad de cinta de etiquetado (99 stickers) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2020 asciende a 43,638
unidades.
Cuadro 83 Necesidades de Compra para el Año 2021
Unidades medida ene feb. mar. abr. may. jun. jul. ago. sept. oct. nov. dic. Total
MATERIAL DIRECTO
Hojas de guanábana kilo 6,118 4,671 4,283 6,562 5,553 4,241 240 430 430 2,688 3,486 4,346 43,049
Agua Litro 38,622 29,486 27,036 41,421 35,053 26,769 1,516 2,717 2,717 16,969 22,002 27,436 271,744
Stevia kilo 309 236 216 331 280 214 12 22 22 136 176 219 2,174
Botellas unidad 80,303 61,307 56,213 86,123 72,883 55,658 3,152 5,649 5,649 35,282 45,747 57,046 565,013
Tapas unidad 79,539 60,723 55,678 85,303 72,189 55,128 3,122 5,595 5,595 34,946 45,312 56,502 559,632
Stickers unidad 78,009 59,556 54,607 83,663 70,800 54,068 3,062 5,488 5,488 34,274 44,440 55,416 548,870
MATERIAL INDICRECTO
Cajas carton (X 12 UNDS) unidad 6,692 5,109 4,684 7,177 6,074 4,638 263 471 471 2,940 3,812 4,754 47,084
Cinta embalaje (82.296 mts) Rollos 93 71 65 100 84 64 4 7 7 41 53 66 654
Etiquetado ( 99 stickers) unidad 6,437 4,915 4,506 6,904 5,842 4,462 253 453 453 2,828 3,667 4,573 45,292
Elaboración Propia
107
La necesidad de hojas de guanábana para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 43,049 kg.
La necesidad de agua para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 271,744 litros.
La necesidad de stevia para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 2,174 kg.
La necesidad de botellas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 565,013 unidades.
La necesidad de tapas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 559,632 unidades.
La necesidad de stickers para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 548,870 unidades.
La necesidad de cajas de cartón (x 12 unidades) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 47,084
unidades.
La necesidad de cinta de embalaje (82.296 mts.) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 654
rollos.
La necesidad de cinta de etiquetado (99 stickers) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2021 asciende a 45,292
unidades.
Cuadro 84 Necesidades de Compra para el Año 2022
Unidades medida ene feb. mar. abr. may. jun. jul. ago. sept. oct. nov. dic. Total
MATERIAL DIRECTO
Hojas de guanábana kilo 6,345 4,843 4,441 6,804 5,758 4,397 248 446 446 2,788 3,614 4,507 44,638
Agua litro 40,050 30,574 28,034 42,953 36,347 27,756 1,568 2,817 2,817 17,598 22,816 28,450 281,781
Stevia kilo 320 245 224 344 291 222 13 23 23 141 183 228 2,254
Botellas unidad 83,273 63,569 58,288 89,308 75,573 57,711 3,261 5,858 5,858 36,589 47,439 59,154 585,880
Tapas unidad 82,480 62,964 57,733 88,458 74,853 57,162 3,230 5,802 5,802 36,240 46,987 58,591 580,300
Stickers unidad 80,894 61,753 56,623 86,757 73,414 56,062 3,168 5,690 5,690 35,544 46,083 57,464 569,141
MATERIAL INDICRECTO
Cajas carton (X 12 UNDS) unidad 6,939 5,297 4,857 7,442 6,298 4,809 272 488 488 3,049 3,953 4,930 48,823
Cinta embalaje (82.296 mts) Rollos 96 74 67 103 87 67 4 7 7 42 55 68 678
Etiquetado ( 99 stickers) unidad 6,675 5,096 4,673 7,159 6,058 4,626 261 470 470 2,933 3,803 4,742 46,965
Elaboración Propia
108
La necesidad de hojas de guanábana para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 44,638 kg.
La necesidad de agua para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 281,781 litros.
La necesidad de stevia para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 2,254 kg.
La necesidad de botellas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 585,880 unidades.
La necesidad de tapas para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 580,300 unidades.
La necesidad de stickers para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 569,141 unidades.
La necesidad de cajas de cartón (x 12 unidades) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 48,823
unidades.
La necesidad de cinta de embalaje (82.296 mts.) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 678
rollos.
La necesidad de cinta de etiquetado (99 stickers) para la producción de bebidas Guanavida en el año 2022 asciende a 46,965
unidades.
109
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Cuadro 85 Programa de compras de materias primas e insumos
MATERIALES unidad de medida Unidad compra Equivalencia Costo unitario IGV Precio con IGV
Hojas de guanábana kilo Cajon x12 kg 12 2.5 0.5 3.000
Agua Litro Mts cubicos 0.03 0.0048 0.0312
Stevia kilo Bolsa x 250 grs 0.25 0.06 0.010 0.068
Botellas unidad 1000 1,000 0.200 0.04 0.236
Tapas unidad 1000 1,000 0.084 0.02 0.099
Stickers unidad Rollo x 1000 1,000 0.1 0.02 0.118
Cajas carton (X 12 UNDS) unidad Pqte x 250 250 0.85 0.2 1
Cinta embalaje (82.296 mts) Rollo Caja x 72 rollos 72 1.7 0.307 2.014
Etiquetado ( 99 stickers) unidad Millar 1,000 0.03 0.005 0.03
Elaboración Propia
110
PROGRAMA DE COMPRAS POR AÑO
Cuadro 86 Programa de compras de materias primas e insumos-Año 2018
MATERIALES dic-17 Ene Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total 2018
Hojas de guanábana 2,742 8,648 9,656 9,609 8,601 8,648 7,640 7,687 6,679 6,726 6,726 7,734 7,687 96,041
Agua 180 567 633 630 564 567 501 504 438 441 441 507 504 6,295
Stevia 3 10 11 11 10 10 9 9 8 8 8 9 9 110
Botellas 2,831 8,929 9,969 9,921 8,881 8,929 7,888 7,937 6,896 6,945 6,945 7,985 7,937 99,162
Tapas 1,176 3,710 4,142 4,122 3,690 3,710 3,278 3,298 2,865 2,886 2,886 3,318 3,298 41,202
Stickers 1,375 4,337 4,842 4,819 4,313 4,337 3,832 3,855 3,350 3,373 3,373 3,879 3,855 48,165
Cajas carton (X 12 UNDS) 1,000 3,153 3,520 3,503 3,136 3,153 2,785 2,803 2,435 2,452 2,452 2,820 2,803 35,015
Cinta embalaje (82.296 mts) 28 88 98 98 88 88 78 78 68 69 69 79 78 980
Etiquetado ( 99 stickers) 29 91 102 101 90 91 80 81 70 71 71 81 81 1,010
Total compras 10,564 33,317 37,200 37,019 33,137 33,317 29,435 29,616 25,733 25,914 25,914 29,796 29,616 370,013
IGV 1,902 5,997 6,696 6,663 5,965 5,997 5,298 5,331 4,632 4,664 4,664 5,363 5,331 66,602
Total compra con IGV 12,466 39,315 43,896 43,683 39,102 39,315 34,733 34,946 30,365 30,578 30,578 35,159 34,946 436,616
Elaboración Propia
El Programa de Compras de materia prima e insumos para diciembre 2017 es de S/. 12,466 incluido IGV.
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 2018 es de S/. 436,616 incluido IGV.
111
Cuadro 87 Programa de compras de materias primas e insumos-Año 2019
MATERIALES Ene Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total 2018
Hojas de guanábana 14,439 10,897 9,991 15,307 12,954 9,893 561 1,004 1,004 6,270 8,131 10,139 100,590
Agua 946 714 655 1,003 849 648 37 66 66 411 533 665 6,594
Stevia 17 12 11 18 15 11 1 1 1 7 9 12 115
Botellas 14,909 11,251 10,316 15,804 13,375 10,214 579 1,037 1,037 6,474 8,395 10,468 103,859
Tapas 6,195 4,675 4,286 6,567 5,557 4,244 241 431 431 2,690 3,488 4,350 43,153
Stickers 7,241 5,465 5,011 7,676 6,496 4,961 281 504 504 3,145 4,078 5,085 50,446
Cajas carton (X 12 UNDS) 5,264 3,973 3,643 5,581 4,723 3,607 205 366 366 2,286 2,964 3,696 36,673
Cinta embalaje (82.296 mts) 147 111 102 156 132 101 6 10 10 64 83 103 1,026
Etiquetado ( 99 stickers) 152 115 105 161 136 104 6 11 11 66 86 107 1,058
Total compras 55,630 41,981 38,492 58,971 49,907 38,113 2,162 3,868 3,868 24,157 31,325 39,061 387,538
IGV 10,013 7,557 6,929 10,615 8,983 6,860 389 696 696 4,348 5,638 7,031 69,757
Total compra con IGV 65,644 49,538 45,421 69,586 58,891 44,974 2,551 4,564 4,564 28,506 36,963 46,092 457,295
Elaboración Propia
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 2019 es de S/. 457,295 incluido IGV.
112
Cuadro 88 Programa de compras de materias primas e insumos-Año 2020
MATERIALES Ene Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total 2019
Hojas de guanábana 14,991 11,442 10,491 16,072 13,602 10,387 589 1,054 1,054 6,584 8,537 10,646 105,448
Agua 983 750 688 1,053 892 681 39 69 69 432 560 698 6,912
Stevia 17 13 12 18 16 12 1 1 1 8 10 12 121
Botellas 15,478 11,813 10,832 16,594 14,044 10,725 608 1,088 1,088 6,798 8,815 10,992 108,875
Tapas 6,431 4,908 4,500 6,895 5,835 4,456 253 452 452 2,824 3,662 4,567 45,237
Stickers 7,518 5,738 5,261 8,060 6,821 5,209 295 529 529 3,302 4,281 5,339 52,882
Cajas carton (X 12 UNDS) 5,465 4,171 3,825 5,860 4,959 3,787 215 384 384 2,400 3,113 3,881 38,445
Cinta embalaje (82.296 mts) 153 117 107 164 139 106 6 11 11 67 87 109 1,076
Etiquetado ( 99 stickers) 158 120 110 169 143 109 6 11 11 69 90 112 1,109
Total compras 57,754 44,080 40,417 61,920 52,403 40,019 2,270 4,062 4,062 25,365 32,891 41,014 406,255
IGV 10,396 7,934 7,275 11,146 9,432 7,203 409 731 731 4,566 5,920 7,383 73,126
Total compra con IGV 68,149 52,015 47,692 73,065 61,835 47,222 2,678 4,793 4,793 29,931 38,811 48,397 479,381
Elaboración Propia
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 2020 es de S/. 479,381 incluido IGV.
113
Cuadro 89 Programa de compras de materias primas e insumos-Año 2021
MATERIALES Ene Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total 2020
Hojas de guanábana 15,555 11,876 10,889 16,682 14,118 10,781 611 1,094 1,094 6,834 8,861 11,050 109,446
Agua 1,020 778 714 1,094 925 707 40 72 72 448 581 724 7,174
Stevia 18 14 12 19 16 12 1 1 1 8 10 13 125
Botellas 16,061 12,261 11,243 17,225 14,577 11,132 630 1,130 1,130 7,056 9,149 11,409 113,003
Tapas 6,673 5,095 4,671 7,157 6,057 4,625 262 469 469 2,932 3,802 4,740 46,952
Stickers 7,801 5,956 5,461 8,366 7,080 5,407 306 549 549 3,427 4,444 5,542 54,887
Cajas carton (X 12 UNDS) 5,671 4,330 3,970 6,082 5,147 3,931 223 399 399 2,492 3,231 4,029 39,902
Cinta embalaje (82.296 mts) 159 121 111 170 144 110 6 11 11 70 90 113 1,116
Etiquetado ( 99 stickers) 164 125 115 176 149 113 6 12 12 72 93 116 1,152
Total compras 59,929 45,752 41,951 64,272 54,391 41,537 2,352 4,216 4,216 26,330 34,140 42,572 421,657
IGV 10,787 8,235 7,551 11,569 9,790 7,477 423 759 759 4,739 6,145 7,663 75,898
Total compra con IGV 70,716 53,988 49,502 75,841 64,181 49,013 2,776 4,975 4,975 31,069 40,286 50,235 497,555
Elaboración Propia
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 2021 es de S/. 497,555 incluido IGV.
