UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE...
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UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE
LOJA
La universidad Católica de Loja
ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA
MODALIDAD A DISTANCIA
“Implantación del sistema de contabilidad de servicios en la microempresa
Ofsset Copycom de la ciudad de Zamora, periodo del 01 de enero al 30 de
junio del año 2010”
Trabajo de fin de carrera previo a la obtención del
título de Licenciado en Contabilidad y Auditoría.
Contador Público Auditor.
AUTORES:
César Armando Maldonado Tinizaray
Elizabeth Carmen Ramón Peláez
DIRECTOR:
Mgs. Grace Natalie Tamayo Galarza
CENTRO UNIVERSITARIO LOJA
2012
Mgs. Grace Natalie Tamayo Galarza
DOCENTE DE LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORIA DE LA
UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA.
CERTIFICA:
Que el presente trabajo de fin de carrera realizado por los estudiantes César
Maldonado y Elizabeth Ramón; ha sido orientado y revisado durante su ejecución,
por lo tanto autorizo su presentación.
Loja, 12 de Marzo de 2012
----------------------
Dra. Grace Tamayo
III. CESIÓN DE DERECHOS
Nosotros, César Maldonado y Elizabeth Ramón, declaramos ser autores del presente trabajo y eximimos expresamente a la Universidad Técnica Particular de Loja y a sus representantes legales de posibles reclamos o acciones legales.
Adicionalmente declaramos conocer y aceptar la disposición del Art. 67 del Estatuto Orgánico de la Universidad Técnica Particular de Loja que en su parte pertinente textualmente dice: “Forman parte del patrimonio de la Universidad la propiedad intelectual de investigaciones, trabajos científicos o técnicos y tesis de grado que se realicen a través, o con el apoyo financiero, académico institucional (operativo) de la universidad”.
César Maldonado Elizabeth Ramón
0103847323 1900393206
IV. AUTORÍA
Declaramos que las ideas, conceptos, conclusiones y recomendaciones, expuestas
en la presente tesis son de nuestra exclusiva responsabilidad y autoría.
Loja, 12 de Marzo de 2012
César Maldonado Elizabeth Ramón
0103847323 1900393206
V. AGRADECIMIENTO
A la Universidad Técnica Particular de Loja, en sus autoridades
y docentes, quienes dan de sí sus conocimientos y experiencias
para nuestra formación profesional; de manera especial,
expresamos nuestro reconocimiento y gratitud ala Dra. Grace
Tamayo, Docente - Coordinador de la presente tesis a quien le
debemos varias horas de paciente dedicación y sabia asesoría,
la misma que nos permitió concluir con éxito este trabajo.
A los directivos de la Universidad, Contadores en libre ejercicio
profesional, ciudadanía, autoridades y funcionarios de las
diferentes instituciones públicas y privadas de Zamora,
población objeto de nuestra investigación y que
desinteresadamente nos colaboraron y dieron su valioso tiempo
para responder a la Encuesta.
Finalmente, dejamos constancia de nuestro agradecimiento a
nuestros familiares más cercanos por su comprensión y apoyo
en el cumplimiento de la meta propuesta.
LOS AUTORES
VI. DEDICATORIA
Es hermoso ver a una persona luchando contra la adversidad,
pero lo es mucho más, ver a alguien lanzándose en su ayuda.
Por ello, dedicamos el presente trabajo de investigación a
nuestras familias, porque a pesar de no estar obligados, a estar
junto a nosotros; con sus ideas, con la efectivización de las
actividades diarias, con sus horas de desvelo, con su ayuda
desinteresada.
A nuestros padres, por todo lo que hacen por nosotros sin
esperar otra compensación que la íntima satisfacción del deber
cumplido.
LOS AUTORES
INDICE DE CONTENIDOS
Contenido Pág.
CARATULA
CERTIFICACIÓN
CESIÓN DE DERECHOS
AUTORIA
AGRADECIMIENTO
DEDICATORIA
RESUMEN EJECUTIVO
I
II
III
IV
V
VI
VII
CAPÌTULO I 3
1. GENERALIDADES 3
1.1 Aspectos generales de la microempresa OfssetCopycom 4
1.1.1 Reseña histórica de la microempresa OfssetCopycom 4
1.1.2 Descripción de la microempresa OfssetCopycom 5
1.2 Organización de la microempresa OfssetCopycom 6
1.2.1 Infraestructura productiva de la microempresa OfssetCopycom 9
1.2.2 Formas de comercialización de la microempresa
OfssetCopycom
9
1.2.3 Análisis general de normas y leyes contables como: Código
Tributario, NIIF, Ley de Régimen Tributario, NIC, NEC
10
CAPÌTULO II
2. MICROEMPRESA INDUSTRIAL DE SERVICIOS
19
2.1 Concepto
2.1.1 Caracteristicas de una microempresa comercial
2.1.2 Factores activos
2.1.3 Factores pasivos
2.1.4 Organización jerárquica y departamental de una
microempresa.
2.1.5 Empresa de servicios
20
20
20
20
21
21
2.2 Diferencia entre microempresa comercial y microempresa
de servicios.
2.3 Costos y gastos de una microempresa de servicios.
2.3.1 Los costos y los gastos
2.3.2 La separación de los costos y los gastos
21
21
21
22
CAPÌTULO III
3. DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD DE
SERVICIOS.
23
23
3.1 Bases conceptuales del sistema de contabilidad de servicios. 24
3.1.1 Concepto e importancia.
3.1.1.1 Objetivos de la contabilidad
3.1.1.2 Concepto y partes fundamentales del sistema de
contabilidad
25
26
3.2 Análisis general de los principios de contabilidad
generalmente aceptados
3.2.1 Clasificación de los principios de contabilidad
generalmente aceptados (PCGA)
27
28
3.3 Plan de cuentas. 29
3.3.1 Elaboración del plan de cuentas
3.3.2 Codificación de un plan de cuentas
29
29
3.4 Descripción y manejo de las cuentas. 31
3.5 Diseño de registros y libros de contabilidad. 34
3.5.1 Facturas 35
3.5.2 Comprobantes de retención 37
3.5.3 Comprobantes de pago 37
3.5.4 Diario general 37
3.5.5 Mayor general 38
3.6 Estructura de estados financieros básicos. 40
3.6.1 Balance general. 40
3.6.2 Estado de resultados. 43
3.6.3 Estado de cambios en el patrimonio. 47
CAPÍTULO IV
APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA CONTABILIDAD DE SERVICIOS
EN LA MICROEMPRESA OFSSET COPYCOM.
49
Plan de cuentas y distribución 50
Documentos fuente 56
Registros contables 56
Libro diario 70
Libro mayor y auxiliares 104
Estados financieros 167
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
172
BIBLIOGRAFÍA. 175
ANEXOS 177
1
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo se desarrolló en la ciudad de Zamora provincia de Zamora Chinchipe,
Nuestra provincia de Zamora se encuentra en un constante crecimiento económico y social,
generando de esta manera fuentes de trabajo y la creación de empresas; las cuales para su
desarrollo necesitan de un adecuado sistema contable.
La Imprenta Ofsset Copycom por la actividad y el servicios que ofrece necesita tener un
control de la microempresa, por tal motivo es necesario implantar un sistema de
contabilidad, información que servirá a los propietarios para tener un criterio real de cómo se
encuentra la imprenta y de esta forma tomar decisiones adecuadas.
La contabilidad es el sistema que mide las actividades del negocio, procesa esa información
convirtiéndola en informes y comunica estos hallazgos a los encargados de tomar las
decisiones. La contabilidad es el lenguaje que utilizan los empresarios para poder medir y
presentar los resultados obtenidos en el ejercicio económico, la situación financiera de las
empresas, los cambios en la posición financiera y/o el flujo de efectivo.
2
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
3
1.1 Aspectos generales de la Microempresa Ofsset Copycom
"OFSSET COPYCOM", es una imprenta legalmente constituida y registrada en el SRI, bajo
su representante legal el Sr. Edin Oswaldo Rodríguez Flores, con RUC No.1900193010001,
inicia sus actividades comerciales en el año 1995.
ImprentaOfsset Copycom, es una microempresa dedicada a brindar el servicio de
encuadernación, producción de caracteres de imprenta, diseño y creación de documentos,
imagen creativa, impresión de papelería fiscal (requisitos fiscales), papelería empresarial,
etiquetas, tarjetas de presentación, posters, folletos, volantes etc. libros, carpetas, revistas
y folders, papelería en general, invitaciones sociales, papelería en serigrafía,
reconocimientos, barniz uv, impresión de lonas, grabado en vidrio, sellos y empastado de
documentos.
1.1.1 Reseña histórica de la Imprenta Ofsset Copycom
La imprenta nace como una necesidad de sus propietarios los señores Edin Rodríguez y su
esposa Ruth Torres, ansiosos de una mejor vida, incursionan en la rama de las artes
gráficas en el año de 1995, para que en un corto tiempo llegue a consolidarse como una de
las imprentas firmes y solidas de la ciudad y provincia de Zamora Chinchipe
Una vez tomada la decisión de implantar una imprenta en la ciudad de Zamora , se decidió
buscar un local apropiado que reúna todos los requisitos necesarios,así como también el
lugar estratégico o comercial de la ciudad de Zamora, deciden ubicar la imprenta en la calle
Sevilla de Oro y Pio Jaramillo Alvarado.
Tabla 1
Inversión Inicial
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO TOTAL
1 Materiales 900,00 900,00
3 Maquinaria y equipo 2500,00 7500,00
4 Muebles 80,00 320,00
TOTAL 8720,00
Fuente: Imprenta Ofsset Copycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
4
1.1.2 Descripción de la Microempresa Imprenta Ofsset Copycom
La imprenta trabaja con diversas clases de personas sean estas naturales, jurídicas,
empresas públicas, privadas, asociaciones, gremios; en la elaboración de todo tipo de
artículos de imprenta y servicio de fotocopiado, cuenta con un capital aproximado de
69.520.28 dólares, permitiendo generar varias fuentes de trabajo.
Actualmente la imprenta cuenta con las siguientes características:
Normativa
La microempresa se encuentra regida legalmente por la Cámara de Comercio de Zamora
Chinchipe, la cual a través de sus estatutos rige a los diversos comercios de la ciudad de
Zamora, además para cumplir con todos los requisitos legales y su normal funcionamiento
cuenta con el Registro Único de Contribuyentes (RUC), tiene el permiso de funcionamiento
otorgado por el Ilustre Municipio de Zamora, permiso de funcionamiento de bomberos.
De continuar creciendo en el volumen de capital se pasará a conformar en una compañía
para poder tener los beneficios, pero como el capital aún no es el suficiente, no existe un
número de socios los cuales realicen aportaciones aún es propiedad de el Sr. Edin
Rodríguez, propietario.
Misión
Proporcionar al cliente un producto de calidad en un tiempo y precio justo. Para de esta
manera mantener una relación permanente con el y así lograr el bienestar y el crecimiento
de los que laboramos en esta empresa y nuestras familias.
Visión
Llegar a ser la mejor alternativa para solucionar las necesidades de comunicación gráfica de
nuestros clientes.
5
Objetivos
Mantener maquinaria de buena calidad y en el mejor estado.
Brindar al cliente una respuesta rápida de manera atenta cumpliendo sus
expectativas de impresión y tiempo de entrega convenidos.
Establecer un precio acorde con la economía nacional y de acuerdo a los cánones
impuestos de acuerdo a las leyes ecuatorianas.
Brindar excelentes relaciones personales de la imprenta con los clientes.
Asesorar a los clientes para que sus trabajos tengan las mejores características y
presentación.
Valores
Honradez en sus trabajos.
Puntualidad en la entrega de los trabajos solicitados por nuestros clientes.
Comunicación constante y efectiva, entre todos los miembros que formamos parte de
la empresa, así como con nuestros proveedores y clientes.
Esmero en todas sus actividades emprendidas.
Entregar lo pedido en los contratos.
Lealtad a los clientes.
Calidad en todos los ámbitos de cada uno de los trabajos que realizamos.
1.2 Organización de la Imprenta OfssetCopycom
La Imprenta en la actualidad no cuenta con una adecuada estructura orgánica es por ello
que de acuerdo con el personal que tiene se lo ha estructurado de la siguiente manera en
forma estructural y funcional:
1.2.1 Organigrama estructural
De forma estructural "La Imprenta Ofsset Copycom", está compuesta de tres niveles los
cuales son gerencia, contabilidad y ventas cada cual desempeña funciones distintas para de
esta manera poder contribuir al progreso de la microempresa.
6
Gráfico No. 1
Fuente: Imprenta OfssetCopycom
Elaborado:Maldonado C. Ramón E.
Organigrama Funcional
Gráfico No. 2
Fuente: Imprenta OfssetCopycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
GERENTE
DEPARTAMENTO
CONTABLE
DEPARTAMENTO
TÉCNICO
SECRETARIA
Trabajador Contador
Relaciones entre el gerente y la clientela.
DEPARTAMENTO
CONTABLE
DEPARTAMENTO
TÉCNICO
SECRETARIA
Trabajador Técnico u Operador Contador
GERENTE
Administra la empresa
Técnico u Operador
7
Manual de Funciones (Gráfico No. 2)
Título del Puesto: Gerente
Naturaleza del trabajo: Dirige, coordina y controla el trabajo de la secretaria, contador y
trabajadores.
Actividades permanentes:
Administrar la imprenta
Verificar que todos los papeles legales de la imprenta este en regla.
Vigilar que el servicio prestado sea el óptimo.
Promocionar a la imprenta.
Título del Puesto: Contador
Naturaleza del trabajo: Lleva la parte financiera y contable de la imprenta de manera
adecuada de manera tal que es el responsable del manejo económico de la misma.
Actividades permanentes:
Pago de impuestos.
Pago a empleados.
Adquisición de materiales.
Control de inventarios.
Título del Puesto: Secretaria
Naturaleza del trabajo: Es la que se encarga de llevar todo el registro de las actividades
diarias llevadas a cabo por el gerente como por los trabajadores, así como de la atención a
los clientes.
Actividades permanentes:
Registra las actividades diarias realizadas por los trabajadores.
Atiende a todos los clientes.
Recibe quejas.
Ayuda al Gerente en sus funciones.
Recibe todas las llamadas.
8
Título del Puesto: Trabajadores y Técnicos
Naturaleza del trabajo: Son los encargados de operar la maquinaria de la imprenta y
obtener el producto final para la venta al público.
Actividades permanentes:
Trabaja en actividades manuales que requiere la imprenta.
Trabaja junto con la maquinaria.