114
Cuadro 90 Programa de compras de materias primas e insumos-Año 2022
MATERIALES Ene Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total 2021
Hojas de guanábana 16,130 12,314 11,291 17,299 14,639 11,179 632 1,135 1,135 7,087 9,189 11,458 113,488
Agua 1,057 807 740 1,134 960 733 41 74 74 465 602 751 7,439
Stevia 18 14 13 20 17 13 1 1 1 8 11 13 130
Botellas 16,655 12,714 11,658 17,862 15,115 11,542 652 1,172 1,172 7,318 9,488 11,831 117,176
Tapas 6,920 5,283 4,844 7,421 6,280 4,796 271 487 487 3,041 3,942 4,916 48,686
Stickers 8,089 6,175 5,662 8,676 7,341 5,606 317 569 569 3,554 4,608 5,746 56,914
Cajas carton (X 12 UNDS) 5,881 4,489 4,116 6,307 5,337 4,076 230 414 414 2,584 3,350 4,178 41,376
Cinta embalaje (82.296 mts) 165 126 115 176 149 114 6 12 12 72 94 117 1,158
Etiquetado ( 99 stickers) 170 130 119 182 154 118 7 12 12 75 97 121 1,194
Total compras 62,145 47,440 43,499 66,649 56,398 43,069 2,433 4,371 4,371 27,306 35,402 44,145 437,230
IGV 11,186 8,539 7,830 11,997 10,152 7,752 438 787 787 4,915 6,372 7,946 78,701
Total compra con IGV 73,331 55,979 51,329 78,646 66,550 50,821 2,871 5,158 5,158 32,221 41,775 52,092 515,932
Elaboración Propia
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 2022 es de S/. 515,932 incluido IGV.
115
Cuadro 91 Resumen de Necesidad de Insumos Anualizado
Materiales 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Hojas de guanábana 2742 96041 100590 105448 109446 113488
Agua 180 6295 6594 6912 7174 7439
Stevia 3 110 115 121 125 130
Botellas 2831 99162 103859 108875 113003 117176
Tapas 1176 41202 43153 45237 46952 48686
Stickers 1375 48165 50446 52882 54887 56914
Cajas carton (X 12 UNDS) 1000 35015 36673 38445 39902 41376
Cinta embalaje (82.296 mts) 28 980 1026 1076 1116 1158
Etiquetado ( 99 stickers) 29 1010 1058 1109 1152 1194
Total compras 10,564 370,013 387,538 406,255 421,657 437,230
IGV 1,902 66,602 69,757 73,126 75,898 78,701
Total compra con IGV 12,466 436,616 457,295 479,381 497,555 515,932
Material Directo
Material Indirecto
Elaboración Propia
116
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
Cuadro 92 Capacidad Mano de Obra Directa
Empleados producción Jornada laboral/hora Días laborables Días laborables/mes
6 8 6 24
Elaboración Propia
Cuadro 93 Proceso de Producción
Actividad Capacidad del equipo Tiempo total/dia Frecuencia/diaMano obra
necesariaHoras MOD
Recepción de la materia prima Balanza industrial 0.5 0.5 0.5 0.2
Selección de la materia prima Mesa acero 1 0.5 0.5 0.3
Lavado y pesadode materia prima Mesa acero 1 1 0.5 0.3
Recepción de botellas y tapas Mesa acero 0.5 1 0.5 0.2
Lavado y secado de botellas y tapas Lavadora de botellas 1 1 0.5 1
PROCESO DE PURIFICACION DEL AGUA 0.5 1 0.5 0.5
Hervir agua purificada con hojas de guanábana Cuchillos 0.5 1 0.5 1
Filtración Equipo de microfiltración 1 0.5 0.5
Revición de nutrientes Refractometro 1 1 0.5 0.2
PROCESO EMBOTELLADO Envasadora 1 1 0.5 1
PROCESO TAPADO 1 1 1
PROCESO ETIQUETADO 1.5 1 1
PROCESO EMBALAJE 1 1 0.8
5 8TOTALES
PROCESO ELABORACIÓN GUANAVIDA
PROCESO RECEPCION MATERIA PRIMA
117
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias, Equipos, Herramientas y Mobiliario
Cuadro 94
Maquinarias, Equipos, Herramientas
DESCRIPCION Cantidad Costo unitario s/IGV IGV Total costo c/IGV
PRODUCCION
Purificadora de agua 1 2,372.88 427.12 2,800.00
Hervidor industrial 1 19,915.25 3,584.75 23,500.00
Balanza industrial 1 1,355.93 244.07 1,600.00
Equipo de microfiltracion 1 23,728.81 4,271.19 28,000.00
Lavadora de botellas 1 38,135.59 6,864.41 45,000.00
Taponadora 1 1,864.41 335.59 2,200.00
Llenadora 1 21,186.44 3,813.56 25,000.00
Mesa de acumulación 2 5,084.75 1,830.51 12,000.00
Refractómetro 1 2,372.88 427.12 2,800.00
Mesas de acero inoxidable 2 275.42 99.15 650.00
Camara de frio 1 9,745.76 1,754.24 11,500.00
Cucharas 10 21.19 38.14 250.00
Bowles 10 46.61 83.90 550.00
EQUIIPOS ADMINISTRACION
Equipo de cómputo 4 1,525.42 1,098.31 7,200.00
Software 1 1,271.19 228.81 1,500.00
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios 4 317.80 228.81 1,500.00
Sillas 4 169.49 122.03 800.00
Archivadores 2 93.22 33.56 220.00
Mesa 1 720.34 129.66 850.00
TOTAL 129,483.05 25,614.92 167,920.00
Elaboración Propia
118
6.3.2. Utensilios y Herramientas
A continuación, se muestran los utensilios y las herramientas a utilizar para la
elaboración de las bebidas Guanavida:
Cuadro 95 Costo de Utensilios y Herramientas de Limpieza
MATERIALES Cantidades Periodicidad Costo unitario Total Anual
Galones de desinfectante 5 Mensual 9.90 49.50 594.00
Galones de lejía 5 Mensual 9.90 49.50 594.00
Bolsas de basura x 10 unds 10 Mensual 3.50 35.00 420.00
Ambientadores para baños 4 Mensual 8.50 34.00 408.00
Lavavajillas 8 Mensual 9.50 76.00 912.00
Detergentes por kilo 10 Mensual 20.90 209.00 2,508.00
Trapeadores 8 Trimestral 5.50 44.00 176.00
Guantes de hule 10 Mensual 5.50 55.00 660.00
Guantes quirurgicos ( 100 unds) 2 Mensual 50.00 100.00 1,200.00
Jabón líquido galón 4 Mensual 9.90 39.60 475.20
Papel toalla 15 Mensual 5.00 75.00 900.00
Papel higiénico ( x 24 unds) 15 Mensual 16.00 240.00 2,880.00
Escobas 3 Trimestral 11.00 33.00 132.00
Recogedores 3 Trimestral 7.90 23.70 94.80
Baldes 12 Trimestral 11.90 142.80 571.20
Tachos de basura 5 Anual 10.00 50.00 50.00
TOTAL 12,575.20
Elaboración Propia
6.3.3. Útiles de oficina
Cuadro 96 Costo de Útiles de oficina
Utiles escritorio Cantidad Periodicidad Precio unitario Sub-total Total año
Hojas bond 500 1 mensual 12.00 12.00 144.00
Boligrafos ( 500 unds) 1 trimestral 180.00 180.00 720.00
Resaltadores 15 trimestral 1.50 22.50 90.00
Plumones pizarra 8 trimestral 10.00 80.00 320.00
Motas 5 semestral 8.00 40.00 160.00
Pizarra acrílica 5 anual 400.00 2,000.00 2,000.00
Clips (caja) 10 trimestral 2.50 25.00 100.00
Engrapador 8 anual 8.00 64.00 64.00
Archivadores 10 anual 4.60 46.00 46.00
Cinta adhesiva 8 trimestral 3.00 24.00 96.00
Goma 8 trimestral 5.00 40.00 160.00
Perforador 8 anual 8.00 64.00 64.00
Grapas (caja) 8 trimestral 2.50 20.00 80.00
TOTAL 4,044.00
Elaboración Propia
Cuadro 97 Costo de Uniformes
Cantidad Periodicidad Precio Unitario Total Total anual
Mandil 30 Semestral 35.00 1,050.00 2,100.00
Gorros desechables 1000 trimestral 8.00 8,000.00 32,000.00
Mascarillas deshechables x 50 unds 1000 trimestral 12.00 12,000.00 48,000.00
Botas 20 trimestral 40.00 800.00 3,200.00
TOTAL 85,300.00
Elaboración Propia
119
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización
La planta de Guanavida estará ubicada en una zona industrial aledaña a sus
proveedores. El local será alquilado y en el mismo se ubicará la planta de
producción, oficinas administrativas y almacenes. Las zonas industriales que se
evaluaron para el local de Guanavida fueron Ate Vitarte, Santa Anita y Lurín.
Matriz de decisión de Macro Localización
Cuadro 98 Matriz de decisión de Macro Localización
Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Cercanía de proveedores 0.20 9 1.8 10 2 8 1.6
Cercanía de clientes 0.20 8 1.6 8 1.6 7.5 1.5
Costo del alquiler 0.20 8 1.6 7.5 1.5 8 1.6
Costo de servicios públicos 0.12 8.5 1.02 8.5 1.02 9 1.08
Cercanía avenidas principales 0.12 9 1.08 8.5 1.02 8 0.96
Licencias y permisos 0.16 9 1.44 8 1.28 8.5 1.36
Total 1.00 8.54 8.42 8.10
Ate Vitarte Santa Anita Lurín
Elaboración Propia
Como resultado del análisis de la ponderación de la macro localización, se
obtuvo como resultado a los distritos de Ate Vitarte y Santa Anita.
6.4.2. Micro localización
Matriz de decisión de Micro – Localización
Cuadro 99 Matriz de decisión de Micro Localización
Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Tamaño del local 0.25 9 2.25 8 2
Distibución del local 0.20 9 1.8 9 1.8
Accesibilidad 0.25 9 2.25 9 2.25
Seguridad 0.20 8.5 1.7 8.5 1.7
Tipificación de la zona 0.10 9 0.9 8 0.8
Total 1.00 8.90 8.55
Ate Vitarte Santa Anita
Elaboración Propia
120
Como resultado de las variables de micro localización se determinó que la
mejor alternativa para la ubicación de la planta de Guanavida es el distrito de
Ate Vitarte.
6.5. Gastos de adecuación
Alquiler
El local que la empresa Refrescos Saludables SAC alquilará para la planta de
Guanavida está ubicado en Av. Separadora Industrial 1555, Lima03 - Ate
Vitarte. El local contará con 300 metros cuadrados aproximadamente, el precio
del alquiler es de S/.4,200.00 Soles y se debe abonar 2 meses como garantía.
6.4.4. Gastos de servicios
Agua
El consumo de agua de la empresa estará comprendido dentro de la tarifa
industrial de Seda pal, ubicándose en la zona industrial de 0 a 1,000.
Luz
En cuanto al consumo de Luz, la empresa Refrescos Saludables SAC se
ubicará en las tarifas de Luz Mt3.
Telefonía e Internet
La empresa contratada de telefonía e Internet será Movistar empresas con el
paquete Dúo Empresas.
121
6.4.5. Plano del centro de operaciones
Figura 9 Plano del Centro de Operaciones Guanavida
Elaboración Propia
6.4.6. Descripción del centro de operaciones
Área de Producción
El área de producción debe comprender un área aproximada de 180 mt2, el
local estará señalizado y en él se encontrarán las maquinarias y equipos, así
como los vestidores para que el personal y el almacén.
Área de desembarco y despacho
En esta área se recibirán los insumos a utilizar para la elaboración de la bebida
Guanavida. Se le asignará un área de 70 mts2 aproximadamente.
Áreas administrativas
La empresa Refrescos Saludables SAC tendrá dos oficinas para fines
administrativos de 20 mts2 cada una.
122
Servicios higiénicos
Servicios para el personal administrativo que contarán con 10 mts2 de
amplitud.
6.6. Responsabilidad social frente al entorno
6.6.1. Impacto ambiental
La empresa Refrescos Saludables SAC buscará llegar a acuerdos con el
proveedor de envases para el reciclaje de las mismas, de tal manera que se
contribuya con el mantenimiento del medio ambiente. Asimismo, la empresa
tendrá como política el mínimo uso de hojas y los insumos que no cumplan con
una excelente calidad serán donados al Banco de Alimentos del Perú,
contribuyendo de esta manera con la nutrición de los niños del país.
6.5.2. Con los trabajadores
Los empleados gozarán de las normas estipuladas por el Ministerio de Trabajo,
con lo cual gozarán de todos sus beneficios que les corresponde por Ley. A
manera de incentivarlos, se buscarán capacitaciones en seguridad laboral,
procesamiento de alimentos para consumo humano y uso de maquinarias,
entre otros.
6.5.3. Con la comunidad
La empresa buscará dar charlas en colegios y centros de trabajo para informar
sobre la importancia de tomar consciencia en cuanto al contenido de los
productos que se consumen, poniendo énfasis en la importancia de la
alimentación para mantener lejos cualquier enfermedad como la diabetes o el
cáncer.
123
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
124
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
Respecto a la inversión en activo fijo tangible depreciable, se han considerado maquinarias, equipos y otros instrumentos necesarios para la producción de la bebida Guanavida.