1.2.1 Infraestructura productiva de la Imprenta Ofsset Copycom
La infraestructura productiva de la imprenta está basada en la elaboración de
encuadernación, producción de caracteres de imprenta, diseño y creación de documentos,
ya que es la principal actividad a la cual se dedica la microempresa.(ANEXO 1)
Además se cuenta con diverso tipo de servicio y asesoramiento en la rama de las artes
gráficas, todo esto garantizado por la experiencia de su propietario y la capacidad del
personal que labora en esta microempresa.
1.2.2 Formas de comercialización de la Microempresa Ofsset Copycom.
Las formas de comercialización de la microempresa son mediante la firma de contratos por
el Portal de Compras Públicas y por compra directa. Se realiza estos contratos por el Portal
de Compras ya que es el único respaldo mediante el cual se puede llegar a exigir el
cumplimiento de lo planteado, así como el pago de lo vendido ya sea esto por menor cuantía
o Ínfima Cuantía.
Se comercializa con diversas entidades ya sean estas públicas o privadas con las cuales se
trabaja en un inicio a través de proformas y la entrega de factura para la cancelación del
trabajo realizado.
9
1.2.3 Análisis general de normas y leyes contables como: Código Tributario, NIIF, Ley
de Régimen Tributario, NIC, NEC.
El análisis de normas y leyes contables se lo hace en base a qué se debe estudiar estos
preceptos de una forma minuciosa, en el ámbito de aplicación de incidencia.
1.2.3.1 Código Tributario
El código tributario en su artículo 1 trata sobre el ámbito de aplicación del presente código,
por lo cual manifiesta que éste regula las relaciones jurídicas provenientes de los tributos,
entre los sujetos activos y los contribuyentes o responsables de aquellos.
Otro de los artículos que hay que tener presente de éste código se trata sobre la reserva de
ley. Las leyes tributarias determinarán el objeto imponible, los sujetos activo y pasivo, la
cuantía del tributo o la forma de establecerla, las exenciones y deducciones; los reclamos,
recursos y demás materias reservadas a la ley que deban concederse conforme a este
Código.
“Art. 15.- Obligación Tributaria, es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o las
entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos, en virtud
del cual debe satisfacerse una prestación en dinero, especies o servicios apreciables en
dinero, al verificarse el hecho generador previsto por la Ley.”1
Art. 25.- Contribuyentes, a los cuales se los define de la siguiente manera: es la persona
natural o jurídica a quien la ley impone la prestación tributaria por la verificación del hecho
generador. Nunca perderá su condición de contribuyente quien, según la ley, deba soportar
la carga tributaria, aunque realice su traslación a otras personas.
En caso de que el contribuyente cayera en mora tributaria el Código regula sus pagos es así
que: la autoridad tributaria competente, al aceptar la petición que cumpla los requisitos
determinados en el artículo anterior, mediante resolución motivada, dispondrá que el
interesado pague en ocho días la cantidad ofrecida de contado, y concederá, el plazo de
hasta seis meses, para el pago de la diferencia, en los dividendos periódicos que señale.
1 Código Tributario. Codificación No. 2005-09
10
Sin embargo, en casos especiales, previo informe de la autoridad tributaria de primera o
única instancia, la máxima autoridad del sujeto activo correspondiente, podrá conceder para
el pago de esa diferencia plazos hasta de dos años, siempre que se ofrezca cancelar en
dividendos mensuales, trimestrales o semestrales, la cuota de amortización gradual que
comprendan tanto la obligación principal como intereses y multas a que hubiere lugar, de
acuerdo a la tabla que al efecto se elabore; que no se desatienda el pago de los tributos del
mismo tipo que se causen posteriormente; y, que se constituya de acuerdo con este Código,
garantía suficiente que respalde el pago del saldo.
Gráfico No. 3
Fuente: Imprenta OfssetCopycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
1.2.3.2 NIIF
Otra base legal que se debe tomar en cuenta en toda contabilidad son las NIIF quienes
entre sus postulados más importantes manifiesta:
Constituyen entes financieros los organismos, entidades, fondos o proyectos creados por
ley, decreto u ordenanza, con existencia propia e independiente, que administran recursos y
obligaciones del Estado, bajo cuya responsabilidad estará el funcionamiento del Sistema de
Administración Financiera. Si las circunstancias lo ameritan se desconcentrará el sistema,
bajo la exclusiva responsabilidad del ente financiero institucional.
Movimiento de apertura identifica el registro de los saldos de las cuentas de Activo, Pasivo y
Patrimonio, al inicio de cada ejercicio fiscal.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
• Declaración Mensual de IVA.
• Impuesto a la Propiedad de Vehículos Motorizados.
11
Movimiento financiero identifica el registro de los hechos económicos con impacto inmediato
o futuro en las disponibilidades monetarias; en el proceso de contabilización es requisito
básico la concurrencia de cuentas de Activos Operacionales o de Deuda Flotante.
1.2.3.3 Ley de Régimen Tributario
Una vez analizada la Ley de Régimen Tributario Interno se ha determinado los siguientes
aspectos relevantes de la misma.
“Art. 1.- Objeto del impuesto: Establécese el impuesto a la renta global que obtengan las
personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades nacionales o extranjeras, de
acuerdo con las disposiciones de la presente Ley.”2
Art. 2.- Concepto de renta: Para efectos de este impuesto se considera renta:
1. Los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito o a título oneroso
provenientes del trabajo, del capital o de ambas fuentes, consistentes en dinero, especies o
servicios; y
2. Los ingresos obtenidos en el exterior por personas naturales domiciliadas en el país o por
sociedades nacionales, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 98 de esta Ley.
De acuerdo al Servicio de Rentas Internas a partir del año 2010, una persona natural, debe
llevar contabilidad exclusivamente cuando cumpla con cualquiera de las siguientes
condiciones:
“Opere con un capital propio superior a los USD 60.000 (al inicio de sus actividades
económicas o al 1ro, de enero de cada ejercicio impositivo).
Tenga ingresos brutos anuales de su actividad económica (del ejercicio fiscal inmediato
anterior), superiores a USD 100.000
Tenga costos y gastos anuales, de su actividad empresarial (del ejercicio fiscal inmediato
anterior), superiores a USD 80.000.
2 Ley de Régimen Tributario Interno
12
En caso de personas naturales que se dediquen a la exportación de bienes deberán
obligatoriamente llevar contabilidad, independientemente de los límites antes indicados.
La contabilidad debe ser llevada bajo la responsabilidad y con la firma de un contador
legalmente autorizado.”3
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que operen con un capital
u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el inciso anterior, así como los
profesionales, comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores
autónomos deberán llevar una cuenta de ingresos y egresos para determinar su renta
imponible.
1.2.3.4 Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
Las Normas Internacionales de Contabilidad, comúnmente denominadas NIC, son aquellas
normas en las cuales se regula la contabilidad a nivel de diversos países, estas normas son
extensas y en conjunto suman 41, para el presente análisis se ha escogido la NIC 1 la cual
trata sobre la presentación de los estados financieros, el resumen se lo presenta a
continuación.
El objetivo de esta Norma consiste en establecer las bases para la presentación de los
estados financieros con propósitos de información general, a fin de asegurar que los mismos
sean comparables, tanto con los estados financieros de la misma entidad correspondientes
a periodos anteriores, como con los de otras entidades diferentes. Para alcanzar dicho
objetivo, esta Norma establece, en primer lugar, requisitos generales para la presentación
de los estados financieros y, a continuación, ofrece directrices para determinar su estructura,
a la vez que fija los requisitos mínimos sobre su contenido.
Los estados financieros reflejarán razonablemente, la situación, el desempeño financiero y
los flujos de efectivo de la entidad. La presentación razonable se alcanzará cumpliendo con
las NIIF aplicables (Normas Internacionales de Información Financiera).
Toda entidad cuyos estados financieros cumplan las NIIF efectuará, en las notas, una
declaración, explícita y sin reservas, de dicho cumplimiento. En los estados financieros no
3www.sri.gob.ec
13
se declarará que se cumplen las NIIF a menos que aquellos cumplan con todos los
requisitos de éstas.
Al elaborar los estados financieros, la gerencia evaluará la capacidad que tiene la entidad
para continuar en funcionamiento. Los estados financieros se elaborarán bajo la hipótesis de
negocio en marcha, a menos que la gerencia pretenda liquidar la entidad o cesar en su
actividad, o bien no exista otra alternativa más realista que proceder de una de estas
formas. Cuando la gerencia, al realizar esta evaluación, sea consciente de la existencia de
incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas
significativas sobre la posibilidad de que la entidad siga funcionando normalmente,
procederá a revelarlas en los estados financieros.
Salvo en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, la entidad elaborará sus
estados financieros utilizando la base contable de acumulación (o devengo).
Un conjunto completo de estados financieros incluye:
(a) Balance;
(b) Estado de resultados;
(c) Un estado que muestre: o bien
(i) Todos los cambios habidos en el patrimonio neto; o
(ii) Los cambios en el patrimonio neto distintos de los procedentes de las
transacciones con los propietarios del mismo, cuando actúen como tales;
(d) Un estado de flujo de efectivo; y
(e) Notas, en las que se incluirá un resumen de las políticas contables más significativas y
otras notas explicativas.
1.2.3.5 Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC)
En las NEC No. 1 se regula la presentación de los estados financieros de la empresa,
contiene lo siguiente:
14
1.2.3.5.1 Identificación de los estados financieros
Los estados financieros deben ser claramente identificados y diferenciado de otra
información, ya que las NEC solo se aplican a los estados financieros y no a otra
información que puede ser útil, pero que no está sujeta a éstas normas.
Cada componente de los estados financieros debe ser claramente identificado, y además
debe presentarse la siguiente información:
Nombre de la empresa
Si es estado financiero individual o para un grupo de empresas
Fecha del balance o período cubierto por el estado financiero.
Moneda de reporte; y
Nivel de precisión utilizado al presentar las cifras en los estados financieros.
Generalmente los estados financieros presentan la información en miles o millones de
unidades de la moneda de reporte.
1.2.3.5.2 Período de reporte
Los estados financieros deben ser consistentemente preparados anualmente, además esta
norma permite la práctica de cubrir un período de 52 semanas.
Cuando el período que cubren los estados financieros, excepcionalmente es más largo o
más corto que un año, debe revelarse: el período que cubre, la razón de utilizar un período
diferente de un año; y el hecho de que los montos actuales no son comparables con los del
período anterior.
1.2.3.6 NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo4
El objetivo de esta Norma es prescribir el tratamiento contable de propiedades, planta y
equipo, de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información
acerca de la inversión que la entidad tiene en sus propiedades, planta y equipo, así como
los cambios que se hayan producido en dicha inversión.
4www.iasb.org/NR/rdonlyres/9C0E7D53-A4AA-47D6.../IAS16.pdf-
15
Los principales problemas que presenta el reconocimiento contable de propiedades, planta y
equipo son la contabilización de los activos, la determinación de su importe en libros y los
cargos por depreciación y pérdidas por deterioro que deben reconocerse con relación a los
mismos.
Las propiedades, planta y equipo son los activos tangibles que:
(a) posee una entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para
arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos; y
(b) se esperan usar durante más de un periodo.
Un elemento de propiedades, planta y equipo se reconocerá como activo si, y sólo si:
(a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del
mismo; y
(b) el costo del activo para la entidad pueda ser valorado con fiabilidad.
1.2.3.7NIC 2 Inventarios 5
El objetivo de esta Norma es prescribir el tratamiento contable de los inventarios. Un tema
fundamental en la contabilidad de los inventarios es la cantidad de costo que debe
reconocerse como un activo, para que sea diferido hasta que los ingresos correspondientes
sean reconocidos. Esta Norma suministra una guía práctica para la determinación de ese
costo, así como para el subsiguiente reconocimiento como un gasto del periodo, incluyendo
también cualquier deterioro que rebaje el importe en libros al valor neto realizable. También
suministra directrices sobre las fórmulas del costo que se usan para atribuir costos a los
inventarios.
El costo de los inventarios comprenderá todos los costos derivados de su adquisición y
transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición
y ubicación actuales.
El costo de los inventarios se asignará utilizando los métodos de primera entrada primera
salida (FIFO) o costo promedio ponderado. La entidad utilizará la misma fórmula de costo
para todos los inventarios que tengan una naturaleza y uso similares. Para los inventarios
con una naturaleza o uso diferente, puede estar justificada la utilización de fórmulas de
costo también diferentes. El costo de los inventarios de productos que no son habitualmente
5www.iasb.org/NR/rdonlyres/9C0E7D53-A4AA-47D6.../IAS16.pdf-
16
intercambiables entre sí, así como de los bienes y servicios producidos y segregados para
proyectos específicos, se determinará a través de la identificación específica de sus costos
individuales.
1.2.3.8 Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
La contabilidad se llevará por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares
de los Estados Unidos de América, tomando en consideración los principios contables de
general aceptación, para registrar el movimiento económico y determinar el estado de
situación financiera y los resultados imputables al respectivo ejercicio impositivo.
Estados financieros. Servirán de base para la presentación de las declaraciones de
impuestos, así como también para su presentación a la Superintendencia de Compañías y a
la Superintendencia de Bancos y Seguros, según el caso. Las entidades financieras así
como las entidades y organismos del sector público que, para cualquier trámite, requieran
conocer sobre la situación financiera de las empresas, exigirán la presentación de los
mismos estados financieros que sirvieron para fines tributarios.
Quiénes no están obligados a declarar. No están obligados a presentar declaración del
impuesto a la renta las siguientes personas naturales:
1. Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan representante en el país y
que exclusivamente tengan ingresos sujetos a retención en la fuente; y,
2. Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no excedieren de
la fracción básica no gravada, según el artículo 36 de esta Ley.
Todas las demás personas están obligadas a presentar declaración aún cuando la totalidad
de sus rentas estén constituidas por ingresos exentos.
Crédito tributario y devolución.- En el caso de que las retenciones en la fuente del impuesto
a la renta y/o la parte del anticipo que supere al anticipo mínimo sean mayores al impuesto
causado o no el mismo, conforme la declaración del contribuyente, éste podrá solicitar el
pago en exceso, presentar su reclamo de pago indebido o utilizarlo directamente como
crédito tributario sin intereses en el impuesto a la renta que cause en los ejercicios
17
impositivos posteriores y hasta dentro de 3 años contados desde la fecha de la declaración;
la opción así escogida por el contribuyente respecto al uso del saldo del crédito tributario a
su favor, deberá ser informada oportunamente a la administración tributaria, en la forma que
ésta establezca.
La Administración Tributaria en uso de su facultad determinadora realizará la verificación de
lo declarado.
Si como resultado de la verificación realizada se determina un crédito tributario menor al
declarado o inexistente, el contribuyente deberá pagar los valores utilizados como crédito
tributario o que le hayan sido devueltos, con los intereses correspondientes más un recargo
del 100% del impuesto con el que se pretendió perjudicar al Estado.
18
CAPITULO II
MICROEMPRESA INDUSTRIAL DE SERVICIOS
19
2.1. Conceptos.
La microempresa es una organización conformada por un grupo de empleados o
trabajadores que pueden ser permanentes o eventuales que no superan el número de diez
personas incluyendo al microempresario y sus familiares, remunerados o no.
“Una microempresa de servicios es aquella que cuya actividad económica es vender
servicios o capacidad profesional, es decir productos intangibles”6
2.1.1. Características de una microempresa comercial
Podemos definir ciertas características de una microempresa comercial según los elementos
que la componen entre los cuales tenemos: Los factores activos, que encierra a los
empleados, propietarios, sindicatos, bancos, etc., los factores pasivos, en los que están
encerradas las materias primas, transporte, tecnología, conocimiento, contratos financieros y
el factor de organización que es la coordinación y orden entre todos los factores y las áreas.
2.1.2. Factores activos
Las personas físicas, jurídicas u otras entidades mercantiles, cooperativas, fundaciones,
etc., constituyen una empresa, realizando entre otras, aportación de capital sea este
puramente dinerario, sea de tipo intelectual, patentes, etc. Estas "personas" se convierten en
accionistas de la microempresa.
Participan, en sentido amplio, en el desarrollo de la empresa, administradores, clientes,
colaboradores, fuentes financieras, accionistas suministradores, proveedores y trabajadores.
2.1.3. Factores pasivos
Todos los que son usados por los elementos activos y ayudan a conseguir los objetivos de
la empresa. Como la tecnología, las materias primas utilizadas, los contratos financieros de
los que dispone, etc.
6Espejo Jaramillo Lupe Beatriz. Contabilidad General. Edit. Universidad Técnica Particular de Loja. Loja. 2009
20
2.1.4. Organización jerárquica y departamental de una microempresa
Dentro de una empresa hay varios departamentos, o áreas funcionales. Una posible división
es: producción y logística, dirección y recursos humanos, comercial (marketing), finanzas y
administración, sistemas de información y ventas. Pueden estar juntas o separadas en
función del tamaño y modelo de empresa.
2.1.5. Empresa de servicios:
Empresa que presta servicios a la comunidad, con el fin de satisfacer las necesidades de
toda la comunidad.
La Imprenta Ofsset Copycom es de servicio, por cuanto su función es la de elaborar
materiales de impresión de tipo de documentos que sirve a cada una de las empresas para
realizar sus actividades diarias.
2.2. Diferencia entre microempresa comercial y microempresa de servicios.
Existe una diferencia notoria y primordial entre una empresa comercial y una de servicios es
en la clase de actividad que realizan mientras que la comercial se dedica a la
comercialización de un determinado bien, la empresa de servicios no comercializa, más bien
se muestra como una entidad que brinda un servicio o pone a disposición del mercado en el
cual actúa la prestación de sus servicios profesionales en determinada área.
2.3. Costos y gastos de una microempresa de servicios
Los costos son todos los dineros que se desembolsa para producir, mientras que los gastos
son los desembolsos de dinero que se generan por la administración de la microempresa.
2.3.1. Los costos y los gastos
Son todos los desembolsos y deducciones necesarios para producir y vender los productos
o mercancías de la empresa o para prestar sus servicios
21
2.3.2. La separación de los costos y gastos
Una de las tareas primordiales que se debe tener en cuenta al llevar una contabilidad es la
adecuada distinción entre costos y gastos es por ello que se realiza el siguiente cuadro entre
costos y gastos.
Gráfico No. 4
Diferencia entre los costos y los gastos
LOS COSTOS:
LOS GASTOS:
Son los desembolsos y deducciones
causados por el proceso de
fabricación o por la prestación del
servicio.
Mano de obra.
Sueldos y salarios del personal
de planta.
Materias primas
Materiales de consumo o
insumos
Arrendamiento del local
Servicios públicos
Depreciación de maquinas y
equipos
Otros
Son los desembolsos y deducciones causados por
la administración de la empresa.
Sueldos y salarios del personal
administrativo (gerente, secretaria.)
Vendedores
Arrendamiento de oficina
Papelería
Correo y teléfono
Gastos de publicidad
Transporte
Mantenimiento del vehículo
Depreciación de muebles y enseres de
oficina
Capacitación
Fuente: Imprenta OfssetCopycom
Elaborado:Maldonado C. Ramón E.
NOTA: los costos son siempre de producción y los gastos de administración y/o ventas.
22
CAPITULO III
DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD DE SERVICIOS
23
3.1 Bases conceptuales del sistema de contabilidad de servicios.
Toda empresa, cualesquiera sea su cometido, debe contar con los elementos necesarios
para controlar la marcha de sus actividades y conocer, al mismo tiempo, si su gestión
cumple o no con las metas propuestas.
Para ello cuenta con los hechos que son mensurables en términos económicos, es decir,
cuantificables, como el costo de una maquinaria, el precio de venta de un artículo, el valor
de una cuota los que pueden ser medidos y registrados en valores monetarios, mediante
una técnica especial llamada contabilidad.
De aquí que el objetivo de la contabilidad es informar sobre la situación económico-
financiera de una empresa u organización, registrando los hechos de la actividad económica
de ésta.
“Características
Los resultados de la contabilidad deben cumplir ciertas características como las siguientes:
a. Comprensible. La información contable debe ser clara y fácil de entender.
b. Útil y oportuna. Debemos partir de la información financiera que está destinada a
diferentes usuarios, por tanto la contabilidad es útil cuando llega a tiempo a manos de los
interesados y les permite tomar decisiones.
c. Confiable. Los resultados contables deben ser razonables ya que se basan en
acontecimientos reales y verificables, y los usuarios aceptan y utilizan esa información para
tomar decisiones.
d. Comparable. La contabilidad debe elaborarse con bases uniformes y consistentes a lo
largo de varios periodos contables, de tal manera que permite realizar comparaciones y
análisis.”7
7Espejo Jaramillo Lupe Beatriz. Contabilidad General. Edit. Universidad Técnica Particular de Loja. Loja. 2009
24
Desde el punto de vista económico, servicio es cualquier tarea o actividad para la cual haya
una demanda y, por lo tanto, un precio. En una economía competitiva este precio será
determinado, como para los bienes, por la relación que se establezca en el mercado entre la
oferta y la demanda existente.
Los servicios son llamados también bienes intangibles porque ellos no son mercancías que
puedan ser compradas, almacenadas y luego revendidas, sino acciones que realizan otras
personas y que deben ser consumidas en el momento y lugar de su producción, aunque
muchas actividades de servicios implican el consumo simultáneo de otros bienes tangibles.
3.1.1 Concepto e importancia de la contabilidad.
“Se dice que la contabilidad es la ciencia, la técnica y el arte de recolectar, organizar,
registrar y analizar en forma cronológica cada una de las operaciones económicas y
financieras que realiza una empresa durante un periododeterminado, con el fin de conocer
los resultados obtenidos y estructuras de los estados financieros que servirán de base para
la toma de decisiones.
La contabilidad es ciencia porque existen leyes, reglamentos, principios y normas que
regulan el desarrollo de las actividades contables de una empresa.
Es una técnica porque sigue un proceso lógico, secuencial y ordenado que contiene los
pasos necesarios para determinar los resultados, ayudado de métodos, fórmulas,
procedimientos, etc.
Es un arte porque el contador debe poner de manifiesto toda su habilidad, ingenio y
creatividad abalizados por su ética profesional para analizar e interpretar los estados
financieros y económicos”8
“Su importancia radica por cuanto todas las empresas tienen la necesidad de llevar un
control de sus negociaciones mercantiles y financieras. Así obtendrá mayor productividad y
8Espejo Jaramillo Lupe Beatriz. Contabilidad General. Edit. Universidad Técnica Particular de Loja. Loja. 2009
25
aprovechamiento de su patrimonio. Por otra parte, los servicios aportados por la contabilidad
son imprescindibles para obtener información de carácter legal.”9
3.1.2 Objetivos de la contabilidad
“Los principales objetivos de la contabilidad, se resumen en los siguientes principios:
a) Conocer, registrar y presentar los bienes y recursos de propiedad de un ente
económico, reconocer la obligación que tiene la empresa para responder con estos
recursos, a sus propietarios y otros entes. Mostrar los cambios experimentados en
tales recursos y las utilidades obtenidas durante el periodo.
b) Hacer la codificación, el registro y la presentación de la información contable sea
clara, precisa y útil, entre otros casos para:
1. Ayudar a la administración con una información oportuna y veraz para orientar la
organización y dirección del negocio.
2. Predecir comportamientos futuros de las cuentas, como flujos de efectivo, ventas,
gastos, utilidades e inversiones.
3. Tomar decisiones de crecimiento, inversión, capitalización y crédito.
4. Servir de base para la valoración de la empresa, la determinación de precios y
tarifas, la estimación de las cargas tributarias, el análisis de la situación financiera de
la empresa y su planeación.
5. Evaluar la gestión de la administración y la dirección de la empresa.
6. Ejercer control sobre las operaciones del ente económico.”10
9Tovar, C. (1977) CONTABILIDAD I Introducción de la Contabilidad Editorial Diana.
10Espejo Jaramillo Lupe Beatriz. Contabilidad General. Edit. Universidad Técnica Particular de Loja. Loja. 2009
26
3.1.3 Concepto y partes fundamentales del sistema de contabilidad
Concepto.-Sistema de contabilidad es una estructura organizada mediante la cual se
recogen las informaciones de una empresa como resultado de sus operaciones, valiéndose
de recursos como formularios, reportes, libros etc. y que presentados a la gerencia le
permitirán a la misma tomar decisiones financieras.
Para que un sistema de contabilidad funcione eficientemente es preciso que su estructura-
configuración cumpla con los objetivos trazados. Esta red de procedimientos debe estar tan
íntimamente ligada que integre de tal manera el esquema general de la empresa que pueda
ser posible realizar cualquier actividad importante de la misma.
Clasificación de cuentas: el nombre de cada cuenta debe responder a su contenido
Registros y formularios de contabilidad
Normas y procedimientos
Estados y Reportes
3.2. Análisis general de los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
La contabilidad, siendo un sistema que permite llevar el control de todas las transacciones
de una organización, necesita realizar las siguientes funciones fundamentales:
Ordenar y archivar la documentación que respalda las operaciones contables.
Clasificar la información, para determinar en qué parte del balance de aplicarán las
operaciones: en activo, en pasivo, en patrimonio, en ingresos o en egresos.
Registrar las operaciones contables en los libros autorizados, según lo determinan
las leyes de cada país.
Informar sobre los resultados obtenidos en las transacciones de la organización, en
un período determinado.
27
3.2.1. Clasificación de los principios de contabilidad generalmente aceptados
(PCGA)11
En contabilidad hay que respetar ciertos principios básicos, que sustentan las operaciones
contables, comúnmente llamados principios de contabilidad y generalmente aceptados, de
los cuales se presentan los siguientes:
Moneda de denominador común: Por moneda de denominador común, se conoce a la
unidad monetaria en la que se llevará la contabilidad, pues todas las operaciones
comerciales tienen que demostrarse a través de una unidad monetaria (dólar); por tanto, los
resultados de la contabilidad representan el movimiento monetario de la organización.
La entidad: En contabilidad, las organizaciones deben tratarse como entidades separadas y
distintas de los socios y directivos, ya que deben guardar su propia identidad jurídica y
comercial.
Partida doble: La partida doble indica que una operación causa efectos en dos sectores del
balance (debe-haber). Es decir, que no hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor.
Conservatismo: El Conservatismo consiste en que, teniendo claramente definidos los
códigos y cuentas contables en la nomenclatura, deberá aplicarse el mismo criterio ante una
operación.
Consistencia: En contabilidad, consistencia indica que todas las transacciones convertidas
en operaciones contables, deben ser respaldadas por un comprobante legal.
Costo histórico-original: Todo recurso adquirido por la organización se registrará al valor
de compra. Esto indica que la contabilidad refleja diferencia entre el valor en libros y el valor
real de un bien a una fecha dada.
11
CONTABILIDAD GENERAL, (Pedro Zapata Sánchez, segunda edición)
28
3.3 Plan de cuentas.
Como cualquier proceso, la contabilidad necesita utilizar instrumentos que le permitan llevar
el control económico de las organizaciones, a estos instrumentos se les llama instrumentos
básicos. Dentro de éstos, mencionaremos los siguientes:
3.3.1 Elaboración del plan de cuentas
La nomenclatura de cuentas es un catálogo o lista de cuentas, clasificadas de acuerdo con
una codificación. Este listado se clasifica según las áreas del balance (activo, pasivo,
patrimonio). Se incluyen también las cuentas de gastos y de ingresos.
3.3.2 Codificación de un plan de cuentas
Codificar un plan de cuentas, implica reemplazar el nombre de cada cuenta por símbolos,
ya sean éstos, letras, números o ambos combinados.
El objetivo de la codificación es economizar tiempo y trabajo, ya que el símbolo utilizado
facilitará la memorización de la cuenta, su ordenamiento y su identificación y localización
dentro del plan de cuentas. Por lo expuesto, este procedimiento debe reunir ciertas
condiciones, a saber:
Sencillez, que permita memorizar y recordar fácilmente los símbolos.
Precisión, cada símbolo debe representar un único significado, evitando ambigüedades por
semejanza con otros símbolos.
Flexibilidad, de manera que posibilite la inserción de nuevas cuentas a medida que las
circunstancias lo exijan.
Racionalidad, que posibilite el agrupamiento de cuentas relacionadas, facilitando la
integración de los rubros.
En todo caso su estructura debe partir de agrupamientos convencionales que al ser
jerarquizados presentan los siguientes niveles:
29
Primer Nivel
El Grupo.- Está dado por los términos de la situación financiera y económica en éste orden.
La situación financiera.
Activo.
Pasivo.
Patrimonio.
La situación económica.
Ingresos o rentas.
Gastos.
Costos industriales (solo para empresas industriales)
Adicionalmente el séptimo grupo estaría dado por las cuentas de orden, en las que se
registran garantías, mercaderías que nos han entregado en consignación, encargos, entre
otros.
12Segundo Nivel.
El Subgrupo.- Está dado por la división racional de los grupos, efectuada bajo algún criterio
de uso generalizado, de la siguiente manera:
Si se trata del activo, se lo desagrega bajo el criterio de liquidez, en:
Activo circulante o corriente.
Activo fijo o inmovilizado.
Otros activos.
Si se trata del pasivo, se lo clasifica bajo el criterio de temporalidad, en:
Pasivo circulante, corriente o a corto plazo.