Cuadro 100
Inversión en Activo Fijo por Área
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
131,398.31 23,651.69 155,050.00
Purificadora de agua 1 2,372.88 2,372.88 427.12 2,800.00
Hervidor industrial 1 19,915.25 19,915.25 3,584.75 23,500.00
Balanza industrial 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00
Equipo de microfiltracion 1 23,728.81 23,728.81 4,271.19 28,000.00
Lavadora de botellas 1 38,135.59 38,135.59 6,864.41 45,000.00
Taponadora 1 1,864.41 1,864.41 335.59 2,200.00
Llenadora 1 21,186.44 21,186.44 3,813.56 25,000.00
Mesa de acumulación 2 5,084.75 10,169.49 1,830.51 12,000.00
Refractómetro 1 2,372.88 2,372.88 427.12 2,800.00
Mesas de acero inoxidable 2 275.42 550.85 99.15 650.00
Camara de frio 1 9,745.76 9,745.76 1,754.24 11,500.00
5,847.46 1,052.54 6,900.00
Equipo de cómputo 3 1,525.42 4,576.27 823.73 5,400.00
Software 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
1,525.42 274.58 1,800.00
Equipo de cómputo 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
138,771.19 24,978.81 163,750.00
(Expresado en Soles)
Elaboración Propia
Operaciones
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
Administración
Cuadro 101 Cuadro de Resumen de Activos Fijos Depreciables
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
131,398.31 23,651.69 155,050.00
5,847.46 1,052.54 6,900.00
1,525.42 274.58 1,800.00
138,771.19 24,978.81 163,750.00
(Expresado en Soles)
Elaboración Propia
Operaciones
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
Administración
125
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
Para el cálculo de la inversión en activos intangibles, se ha considerado la marca, licencias, software, etc. a utilizar por la empresa Refrescos Saludables SAC.
Cuadro 102 Inversión en Activos Intangibles
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 785.59 141.41 927.00
Minuta-Capital Social 317.80 57.20 375.00
Búsqueda y Reserva del Nombre 29.66 5.34 35.00
Gastos Notariales y Registrales 38.14 6.86 45.00
Libro Contable Electronico 400.00 72.00 472.00
Licencias y Autorizaciones 1,750.00 315.00 2,065.00
Licencia de Funcionamiento 150.00 27.00 177.00
Carné de sanidad 80.00 14.40 94.40
Registro Sanitario 400.00 72.00 472.00
Habilitación sanitaria y HACCP 920.00 165.60 1,085.60
Defensa Civil 200.00 36.00 236.00
Software 21,474.17 3,865.35 25,339.52
Diseño pagina Web 3,500.00 630.00 4,130.00
HOSTING 544.50 98.01 642.51
DOMINIO 29.67 5.34 35.01
Licencia Windows 2,000.00 360.00 2,360.00
Antivirus 400.00 72.00 472.00
Patente de invención 15,000.00 2,700.00 17,700.00
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 24,009.76 4,321.76 28,331.52
(Expresado en Soles)
Elaboración Propia
Cuadro 103 Cuadro de Resumen de Activos Intangibles
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 785.59 141.41 927.00
Licencias y Autorizaciones 1,750.00 315.00 2,065.00
Software 21,474.17 3,865.35 25,339.52
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 24,009.76 4,321.76 28,331.52
(Expresado en Soles)
Elaboración Propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
En los gastos pre-operativos, se han considerado los gastos en los que se incurren antes de iniciar operaciones.
126
Cuadro 104
Inversión en Gastos Pre-Operativos
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
2,855.93 514.07 3,370.00
Escritorios 4 317.80 1,271.19 228.81 1,500.00
Sillas 4 169.49 677.97 122.03 800.00
Archivadores 2 93.22 186.44 33.56 220.00
Mesa 1 720.34 720.34 129.66 850.00
66.00 11.88 77.88
Codigos de barras 3 22.00 66.00 11.88 77.88
2,617.50 471.15 3,088.65
Hojas bond 500 1 12.00 12.00 2.16 14.16
Boligrafos ( 500 unds) 1 180.00 180.00 32.40 212.40
Resaltadores 15 1.50 22.50 4.05 26.55
Plumones pizarra 8 10.00 80.00 14.40 94.40
Motas 5 8.00 40.00 7.20 47.20
Pizarra acrílica 5 400.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Clips (caja) 10 2.50 25.00 4.50 29.50
Engrapador 8 8.00 64.00 11.52 75.52
Archivadores 10 4.60 46.00 8.28 54.28
Cinta adhesiva 8 3.00 24.00 4.32 28.32
Goma 8 5.00 40.00 7.20 47.20
Perforador 8 8.00 64.00 11.52 75.52
Grapas (caja) 8 2.50 20.00 3.60 23.60
1,256.10 226.10 1,482.20
Galones de desinfectante 5 9.90 49.50 8.91 58.41
Galones de lejía 5 9.90 49.50 8.91 58.41
Bolsas de basura x 10 unds 10 3.50 35.00 6.30 41.30
Ambientadores para baños 4 8.50 34.00 6.12 40.12
Lavavajillas 8 9.50 76.00 13.68 89.68
Detergentes por kilo 10 20.90 209.00 37.62 246.62
Trapeadores 8 5.50 44.00 7.92 51.92
Guantes de hule 10 5.50 55.00 9.90 64.90
Guantes quirurgicos ( 100 unds) 2 50.00 100.00 18.00 118.00
Jabón líquido galón 4 9.90 39.60 7.13 46.73
Papel toalla 15 5.00 75.00 13.50 88.50
Papel higiénico ( x 24 unds) 15 16.00 240.00 43.20 283.20
Escobas 3 11.00 33.00 5.94 38.94
Recogedores 3 7.90 23.70 4.27 27.97
Baldes 12 11.90 142.80 25.70 168.50
Tachos de basura 5 10.00 50.00 9.00 59.00
VESTIMENTA (UNIFORMES) 21,850.00 3,933.00 25,783.00
Mandil 30 35.00 1,050.00 189.00 1,239.00
Gorros desechables 1000 8.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00
Mascarillas deshechables x 50 unds 1000 12.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00
Botas 20 40.00 800.00 144.00 944.00
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL 18,260.00 3,286.80 21,546.80
Plancha de Drywall 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00
Pozo de tierra más instalación 1 860.00 860.00 154.80 1,014.80
Puertas con chapa más instalación 3 1,950.00 5,850.00 1,053.00 6,903.00
Pintura + mano de obra 1 500.00 500.00 90.00 590.00
Instalación de luminarias 1 700.00 700.00 126.00 826.00
Lavadero c/accesorios e instalación 1 300.00 300.00 54.00 354.00
Instalación de cerámico 1 950.00 950.00 171.00 1,121.00
Anuncio Simple para exterior 1 8,000.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00
2,000.00 360.00 2,360.00
Google Display 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
35,357.18 0.00 35,357.18
ADMINISTRADOR 1 3,842.21 3,842.21 0.00 3,842.21
JEFE COMERCIAL 1 2,756.25 2,756.25 0.00 2,756.25
JEFE DE OPERACIONES 1 2,756.25 2,756.25 0.00 2,756.25
COORDINADOR 1 1,196.21 1,196.21 0.00 1,196.21
OPERARIOS 5 4,961.25 24,806.25 0.00 24,806.25
9,500.00 1,710.00 11,210.00
Luz, agua, telefono 9,500.00 1,710.00 11,210.00
6,047.47 1,088.55 7,136.02
Materia Prima 6,047.47 6,047.47 1,088.55 7,136.02
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,200.00 4,200.00 0.00 4,200.00
104,010.18 11,601.54 115,611.72
Garantía de Alquiler 2 4,200.00 8,400.00 0.00 8,400.00
112,410.18 11,601.54 124,011.72
(Expresado en Soles)
Activo Fijo No Depreciable
Utensilios, Enseres y Equipos
Marketing de Lanzamiento
Remuneraciones diciembre
Servicios diciembre
Producto
Elaboración Propia
MATERIAL DE LIMPIEZA
Inventario Inicial
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
127
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
La inversión en inventario inicial para el año 0 representa la producción de 14,236 unidades de botellas de Guanavida.
Cuadro 105 Inversión en Inventarios Iniciales
Costo Total
3,396.07
2,330.77
5,726.85
1,030.83
6,757.68
TOTAL INVENTARIOS SAMPLING
14236 13482 755
100% 95% 5%
Costo Total Costo Total Costo Total
3,586.21 3,396.07 190.14
2,461.26 2,330.77 130.49
6047.47 5726.85 320.63
1088.55 1030.83 57.71
7136.02 6757.68 378.34
(Expresado en Soles)
Total Inventario Inicial de Materiales (con IGV)
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
Cantidades Botellas
Descripción
Descripción
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
Materia Prima
Material de Embalaje
Total Inventario Inicial de Materiales (sin IGV)
IGV
Elaboración Propia
Materia Prima
Material de Embalaje
Total Inventario Inicial de Materiales (sin IGV)
IGV
Total Inventario Inicial de Materiales (con IGV)
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
El cálculo de la inversión en capital de trabajo fue elaborado con el método déficit acumulado, obteniendo los siguientes ingresos y egresos para el primer año.
128
Cuadro 106 Inversión en Capital de Trabajo
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (55,178) (33,844) 16,659 23,201 17,477 16,732 2,720 6,400 2,108 (2,030) (8,257)
Total Ingresos en Efectivo 29,002 52,666 103,997 106,226 103,955 95,281 93,010 84,336 82,065 76,614 79,836 82,108
Ventas mensuales 87,885 97,650 97,650 87,885 87,885 78,120 78,120 68,355 68,355 68,355 78,120 78,120
Ventas al contado 13,183 14,648 14,648 13,183 13,183 11,718 11,718 10,253 10,253 10,253 11,718 11,718
60 días 0 21,971 24,413 24,413 21,971 21,971 19,530 19,530 17,089 17,089 17,089 19,530
90 días 0 - 52,731 58,590 58,590 52,731 52,731 46,872 46,872 41,013 41,013 41,013
Comisión Tarjeta (5%) 0 (1,296) (4,551) (4,897) (4,753) (4,407) (4,263) (3,918) (3,774) (3,428) (3,428) (3,572)
IGV de Comisión Tarjeta (5%) 0 (233) (819) (881) (856) (793) (767) (705) (679) (617) (617) (643)
IGV Ventas 15,819 17,577 17,577 15,819 15,819 14,062 14,062 12,304 12,304 12,304 14,062 14,062
Total Egresos en Efectivo 84,180 86,510 87,338 83,026 86,478 78,549 90,290 77,936 79,957 78,644 88,093 95,242
Insumos (Incl. IGV) 12,639 14,111 14,043 12,570 12,639 11,166 11,234 9,762 9,830 9,830 11,303 11,234
Mano de Obra Directa 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
Mano de Obra Indirecta 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Personal Administrativo 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400
Personal de Ventas 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Gratificación 7,400 7,400
CTS 2,672 4,676
ESSALUD 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443 1,443
Energía eléctrica 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720
Agua 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490 6,490
Teléfomo e Internet 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199
Arbitrios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler del local 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Servicios outsourcing 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369 5,369
Suministros Diversos 25,913 27,906 28,478 25,783 25,113 23,070 23,251 19,658 20,490 20,588 22,581 25,749
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 772
Seguridad 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612
Gastos de Prom. y Publicidad 7,355 4,853 4,854 4,816 6,462 4,771 5,663 4,727 6,384 4,737 4,772 5,666
Charlas y Otras 0 0 177 118 0 0 0 0 0 0 0 295
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 1,318 1,465 1,465 1,318 1,318 1,172 1,172 1,025 1,025 1,025 1,172
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 0 3,347 4,442 4,052 4,288 5,512 4,729
Cuotas del Préstamo 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841 6,841
Imprevistos 439 488 488 439 439 391 391 342 342 342 391 391
Ingresos menos Egresos del mes (55,178) (33,844) 16,659 23,201 17,477 16,732 2,720 6,400 2,108 (2,030) (8,257) (13,134)
Saldo Acumulado (55,178) (89,022) (72,363) (49,162) (31,685) (14,953) (12,233) (5,833) (3,725) (5,755) (14,012) (27,146)
Máximo Déficit Mensual Acumul. (89,022)
Caja Mínima Requerida (7,937)
Inversión en Capital de Trabajo (96,959)
(Expresado en Soles)
Elaboración Propia
Préstamo e Imprevistos
Materiales
Personal
Servicios
Promoción y Publicidad
Impuestos
Activ. de Responsabilidad Social
7.1.6. Liquidación del IGV
A continuación, se presentan los montos del primer año (mensual) y 5 años (anual) de la liquidación del IGV.