Pasivo fijo, inmovilizado o a largo plazo.
Otros pasivos.
12CONTABILIDAD GENERAL, (Pedro Zapata Sánchez, segunda edición)
30
Si se trata del patrimonio, se lo desagrega bajo el criterio de inmovilidad, en:
Capital.
Reservas.
Superávit de capital.
Resultados.
13Si se trata de las rentas se lo divide en:
Rentas operativas.
Rentas no operativas.
Si se trata de los gastos y costos, se lo desagrega en:
Operacionales.
No operacionales.
3.4. Descripción y manejo de las cuentas.
Se debe describir y detallar el adecuado manejo de las cuentas para de ésta manera tener
una idea clara de lo que se pretende lograr con estas cuentas.
Gráfico No. 5
Descripción y manejo de las cuentas
Fuente: Imprenta OfssetCopycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
13CONTABILIDAD GENERAL, (Pedro Zapata Sánchez, segunda edición)
GRUPO SUBGRUPO CUENTAS DEL
MAYOR GENERAL
SUB-CUENTA
MAYOR
1
1.1.
1.2.
1.3.
1.1.01.
1.2.01.
1.3.01.
1.1.01.01.
1.2.01.01.
1.3.01.01.
31
Clasificación de los activos
Están constituidos por las cosas de valor que se poseen, como:
Dinero en efectivo
Cuentas y documentos por cobrar
Útiles de oficina
Equipos
Terrenos
Edificios
Se clasifican en:
Activo circulante o corrientes
Activos fijos
Otros activos
Activos circulantes o corrientes:
Son aquellos activos que son efectivos o que se pueden convertir fácilmente a efectivo en
un plazo no mayor a doce meses. Para efectos de ubicación, en el balance deben aparecer
en orden de liquidez de la siguiente forma:
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar, e
Inventarios
Activos fijos:
Inmuebles, maquinarias y equipos.
Otros activos:
En contabilidad, otros activos, son aquellos que no se pueden clasificar, ni como circulantes
ni como fijos, pero que son propiedades que la organización tiene y que utilizar para llevar a
cabo sus programas, por ejemplo: gastos pagados por adelantado, alquileres, seguros,
papelería, etc. De acuerdo con esta clasificación, los activos totales de una organización
son:
32
Activos totales = Activos circulantes + Fijos + Otros Activos
Clasificación del pasivo
Los pasivos son obligaciones que, al igual que los activos tienen una clasificación de
acuerdo con el orden de prioridad de pago. Los pasivos deben clasificarse como: Pasivos
circulantes o de corto plazo, pasivos a largo plazo y otros pasivos.
Pasivos circulantes o a corto plazo:
Son aquellas obligaciones que deben cancelarse en un plazo menor a un año. En el
balance, deben ubicarse en el orden de su exigibilidad:
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar a proveedores
Otras cuentas por pagar
Prestaciones sociales por pagar
Impuestos por pagar
Asignaciones a proyectos
Pasivo fijo o a largo plazo, en esta categoría se ubican las obligaciones que deben
cubrirse en un plazo mayor a un año.
Documentos por pagar
Cuentas por pagar
Asignaciones a proyectos
Otros pasivos
Al igual que los activos, la clasificación: Otros pasivos, se refiere a los pasivos que no se
clasifican como corrientes, ni como a largo plazo, tales como: préstamos sin interés, ni fecha
específica de cancelación; y alquileres o arrendamientos cobrados por anticipado.
De acuerdo con las categorías de pasivos estudiadas, los pasivos totales de una
organización son:
Pasivos totales = Pasivos corrientes + Fijos + Otros pasivos
Patrimonio o capital:
33
Constituye la parte que la organización ha acumulado como propio, a través del tiempo,
constituyéndose en un capital que será de utilidad en el momento que se presente alguna
crisis o falta de financiamiento. Este fondo se conforma por:
Resultados positivos o negativos, habidos en un período determinado entre los ingresos y
egresos.
Donaciones recibidas de otros organismos, sea en efectivo, o en especie y
Las cuotas que los socios hacen efectivas.
De lo anterior se deriva que, este fondo, resulta de la sumatoria de:
Patrimonio = Resultados + Donaciones + Cuota socios
3.5 Diseño de registros y libros de contabilidad.
Comprobantes de venta.
“Son documentos autorizados previamente por el SRI, que respaldan las transacciones
efectuadas por los contribuyentes en la transferencia de bienes o por la prestación de
servicios o la realización de otras transacciones gravadas con tributos, a excepción de los
documentos emitidos por las instituciones del Estado que prestan servicios administrativos y
en los casos de los trabajadores en relación de dependencia”14.
14
.http://www.sri.gob.ec/web/10138/93
34
Gráfico No. 6
PLAZOS DE AUTORIZACIÓN PARA COMPROBANTES DE VENTA
1 año Cuando esté al día en sus obligaciones tributarias.
3 meses Cuando tiene pendiente alguna obligación tributaria. Este permiso se
otorga una sola vez, hasta que el contribuyente regularice su situación.
Sin autorización
Cuando ya se le otorgó la autorización por 3 meses y no ha cumplido
con sus obligaciones tributarias pendientes; o no se le ubica en el
domicilio declarado; o su RUC se encuentra cancelado.
Fuente: S.R.I
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
Los libros y registros contables que se utilizarán por la microempresa OfssetCopycom son
los siguientes:
3.5.1 Facturas
“Destinadas a sociedades o personas naturales que tengan derecho a crédito tributario y en
operaciones de exportación”15.
Es un documento que refleja la entrega de un producto o la provisión de un servicio, junto a
la fecha de devengo, además de indicar la cantidad a pagar como contraprestación. La
factura conformada tiene las siguientes características:
“Se origina en la compra venta de mercaderías, así como en otras modalidades
contractuales de transferencia de la propiedad de bienes susceptibles de ser afectados en
prenda, en las que se acuerde el pago diferido del precio”16.
15 http://www.sri.gob.ec/web/10138/144
16Affón Bravo Jimmy, Universidad privada Antenor Orrego – Facultad de Administración
35
El objeto de la compra venta u otras relaciones contractuales antes referidas debe ser
mercaderías o bienes de comercio distintos a dinero, no sujetos a registro. Los bienes y
mercaderías pueden ser fungibles o no, identificables o no. No deben estar sujetos a carga o
gravamen alguno, salvo al que el titulo representa;
Gráfico No. 7
Formato de factura
CANTIDAD DESCRIPCIÓN V. UNITARIO V. TOTAL
$
$
$
SUBTOTAL $ -
DESCUENTO
Gravado 0% -
Gravado 12%
I.V.A. 12% $
TOTAL
Fuente: Imprenta OfssetCopycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
36
3.5.2. Comprobantes de retención
Son comprobantes de retención los documentos que acreditan las retenciones de impuestos
realizadas por los agentes de retención en cumplimiento de lo dispuesto en el reglamento de
comprobantes de venta, este reglamento y en las resoluciones que, para el efecto, dictará el
Director General del Servicio de Rentas Internas.
3.5.3. Comprobantes de pago
El Comprobante de pago es un documento que acredita la transferencia de bienes, la
entrega en uso o la prestación de servicios.
Cuando una persona vende un bien o presta un servicio y no da Comprobante de pago
oculta sus operaciones, no anotándolas en sus libros contables y no pagando el impuesto
que le corresponde. El comprobante de pago prueba la posesión de un bien y puede servir
de constancia frente a terceros.
Por ejemplo, si el bien es robado, al hacer la denuncia o reclamarlo se presentará el
comprobante de pago. En caso de que la mercadería tenga defectos o este malograda, con
el comprobante de pago se puede pedir el cambio o devolución.
3.5.4 Diario general
El libro de diario tiene por objeto registrar y reflejar cronológicamente los hechos contables.
Es decir, según las fechas en que se producen las diferentes operaciones de la
organización.
El diario o jornal es un libro contable donde se realizan, día a día, los hechos económicos de
una empresa. La anotación de un hecho económico en el libro diario se llama asiento; es
decir en él se registran todas las transacciones realizadas por una empresa.
Los asientos son anotaciones registradas por el sistema de partida doble y contienen
entradas de débito en una o más cuentas y crédito en otra(s) cuenta(s) de tal manera que la
suma de los débitos sea igual a la suma de los créditos. Se garantiza así que se mantenga
37
la ecuación de contabilidad. Así mismo pueden existir Documento Contable que agrupen
varios asientos y estos a su vez sean asignados a diferentes cuentas contables.
Dependiendo del sistema de información contable, algunos asientos son automáticos y
pueden utilizarse en conjunción con los asientos manuales para el mantenimiento de
registros. En tal caso, el uso de asientos manuales puede limitarse a actividades no
rutinarias y otros ajustes. De igual forma en la mayoría de los sistemas, los registros o
asientos manuales son aquellos creados por un usuario (modificar monto en una Nota de
Crédito) y los automáticos son los generados propiamente por el Sistema (cálculo
automático de valor de impuesto)
Gráfico No. 8
Formato de libro diário
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
DIARIO GENERAL
FECHA CÓD DETALLE PARC DEBE HABER
SUMAN Y PASAN
Fuente: Imprenta Ofsset Copycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
3.5.5 Mayor General
Libro Mayor es donde se registran las cuentas de activos, pasivos y patrimonio de la
cooperativa.
Es el libro de contabilidad en donde se organizan y clasifican las diferentes cuentas que
moviliza la cooperativa de sus activos, pasivos y patrimonio. Para que los registros sean
válidos deben asentarse en el libro debidamente autorizado.
38
Es el registro o resumen de todas las transacciones que aparecen en el libro diario, con el
propósito de conocer su movimiento y saldo en forma particular.
Los cargos y créditos a las distintas cuentas, según se muestra en los asientos de diario, se
registran en las cuentas mediante el proceso llamado pasar al mayor.
Cuenta es una ficha individual que registra las cantidades de una cuenta en él debe y en el
haber, así como el saldo de la misma. El libro mayor precisamente lo que hace es eso;
anotar las cantidades que intervienen en los asientos en su correspondiente cuenta del libro
mayor, representada por una T.
Gráfico No. 9
Formato de mayor general
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta:
Código:
Folio:
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
Fuente: Imprenta Ofsset Copycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
39
3.6 Estructura de estados financieros básicos.
Contablemente se denomina balance a cualquier estado numérico, derivado de operaciones
contables, que permite comprobar la exactitud de las mismas.
El objetivo es el de verificar si existe equilibrio entre las cuentas deudoras y las cuentas
acreedoras, obteniendo así, un balance de comprobación. La determinación de los montos
por cuenta, se obtienen del Libro Mayor.
El balance es el fundamento del principio de la partida doble. Es decir, éste demuestra si
efectivamente en cada operación contable, existió un cargo y un abono.
El balance es la base para la formulación de los estados financieros, los que a su vez, sirven
para los análisis correspondientes y la toma de decisiones.
3.6.1 Estado de Situación Financiera
Es un informe, reporte o estado que refleja la situación de una entidad a una fecha dada, a
través de tres tipos de partidas o cuentas.
El balance general nos muestra, al igual que una radiografía, la estructura y composición de
los recursos financieros que maneja la empresa y la relación entre fuentes y usos del os
mismos en un punto de tiempo específico.
Una de las partes, llamada Activo (colocada por convención al lado izquierdo), nos indica
cuántos recursos han sido confiados a la empresa el día de corte (realización) del Balance.
Nos indica su naturaleza y composición con base al grado de rapidez con que pueden, o
están predispuestos, a convertirse en efectivo.
De esta forma encontramos, generalmente encabezando el grupo, a lo que llamamos
activos circulantes, que son los que tienen la característica (o deberían tenerla) de poder
convertirse con relativa rapidez en efectivo. Son recursos que circulan o rotan y su principal
misión e darle soporte a la actividad de ventas de la empresa.
40
Entre ellos encontramos valores en efectivo o casi-efectivo (como certificados de tesorería),
cuentas y documentos por cobrar en el corto plazo e inventarios.
El segundo renglón de activos que usualmente encontramos es aquel denominado fijo y que
representa recursos comprometidos en forma más permanente, tales como terrenos,
edificios, maquinaria y equipo.
Con frecuencia encontramos un tercer renglón formado por los llamados Activos diferidos.
Estos representan pagos hechos por la empresa por bienes y servicios que aún (a la fecha
de balance) no ha recibido y que representan, por lo tanto, recursos que están a favor de la
empresa.
La suma de estos tres renglones representa el Activo Total.
Por otro lado, usualmente al lado derecho del Balance, encontramos el Pasivo y el Capital.
En este lado indicamos quiénes han confiado a la empresa los recursos registrados en el
lado del Activo.
41
Gráfico No. 10
Formato de situación financiera
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 30 de Junio del 2010 ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Bancos
Crédito Tributario
IVA Compras
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles Y Enseres
(-) Depreciación acumulada Muebles y Enseres
Equipo de oficina
Depreciación acumulada equipo de oficina (-)
Maquinaria
Depreciación acumulada de maquinaria (-)
Herramientas
Depreciación acumulada de herramientas (-)
Bienes larga duración
Depreciación acumulada de bienes larga duración (-)
Vehículo
Depreciación acumulada de vehículo (-)
Materiales
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Aportes al IESS por pagar
IVA Servicios
Proveedores
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Utilidad o pérdida del ejercicio.
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Zamora, 30 de junio del
2010
Fuente: Imprenta Ofsset Copycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
42
Activos: Son recursos económicos o bienes de la entidad, clasificados en activos
circulantes y de largo plazo. Los primeros son bienes, derechos o inversiones de corto plazo
y los segundos son bienes, inversiones o derechos de largo plazo. Por ejemplo, con
respecto a la cartera de préstamos, el principal vencido y el que se piensa recuperar en el
término de un año, se clasifica como de corto plazo y el resto a largo plazo.
Pasivos: deudas y obligaciones de la entidad
Derechos de los acreedores sobre los activos de la organización. Clasificados en circulantes
si son compromisos que deben cancelarse en el corto plazo (menos de 1 año) y los pasivos
fijos que son las deudas con vencimiento a largo plazo (más de 1 año).
Capital contable o patrimonio:
Constituido por el capital y por los resultados de los períodos en forma acumulada.
3.6.2 Estado de resultados.
Tiene su símil en el electrocardiograma, ya que nos muestra la ejecutoria de la empresa a lo
largo de un período de tiempo que suele ser de un año, semestre, trimestre o mes.
Este estado nos muestra los ingresos que han generado la empresa durante ese tiempo y
los costos y gastos incurridos o causados para generar esos ingresos. La diferencia entre
unos y otros nos dará una utilidad o pérdida que servirán de base para pagar el impuesto
sobre la renta correspondiente.
Más en detalle, debemos observar que los ingresos registrados en el Estado de Resultados
son aquellos causados o facturados por la empresa -pero que no necesariamente le han
sido pagados a la fecha final del estado. Igualmente, los costos y gastos que restamos a los
ingresos para obtener la utilidad, son los costos y gastos incurridos o causados que bien
puede ser que aún no se hayan pagado totalmente.
43
A los ingresos netos, provenientes de deducir los descuentos sobre ventas de servicios o
donaciones, y otros ingresos, provenientes de actividades diferentes al giro principal de la
ONG, les sustraemos el Costo de Ventas o Costo de los Servicios para obtener el Margen
Bruto o Excedente.
A pesar de lo equívoco que resulta ser su nombre, el renglón Costo de Ventas o de Servicio
no encierra los gastos en que incurrimos para poner el bien o servicio ante el público para su
venta, ni aquellos relativos con la realización misma de la venta. Este renglón se refiere a os
costos causados en producir (o comprar) el bien o servicio que vendemos.
La diferencia entre ingresos y costo de ventas o servicio nos arroja el margen o utilidad bruta
a la cual sustraemos otros gastos en los cuales incurrimos en la marcha de la empresa en el
período del estado de resultados.
De esta forma encontramos Gastos de Ventas, que son aquellos incurridos para lograr la
venta de nuestro bien o servicio. Aquí incluimos gastos de distribución, sueldos del personal
de ventas, comisiones, etc. Encontramos luego, Gastos de Administración que están
constituidos por aquellos en que se incurre para darle soporte administrativo y directivo a la
empresa. Finalmente encontramos, por lo general, los gatos financieros formados por el
costo financiero de los recursos que la empresa ha recibido de terceros.
Al sustraer al margen o utilidad bruta los gastos anteriores obtenemos la utilidad o
excedente sobre la cual se pagará el impuesto sobre la renta. Una vez deducido éste,
obtenemos la utilidad neta o resultado final de la actividad de la empresa u ONG, en el
período correspondiente. Es un informe, reporte o estado que refleja los resultados de la
entidad en un período específico. Mide el desempeño operativo del ente en un período
determinado, relacionando sus logros (ingresos) y sus esfuerzos (costos y gastos).
Ingresos
Constituyen aumentos en activos o derechos obtenidos por dar el servicio de "prestar"
dinero. También se incluyen otros tipos de ingresos, como son los ingresos recibidos por
inversiones de valores, o títulos, utilidad por venta de activos fijos, donaciones, etc.
44
Gastos
Son disminuciones brutas de los activos de la entidad, causadas o incurridas
necesariamente en la prestación del servicio "colocación de recursos". Incluye gastos de
personal, viáticos, seguros mantenimiento de activos, etc.
Utilidad o pérdida: Es la diferencia de los ingresos menos los gastos. Si la diferencia es un
exceso, hay "utilidad" y si es negativa hay "pérdida".
45
Gráfico No. 11
Formato de estado de resultados integral
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
VENTAS (N) xxxxx
Ventas xxxxx
(-) Devolución en ventas xxxxx
(-) COSTO DE VENTAS xxxxx
Mercaderías xxxxx
(+) Compras netas xxxxx
Compras brutas xxxxx
(-) Devolución en compras xxxxx
Disponible para la venta xxxxx
(-) Mercaderías (Inv. Final) xxxxx
Utilidad bruta en ventas xxxxx
GASTOS OPERACIONALES xxxxx
GASTO DE VENTAS xxxxx
Gasto publicidad xxxxx
Gasto comisión vendedores xxxxx
Transporte en ventas xxxxx
Descuento en ventas xxxxx
GASTO DE ADMINISTRACIÓN xxxxx
Gasto Sueldos xxxxx
Gasto útiles de oficina xxxxx
GASTOS FINANCIEROS xxxxx
Interés en compras xxxxx
Gasto interés. xxxxx
(-) OTROS GASTOS xxxxx
Recargo en compras xxxxx
Transporte en compras xxxxx
(+) OTROS INGRESOS xxxxx
Recargo en Ventas xxxxx
Renta arriendos xxxxx
Utilidad o pérdida del ejercicio xxxxx
…………………………. ………………………….
GERENTE CONTADOR
Fuente: Imprenta Ofsset Copycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
46
3.6.3 Estado de cambios en el patrimonio.
El Estado de cambios en el patrimonio neto (ECPN) es obligatorio en el nuevo Plan General
de Contabilidad, para todas las empresas, existiendo un modelo normal y otro abreviado con
los mismos límites que el balance y cuya única diferencia es la incorporación o no de un
desglose adicional en las partidas precedidas por números romanos. El ECPN tiene dos
partes:
La primera parte, denominada "Estado de ingresos y gastos reconocidos", recoge los
cambios en el patrimonio neto por todos los ingresos y gastos, tanto los incluidos en el
resultado del ejercicio de la cuenta de pérdidas y ganancias como los que, según las normas
de registro y valoración, deban imputarse directamente al patrimonio neto de la empresa.
La segunda parte del ECPN se denomina "Estado total de cambios en el patrimonio neto", e
informa de todos los cambios habidos en el patrimonio neto. Al total de ingresos y gastos
reconocidos obtenido en la primera parte del ECPN se añaden las variaciones originadas en
el patrimonio neto por operaciones con los socios o propietarios de la empresa cuando
actúen como tales y los ajustes al patrimonio neto debidos a cambios en criterios contables
y correcciones de errores.
Las cifras correspondientes a cada una de las partidas incluidas en el estado total de
cambios en el patrimonio neto se desglosarán por columnas atendiendo a la clasificación de
los componentes del patrimonio neto en el modelo de balance.
47
Gráfico No. 12
Formato de estado de cambios en el património
Fuente: Imprenta Ofsset Copycom
Elaborado: Maldonado C. Ramón E.
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al30 de Junio del 2010
CUENTAS SALDO
INICIAL
DONACIONES
EN EL CAPITAL
UTILIDAD
DEL
EJERCICIO
SALDO
FINAL
Capital
Donaciones del capital
Utilidad del ejercicio
Zamora, 30 de Junio del 2010
48
CAPITULO IV
APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA CONTABILIDAD EN LA MICROEMPRESA
49
Plan de cuentas y Distribución
"Imprenta Ofsset Copycom"
1
ACTIVO 1.1
CORRIENTES
1.1.1
DISPONIBLES 1.1.1.01
CAJA
1.1.1.01.01
Edin Rodríguez
1.1.1.02
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1.1.1.02.01
Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635
1.1.1.03
CREDITO TRIBUTARIO 1.2
NO CORRIENTES
1.2.1
DEPRECIABLES 1.2.1.01
MUEBLES DE OFICINA
1.2.1.01.01
Escritorios 1.2.1.01.02
Teléfono
1.2.1.01.03
Fax 1.2.1.01.04
Vitrinas
1.2.1.01.05
Sillón tipo gerente 1.2.1.01.06
Stan para materiales
1.2.1.01.07
Escritorio para computadora 1.2.1.01.08
Mesas
1.2.1.01.09
Vitrina de Madera 1.2.1.02
EQUIPOS DE COMPUTO
1.2.1.02.01
Computadora mac 1.2.1.02.02
Computadora
1.2.1.02.03
Impresoras 1.2.1.02.04
Impresora mac
1.2.1.03
MAQUINARIA Y EQUIPO 1.2.1.03.01
Quemador de sellos
1.2.1.03.02
Guillotina grande 1.2.1.03.03
Multigraphics 1960 MC ( Impresora)
1.2.1.03.04
Heidel beig 1955-1960 (Tipográfica) 1.2.1.03.05
Copiadora
1.2.1.04
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.01
Escritorios
1.2.1.04.02
Teléfono 1.2.1.04.03
Fax
1.2.1.04.04
Vitrinas 1.2.1.04.05
Sillón tipo gerente
1.2.1.04.06
Stan para poner materiales 1.2.1.04.07
Escritorio para computadora
1.2.1.04.08
Mesas 1.2.1.04.09
Vitrina de Madera
1.2.1.05
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
1.2.1.05.01
Computadora mac 1.2.1.05.02
Computadora
50
1.2.1.05.03
Impresoras 1.2.1.05.04
Impresora mac
1.2.1.06
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.06.01
Quemador de sellos 1.2.1.06.02
Guillotina grande
1.2.1.06.03
Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 1.2.1.06.04
Heidel beig 1955-1960 (Tipográfica)
1.3
ACTIVOS FIJOS 1.3.1
VEHICULOS
1.3.1.01
VEHICULO 1.3.1.01.01
Vehículo Marca Toyota
1.3.2.01
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO
1.3.2.01.01
Vehículo 1.4
OTROS ACTIVOS
1.4.1
DE CONSUMO INTERNO 1.4.1.01
SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01
Papel Bond 75 gr. 1.4.1.01.02
Papel Bond de 90 X 65 gr.
1.4.1.01.03
Papel Químico 90 X 65 gr. 1.4.1.01.04
Tinta de imprenta
1.4.1.01.05
Cartulina Pliego 1.4.1.01.06
Estiletes
1.4.1.01.07
Cinta de Embalaje 1.4.1.01.08
Pega Tarro
1.4.1.01.09
Cinta Maskin 1.4.2
IMPUESTOS
1.4.2.01
IMPUESTOS PAGADOS 1.4.2.01.01
12% IVA en compras
1.4.2.01.02
1% Impuesto a la renta 1.4.2.01.03
0% IVA en Compras
2
PASIVOS 2.1
CORRIENTES
2.1.1
EN COMPRAS 2.1.1.01
PROVEEDORES
2.1.1.01.01
Graficas Santiago 2.1.1.01.02
La Reforma
2.1.1.01.03
Print House RM 2.1.1.01.04
Rapiplac TP
2.1.1.01.05
Gasosilva 2.1.1.01.06
Estación de Servicios Zamora
2.1.1.01.07
Auto-Partes Toyota 2.1.1.01.08
Auto Shopping
2.1.1.01.09
Telecom y Cía. 2.1.1.01.10
Representaciones León
2.1.1.01.11
Micro Data 2.1.1.01.12
La casa del Aceite
2.1.1.01.13
Cooperativa de Transporte Nambija
51
2.1.1.01.14
Cooperativa de Transporte Yantzaza 2.1.1.01.15
Empresa Eléctrica
2.1.1.01.16
Corporación Nacional de Telecomunicaciones
2.1.1.02
RETENCIONES 2.1.1.02.01
Aporte individual al IESS
2.1.1.02.02
1% Impuesto a la renta 2.1.1.02.03
2% Impuesto a la renta
2.1.1.02.04
30% Impuesto IVA 2.1.1.04
IMPUESTO AL IVA
2.1.1.04.01
12% IVA en ventas 2.1.1.04.02
0% IVA en ventas
2.1.4
FONDOS DE TERCEROS 2.1.4.01
I.E.S.S.
2.1.4.01.01
Aporte patronal al IESS 3
PATRIMONIO
3.1
EMPRESARIAL 3.1.1
APORTADO
3.1.1.01
CAPITAL 3.1.1.01.01
Sr. Edin Rodríguez
3.1.2
RESULTADOS 3.1.2.01
UTILIDAD DEL EJERCICIO
4
INGRESOS 4.1
CORRIENTES
4.1.1
OPERACIONALES 4.1.1.01
VENTAS
4.1.1.01.01
Libretin de Facturas 4.1.1.01.02
Libretin de Retenciones
4.1.1.01.03
Libretin de Notas de venta 4.1.1.01.04
Sellos Automáticos Printer
4.1.1.01.05
Kardex 4.1.1.01.06
Libretin de Proformas
4.1.1.01.07
Formularios de Estadística 4.1.1.01.08
Agendas
4.1.1.01.09
Ordenes de Combustible 4.1.1.01.10
Formularios de Solicitud de Crédito
4.1.1.01.11
Libretas de Calificación 4.1.1.01.12
Materiales de Impresión
4.1.1.01.13
Liquidación de Compra de Bienes y servicios
4.1.1.01.14
Encuadernaciones 4.1.1.01.15
Recibideras
4.1.1.01.16
Solicitud de Requisición 4.1.1.01.17
Libretin de Memorándum
4.1.1.01.18
Guías de Remisión 4.1.1.01.19
Resmas de papel impreso
4.1.1.01.20
Numerador Automático de Dígitos 4.1.1.01.21
Chequeras
4.1.1.01.22
Trípticos 4.1.1.01.23
Portadas para Hojas
52
4.1.1.01.24
Informe de Combustible 4.1.1.01.25
Dípticos
4.1.1.01.26
Tóner Ricoh 2022 4.1.1.01.27
Boletos
4.1.1.01.28
Formularios CNT 4.1.2
NO OPERACIONALES
4.1.2.01
FINANCIEROS 4.1.2.01.01
Intereses ganados
4.1.2.01.02
Intereses en Banco de Fomento 5
GASTOS
5.1
CORRIENTES 5.1.1
OPERACIONALES
5.1.1.01
REMUNERACIONES 5.1.1.01.01
Salario mensual unificado
5.1.1.01.02
Remuneración mensual unificado 5.1.1.01.03
Aporte individual al IESS
5.1.1.01.04
Aporte patronal al IESS 5.1.1.02
SUMINISTROS DIVERSOS
5.1.1.02.01
Papel Bond 75 gr. 5.1.1.02.02
Papel Bond de 90 X 65 gr.