Cuadro 107 Liquidación del IGV
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 0 15,819 17,577 17,577 15,819 15,819 14,062 14,062 12,304 12,304 12,304 14,062 14,062 175,770 191,948 217,048 257,976 293,447
IGV Insumos 0 -1,928 -2,153 -2,142 -1,917 -1,928 -1,703 -1,714 -1,489 -1,500 -1,500 -1,724 -1,714 -21,411 -22,425 -23,508 -24,399 -25,300
IGV Suministros Diversos 0 -3,953 -4,257 -4,344 -3,933 -3,831 -3,519 -3,547 -2,999 -3,126 -3,141 -3,445 -3,928 -44,021 -45,829 -47,883 -49,573 -51,281
IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,740 -1,752 -20,896 -20,896 -20,896 -20,896 -20,896
IGV Seguridad 0 -93 -93 -93 -93 -93 -93 -93 -93 -93 -93 -93 -93 -1,121 -1,121 -1,121 -1,121 -1,121
IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -117 -117 -117 -117 -117 -117
IGV Outsourcing 0 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -819 -9,828 -9,828 -9,828 -9,828 -9,828
IGV Activ. Respons. Social 0 0 0 -27 -18 0 0 0 0 0 0 0 -45 -90 -90 -90 -90 -90
IGV Publicidad y Marketing 0 -1,122 -740 -740 -735 -986 -728 -864 -721 -974 -723 -728 -864 -9,924 -8,378 -9,426 -7,846 -9,056
IGV Activo Fijo -24,979 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -4,322 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -11,602 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Inversion Inv. Iniciales -1,089 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -41,991 6,164 7,775 7,671 6,563 6,422 5,459 5,285 4,442 4,052 4,288 5,512 4,729 68,362 83,264 104,179 144,106 175,757
Crédito Fiscal -41,991 -35,827 -28,052 -20,382 -13,819 -7,397 -1,938 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 3,347 4,442 4,052 4,288 5,512 4,729 68,362 83,264 104,179 144,106 175,757
(Expresado en Soles)
Elaboración Propia
20222021Concepto Año 0Año 1
2018 2019 2020
129
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones
A continuación, se presenta el resumen de las inversiones necesarias para llevar a cabo el presente proyecto.
Cuadro 108
Resumen de estructura de Inversiones
Rubro Inversión %
Activo Fijo 163,750 39%
Activos Intangibles 28,332 7%
Capital de Trabajo 96,959 23%
Inv. Inicial de Materiales 6,758 2%
Gastos Pre Operativos 124,012 30%
TOTAL 419,810 100%
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
Gráfico 10 Estructura de Inversiones
Elaboración Propia
7.2. Financiamiento El monto a ser financiado asciende a S/209,905.00 Soles a 5 años con una tasa del 35%, otorgada por el Banco de Crédito.
7.2.1. Estructura de financiamiento
El monto de inversión a ser financiado y el capital propio es de S/209,905.00 Soles cada uno, sumando un total de S/420,505.00 Soles.
130
Cuadro 109 Estructura de Financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 209,905 50%
Capital Propio 209,905 50%
TOTAL 419,810 100%
(Expresado en Soles)
Elaboración Propia
Gráfico 11 Estructura de Financiamiento
Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
A continuación se muestra el detalle del financiamiento a obtener:
Cuadro 110 Datos Financiamiento
209,905
35.00%
2.53241%
5 años
60 meses
6,841 Cuota Mensual
Préstamo
TCEA
TEM
Plazo
Plazo
131
Cuadro 111 Cronograma de Pagos-Financiamiento
MesSaldo
InicialInterés Capital Cuota
Escudo
FiscalSaldo Final
1 209,905 5,316 1,526 6,841 1,435 208,379
2 208,379 5,277 1,564 6,841 1,425 206,815
3 206,815 5,237 1,604 6,841 1,414 205,211
4 205,211 5,197 1,645 6,841 1,403 203,566
5 203,566 5,155 1,686 6,841 1,392 201,880
6 201,880 5,112 1,729 6,841 1,380 200,151
7 200,151 5,069 1,773 6,841 1,369 198,378
8 198,378 5,024 1,818 6,841 1,356 196,561
9 196,561 4,978 1,864 6,841 1,344 194,697
10 194,697 4,931 1,911 6,841 1,331 192,786
11 192,786 4,882 1,959 6,841 1,318 190,827
12 190,827 4,833 2,009 6,841 1,305 188,818
13 188,818 4,782 2,060 6,841 1,291 186,759
14 186,759 4,729 2,112 6,841 1,277 184,647
15 184,647 4,676 2,165 6,841 1,263 182,481
16 182,481 4,621 2,220 6,841 1,248 180,261
17 180,261 4,565 2,276 6,841 1,233 177,985
18 177,985 4,507 2,334 6,841 1,217 175,651
19 175,651 4,448 2,393 6,841 1,201 173,257
20 173,257 4,388 2,454 6,841 1,185 170,804
21 170,804 4,325 2,516 6,841 1,168 168,288
22 168,288 4,262 2,580 6,841 1,151 165,708
23 165,708 4,196 2,645 6,841 1,133 163,063
24 163,063 4,129 2,712 6,841 1,115 160,351
25 160,351 4,061 2,781 6,841 1,056 157,571
26 157,571 3,990 2,851 6,841 1,037 154,720
27 154,720 3,918 2,923 6,841 1,019 151,796
28 151,796 3,844 2,997 6,841 999 148,799
29 148,799 3,768 3,073 6,841 980 145,726
30 145,726 3,690 3,151 6,841 960 142,575
31 142,575 3,611 3,231 6,841 939 139,344
32 139,344 3,529 3,313 6,841 917 136,032
33 136,032 3,445 3,396 6,841 896 132,635
34 132,635 3,359 3,483 6,841 873 129,153
35 129,153 3,271 3,571 6,841 850 125,582
36 125,582 3,180 3,661 6,841 827 121,921
37 121,921 3,088 3,754 6,841 803 118,167
38 118,167 2,992 3,849 6,841 778 114,318
39 114,318 2,895 3,946 6,841 753 110,372
40 110,372 2,795 4,046 6,841 727 106,325
41 106,325 2,693 4,149 6,841 700 102,177
42 102,177 2,588 4,254 6,841 673 97,923
43 97,923 2,480 4,362 6,841 645 93,561
44 93,561 2,369 4,472 6,841 616 89,089
45 89,089 2,256 4,585 6,841 587 84,504
46 84,504 2,140 4,701 6,841 556 79,802
47 79,802 2,021 4,820 6,841 525 74,982
48 74,982 1,899 4,943 6,841 494 70,040
49 70,040 1,774 5,068 6,841 461 64,972
50 64,972 1,645 5,196 6,841 428 59,776
51 59,776 1,514 5,328 6,841 394 54,448
52 54,448 1,379 5,463 6,841 359 48,986
53 48,986 1,241 5,601 6,841 323 43,385
54 43,385 1,099 5,743 6,841 286 37,642
55 37,642 953 5,888 6,841 248 31,754
56 31,754 804 6,037 6,841 209 25,717
57 25,717 651 6,190 6,841 169 19,527
58 19,527 495 6,347 6,841 129 13,180
59 13,180 334 6,508 6,841 87 6,672
60 6,672 169 6,672 6,841 44 (0)
200,577 209,905 410,482 53,296
(Expresado en Soles)
Totales
Cronograma de Pagos
132
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
A continuación, se muestra el aporte de cada socio:
Cuadro 112 Financiamiento Capital de Trabajo- Aporte de cada Socio
Número de Socios => 5
Cynthia Pinto Lauper 41,981
Renzo Ochoa Guillén 41,981
Sofía del Rosario 41,981
Ericka Ramírez 41,981
Maria Pía Noriega 41,981
TOTAL 209,905
(Expresado en Soles)
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles)
FINANCIAMIENTO CAPITAL DE TRABAJO
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
En el siguiente cuadro, se presentan los ingresos anuales proyectados para la bebida Guanavida:
Cuadro 113 Ingresos por ventas
Guanavida 500 ml 976,502 1,066,377 1,205,822 1,433,201 1,630,262
Supermercados 585,901 639,826 723,493 859,921 978,157
Tiendas por conveniencia 244,125 266,594 301,455 358,300 407,565
Bodegas 146,475 159,957 180,873 214,980 244,539
TOTAL VENTA 976,502 1,066,377 1,205,822 1,433,201 1,630,262
I.G.V. de Ventas 175,770 191,948 217,048 257,976 293,447
VENTA CON I.G.V. 1,152,272 1,258,325 1,422,870 1,691,177 1,923,709
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
20222019 2020 2021RUBRO 2018
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
A continuación, se muestra el monto necesario de capital de trabajo para cada año, así como la recuperación del capital al año 2022.
133
Cuadro 114 Recuperación de Capital de Trabajo
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 976,502 1,066,377 1,205,822 1,433,201 1,630,262
Capital de trabajo necesario 96,959 105,883 119,729 142,306 161,872 Ratio = 9.93%
Inversion capital de trabajo (96,959) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567)
Recuperacion de capital de trabajo 161,872
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
En el siguiente cuadro se muestra el valor de desecho neto del activo fijo por área.
Cuadro 115 Valor de Desecho del Activo Fijo
Descripción Cantidad
Costo
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
Vida Util
(años)
Deprec.
(5 años)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(%)
V. Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
131,398.31 23,651.69 155,050.00 65,699.15 65,699.15 31,635.59 40,832.77
Purificadora de agua 1 2,372.88 2,372.88 427.12 2,800.00 10 1,186.44 1,186.44 35% 830.51 926.61
Hervidor industrial 1 19,915.25 19,915.25 3,584.75 23,500.00 10 9,957.63 9,957.63 20% 3,983.05 5,596.19
Balanza industrial 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00 10 677.97 677.97 20% 271.19 381.02
Equipo de microfiltracion 1 23,728.81 23,728.81 4,271.19 28,000.00 10 11,864.41 11,864.41 25% 5,932.20 7,533.90
Lavadora de botellas 1 38,135.59 38,135.59 6,864.41 45,000.00 10 19,067.80 19,067.80 30% 11,440.68 13,500.00
Taponadora 1 1,864.41 1,864.41 335.59 2,200.00 10 932.20 932.20 20% 372.88 523.90
Llenadora 1 21,186.44 21,186.44 3,813.56 25,000.00 10 10,593.22 10,593.22 20% 4,237.29 5,953.39
Mesa de acumulación 2 5,084.75 10,169.49 1,830.51 12,000.00 10 5,084.75 5,084.75 20% 2,033.90 2,857.63
Refractómetro 1 2,372.88 2,372.88 427.12 2,800.00 10 1,186.44 1,186.44 20% 474.58 666.78
Mesas de acero inoxidable 2 275.42 550.85 99.15 650.00 10 275.42 275.42 20% 110.17 154.79
Camara de frio 1 9,745.76 9,745.76 1,754.24 11,500.00 10 4,872.88 4,872.88 20% 1,949.15 2,738.56
4,576.27 823.73 6,900.00 5,847.46 0.00 0.00 0.00
Equipo de cómputo 3 1,525.42 4,576.27 823.73 5,400.00 3 4,576.27 0.00 0% 0.00 0.00
Software 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 1 1,271.19 0.00 0% 0.00 0.00
1,525.42 274.58 1,800.00 1,525.42 0.00 0.00 0.00
Equipo de cómputo 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00 3 1,525.42 0.00 0% 0.00 0.00
137,500.00 24,750.00 163,750.00 73,072.03 65,699.15 31,635.59 40,832.77
IGV 5,694.41
46,527.18
Elaboración Propia
(Expresado en Soles) Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
Operaciones
TOTAL ACTIVO FIJO
Valor de Desecho con IGV
Administración
Ventas
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
A continuación, se detallan los egresos desembolsables; es decir, aquellos que implican salidas de efectivo.
134
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos La materia prima requerida para la producción de la bebida Guanavida es:
Cuadro 116 Materia Prima
Hojas de guanábana
Unidades a producir 472,201 494,565 518,452 538,107 557,981
Hojas de guanábana 885 927 972 1,009 1,046
Agua 118,050 123,641 129,613 134,527 139,495
Stevia 14 15 15 16 17
Hojas de guanábana 885.38 927.31 972.10 1,008.95 1,046.21
Agua 118,050.26 123,641.37 129,613.01 134,526.84 139,495.30
Stevia 14.05 14.71 15.42 16.01 16.60
Total sin IGV 118,949.69 124,583.39 130,600.53 135,551.80 140,558.12
IGV 21,410.96 22,425.02 23,508.10 24,399.34 25,300.47
Total con IGV 140,360.65 147,008.41 154,108.63 159,951.14 165,858.59
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
Concepto 20222018 2019 2020 2021
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa A continuación, se detalla la mano de obra directa empleada para la producción de la bebida Guanavida.