5.1.1.02.03
Papel Químico 90 X 65 gr. 5.1.1.02.04
Tinta de imprenta
5.1.1.02.05
Cartulina Pliego 5.1.1.02.06
Materiales de Aseo y Limpieza
5.1.1.02.07
Tóner HP 5.1.1.03
SERVICIOS BASICOS
5.1.1.03.01
Agua 5.1.1.03.02
Luz
5.1.1.03.03
Teléfono 5.1.1.03.04
Internet
5.1.1.04
SERVICIOS GENERALES 5.1.1.04.01
Arriendos Pagados
5.1.1.04.02
Encomiendas 5.1.1.04.03
Publicidad
5.1.1.04.04
Bancarios 5.1.1.04.05
Combustible
5.1.1.04.06
Repuestos y Accesorios 5.1.1.04.07
Impresión y Reproducción de Documentos
5.1.1.04.08
Servicios Profesionales 5.1.1.04.09
Llantas Juego
5.1.1.05
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 5.1.1.05.01
Mantenimiento de Muebles de oficina
5.1.1.05.02
Mantenimiento de equipos de computo 5.1.1.05.03
Mantenimiento de Maquinaria y Equipo
5.1.1.06
OTROS SERVICIOS 5.1.1.07
COSTO DE VENTA
5.1.1.07.01
Libretin de Facturas 5.1.1.07.02
Libretin de Retenciones
53
5.1.1.07.03
Libretin de Notas de venta 5.1.1.07.04
Tarjeta Kardex
5.1.1.07.05
Libretin de Proformas 5.1.1.07.06
Papeletas
5.1.1.07.07
Materiales de Impresión 5.1.1.07.08
Agendas
5.1.1.07.09
Formularios de Estadística 5.1.1.07.10
Numerador Automático de Dígitos
5.1.1.07.11
Block de Chequeras 5.1.1.07.12
Trípticos
5.1.1.07.13
Recibideras 5.1.1.07.14
Portadas para Hojas
5.1.1.07.15
Libretin de Memorandos 5.1.1.07.16
Orden de Combustible
5.1.1.07.17
Informe de Combustible 5.1.1.07.18
Dípticos
5.1.1.07.19
Guías de Remisión 5.1.1.07.20
Boletos
5.1.1.07.21
Formularios CNT 5.1.1.08
COSTO DE SERVICIO
5.1.1.08.01
Mano de Obra 5.1.1.08.02
Perdida Bruta en Servicios
5.1.1.08.03
Compras 5.1.1.09
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
5.1.1.09.01
Escritorios 5.1.1.09.02
Teléfono
5.1.1.09.03
Fax 5.1.1.09.04
Vitrinas
5.1.1.09.05
Sillón tipo gerente 5.1.1.09.06
Stan para poner materiales
5.1.1.09.07
Escritorio para computadora 5.1.1.09.08
Mesas
5.1.1.09.09
Vitrina de Madera 5.1.1.10
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
5.1.1.10.01
Computadora mac 5.1.1.10.02
Computadora
5.1.1.10.03
Impresoras 5.1.1.10.04
Impresora mac
5.1.1.11
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
5.1.1.11.01
Quemador de sellos 5.1.1.11.02
Guillotina grande
5.1.1.11.03
Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 5.1.1.11.04
Heidel beig 1955-1960 (Tipográfica)
5.1.1.12
DEPRECIACION DE VEHICULO 5.1.1.12.01
Camioneta Toyota
6
CUENTAS TRANSITORIAS 6.1
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
6.1.1
Superávit
54
6.1.2
Perdidas 7
OTRAS CUENTAS
7.1
DE CIERRE 7.1.1
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
7.1.1.01
INGRESOS 7.1.1.02
GRASTOS
55
APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA CONTABILIDAD DE SERVICIOS EN LA
MICROEMPRESA OFSSET COPYCOM
TRANSACCIONES DE OFSSET COPYCOM
Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2010
01 de enero Se inicia las transacciones por parte de Imprenta Ofsset Copycom
desde el 1 de enero al 30 de junio del 2010, registrando el siguiente
estado de apertura: en caja se tiene el valor de 970.00 USD, en
bancos se cuenta con 1.779.90 USD; Crédito Tributario el valor de
1.244.28 USD; IVA en Compras 246.10; vehículo por el valor de
14.500.00 USD; en equipo de computación se tiene un valor de
3.590.00 USD entre un Computador Mace Impresora Mac y otra
Computadora Pentium IV con impresora de inyección de tinta HP,
maquinaria por el valor de 18.750.00 USD entre: Quemador de Sellos
por el valor de 750.00 USD, Guillotina Grande por el valor de 3.500.00
USD, Multigraphics 1960 MC ( Impresora ) por el valor de 10.500.00
USD, Heidel beig 1955-1960 (Tipográfica) por el valor de 4.000.00
USD; Muebles y enseres por el valor de 1.005.00 USD entre
escritorios, vitrinas, sillas, mesas de madera, teléfono fax; Materiales y
Suministros de oficina por el valor de 17.735.00 USD; entre los pasivo
se tiene un valor de 2.500.00 USD, por la compra de materiales y
suministrosde oficina a la Casa Comercial LA REFORMA, y un capital
propio del Sr. Edin Rodríguez por el monto de 59.820.28USD.
05 de enero Se vende 95 block de facturas por el valor de 1187.50 USD,
efectuadas desde el 1 al 5 de enero del 2010 el pago se lo realiza a la
cuenta de ahorros del banco de Fomento número 0360146635.
56
08 de enero Se paga aportes al SRI del mes de Diciembre por el valor de 30.84
USD.
08 de enero Se vende 40 block de notas de venta por el valor de 500.00 USD,
efectuadas desde el 1 al 8 de enero del 2010 el pago se lo realiza con
Caja.
11 de enero Se vende 80 block de Retenciones por el valor de 1000.00 USD,
efectuadas desde el 1 al 11 de enero del 2010 el pago se lo realiza a
la cuenta de ahorros del banco de Fomento número 0360146635.
11 de enero Se paga por consumo de internet del mes de enero a Telecom y Cia.
por el valor de 35.00 USD más IVA, según factura 0199644, se
cancela con bancos.
11 de enero Se compra combustible a Gasosilva por el valor de 135.90 USD más
IVA, según factura 462921, se cancela con bancos.
11 de enero Se cancela a la Reforma por la compra de materiales de oficina por el
valor de 2.500.00 USD.
11 de enero Se compra materiales de oficina a LA REFORMA por el valor de
876.02 USD (10 resmas de papel 90 x 65 gr a 35 dólares; 10 resmas
de papel químico a 65.40)
15 de enero Se cancela al IESS por aportes al Seguro del mes de Diciembre del
2009, se paga con bancos.
20 de enero Se compra materiales de Aseo a Representaciones León por el valor
de 250.59 USD más IVA, se cancela con bancos.
21 de enero Se vende 50 resmas de papel impreso A4 de 75gr con logo a la
Dirección del Consejo de la Judicatura, por el valor total de 400.00
USD, el pago se lo realiza a la cuenta de ahorros del banco de
Fomento número 0360146635.
57
22 de enero Se vende 500 agendas a Cacpe Zamora según factura Nro. 0005563,
el pago se lo realiza a la cuenta de ahorros del banco de Fomento
número 0360146635.
28 de enero Se paga en efectivo el valor de 32.45 más IVA por consumo telefónico
del mes de Diciembre del 2009.
29 de enero Se paga en efectivo el valor de 1420.32 por pago de sueldo de
trabajadores y empleados del mes de Enero del 2010.
29 de enero Se registra los intereses ganados en la cuenta de ahorro Nro.
0360146635 del Banco Nacional de Fomento según estado bancario
por un valor de $ 0.22.
22 de enero Se vende 21429 formularios para estadística, consulta externa y
Emergencia al Hospital Julius Doepfner, según factura Nro. 0005581,
el pago se lo realiza a la cuenta de ahorros del banco de Fomento
número 0360146635.
02 de febrero Se vende 50 block de facturas por el valor de 625.00 USD, según
factura nro. 005625, el pago se lo realiza con Caja.
04 de febrero Se vende 3000 formularios para estadística, para recién nacidos y
madre al Hospital Julius Doepfner, según factura Nro. 0005636, el
pago se lo realiza a la cuenta de ahorros del banco de Fomento
número 0360146635.
04 de febrero Se compra 8 kilos de tinta de imprenta a Pringraf S.A. según factura
Nro: 001-001-004876, se cancela con bancos.
11 de febrero Se vende 38 libretin de retenciones, según factura Nro. 002-001-
0005642 el pago se lo realiza a la cuenta de ahorros del banco de
Fomento número 0360146635.
58
12 de febrero Se vende 10000 tarjeta kardex, según factura Nro. 0005648, el pago
se lo realiza a la cuenta de ahorros del banco de Fomento número
0360146635.
15 de febrero Se cancela al IESS por aportes al Seguro del mes de Enero del 2010,
se paga con bancos.
15 de febrero Se vende 1 numerador automático de dígitos a Casa Hogar Betania,
según factura Nro. 00005666, el pago se lo realiza a la cuenta de
ahorros del banco de Fomento número 0360146635.
19 de febrero Se paga aportes al SRI del mes de Enero por el valor de 191.15 USD.
19 de febrero Se paga al contado el valor de 45.53 USD por concepto de consumo
de energía eléctrica del mes de Diciembre y Enero.
22 de febrero Se paga en efectivo el valor de 23.54 más IVA por consumo telefónico
del mes de Enero del 2010.
23 de febrero Se compra Combustible a Gasosilva por el valor de 23.58 USD, más
IVA, SEGÚN FACTURA NRO. 001-001-467117, el pago se lo realiza
en efectivo.
25 de febrero Se paga con bancos el valor de 187.57 USD, más IVA por concepto de
mantenimiento de la memoria MAC, según factura nro. 002-001-
000608.
25 de febrero Se paga en efectivo a Cooperativa Yanzatza según factura Nro. 002-
002-012316, por concepto de envió de encomiendas.
26 de febrero Se compra 25 resmas de papel Bond de 75 gr a Graficas Santiago
según factura nro. 002-008-0025886, el pago se lo realiza con bancos.
26 de febrero Se paga con bancos sueldos a empleados y trabajadores por el valor
de 1420.32 USD del mes de Febrero.
26 de febrero Se registra los intereses ganados en la cuenta de ahorro Nro.
0360146635 del Banco Nacional de Fomento según estado bancario
por un valor de $ 0.04.
59
01 de marzo Se vende 180 resmas de papel de 75 gr con logo a la Dirección
Provincial de la Judicatura, según factura nro. 0005721, el pago se
realiza con bancos.
03 de marzo Se vende 1000 chequeras a Cooperativa Cacpe Zamora, según
factura nro. 0005778, el pago se realiza con bancos.
03 de marzo Se vende 45 libretin de facturas según factura nro. 0005795, el pago
se lo realiza a la cuenta del banco de fomento.
04 de marzo Se vende 29 libretin de retenciones, según factura nro. 005786, el
pago se lo realiza a la cuenta del banco de fomento.
04 de marzo Se compra combustible a Gasosilva el valor de 141.44 USD más IVA,
se paga con bancos.
04 de marzo Se paga a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envió
de encomiendas según factura nro. 002-002-0213562.
05 de marzo Se compra 20 resmas de papel bond de 75 gr a La Reforma según
factura Nro. 002-001-25531, el pago se lo realza con bancos.
10 de marzo Se vende 2000 trípticos full color para el municipio de nangaritza,
según factura nro. 002-001-0005805, el pago se lo realiza con bancos.
12 de marzo Se vende 3600 hojas de portadas para juicios al Consejo de la
Judicatura de Zamora, según factura Nro. 002-001-005775, el pago se
lo realiza con bancos.
15 de marzo Se realiza el pago de las aportaciones al IESS del mes de Febrero.
17 de marzo Se paga con bancos por servicio de internet del mes de Febrero y
marzo, según factura nro. 001-001-030412.
17 de marzo Se compra papel bond y químico a graficas Santiago según factura
nro. 002-001-0034262, por el valor de 1097.50 USD más IVA, el pago
se lo realiza con bancos.
19 de marzo Se cancela en efectivo el valor de 19.19 USD, por consumo de energía
eléctrica del mes de febrero.
60
22 de marzo Se paga en efectivo el valor de 13.03 USD, más IVA por consumo
telefónico del mes de febrero.
23 de marzo Se paga al SRI del mes de Febrero.
23 de marzo Se compra 4 tóner Ricorh a Graficas Santiago según factura nro. 002-
008-0028564, por el valor de 130.00 USD más IVA, se paga con
bancos.
29 de marzo Se vende 70 recibideras al gremio de artesanos 5 de julio, según
factura nro. 002-001-0005802, por el valor de 450.45 USD, el valor se
paga con bancos.
31 de marzo Se paga sueldos a empleados y trabajadores del mes de Marzo el
valor de 1387.17 USD, se paga con bancos de la cuenta del banco de
fomento.
31 de marzo Se registra los intereses ganados del mes de Marzo en la cuenta de
ahorro Nro. 0360146635 del Banco Nacional de Fomento según
estado bancario por un valor de $ 0.17.
01 de abril Se vende 95 libretin de facturas por el valor de 1187.50 USD, según
factura nro. 005830, el pago se lo realiza con bancos.
05 de abril Se vende 36 libretin de retenciones por el valor de 450.00 USD, según
factura nro. 005842, el pago de lo realiza con bancos.
07 de abril Se compra papel bon y químico a La Reforma por el valor de 1035
USD más IVA, según factura nro. 002-013-064938, el pago se lo
realiza con bancos.
09 de abril Se vende 31 libretin de notas de venta por el valor de 387.00 USD,
según factura nro. 005850, el pago de lo realiza con bancos.
12 de abril Se vende 30 libretin de memorandos al Consejo provincial por el valor
de 375.00 USD, según factura nro. 005853, el pago de lo realiza con
bancos.
61
13 de abril Se vende 34 resmas de papel impresa al Colegio Daniel Martínez por
el valor de 272.00 USD, según factura nro. 005874, el pago se lo
realiza con bancos
14 de abril Se vende 38 libretin de Orden de Combustible según factura nro.
006016 por el valor de 266.00 USD, el pago lo realzan con bancos.
14 de abril Se vende 2055 tarjetas kardex para el Colegio Daniel Martínez, según
factura nro. 005899, por el valor de 168.82 USD, el pago lo realizan
con bancos.
15 de abril Se vende 4446 dípticos a la Dirección provincial de salud de Zamora,
según factura nro. 006014 por el valor de 355.68, el valor lo cancelan
con bancos.
15 de abril Se vende 135 guías de Remisión a Trans Exprés por el valor de
324.00 USD, según factura nro. 005888, el valor lo cancelan con
bancos.
15 de abril Se paga al IESS del mes de Marzo.
15 de abril Se compra 70 resmas de papel de 75 gr, a la reforma según factura
nro. 021131, se paga con bancos el valor de 245.00 USD.
16 de abril Se paga en efectivo a Cooperativa Nambija el valor de 22.86 USD, por
concepto de envió de encomiendas según factura nro. 001-001-
0200417.
16 de abril Se paga en efectivo el valor de 54.32 USD más IVA por concepto de
combustible, según factura nro. 001-001-475854.
16 de abril Se paga con bancos a Graficplus por concepto de trabajos de
impresión de documentos por el valor de 500.00 USD, según factura
nro. 001-001-003543.
19 de abril Se compra 8 kilos de tinta de imprenta a Pringraf S.A., el valor de
400.00 USD más IVA, según factura nro. 001-001-054232, el pago de
lo realiza con bancos.
62
19 de abril Se compra a Autopartes Toyota el valor de 179.29 USD, más IVA por
concepto de repuestos y accesorios para la camioneta según factura
nro. 001-001-000833, el pago se lo realiza con bancos.
19 de abril Se cancela en efectivo el valor de 20.92 USD, por concepto de
consumo de energía eléctrica del mes de marzo.
19 de abril Se paga al SRI del mes de Marzo.
26 de abril Se paga en efectivo el valor de 23.22 USD más IVA por consumo
telefónico del mes de marzo.
27 de abril Se paga con bancos a Telecom y Cia el valor de 35.00 USD más IVA
por concepto de servicio de internet del mes de abril según factura nro.
001-001-045314.
28 de abril Se vende 62 libretin de Informe de combustible por el valor de 1240.00
USD, según factura nro. 002-001-005851, el valor es cancelado con
bancos.
30 de abril Se paga con bancos sueldos de empleados y trabajadores del mes de
Abril por el valor de 1475.14 USD.
30 de abril Se registra los intereses ganados del mes de Abril en la cuenta de
ahorro Nro. 0360146635 del Banco Nacional de Fomento según
estado bancario por un valor de $ 0.22.
03 de mayo Se vende 108 libretin de facturas por el valor de 1350.00USD, según
factura nro. 0006091, el valor es cancelado con bancos.
06 de mayo Se vende 54 libretin de retenciones por el valor de 675.00 USD, según
factura nro: 006044, el pago es cancelado con bancos.
07 de mayo Se paga con bancos a Estación de Servicios Reina del Cisne II el valor
de 234.12 USD, más IVA por concepto de compra de combustible,
según factura nro. 002-001-067844.
63
10 de mayo Se compra 1 juego de llantas a AutoShoping para la camioneta por el
valor de 391.07USD, más IVA según factura nro. 001-001-033936, se
paga con bancos.
11 de mayo Se vende 4 tóner al hospital de Zamora, por el valor de 140.00USD,
más IVA, el valor es cancelado con bancos.
12 de mayo Se vende 13139 boletos a Cacpe Zamora, por el valor de 362.78
USAD, el valor es cancelado con bancos.
14 de mayo Se paga al IESS del mes de Abril.
14 de mayo Se compra papel bond y químico por el valor de 525.20 USD a La
Reforma, según factura nro. 002-014-021510, el valor es cancelado
con bancos.
17 de mayo Se vende 110 libretin notas de venta por el valor de 1375.00USD,
según factura nro. 006042, el valor es cancelado con bancos.
17 de mayo Se compra 100 resmas de papel bond de 75 gr a la Reforma, según
factura nro. 002-013-065987, por el valor de 380.00USD, el valor es
cancelado con bancos.
17 de mayo Se paga en efectivo a cooperativa de transportes Yanzatza el valor de
29.61 USD según factura nro. 002-002-018191, por concepto de envió
de encomiendas.
17 de mayo Se cancela en efectivo el valor de 36.30 USD, por concepto de
consumo de energía eléctrica del mes de abril.
18 de mayo Se cancela con bancos el valor de 22.66 USD, más IVA por concepto
de consumo telefónico del mes de abril.
18 de mayo Se paga al SRI del mes de abril.
20 de mayo Se paga con bancos a Telecom y Cía. por servicio de internet del mes
de mayo según factura 001-001-078952.
25 de mayo Se vende 100000 formularios de CNT según factura nro. 002-001-
006149, por el valor de 3000.00USD.
64
27 de mayo Se compra 10 kilos de tinta de imprenta a Pringraf S.A, según factura
nro. 001-001-005211, por el valor 550.00 USD, más IVA.
31 de mayo Se paga sueldos de empleados y trabajadores del mes de Mayo por
el valor de 1475.14 USD, el valor se paga con bancos.
31 de mayo Se registra los intereses ganados del mes de Mayo en la cuenta de
ahorro Nro. 0360146635 del Banco Nacional de Fomento según
estado bancario por un valor de $ 0.07.
01 de junio Se vende 85 libretin de facturas por el valor de 1062.50 USD, según
factura nro. 006186, el valor es cancelado con bancos.
04 de junio Se vende 28 libretin de Retenciones por el valor de 350.00 USD,
según factura nro. 0006200, el valor es cancelado con bancos.
07 de junio Se compra Materiales de Aseo a Representaciones León, según
factura nro. 001-001-0031554 por el valor de 44.49 USD, más IVA, el
valor se paga con bancos.
09 de junio Se vende 43 libretin de notas de venta por el valor de 537.50 USD,
según factura nro. 006211, el valor es cancelado con bancos.
11 de junio Se vende 30 libretin de memorandos por el valor de 375.00 USD,
según factura nro. 0006220, el valor es cancelado con bancos.
11 de junio Se compra 150 resmas de papel de 75 gr, a La Reforma por el valor
de 540.00 USD, según factura nro. 246160, el valor es cancelado con
bancos.
14 de junio Se vende 9000 hojas de portadas para juicios al consejo de la
judicatura de Zamora, según factura nro. 0006234, por el valor de
1260.00 USD, el valor es cancelado con bancos.
14 de junio Se compra papel bond de 90 X65 y papel químico a la Reforma por el
valor de 924.00 USD, más IVA, según factura nro. 002-001-245576, el
valor es cancelado con bancos.
65
15 de junio Se vende 1755 tarjeta kardex por el valor de 140.40 USD, según
factura nro. 006246, el valor es cancelado con bancos.
15 de junio Se vende 25 recibideras por el valor de 162.50 USD, según factura
nro. 006254, el valor es cancelado con bancos.
15 de junio Se paga al IESS del mes de Mayo.
15 de junio Se paga al SRI del mes de Mayo.
15 de junio Se compra de combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II
por el valor de 170.10 USD más IVA, según factura nro. 002-001-
0068803, se paga con bancos.
16 de junio Se vende 46620 formularios de CNT según factura nro. 0006274, por
el valor de 3397.20 USD, el valor es cancelado con bancos.
17 de junio Compra de 10 kilos de tinta de imprenta a Pringraf S.A, según factura
nro. 001-001-005324, por el valor de 560.00 USD más IVA, el valor es
cancelado con bancos.
18 de junio Se paga en efectivo a cooperativa de transporte Nambija por el valor
de 36.08 USD, según factura nro. 001-001-0201868.
18 de junio Se paga en efectivo el valor de 26.21 USD, por concepto de consumo
de energía eléctrica del mes de Mayo.
18 de junio Se paga en efectivo el valor de 21.71 USD, más IVA por concepto de
consumo telefónico del mes de Mayo.
21 de junio Se paga con bancos a Telecom y Cia, el valor de 35.00 USD, m{as
IVA por concepto de servicios de internet según factura nro. 001-001-
093847.
23 de junio Se vende 57 libretin de Orden de Combustible por el valor de 399.00
USD, según factura nro. 0006281, el valor es cancelado con bancos.
24 de junio Se vende 44 resmas de papel bond 75 gr, por el valor de 352.00 USD,
según factura nro. 006289, el valor es cancelado con bancos.
66
30 de junio Se compra 70 resmas de papel bond de 75 gr, a Representaciones
Mercantiles, por el valor de 245.00 USD, según factura nro. 001-001-
0053416, el valor es cancelado con bancos.
30 de junio Se cancela con bancos el valor de 1475.14 USD, por concepto de
pago de sueldos del mes de de Junio.
31 de junio Se registra los intereses ganados del mes de Junio en la cuenta de
ahorro Nro. 0360146635 del Banco Nacional de Fomento según
estado bancario por un valor de $ 0.18.
30 de junio Se realiza la depreciación de los activos.
30 de junio Se realiza Cierre de Ingresos.
30 de junio Se realiza Cierre de Gastos.
67
INVENTARIO DE IMPRENTA OFSSET COPYCOM
Al 1 de Enero del 2010
NOMBRE DEL ARTÍCULO CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
MUEBLES Y ENSERES Escritorios 3 60,00 180,00 Teléfono 1 65,00 65,00 Fax 1 100,00 100,00 Vitrinas 1 60,00 60,00 Sillón tipo gerente 2 40,00 80,00 Stan para poner materiales 3 50,00 150,00 Escritorio para computadora 1 150,00 150,00 Mesas 2 70,00 140,00 Vitrina de Madera 1 80,00 80,00 TOTAL 1.005,00
NOMBRE DEL ARTÍCULO CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
EQUIPO DE COMPUTO Computadora mac 1 2000,00 2000,00 Computadora 1 800,00 800,00 Impresoras 2 45,00 90,00 Impresora mac 1 700,00 700,00 TOTAL 3.590,00
NOMBRE DEL ARTÍCULO CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO Quemador de sellos 1 750,00 750,00 Guillotina grande 1 3500,00 3500,00 Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 1 10500,00 10500,00 Heidel beig 1955-1960 (Tipográfica) 1 4000,00 4000,00 TOTAL 18.750,00
NOMBRE DEL ARTÍCULO CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
VEHICULO Camioneta Toyota 1 14500,00 14500,00 TOTAL 14.500,00
68
NOMBRE DEL ARTÍCULO CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
MATERIALES DE OFICINA Papel Bond 75 gr. 760 3,50 2660,00 Papel Bond de 90 X 65 gr. 90 52,50 4725,00 Papel Químico 90 X 65 gr. 90 67,50 6075,00 Tinta de imprenta 75 50,00 3750,00 Cartulina Pliego 1500 0,35 525,00 TOTAL 17.735,00
69
Registro de asientos contables
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
DIARIO GENERAL
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
01/01/2010 1.1.1.01 CAJA 970,00
1.1.1.01.01 Edin Rodríguez 970,00
1.1.1.02
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1.779,90
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.779,90
1.1.1.03 CREDITO TRIBUTARIO 1.244,28 1.244,28
1.2.1.01 MUEBLES DE OFICINA 1.005,00
1.2.1.01.01 Escritorios 180,00
1.2.1.01.02 Teléfono 65,00
1.2.1.01.03 Fax 100,00
1.2.1.01.04 Vitrinas 60,00
1.2.1.01.05 Sillón tipo gerente 80,00
1.2.1.01.06 Stan para materiales 150,00
1.2.1.01.07 Escritorio para computadora 150,00
1.2.1.01.08 Mesas 140,00
1.2.1.01.09 Vitrina de Madera 80,00
1.2.1.02 EQUIPOS DE COMPUTO 3.590,00
1.2.1.02.01 Computadora mac 2.000,00
1.2.1.02.02 Computadora 800,00
1.2.1.02.03 Impresoras 90,00
1.2.1.02.04 Impresora mac 700,00
1.2.1.03 MAQUINARIA Y EQUIPO 18.750,00
1.2.1.03.01 Quemador de sellos 750,00
1.2.1.03.02 Guillotina grande 3.500,00
1.2.1.03.03 Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 10.500,00
1.2.1.03.04 Heidel beig 1955-1960 (Tipográfica) 4.000,00
1.3.1.01 Vehículo Marca Toyota 14.500,00
1.3.1.01.01 Vehículo Marca Toyota 14.500,00
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA 17.735,00
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 2.660,00
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 4.725,00
1.4.1.01.03 Papel Químico 90 X 65 gr. 6.075,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 3.750,00
1.4.1.01.05 Cartulina Pliego 525,00
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 246,10
1.4.2.01.01 12% IVA en compras 246,10
2.1.1.01 PROVEEDORES 2.500,00
2.1.1.01.02 La Reforma 2.500,00
3.1.1.01 CAPITAL 57.320,28
3.1.1.01.01 Sr. Edin Rodríguez 57.320,28
P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom.
59.820,28 59.820,28
SUMAN Y PASAN… 59.820,28 59.820,28
70
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 59.820,28 59.820,28
2
05/01/2010 1,1,1,02
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1.175,63
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.175,63
2.1.1.02 RETENCIONES 11,88
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 11,88
5.1.1.07 COSTO DE VENTA
5.1.1.07.01 Libretin de Facturas 807,50
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 332,50
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 427,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 47,50
4.1.1.01 VENTAS 1.187,50
4.1.1.01.01 Libretin de Facturas 1.187,50
P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495.
1.995,00 1.995,00
3
08/01/2010 2,1,1,04 IMPUESTO AL IVA 30,84
2,1,1,04,01 12% IVA en ventas 30,84
1,1,1,03 CREDITO TRIBUTARIO 7,77
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 23,07
1,4,2,01,01 12% IVA en Compras 23,07
P/r. Pago al SRI del mes de Diciembre 30,84 30,84
4
08/01/2010 1.1.1.01 CAJA 495,00
1.1.1.01.01 Edin Rodríguez 495,00
2.1.1.02 RETENCIONES 5,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 5,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 340,00
5.1.1.07.03 Libretin de Notas de venta
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 140,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 180,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 20,00
4.1.1.01 VENTAS 500,00
4.1.1.01.03 Libretin de Notas de venta 500,00
P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505
840,00 840,00
SUMAN Y PASAN… 62.686,12 62.686,12
71
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 62.686,12 62.686,12
11/01/2010 5
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
990,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 990,00
2.1.1.02 RETENCIONES 10,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 10,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA
5.1.1.07.02 Libretin de Retenciones 680,00
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 280,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 360,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 40,00
4.1.1.01 VENTAS 1.000,00
4.1.1.01.02 Libretin de Retenciones 1.000,00
P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516
1.680,00 1.680,00
6
11/01/2010 5.1.1.03 SERVICIOS BASICOS 35,00
5.1.1.03.04 Internet 35,00
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 4,20
1.4.2.01.01 12% IVA en compras 4,20
1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
39,20
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 39,20
P/r Pago de consumo de Internet a Telecom y Cia,del mes de Enero, según factura 001-001-019644.
39,20 39,20
7
10/01/2010 5.1.1.04 SERVICIOS GENERALES 135,90
5.1.1.04.05 Combustible 135,90
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 16,31
1.4.2.01.01 12% IVA en compras 16,31
1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
152,21
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 152,21
P/r Compra de combustible a Gasosilva según factura 462921.
152,21 152,21
8
10/01/2010 2.1.1.01 PROVEEDORES 2500,00
2.1.1.01.02 La Reforma 2.500,00
1.1.1.02
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.500,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 2.500,00
P/r Pago a proveedora por compra de Materiales de Oficina.
2.500,00 2.500,00
SUMAN Y PASAN… 67.057,53 67.057,53
72
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VIENEN…. 67.057,53 67.057,53
9
11/01/2011 5.1.1.02 SUMINISTROS DIVERSOS 1184,00
5.1.1.02.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 530,00
5.1.1.02.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 654,00
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 142,08
1.4.2.01.01 12% IVA en compras 142,08
1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
663,04
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 663,04
2.1.1.01 PROVEEDORES 663,04
2.1.1.01.02 La Reforma 663,04
P/r Compra de 10 resmas de Papel Bond 65 gr y 10 resmas de papel quimico de oficina a La Reforma según factura 18714. Se paga la mitad con bancos y la diferencia a credito.