Cuadro 117 Mano de Obra Directa
Operario Producción
Básicos 64,800.00 68,364.00 84,144.69 89,193.37 94,544.97
Gratificación 5,400.00 5,697.00 7,012.08 7,432.80 7,878.72
CTS 2,925.00 3,085.92 3,798.24 4,026.12 4,267.68
ESSALUD 6,318.00 6,665.52 8,204.16 8,696.40 9,218.16
Total Gasto 79,443.00 83,812.44 103,159.17 109,348.69 115,909.53
Pago Gratificación 5,400.00 5,697.00 7,012.06 7,432.78 7,878.74
Pago CTS 2,681.25 3,343.08 4,114.76 4,361.63 4,623.32
Total Pago 79,199.25 84,069.60 103,475.67 109,684.18 116,265.19
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos A continuación, se presentan los costos indirectos, originados en áreas de apoyo a la producción de las bebidas Guanavida.
135
Cuadro 118 Costos Indirectos
Mano de Obra Indirecta
JEFE DE OPERACIONES
Básicos 30,000.00 31,500.00 33,075.00 35,390.25 37,867.57
Gratificación 2,499.96 2,625.00 2,756.28 2,949.24 3,155.64
Sub Total 32,499.96 34,125.00 35,831.28 38,339.49 41,023.21
CTS 1,354.20 1,421.88 1,492.92 1,597.44 1,709.28
ESSALUD 2,925.00 3,071.28 3,224.76 3,450.60 3,692.04
Total Gasto 36,779.16 38,618.16 40,548.96 43,387.53 46,424.53
Pago Gratificación 2,500.00 2,625.00 2,756.26 2,949.18 3,155.64
Pago CTS 1,241.35 1,540.37 1,617.33 1,730.56 1,851.72
Total Pago 36,666.35 38,736.65 40,673.35 43,520.59 46,566.97
Utensilios de Repostería 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86
Cucharas 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46
Bowles 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41
I.G.V. Utensilios Repostería 488.12 488.12 488.12 488.12 488.12
Material de Limpieza 12,575.20 11,940.40 11,940.40 11,940.40 11,940.40
Galones de desinfectante 594.00 594.00 594.00 594.00 594.00
Galones de lejía 594.00 356.40 356.40 356.40 356.40
Bolsas de basura x 10 unds 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
Ambientadores para baños 408.00 510.00 510.00 510.00 510.00
Lavavajillas 912.00 570.00 570.00 570.00 570.00
Detergentes por kilo 2,508.00 2,508.00 2,508.00 2,508.00 2,508.00
Trapeadores 176.00 176.00 176.00 176.00 176.00
Guantes de hule 660.00 660.00 660.00 660.00 660.00
Guantes quirurgicos ( 100 unds) 1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Jabón líquido galón 475.20 594.00 594.00 594.00 594.00
Papel toalla 900.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Papel higiénico ( x 24 unds) 2,880.00 2,304.00 2,304.00 2,304.00 2,304.00
Escobas 132.00 132.00 132.00 132.00 132.00
Recogedores 94.80 94.80 94.80 94.80 94.80
Baldes 571.20 571.20 571.20 571.20 571.20
Tachos de basura 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
IGV Material de Limpieza 2,263.54 2,149.27 2,149.27 2,149.27 2,149.27
Empaques y Envolturas 225,533.28 236,215.00 247,623.73 257,011.54 266,503.71
Botellas 99,162.22 103,858.75 108,874.93 113,002.55 117,176.06
Tapas 41,201.54 43,152.93 45,237.14 46,952.15 48,686.23
Stickers 48,164.51 50,445.68 52,882.11 54,886.95 56,914.08
Cajas carton (X 12 UNDS) 35,014.91 36,673.29 38,444.54 39,902.03 41,375.73
Cinta embalaje (82.296 mts) 979.63 1,026.02 1,075.58 1,116.35 1,157.58
Etiquetado ( 99 stickers) 1,010.47 1,058.33 1,109.44 1,151.50 1,194.03
IGV Empaques y Envolturas 40,595.99 42,518.70 44,572.27 46,262.08 47,970.67
Serv. y Contrib. Municipales 80,609.47 80,609.47 80,609.47 80,609.47 80,609.47
Energía Eléctrica 33,600.00 33,600.00 33,600.00 33,600.00 33,600.00
Agua 46,200.00 46,200.00 46,200.00 46,200.00 46,200.00
Teléfono e Internet 809.47 809.47 809.47 809.47 809.47
Arbitrios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 14,509.68 14,509.68 14,509.68 14,509.68 14,509.68
Alquiler de Local 25,200.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00
Mantenimiento 652.50 652.50 652.50 652.50 652.50
Recarga de extintores 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
Aire Acondicionado 649.50 649.50 649.50 649.50 649.50
I.G.V. Mantenimiento 116.91 116.91 116.91 116.91 116.91
Servicios de Seguridad 3,114.00 3,114.00 3,114.00 3,114.00 3,114.00
Alarma de seguridad (Boxer) 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Seguro contra robo y otros 714.00 714.00 714.00 714.00 714.00
I.G.V. Serv. Seguridad 560.52 560.52 560.52 560.52 560.52
Total Gasto sin IGV 387,175.47 399,061.40 412,400.92 424,627.30 437,156.47
Total Gasto con IGV 445,710.23 459,404.60 474,797.70 488,713.88 502,951.64
Total Pago sin IGV 387,062.66 399,179.89 412,525.31 424,760.36 437,298.91
Total Pago con IGV 445,597.42 459,523.09 474,922.09 488,846.94 503,094.08
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
136
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración A continuación, se presentan los gastos administrativos en los que se incurren para la elaboración de la bebida Guanavida.
Cuadro 119 Gastos de Administración
ADMINISTRADOR
COORDINADOR
Básicos 52,800.00 55,848.00 59,072.88 63,666.41 66,977.56
Gratificación 4,400.04 4,653.96 4,922.76 5,305.56 5,581.44
Sub Total 57,200.04 60,501.96 63,995.64 68,971.97 72,559.00
CTS 2,383.32 2,520.96 2,666.52 2,873.88 3,023.28
ESSALUD 5,148.00 5,445.12 5,759.64 6,207.48 6,530.28
Total Gasto 64,731.36 68,468.04 72,421.80 78,053.33 82,112.56
Pago Gratificación 4,400.00 4,654.00 4,922.74 5,305.54 5,581.46
Pago CTS 2,184.71 2,731.04 2,888.73 3,113.37 3,275.22
Total Pago 64,532.71 68,678.16 72,643.99 78,292.80 82,364.52
Serv. y Contrib. Municipales 17,707.10 17,707.10 17,707.10 17,707.10 17,707.10
Energía Eléctrica 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Agua 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00
Teléfono e Internet 607.10 607.10 607.10 607.10 607.10
Arbitrios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Serv. y Contrib. Municip. 3,187.32 3,187.32 3,187.32 3,187.32 3,187.32
Alquiler de Local 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
Utiles de Oficina 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00
Hojas bond 500 144.00 144.00 144.00 144.00 144.00
Boligrafos ( 500 unds) 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Resaltadores 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Plumones pizarra 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
Motas 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Pizarra acrílica 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Clips (caja) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Engrapador 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00
Archivadores 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00
Cinta adhesiva 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Grapas (caja) 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
IGV Utiles de Oficina 673.20 673.20 673.20 673.20 673.20
Mantenimiento 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
Recarga de extintores 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
Aire Acondicionado 324.75 324.75 324.75 324.75 324.75
Servicios de Seguridad 1,557.00 1,557.00 1,557.00 1,557.00 1,557.00
Alarma de seguridad (Boxer) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Seguro contra robo y otros 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00
I.G.V. Serv. Seguridad 280.32 280.32 280.32 280.32 280.32
Actividades Respons. Social 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Charla informativa - Colegios 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Campaña de reciclaje 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Actividad de fin de año 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Actividad para niños por navidad 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Servicios Outsourcing 54,600.00 54,600.00 54,600.00 54,600.00 54,600.00
Contable/Limpieza 54,600.00 54,600.00 54,600.00 54,600.00 54,600.00
IGV - Outsoucing 9,828.00 9,828.00 9,828.00 9,828.00 9,828.00
Total Gasto sin IGV 155,436.96 159,173.64 163,127.40 168,758.93 172,818.16
Total Gasto con IGV 169,495.80 173,232.48 177,186.24 182,817.77 186,877.00
Total Pago sin IGV 155,238.31 159,383.76 163,349.59 168,998.40 173,070.12
Total Pago con IGV 169,297.15 173,442.60 177,408.43 183,057.24 187,128.96
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
137
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas A continuación se muestran los gastos originados por las ventas o realizados para impulsar las mismas.
Cuadro 120 Gastos de Venta
JEFE COMERCIAL
Básicos 30,000.00 31,500.00 33,075.00 35,390.25 37,867.57
Gratificación 2,499.96 2,614.58 2,745.34 2,933.16 3,155.64
Sub Total 32,499.96 34,114.58 35,820.34 38,323.41 41,023.21
CTS 1,354.20 1,421.45 1,492.47 1,596.77 1,709.28
ESSALUD 2,925.00 3,070.34 3,223.78 3,449.15 3,692.04
Total Gasto 36,779.16 38,606.37 40,536.59 43,369.33 46,424.53
Pago Gratificación 2,500.00 2,625.00 2,756.26 2,949.18 3,155.64
Pago CTS 1,241.35 1,540.37 1,617.33 1,730.56 1,851.72
Total Pago 36,666.35 38,735.71 40,672.37 43,519.14 46,566.97
Serv. y Contrib. Municipales 17,773.10 17,773.10 17,773.10 17,773.10 17,773.10
Energía Eléctrica 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Agua 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00
Teléfono e Internet 607.10 607.10 607.10 607.10 607.10
Arbitrios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Codigo de barras 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00
IGV Serv. y Contrib. Municip. 3,199.20 3,199.20 3,199.20 3,199.20 3,199.20
Alquiler de Local 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
Mantenimiento 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
Recarga de extintores 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
Aire Acondicionado 324.75 324.75 324.75 324.75 324.75
Servicios de Seguridad 1,557.00 1,557.00 1,557.00 1,557.00 1,557.00
Alarma de seguridad (Prosegur) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Seguro contra robo y otros 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00
I.G.V. Serv. Seguridad 280.32 280.32 280.32 280.32 280.32
Publicidad y Marketing 55,135.48 46,542.57 52,366.85 43,586.86 50,309.49
Sampling 5,855.68 5,212.77 3,687.05 3,057.06 1,979.69
GOOGLE DISPLAY 24,000.00 16,800.00 24,000.00 16,200.00 24,000.00
PAGE LIKE AD 5,049.00 5,049.00 5,049.00 5,049.00 5,049.00
PAGE POST LINK AD 3,326.40 3,326.40 3,326.40 3,326.40 3,326.40
PAGE POST PHOTO AD 3,326.40 3,326.40 3,326.40 3,326.40 3,326.40
RIGHT AD 7,128.00 7,128.00 7,128.00 7,128.00 7,128.00
JALADORES DE PVC (1,000) 2,400.00 2,400.00 2,400.00 1,600.00 1,600.00
COLGANTES (1,000) 1,800.00 1,800.00 1,200.00 2,400.00 2,400.00
MÓDULOS PORTÁTILES (RETAIL) 2,250.00 1,500.00 2,250.00 1,500.00 1,500.00
IGV Publicidad y Marketing 9,924.39 8,377.67 9,426.04 7,845.63 9,055.71
Total Gasto sin IGV 123,846.25 117,080.54 124,835.05 118,887.79 128,665.62
Total Gasto con IGV 137,250.16 128,937.73 137,740.61 130,212.94 141,200.85
Total Pago sin IGV 123,733.44 117,209.88 124,970.83 119,037.60 128,808.06
Total Pago con IGV 137,137.35 129,067.07 137,876.39 130,362.75 141,343.29
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2019 2020 2021 2022Concepto 2018
138
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
Cuadro 121 Depreciación
Operaciones 12,110.17 12,110.17 12,110.17 12,110.17 12,110.17
Purificadora de agua 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Hervidor industrial 1,991.53 1,991.53 1,991.53 1,991.53 1,991.53
Balanza industrial 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Equipo de microfiltracion 2,372.88 2,372.88 2,372.88 2,372.88 2,372.88
Lavadora de botellas 3,813.56 3,813.56 3,813.56 3,813.56 3,813.56
Taponadora 186.44 186.44 186.44 186.44 186.44
Llenadora 2,118.64 2,118.64 2,118.64 2,118.64 2,118.64
Mesa de acumulación 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95
Refractómetro 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Mesas de acero inoxidable 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08
Camara de frio 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58
Administración 1,525.42 1,525.42 1,525.42 0.00 0.00
Equipo de cómputo 1,525.42 1,525.42 1,525.42 0.00 0.00
Ventas 508.47 508.47 508.47 0.00 0.00
Equipo de cómputo 508.47 508.47 508.47 0.00 0.00
Total Depreciación 14,144.07 14,144.07 14,144.07 12,110.17 12,110.17
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Cuadro 122 Amortización de Intangibles
Amortización 4,801.92 4,801.92 4,801.92 4,801.92 4,801.92
Total Amortización 4,801.92 4,801.92 4,801.92 4,801.92 4,801.92
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
139
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Cuadro 123
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
Venta en Unidades 921,817.58 967,942.11 1,016,335.39 1,056,985.75 1,099,262.12
Mano de Obra Directa 79,443.00 83,812.44 103,159.17 109,348.69 115,909.53
Materia Prima 118,949.69 124,583.39 130,600.53 135,551.80 140,558.12
Costos Indirectos 387,175.47 399,061.40 412,400.92 424,627.30 437,156.47
Total Costo de Producción 585,568.16 607,457.23 646,160.62 669,527.80 693,624.12
Costo Unitario de Producción 0.64 0.63 0.64 0.63 0.63
Gastos Administrativos 155,436.96 159,173.64 163,127.40 168,758.93 172,818.16
Gastos de Venta 123,846.25 117,080.54 124,835.05 118,887.79 128,665.62
Depreciación Activo Fijo 14,144.07 14,144.07 14,144.07 12,110.17 12,110.17
Amortización de Intangibles 4,801.92 4,801.92 4,801.92 4,801.92 4,801.92
Amortiz. Gasto Pre Operativo 20,802.00 20,802.00 20,802.00 20,802.00 20,802.00
Costo Total 904,599.36 923,459.40 973,871.06 994,888.62 1,032,822.00
Costo Unitario Total 0.98 0.95 0.96 0.94 0.94
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
140
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
141
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja A continuación, se indican las premisas tomadas en cuenta para la elaboración del Estado de Resultados y los Flujos de Caja:
- Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos Proyectados
se encuentran expresados en Soles.
- De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros incluidos en los
Estados deGanancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de Pérdidas y
Ganancias que incluyen IGV.
- Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí incluyen
IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
- Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las Areas de
Operaciones, Administración y Ventas.
- Se ha considerado una tasa de 27% para el año 2018
y del 26% para los años 2019, 2020, 2021 y 2022 de conformidad con el
cambio introducido en la legislación correspondiente.
- La T:C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la cotización que le
fue solicitada al Banco 35%
- Los precios de venta son los siguientes:
Presentación de 500 ml. S/. 2.50 Incluido IGV
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Cuadro 124 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Ventas 976,502 1,066,377 1,205,822 1,433,201 1,630,262
(-) Costo de Ventas (585,568) (607,457) (646,161) (669,528) (693,624)
(-) Materia Prima (118,950) (124,583) (130,601) (135,552) (140,558)
(-) Mano de Obra (79,443) (83,812) (103,159) (109,349) (115,910)
(-) Costos Indirectos (387,175) (399,061) (412,401) (424,627) (437,156)
Utilidad Bruta 390,934 458,920 559,661 763,673 936,637
(-) Gastos Operativos (319,031) (316,002) (327,710) (325,361) (339,198)
(-) Administrativos (155,437) (159,174) (163,127) (168,759) (172,818)
(-) De Ventas (123,846) (117,081) (124,835) (118,888) (128,666)
(-) Depreciación (14,144) (14,144) (14,144) (12,110) (12,110)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (20,802) (20,802) (20,802) (20,802) (20,802)
(-) Amortización de Intangibles (4,802) (4,802) (4,802) (4,802) (4,802)
EBIT o Resultado Operativo 71,902 142,917 231,951 438,312 597,440
(-) Impuesto a la Renta (19,414) (37,159) (60,307) (113,961) (155,334)
Resultado Neto 52,489 105,759 171,643 324,351 442,105
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2020 2021 20222018Concepto 2019
142
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Cuadro 125
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Ventas 976,502 1,066,377 1,205,822 1,433,201 1,630,262
(-) Costo de Ventas (585,568) (607,457) (646,161) (669,528) (693,624)
(-) Materia Prima (118,950) (124,583) (130,601) (135,552) (140,558)
(-) Mano de Obra (79,443) (83,812) (103,159) (109,349) (115,910)
(-) Costos Indirectos (387,175) (399,061) (412,401) (424,627) (437,156)
Utilidad Bruta 390,934 458,920 559,661 763,673 936,637
(-) Gastos Operativos (319,031) (316,002) (327,710) (325,361) (339,198)
(-) Administrativos (155,437) (159,174) (163,127) (168,759) (172,818)
(-) De Ventas (123,846) (117,081) (124,835) (118,888) (128,666)
(-) Depreciación (14,144) (14,144) (14,144) (12,110) (12,110)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (20,802) (20,802) (20,802) (20,802) (20,802)
(-) Amortización de Intangibles (4,802) (4,802) (4,802) (4,802) (4,802)
EBIT o Resultado Operativo 71,902 142,917 231,951 438,312 597,440
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros (61,010) (53,629) (43,666) (30,215) (12,057)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (50,000)
(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 10,893 89,288 188,285 408,097 535,383
(-) Impuesto a la Renta (2,941) (23,215) (48,954) (106,105) (139,200)
Resultado Neto 68,961 119,703 182,997 332,207 458,240
Escudo Fiscal 16,473 14,480 11,353 7,856 3,135
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2020 2021 20222018Rubro 2019
8.4. Flujo de Caja Operativo A continuación se presenta el flujo de caja operativo (FCO) que refleja la cantidad de dinero en efectivo que generará la empresa a través de sus operaciones.
Cuadro 126 Flujo de Caja Operativo
Ingresos por Ventas 1,152,272 1,258,325 1,422,870 1,691,177 1,923,709
(-) Costos operativos (1,000,904) (1,099,589) (1,200,924) (1,322,114) (1,428,647)
(-) Materia Prima (140,361) (147,008) (154,109) (159,951) (165,859)
(-) Mano de Obra Directa (79,199) (84,070) (103,476) (109,684) (116,265)
(-) Costos Indirectos (445,597) (459,523) (474,922) (488,847) (503,094)
(-) Gastos Administrativos (169,297) (173,443) (177,408) (183,057) (187,129)
(-) Gastos de Venta (137,137) (129,067) (137,876) (130,363) (141,343)
(-) Impuesto a la Renta (2,941) (23,215) (48,954) (106,105) (139,200)
(-) Pago de IGV 0 (26,371) (83,264) (104,179) (144,106) (175,757)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 151,368 158,735 221,946 369,063 495,062
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2020 2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019
143
8.5. Flujo de Capital A continuación se presenta el flujo de capital que muestra los movimientos de efectivo en un período determinado.
Cuadro 127 Flujo de Capital
Inversión en Activo Fijo (163,750) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (28,332) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (96,959) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567) 161,872
Inv Inicial de Materiales (6,758) 0 0 0 0 0
Gastos Pre Operativos (124,012) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 8,400
Valor de Desecho 0 0 0 0 46,527
FLUJO DE CAPITAL (419,810) (8,923.901) (13,845.764) (22,576.978) (19,566.564) 216,799
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2020 2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019
8.6. Flujo de Caja Económico A continuación, se muestra el Flujo de capital proyectado a lo largo de los 5 años del proyecto, incluyendo el año de liquidación al final.
Cuadro 128 Flujo de Caja Económico
Ingresos por Ventas 1,152,272 1,258,325 1,422,870 1,691,177 1,923,709
(-) Costos operativos (1,000,904) (1,099,589) (1,200,924) (1,322,114) (1,428,647)
(-) Materia Prima (140,361) (147,008) (154,109) (159,951) (165,859)
(-) Mano de Obra Directa (79,199) (84,070) (103,476) (109,684) (116,265)
(-) Costos Indirectos (445,597) (459,523) (474,922) (488,847) (503,094)
(-) Gastos Administrativos (169,297) (173,443) (177,408) (183,057) (187,129)
(-) Gastos de Venta (137,137) (129,067) (137,876) (130,363) (141,343)
(-) Impuesto a la Renta (2,941) (23,215) (48,954) (106,105) (139,200)
(-) Pago de IGV 0 (26,371) (83,264) (104,179) (144,106) (175,757)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 151,368 158,735 221,946 369,063 495,062
Inversión en Activo Fijo (163,750) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (28,332) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (96,959) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567) 161,872
Inv Inicial de Materiales (6,758) 0 0 0 0 0
Gastos Pre Operativos (124,012) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 8,400
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 46,527
FLUJO DE CAPITAL (419,810) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567) 216,799
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (419,810) 142,444 144,890 199,369 349,497 711,861
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2020 2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019
8.7. Flujo del Servicio de la deuda A continuación se presenta el flujo de servicio de la deuda que refleja el importe que se paga anualmente al Banco de Crédito del Perú:
144
Cuadro 129 Flujo del Servicio de la Deuda
Ingresos por Ventas 1,152,272 1,258,325 1,422,870 1,691,177 1,923,709
(-) Costos operativos (1,000,904) (1,099,589) (1,200,924) (1,322,114) (1,428,647)
(-) Materia Prima (140,361) (147,008) (154,109) (159,951) (165,859)
(-) Mano de Obra Directa (79,199) (84,070) (103,476) (109,684) (116,265)
(-) Costos Indirectos (445,597) (459,523) (474,922) (488,847) (503,094)
(-) Gastos Administrativos (169,297) (173,443) (177,408) (183,057) (187,129)
(-) Gastos de Venta (137,137) (129,067) (137,876) (130,363) (141,343)
(-) Impuesto a la Renta (2,941) (23,215) (48,954) (106,105) (139,200)
(-) Pago de IGV 0 (26,371) (83,264) (104,179) (144,106) (175,757)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 151,368 158,735 221,946 369,063 495,062
Inversión en Activo Fijo (163,750) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (28,332) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (96,959) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567) 161,872
Inv Inicial de Materiales (6,758) 0 0 0 0 0
Gastos Pre Operativos (124,012) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 8,400
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 46,527
FLUJO DE CAPITAL (419,810) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567) 216,799
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (419,810) 142,444 144,890 199,369 349,497 711,861
Préstamo 209,905 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (82,096) (82,096) (82,096) (82,096) (82,096)
Escudo Fiscal 16,473 14,480 11,353 7,856 3,135
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 209,905 (65,624) (67,616) (70,743) (74,240) (78,962)
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2020 2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019
145
8.8. Flujo de Caja Financiero A continuación, se muestra el resultado de la diferencia del flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda.
Cuadro 130 Flujo de Caja Financiero
Ingresos por Ventas 1,152,272 1,258,325 1,422,870 1,691,177 1,923,709
(-) Costos operativos ######## (1,099,589) (1,200,924) (1,322,114) (1,428,647)
(-) Materia Prima (140,361) (147,008) (154,109) (159,951) (165,859)
(-) Mano de Obra Directa (79,199) (84,070) (103,476) (109,684) (116,265)
(-) Costos Indirectos (445,597) (459,523) (474,922) (488,847) (503,094)
(-) Gastos Administrativos (169,297) (173,443) (177,408) (183,057) (187,129)
(-) Gastos de Venta (137,137) (129,067) (137,876) (130,363) (141,343)
(-) Impuesto a la Renta (2,941) (23,215) (48,954) (106,105) (139,200)
(-) Pago de IGV 0 (26,371) (83,264) (104,179) (144,106) (175,757)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 151,368 158,735 221,946 369,063 495,062
Inversión en Activo Fijo (163,750) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (28,332) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (96,959) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567) 161,872
Inv Inicial de Materiales (6,758) 0 0 0 0 0
Gastos Pre Operativos (124,012) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 8,400
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 46,527
FLUJO DE CAPITAL (419,810) (8,924) (13,846) (22,577) (19,567) 216,799
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (419,810) 142,444 144,890 199,369 349,497 711,861
Préstamo 209,905 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (82,096) (82,096) (82,096) (82,096) (82,096)
Escudo Fiscal 16,473 14,480 11,353 7,856 3,135
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 209,905 (65,624) (67,616) (70,743) (74,240) (78,962)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (209,905) 76,820 77,273 128,626 275,256 632,899
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2020 2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019
146
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
147
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM y COK propio Siguiendo el Modelo CAPM, el costo de oportunidad del proyecto sería del 24,70%. Este porcentaje representa la rentabilidad a la que están renunciando los inversionistas en otro proyecto con un riesgo similar.
Cuadro 131 Costo de Oportunidad
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.41%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.23%
Beta Beverage (Soft) - Damodaran B 1.14
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 27.00%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.78
Riesgo País BCR RP 2.27%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.14
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 14.53%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.81%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4.36%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 24.70%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El costo promedio ponderado de capital es de 25.12% que representa la tasa de descuento que debe utilizarse para descontar los flujos de fondos.
148
Cuadro 132 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.41%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.23%
Beta Beverage (Soft) - Damodaran B 1.14
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 27.00%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.78
Riesgo País BCR RP 2.27%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.14
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 14.53%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.81%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4.36%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 24.70%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 35.00%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 25.55%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 25.12%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
A continuación se muestran los indicadores de rentabilidad obtenidos para el presente proyecto. Cabe indicar que el resultado de los mismos indica que la inversión para la bebida Guanavida es factible. Al ser la TIR económica mayor al WACC, es conveniente llevar a cabo el proyecto. Por ello, el proyecto es rentable.
Cuadro 133 Resumen Flujo Económico y Financiero
FLUJO ECONOMICO (419,810) 142,444 144,890 199,369 349,497 711,861
FLUJO FINANCIERO (209,905) 76,820 77,273 128,626 275,256 632,899
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020
9.2.1.1. VANE y VANF
VANE 263,042
VANF 291,475
149
9.2.1.2. TIRE y TIRF
TIRE 45.32%
TIRF 60.49%
Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) A continuación se muestra el resultado de la Tasa Interna de Retorno Modificada:
TIRME 39.63%
TIRMF 50.06%
La TIR Modificada Económica del proyecto es de 39.63%, mientras que la TIR Modificada Financiera es 50.06%. Ambos resultados indican que el proyecto es viable.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado A continuación se muestra el período de recuperación descontado, donde se obtiene que el período de recupero económico es de 3.87 años, mientras que el período de recuperación financiero es de 3.28 años.
Cuadro 134 Período de Recuperación Descontado
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
Flujo Económico Descontado (419,810) 113,842 92,545 101,773 142,586 232,106
Acumulado (419,810) (305,968) (213,423) (111,650) 30,936 263,042
Período de Recupero Económico 3.87 años
Equivalente a: 3 años 10.4 meses
Flujo Financiero Descontado (209,905) 61,605 49,694 66,335 113,839 209,907
Acumulado (209,905) (148,300) (98,606) (32,271) 81,568 291,475
Período de Recupero Financiero 3.28 años
Equivalente a: 2 años 3.4 meses
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.63
Relación B/C Financiero: 2.39
150
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
Cuadro 135 Costos variables, Costos fijos
Ventas (en Soles) 976,502 1,066,377 1,205,822 1,433,201 1,630,262
Venta en Unidades 460,909 483,971 508,168 528,493 549,631
Valor de Venta Promedio 2.12 2.20 2.37 2.71 2.97
Materia Prima 118,950 124,583 130,601 135,552 140,558
Costos Variables 118,950 124,583 130,601 135,552 140,558
Costo Variable Unitario Promedio 0.26 0.26 0.26 0.26 0.26
Mano de Obra Directa 79,443 83,812 103,159 109,349 115,910
Costos Indirectos 387,175 399,061 412,401 424,627 437,156
Gastos Administrativos 155,437 159,174 163,127 168,759 172,818
Gastos de Venta 123,846 117,081 124,835 118,888 128,666
Depreciación Activo Fijo 14,144 14,144 14,144 12,110 12,110
Amortización de Intangibles 4,802 4,802 4,802 4,802 4,802
Amortización de Pre Operativos 20,802 20,802 20,802 20,802 20,802
Costos Fijos 785,650 798,876 843,271 859,337 892,264
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 422,263 410,528 398,544 349,982 329,204
Punto de Equilibrio (En Soles) 894,626 904,554 945,697 949,103 976,452
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
Los resultados indican que el costo variable promedio se mantiene a lo largo de los 5 años del proyecto. Los costos fijos se incrementan cada año debido al aumento de mano de obra y gastos administrativos. Además, cabe indicar que la empresa no gana ni pierde si vende 549,631 unidades al quinto año.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Cuadro 136 Estado de resultados (costeo directo)
Ventas 894,626 904,554 945,697 949,103 976,452
(-) Costos Variables (108,976) (105,678) (102,427) (89,766) (84,188)
Margen de Contribución 785,650 798,876 843,271 859,337 892,264
(-) Costos Fijos (785,650) (798,876) (843,271) (859,337) (892,264)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 20212017 2018 2019
151
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Cuadro 137 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Guanavida 422,258 415,508 402,752 353,031 331,698
Total 422,258 415,508 402,752 353,031 331,698
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
Punto de Equilibrio (En Unidades)
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
Cuadro 138 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Guanavida 894,615 915,525 955,682 957,372 983,850
Total 894,626 904,554 945,697 949,103 976,452
Elaboración Propia
(Expresado en Soles)
Punto de Equilibrio (En Soles)
152
CONCLUSIONES
153
Guanavida será una bebida elaborada a base de las hojas de la guanábana, consideradas una excelente opción para combatir enfermedades como el cáncer y la diabetes.
El contenido anticancerígeno será el valor agregado que será comunicado
en las campañas de publicidad.
La bebida Guanavida tendrá como mercado objetivo a los residentes de los
distritos de La Molina, San Borja, Surco, San isidro y Miraflores.
Guanavida será distribuido a supermercados, bodegas, quioscos y tiendas
por conveniencia.
La presentación del producto será una botella de plástico PET de 500
mililitros, con tapa chupón.
El precio del producto será de S/. 2.50 Soles para el primer año, precio muy
atractivo considerando el valor nutritivo del producto y el bajo costo de los
insumos.
El proyecto será financiado a través de capital propio de los accionistas por
un total de S/. 209,905.00 Soles, que representa el 50% de la inversión
total. La diferencia de inversión (50%) será financiada mediante un
préstamo por S/. 209,905.00 Soles, cuya TCEA es de 35%.
La vida útil del proyecto se establece en 5 años, con tasa de descuento de
24.70%.
La Tasa Interna de Retorno para el proyecto es de 45.32%.
El periodo de recuperación económico es de 3.87 años y el periodo de
recuperación financiero es de 3.28 años.
La tasa de rendimiento anual es menor a la Tasa Interna de Retorno que es
de 45.32%, por lo que el proyecto es viable.
La relación del Coeficiente Beneficio Costo (B/C) Económico es de 1.63; es
decir que, por cada Sol invertido, se tiene un retorno positivo de S/ 1.63
Soles.
154
RECOMENDACIONES
Luego de desarrollar la evaluación financiera del proyecto, analizando los
resultados obtenidos del VAN, CAPM, periodo de recuperación del capital
de trabajo y relación coeficiente Beneficio / Costo (B/C), se concluye que el
presente proyecto es viable, por lo que se recomienda ejecutarlo.
Realizar un análisis continuo y exhaustivo sobre el dinámico mercado
nacional de bebidas.
155
ANEXOS
156
ANEXO 6
Guía del Focus Group
Presentación
- Presentación de los moderadores y participantes
- Mención del motivo y objetivo del Focus Group
- Explicar las reglas de juego del Focus Group
Preguntas de apertura
- ¿Qué tipo de bebidas sin gas conoce?
- ¿Qué tipo de bebidas sin gas consume? ¿Por qué? ¿Las considera
saludables?
- ¿Qué atributos tienen en cuenta a la hora de seleccionar las bebidas que
consumen?
- ¿Consumen aguas saludables? ¿Cuáles? ¿Por qué?
- ¿Por qué escogen esas marcas?
- ¿En dónde compran las bebidas que consumen?
- ¿Con qué frecuencia consume bebidas refrescantes? ¿Hay alguna
época en las que las consume más?
- ¿Cuál es su presupuesto mensual que destinan a la compra de este tipo
de bebidas?
Preguntas de transición
- Exposición del concepto del producto
- Notar las reacciones ante el concepto del producto
Preguntas específicas
- ¿Qué ha escuchado sobre las hojas de la guanábana?
- ¿Alguna vez ha probado guanábana/hojas de guanábana?
- ¿Qué opina sobre la guanábana/hojas de guanábana?
- ¿Les gustaría probar agua saludable elaborada a base de las hojas de la
guanábana?
157
- ¿Qué opina del nombre, slogan, colores, envase, tamaño, etc. del
producto?
- ¿Cuál es su opinión sobre las aguas refrescantes que existen en el
mercado?
- ¿Dónde les gustaría encontrar el producto?
- ¿Por qué razones compraría el producto?
- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
Cierre del Focus Group
- ¿Le recomendaría este producto a sus familiares, amigos? ¿Por qué?
- Agradecimiento a los participantes por sus comentarios y opiniones
158
ANEXO 9- ANEXO-ENCUESTA
Sección 1: Filtro
Sección
2: Perfil
del
Consum
idor
1. ¿Las bebidas que consume son
mayormente?
a) Con gas
b) Sin gas
2. ¿Consume bebidas saludables?
a) Si
b) No
3. ¿Qué marcas de aguas saludables
conoce?
a) Free Tea
b) Sline
c) Chía Cool
d) Naturale
e) Otra:_________
4. ¿Dónde compra sus bebidas
normalmente?
a) Tiendas por conveniencia
b) Bodegas/Quioscos
c) Mercados
d) Supermercados
5. ¿Con qué frecuencia consume aguas
embotelladas sin gas?
a) 2 veces a la semana
b) Diaria
c) Más de 2 veces a la semana
d) Semanal
6. ¿Cuántas botellas de agua saludable
consume a la semana?
a) Una
b) Entre 2 y 4
c) Entre 3 y 7
1. ¿Cuántos años tiene?
a) 25-29 años
b) 30-35 años
c) 36-40 años
d) 40-44 años
Otro (fin de la encuesta)
2. ¿En qué distrito vive?
a) Miraflores
b) San Isidro
c) San Borja
d) Surco
e) La Molina
Otro (fin de la encuesta)
3. ¿Cuál es el salario que
percibe?
a) Menos de S/1,000.00
b) Entre S/1,000.00 y
S/3,000.00
c) Entre S/3,001.00 y
S/5,000.00
d) Entre S/5,001.00 y
S/8,000.00
e) S/8,000.00 a más
4. Género
a) Femenino
b) Masculino
159
d) Más de 7
7. ¿Cuál es la presentación de bebidas
saludables que más consume?
a) 500 ml.
b) 1 litro
c) 1.5 litro
d) Otros
8. ¿En qué momentos del día consume este
tipo de bebidas?
a) En la mañana
b) En el almuerzo
c) A media tarde
d) En la noche
9. ¿Cuánto paga por cada bebida?
a) Menos de S/1.50
b) Entre S/1.50 y S/.2.50
c) Entre S/2.50 y S/3.00
d) Más de S/3.50
10. ¿Por qué consume bebidas saludables?
a) Para cuidar la salud
b) Para evitar las gaseosas
c) Otra: ___________________________
11. De las bebidas que compra Ud. ¿Cuál
es la característica que valora más?
Nad
a
Impo
rtante
P
oco
Impo
rtante
Me
dia
na
me
nte
imp
ort
an
te
Imp
ort
ante
Mu
y
imp
ort
an
te
Sabor
Precio
Tamaño
Aporte
nutricional
12. ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida
de hojas de guanábana?
a) Si
b) No (Fin de la encuesta)
Sección 3: Validación del producto
Nuestro producto GUANAVIDA es un agua
saludable sin gas, elaborada a base de
hojas de guanábana, con un gran aporte
nutricional, de bajas calorías.
1. ¿Compraría las bebidas Guanavida?
a) Definitivamente sí
b) Tal vez lo compraría, tal vez no
c) Definitivamente no (fin de la encuesta)
2. ¿Cuál es el atributo que consideraría más
importante en la bebida Guanavida?
a) Sabor
b) Precio
c) Tamaño
d) Marca
e) Valor nutricional
3. ¿Cuántas botellas de Guanavida
compraría a la semana?
a) Una
b) Entre 1 y 3
c) Entre 3 y 5
d) 5 a más
160
4. ¿En qué tamaño le gustaría adquirir la
bebida Guanavida?
a) 500 ml
b) 1 litro
c) Más de 1 litro
5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la
bebida Guanavida de 500 ml?
a) Menos de S/1.50
b) Entre S/1.50 y S/.2.50
c) Entre S/2.50-S/3.50
d) Más de S/3.50
6. ¿Dónde le gustaría adquirir las bebidas de
Guanavida?
a) Tiendas por conveniencia
b) Bodegas/Quioscos
c) Mercados
d) Supermercados
7. ¿A través de qué medios le gustaría
enterarse de la bebida Guanavida?
a) Revistas
b) Paneles publicitarios
c) Redes sociales
d) Radio
8. ¿En qué temporadas del año consumiría
la bebida Guanavida?
a) Verano
b) Primavera
c) Otoño
d) Invierno
9. El nombre de la marca sería Guanavida.
¿Le gusta?
a) Si
b) No
10. ¿Qué nombre de marca le gusta para el
producto? Marque del 1 al 3, siendo 3 el
más importante y 1 el menos importante.
a) Aguanábana
b) Guanavida
c) Guana-salud
11. El slogan sería “Más salud a tu vida” ¿le
agrada?
a) Si
a) No
12. ¿Qué otro slogan le gusta para el
producto? Marque del 1 al 3, siendo 3 el
más importante y 1 el menos importante
a) “Más salud a tu vida”
b) “Saludablemente refrescante”
c) “Vida saludable”
161
ANEXO 10 - RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Sección 1
Edad Porcentaje Cantidad
25-29 años 27% 103
30-35 años 26% 98
36-40 años 23% 89
40-44 años 24% 94
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 27% de los encuestados tienen entre 25 y 29 años de edad.
Pregunta 1: ¿Cuántos años tiene?
27%
26%23%
24%
Edad25-29 años
30-35 años
36-40 años
40-44 años
Distrito Porcentaje Cantidad
Miraflores 17% 67
San Isidro 21% 81
San Borja 24% 94
Surco 18% 69
La Molina 19% 73
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 24% de los encuestados vive en San Borja.
Pregunta 2: ¿En qué distrito vive?
¿En qué distrito vive?
Miraflores
San Isidro
San Borja
Surco
Pregunta 3: ¿Cuál es el salario que percibe?
Salario Porcentaje Cantidad
Entre S/3,001.00 y S/5,000.00 35% 135
Entre S/5,001.00 y S/8,000.00 36% 137
S/8,000.00 a más 29% 112
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 36% de encuestados gana entre S/.5,001.00 y S/.8,000.00.
35%
36%
29%
¿Cuál es el salario que percibe?
EntreS/3,001.00 yS/5,000.00
162
Pregunta 4: ¿Cuál es su género?
Género Porcentaje Cantidad
Femenino 53% 202
Masculino 47% 182
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 53% de los encuestados es del géner femenino.
53%47%
¿Cuál es su género?
Femenino
Masculino
Sección 2
Pregunta 1: ¿Las bebidas que consume son mayormente?
Bebidas Porcentaje Cantidad
Con gas 45% 174
Sin gas 55% 210
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 56% de encuestados consume bebidas con
gas.
45%
55%
0% 20% 40% 60%
Porcentaje
¿Las bebidas que consume son?
Sin gas
Con gas
Pregunta 2: ¿Consume bebidas saludables?
Bebidas Porcentaje Cantidad
Sí 69% 264
No 31% 120
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 69% de encuestados consume bebidas saludables.
69%
31%
¿Consume bebidas saludables
Sí
No
Pregunta 3: ¿Qué marcas de aguas saludables conoce?
Bebidas Porcentaje Cantidad
Free Tea 36% 285
Sline 14% 109
Chía Cool 16% 127
Naturale 17% 138
Kero 18% 142
801
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 36% de encuestados conoce la marca de agua saludable Free Tea.
36%
14% 16% 17% 18%
0%
20%
40%
¿Qué marcas de aguas saludables conoce?
Porcentaje
163
Pregunta 4: ¿Dónde compra sus bebidas normalmente?
Bebidas Porcentaje Cantidad
Tiendas por conveniencia 13% 51
Bodegas/Quioscos 19% 73
Mercados 5% 18
Supermercados 63% 242
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 63% de encuestados compra sus bebidas en supermercados.
13%
19%
5%
63%
¿Dónde compra sus bebidas?
Tiendas porconveniencia
Bodegas/Quioscos
Mercados
Pregunta 5: ¿Con qué frecuencia consume aguas embotelladas sin gas?
Bebidas Porcentaje Cantidad
2 veces a la semana 39% 151
Diaria 9% 35
Más de 2 veces a la semana 40% 155
Semanal 11% 43
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 40% de los encuestados consume aguas embotelladas sin gas más de 2
veces a la semana.
39%
9%
40%
11%
0%
20%
40%
60%
2 veces a lasemana
Diaria Más de 2 vecesa la semana
Semanal
¿Con qué frecuencia consume aguas embotelladas sin gas?
Pregunta 6: ¿Cuántas botellas de agua saludable consume a la semana?
Bebidas Porcentaje Cantidad
Entre 2 y 4 53% 205
Entre 5 y 7 28% 109
Más de 7 0% 1
Una 18% 69
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 53% de los encuestados consume entre 2 y 4 botellas de agua saludable.
53%28%
0% 18%
0%
100%
Entre 2 y 4Entre 5 y 7 Más de 7 Una
¿Cuántas botellas de agua saludable
consume a la semana?
Pregunta 7: ¿Cuál es la presentación de bebidas saludables que más consume?
Bebidas Porcentaje Cantidad
500 ml. 58% 223
1 lt. 19% 74
1.5 lt. 23% 87
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 58% de encuestados consume bebidas de 500 ml.
500 ml.58%
1 lt.19%
1.5 lt.23%
¿Cuál es la presentación de bebidas saludables
que más consume?
164
Pregunta 8: ¿En qué momentos del día consume este tipo de bebidas?
Bebidas Porcentaje Cantidad
En la mañana 14% 53
En el almuerzo 26% 98
A media tarde 36% 137
En la noche 25% 96
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 36% de encuestados consume este tipo de bebidas a media tarde.
14%
25%
36%
25%
¿En qué momentos del día consume estas …
En la mañana
En el almuerzo
A media tarde
En la noche
Pregunta 9: ¿Cuánto paga por cada bebida?
Bebidas Porcentaje Cantidad
Menos de S/1.50 11% 43
Entre S/1.50 y S/.2.50 36% 137
Entre S/2.50 y S/3.00 30% 115
Más de S/3.50 23% 89
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 36% de encuestados paga entre S/.1.50 y S/.2.50 Soles.
11%
36%30%
23%
¿Cuánto paga por cada bebida?
Menos deS/1.50
Entre S/1.50 yS/.2.50
Entre S/2.50 yS/3.00
Pregunta 10: ¿Por qué consume bebidas saludables?
Bebidas Porcentaje Cantidad
Para cuidar la salud 75% 289
Para evitar las gaseosas 25% 95
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 75% de encuestados consume bebidas saludables para cuidar la salud.
75%
25%
0%20%40%60%80%
Para cuidar la salud Para evitar lasgaseosas
¿Por qué consume bebidas saludables?
Pregunta 11: De las bebidas que compra Ud. ¿Cuál es la característica que valora más?
Característica Porcentaje Cantidad
Sabor 27% 105
Precio 26% 99
Tamaño 3% 12
Valor nutricional 44% 168
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 44% valora más el valor nutricional.
27% 26%
3%
44%
0%
20%
40%
60%
Sabor Precio Tamaño Valornutricional
¿Cuál es la característica que valora más?
165
Pregunta 12: ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida de hojas de guanábana?
Característica Porcentaje Cantidad
Si 91% 350
No 9% 34
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 91% de los encuestados estaría dispuesto a consumir una bebida de hojas de guanábana.
91%
9%
¿Estaría dispuesto a consumirlo?
Si
No
Sección 3
Pregunta 1: ¿Compraría las bebidas Guanavida?
Validación Porcentaje Cantidad
Definitivamente sí 75% 288
Tal vez lo compraría, tal vez no25% 96
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 75% de los encuestados sí compraría Guanavida.
75%
25%
0%
50%
100%
Definitivamente sí Tal vez lo compraría, talvez no
¿Compraría bebidas Guanavida?
Pregunta 2: ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en la bebida Guanavida?
Característica Porcentaje Cantidad
Sabor 17% 67
Precio 11% 42
Tamaño 4% 14
Marca 8% 32
V. nutricional 60% 229
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 60% considera que el valor nutricional es el atributo que más consideran.
17% 11% 4% 8%
60%
0%
100%
Sabor Precio Tamaño MarcaV. nutricional
¿Cuál es el atributo que considera más importante?
166
Pregunta 3: ¿Cuántas botellas de Guanavida compraría a la semana?
Cantidad Porcentaje Cantidad
Entre 2 y 4 65% 248
Entre 5 y 7 26% 101
Diaria 0% 1
Una 7% 28
Más de 7 2% 6
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 65% de los encuestados compraría entre 2 y 4 botellas de Guanavida a la semana.
65%26%
0%7%
2%
0% 20% 40% 60% 80%
Entre 2 y 4
Diaria
Más de 7
¿Cuántas botellas de Guanavida compraría a la
semana?
Pregunta 4: ¿En qué tamaño le gustaría adquirir la bebida Guanavida?
Tamaño Porcentaje Cantidad
500 ml. 55% 213
1 Litro 28% 108
Más de 1 Litro 16% 63
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 55% de los encuestados le gustaría adquirir Guanavida en 500 ml.
56%28%
16%
¿En qué tamaño le gustaría adquirir la bebida Guanavida?
500 ml.
1 Litro
Más de 1 Litro
Pregunta 5: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la bebida Guanavida de 500 ml.?
Precio Porcentaje Cantidad
Menos de S/1.50 0% 1
Entre S/.1.50 y S/.2.50 15% 58
Entre S/.2.50-S/.3.50 34% 129
Más de S/.3.50 38% 144
Entre S3.00 y S/.3.50 14% 52
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 34% de los encuestados est+a dispuesto a pagar entre S/.1.50 y S/.2.50
Soles por Guanavida.
0% 15%
34%37%
14%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Menos de S/1.50
Entre S/.1.50 yS/.2.50
Pregunta 6: ¿Dónde le gustaría adquirir las bebidas de Guanavida?
Lugares Porcentaje Cantidad
Tiendas por conveniencia 13% 51
Bodegas/Quioscos 19% 73
Mercados 5% 18
Supermercados 63% 242
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 63% prefiere adquirir el producto en supermercados.
13%
19%
5%
0% 5% 10% 15% 20%
Tiendas por…
Bodegas/Quioscos
Mercados
¿Dónde le gustaría adquirir Guanavida?
167
Pregunta 7: ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de la bebida Guanavida?
Medios Porcentaje Cantidad
Revistas 12% 46
Paneles publicitarios 31% 120
Redes sociales 49% 190
Radio 7% 28
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 49% de los encuestados prefiere enterarse de Guanavida a través de las
redes sociales.
12%
31%50%
7%
¿A través de qué medios le gustaría enterarse …
Revistas
Panelespublicitarios
Redes sociales
Pregunta 8: ¿En qué temporadas del año consumiría la bebida Guanavida?
Temporadas Porcentaje Cantidad
Verano 37% 143
Primavera 31% 118
Otoño 21% 79
Invierno 11% 44
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 37% de los encuestados consumiría Guanavida en verano.
37% 31%21%
11%
0%
50%
Verano Primavera Otoño Invierno
¿En qué temporadas consumiría Guanavida?
Pregunta 9: El nombre de la marca sería Guanavida ¿Le gusta?
Nombre Porcentaje Cantidad
Sí 89% 343
No 11% 41
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que al 89% de los encuestados le gusta el nmbre Guanavida.
89%
11%
¿Le gusta el nombre Guanavida?
Sí
No
Pregunta 10: ¿Qué nombre de marca le gusta para el producto?
Nombre Porcentaje Cantidad
Aguanábana 22% 84
Guanavida 74% 285
Guana-salud 4% 15
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 74% de los encuestados prefiere el nombre Guanavida
22% 74% 4%0%
50%
100%
Aguanábana Guanavida Guana-salud
¿Qué nombre le gusta para el producto?
168
Pregunta 11: El slogan sería “Más salud a tu vida” ¿le agrada?
Slogan Porcentaje Cantidad
Sí 80% 306
No 20% 78
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que al 80% de los encuestados le gusta el slogan "Más salud a tu vida".
80%
20%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Sí
No
Le agrada el slogan "Más salud a tu vida"?
Pregunta 12: ¿Qué otro slogan le gusta para el producto?
Slogan Porcentaje Cantidad
“Más salud a tu vida” 72% 275
“Saludablemente refrescante” 26% 98
“Vida saludable” 3% 11
TOTAL 100% 384
Interpretación de datos:
El gráfico refleja que el 72% de los encuestados prefiere el eslogan "Más salud a tu vida".
72%
25%
3%
¿Qué otro slogan le gusta para el producto?
“Más salud a tu vida”
“Saludablemente refrescante”
“Vida saludable”
169
BIBLIOGRAFÍA
Ross, Stephen A. (2005), Finanzas Corporativas México DF-México. MC GRAW-HILL
Van Horne, James. (2002). Fundamentos de administración financiera.
México: PEARSON.
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados APEIM.
Recuperado el 16 de Mayo de 2016 de: http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015.pdf
Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA). Normas Legales.
Recuperado el 23 de Mayo de:
http://www.digesa.minsa.gob.pe/NormasLegales/Normas/DS_007-2015-
SA.pdf
Directorio de Fabricantes de Envases y Embalajes. Recuperado el 25 de
Junio de:
http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/188937685radBEC37.pdf
Estudio Euro monitor International 2015. Estado actual del mercado de
bebidas carbonatadas en norte y Sudamérica.
Estudio de la Corporación de Compañías de Research CCR
Estudio Estilos de Vida Arellano Marketing. Recuperado el 18 de Mayo de
2016 de: http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/
Instituto Nacional de Estadística e Informática del Perú-INEI.
Paul Lira. (2010). La tasa interna de retorno. 30/07/2016, de Diario Gestión Sitio web: http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2010/10/la-tasa-interna-de-retorno-fac.html
170
Organismo Público Sierra Exportadora. Recuperado el 24 de Mayo de:
http://www.sierraexportadora.gob.pe/