1.326,08 1.326,08
15/01/2010 10
2.1.1.02 RETENCIONES 169,68
2.1.1.02.01 Aporte individual al IESS 169,68
2.1.4.01 I.E.S.S. 187,95
2.1.4.01.01 Aporte patronal al IESS 187,95
1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
357,63
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 357,63
P/r. Aportes al Sueguro del mes de Diciembre. 357,63 357,63
11
20/01/2010 5.1.1.02 SUMINISTROS DIVERSOS 250,59
5.1.1.02.06 Materiales de Aseo y Limpieza 250,59
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 30,07
1.4.2.01.01 12% IVA en compras 30,07
1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
280,66
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 280,66
P/r Compra de Materiales de aseo a Representaciones Leòn según factura 8664.
280,66 280,66
12
21/01/2010 1.1.1.02
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
396,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 396,00
2.1.1.02 RETENCIONES 4,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 4,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 300,00
5.1.1.07.07 Materiales de Impresiòn
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 175,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 125,00
4.1.1.01.01 VENTAS 400,00
4.1.1.01.19 Resmas de papel impreso 400,00
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550
700,00 700,00
SUMAN Y PASAN… 69.721,90 69.721,90
73
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VIENEN…. 69.721,90 69.721,90
13
22/01/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1.782,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.782,00
2.1.1.02 RETENCIONES 18,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 18,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 425,00
5.1.1.07.08 Agendas
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 175,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 250,00
4.1.1.01 VENTAS 1.800,00
4.1.1.01.08 Agendas 1.800,00
P/r Venta de 500 agendas a Cacpe Zamora, según factura nro: 0005563.
2.225,00 2.225,00
14
28/01/2010 5.1.1.03 SERVICIOS BASICOS 32,45
5.1.1.03.03 Telefono 32,45
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 3,89
1.4.2.01.01 12% IVA en compras 3,89
1.1.1.01 CAJA 36,34
1.1.1.01.01 Edin Rodriguez 36,34
P/r Pago por consumo Telefonico del mes de Diciembre.
36,34 36,34
15
29/01/2010 5.1.1.01 REMUNERACIONES 1.777,95
5.1.1.01.01 Salario mensual unificado 540,00
5.1.1.01.02 Remuneraciòn mensual unificado 1.050,00
5.1.1.01.04 Aporte patronal al IESS 187,95
2.1.1.02 RETENCIONES 169,68
2.1.1.02.01 Aporte individual al IESS 169,68
2.1.4.01 I.E.S.S. 187,95
2.1.4.01.01 Aporte patronal al IESS 187,95
1.1.1.01 CAJA 1.420,32
1.1.1.01.01 Edin Rodriguez 1.420,32
P/r Pago de sueldos del mes de Enero. 1.777,95 1.777,95
16
29/01/2010 1.1.1.02
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
0,22
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 0,22
4.1.2.01 FINANCIEROS 0,22
4.1.2.01.02 Intereses en Banco de Fomento 0,22
P/r Acreditaciòn de Intereses ganados del mes de Enero.
0,22 0,22
SUMAN Y PASAN… 73.761,41 73.761,41
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VIENEN…. 73.761,41 73.761,41
17
29/01/2010 1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1697,15
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.697,15
2.1.1.02 RETENCIONES 17,14
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 17,14
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 897,16
5.1.1.07.09 Formularios de Estadistica
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 750,02
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 147,15
4.1.1.01 VENTAS 1714,29
4.1.1.01.07 Formularios de Estadistica 1.714,29
P/r Venta de 21429 Formularios para Estadistica, Consulta Externa y Emergencia del Hospital Juliuis Doepfner. Según factura Nro: 002-001-0005581. 2611,45 2611,45
18
02/02/2010 1.4.1 CAJA 618,75
1.4.1.01 Edin Rodriguez 618,75
2.1.1.02 RETENCIONES 6,25
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 6,25
5.1.1.07 COSTO DE VENTA
5.1.1.07.01 Libretin de Facturas 425,00
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 175,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 225,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 25,00
4.1.1.01 VENTAS 625,00
4.1.1.01.01 Libretin de Facturas 625,00
P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 1050,00 1050,00
19
04/02/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1782,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.782,00
2.1.1.02 RETENCIONES 18,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 18,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 360,00
5.1.1.07.09 Formularios de Estadistica
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond de 75 gr. 210,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 150,00
4.1.1.01 VENTAS 1800,00
4.1.1.01.07 Formularios de Estadistica 1.800,00
P/r Venta de 30000 Formularios de Estadistica para Recien Nacidos y Madre. Según factura Nro: 002-001-0005636 2160,00 2160,00
SUMAN Y PASAN… 79.582,86 79.582,86
75
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VIENEN…. 79.582,86 79.582,86
20
09/02/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 400,00
5,1,1,02,04 Tinta de imprenta 400,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 48,00
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 48,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 448,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 448,00
P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-004876. 448,00 448,00
21
11/02/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 462,87
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 462,87
2.1.1.02 RETENCIONES 4,68
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 4,68
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 323,00
5.1.1.07.02 Libretin de Retenciones
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 133,00
1,4,1,01,03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 171,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 19,00
4.1.1.01 VENTAS 467,55
4.1.1.01.02 Libretin de Retenciones 467,55
P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 790,55 790,55
22
12/02/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 792,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 792,00
2.1.1.02 RETENCIONES 8,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 8,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 420,00
5.1.1.07.04 Tarjetas Kardex
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 100,00
1.4.1.01.05 Cartulina 320,00
4.1.1.01 VENTAS 800,00
4.1.1.01.05 Kardex 800,00
P/r Venta de 10000 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-0005648. 1220,00 1220,00
23
15/02/2010 2.1.1.02 RETENCIONES 169,68
2.1.1.02.01 Aporte individual al IESS 169,68
2,1,4,01 I.E.S.S. 187,95
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 187,95
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 357,63
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Ahorro 0360146635 357,63
P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Enero. 357,63 357,63
SUMAN Y PASAN… 82.399,04 82.399,04
76
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VIENEN…. 82.399,04 82.399,04
24
12/02/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 31,64
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 31,64
2.1.1.02 RETENCIONES 0,29
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 0,29
2,1,1,04 IMPUESTO AL IVA 3,42
2,1,1,04,01 12% IVA en ventas 3,42
4.1.1.01 VENTAS 28,50
4.1.1.01.20 Numerador Automatico de Digitos 28,50
P/r Venta de 1 Numerador Automatico de 7 digitos a Casa Hogar Betania, según factura nro: 002-002-0005666. 31,92 31,92
25
19/02/2010 1,1,1,03 CREDITO TRIBUTARIO 191,15
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 191,15
1,4,2,01,01 12% IVA en Compras 191,15
P/r. Pago al SRI del mes de Enero. 191,15 191,15
26
19/02/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 45,53
5,1,1,03,02 Luz 45,53
1,1,1,01 CAJA 45,53
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 45,53
P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Diciembre y Enero 45,53 45,53
27
22/02/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 23,54
5,1,1,03,03 Telefono 23,54
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 2,82
1.4.2.01.01 12% IVA Compras 2,82
1,1,1,01 CAJA 26,36
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 26,36
P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Enero 26,36 26,36
28
23/02/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 23,58
5,1,1,04,05 Combustible 23,58
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 2,83
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 2,83
1,1,1,01 CAJA 26,41
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 26,41
P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-467117. 26,41 26,41
29
25/02/2010 5,1,1,05 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 178,57
5,1,1,05,03 Mantenimiento de Maquinaria y Equipo 178,57
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 21,43
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 21,43
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 200,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 200,00
P/r. Pago del Mantenimiento de la Memoria para la Computadora MAC a LISTORE según factura Nro: 002-001-0000608. 200,00 200,00
SUMAN Y PASAN… 82.920,41 82.920,41
77
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VIENEN…. 82.920,41 82.920,41
30
25/02/2010 5.1.1.04 SERVICIOS GENERALES 21,92
5.1.1.04.02 Encomiendas 21,92
1.1.1.01 CAJA 21,92
1.1.1.01.01 Edin Rodriguez 21,92
P/r Pago a Cooperativa de Trabnsporte Unión Yanzatza por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-012316.
21,92 21,92
31
26/02/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 85,00
5,1,1,02,01 Papel Bond 75 gr. 85,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 85,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 85,00
P/r. Compra de 25 resmas de Papel Bond de 75 gr a Garficas Santiago según factura Nro: 002-008-0025886.
85,00 85,00
32
26/02/2010 5,1,1,01 REMUNERACIONES 1777,95
5,1,1,01,01 Salario mensual unificado 540,00
5,1,1,01,02 Remuneraciòn mensual unificado 1.050,00
5,1,1,01,04 Aporte patronal al IESS 187,95
2,1,1,02 RETENCIONES 169,68
2,1,1,02,01 Aporte individual al IESS 169,68
2,1,4,01 I.E.S.S. 187,95
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 187,95
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1420,32
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.420,32
P/r. Pago de sueldos del mes de Febrero. 1777,95 1777,95
33
26/02/2010 1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 0,04
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 0,04
4,1,2,01 FINANCIEROS 0,04
4,1,2,01,02 Intereses en Banco de Fomento 0,04
P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Febrero. 0,04 0,04
34
01/03/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1425,60
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.425,60
2.1.1.02 RETENCIONES 14,40
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 14,40
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 765,00
5.1.1.07.07 Materiales de Impresiòn
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 315,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 450,00
4.1.1.01 VENTAS 1440,00
4.1.1.01.19 Resmas de Papel Impreso 1.440,00
P/r Venta de 180 resmas de papel de 75 gr. impreso con Logo a la Dirección provincial de la Judicatura, según factura Nro: 002-001-0005721. 2205,00 2205,00
SUMAN Y PASAN… 87.010,32 87.010,32
78
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FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL
DEBE HABER
VIENEN…. 87.010,32 87.010,32
35
03/03/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1237,50
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.237,50
2.1.1.02 RETENCIONES 12,50
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 12,50
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 212,50
5.1.1.07.11 Blok de Chequeras
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 87,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 125,00
4.1.1.01 VENTAS 1250,00
4.1.1.01.21 Chequeras 1.250,00
P/r Venta de 1000 Chequeras de 25 unidades a la Cooperativa Cacpe Zamopra, según factura Nro: 002-001-0005778 1462,50 1462,50
36
03/03/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 556,88
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 556,88
2.1.1.02 RETENCIONES 5,63
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 5,63
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 382,50
5.1.1.07.01 Libretin de Facturas
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 157,50
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 202,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 22,50
4.1.1.01 VENTAS 562,50
4.1.1.01.01 Libretin de Facturas 562,50
P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 945,00 945,00
37
04/03/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 358,88
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 358,88
2.1.1.02 RETENCIONES 3,63
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,63
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 246,50
5.1.1.07.02 Libretin de Retenciones
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 101,50
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 130,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 14,50
4.1.1.01 VENTAS 362,50
4.1.1.01.02 Libretin de Retenciones 362,50
P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 609,00 609,00
SUMAN Y PASAN… 90.026,82 90.026,82
79
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 90.026,82 90.026,82
04/03/2010 38
5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 141,44
5,1,1,04,05 Combustible 141,44
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 16,97
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 16,97
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 158,41
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 158,41
P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-476525. 158,41 158,41
39
04/03/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 33,50
5,1,1,04,02 Encomiendas 33,50
1,1,1,01 CAJA 33,50
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 33,50
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-0213562.
33,50 33,50
40
05/03/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 70,00
5,1,1,02,01 Papel Bond 75 gr. 70,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 70,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 70,00
P/r. Compra de 20 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma según factura Nro: 002-001-25531. 70,00 70,00
41
10/03/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1485,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.485,00
2.1.1.02 RETENCIONES 15,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 15,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 34,00
5.1.1.07.12 Tripticos
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75gr 14,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 20,00
4.1.1.01 VENTAS 1500,00
4.1.1.01.22 Tripticos 1.500,00
P/r Venta de 2000 Tripticos full color para el Municipio de Nangaritza, según factura Nro: 002-001-0005805 1534,00 1534,00
SUMAN Y PASAN… 91.822,73 91.822,73
80
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 91.822,73 91.822,73
42
12/03/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 450,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 450,00
2.1.1.02 RETENCIONES 54,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 54,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 61,20
5.1.1.07.14 Portadas para Hojas
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75gr 25,20
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 36,00
4.1.1.01 VENTAS 504,00
4.1.1.01.23 Portadas para Hojas 504,00
P/r Venta de 3600 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-0005775. 565,20 565,20
43
15/03/2010 2.1.1.02 RETENCIONES 169,68
2.1.1.02.01 Aporte individual al IESS 169,68
2,1,4,01 I.E.S.S. 187,95
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 187,95
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 357,63
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Ahorro 0360146635 357,63
P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Febrero. 357,63 357,63
44
17/03/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 70,00
5,1,1,03,04 Internet 70,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 8,40
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 8,40
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 78,40
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 78,40
P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Febrero y marzo, según factura 001-001-030412.
78,40 78,40
45
18/03/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 1.097,50
5,1,1,02,02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 625,00
5,1,1,02,03 Pepel Quimico de 90 X 65 gr. 472,50
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 131,70
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 131,70
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.229,20
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.229,20
P/r Compra de Papel Bond y Quimico a Graficas Santiago, según factura 002-011-0034262.
1.229,20 1.229,20
SUMAN Y PASAN… 94.053,16 94.053,16
81
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 94.053,16 94.053,16
46
19/03/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 19,19
5,1,1,03,02 Luz 19,19
1,1,1,01 CAJA 19,19
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 19,19
P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Febrero 19,19 19,19
47
22/03/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 13,03
5,1,1,03,03 Telefono 13,03
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 1,56
1.4.2.01.01 12% IVA Compras 1,56
1,1,1,01 CAJA 14,59
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 14,59
P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Febrero 14,59 14,59
48
23/03/2010 2,1,1,04 IMPUESTO AL IVA 3,42
2,1,1,04,01 12% IVA en ventas 3,42
1,1,1,03 CREDITO TRIBUTARIO 0,85 0,85
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 2,57
1,4,2,01,01 12% IVA en Compras 2,57
P/r. Pago al SRI del mes de Febrero 3,42 3,42
49
23/03/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 130,00
5,1,1,02,07 Toner Ricorh 130,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 15,60
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 15,60
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 145,60
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 145,60
P/r Compra de 4 TonerRicorh a Graficas Santiago, según factura 002-008-0028564.
145,60 145,60
50
29/03/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 450,45
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 450,45
2.1.1.02 RETENCIONES 4,55
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 4,55
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 12,75
5.1.1.07.13 Recibideras
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75gr 5,25
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 7,50
4.1.1.01 VENTAS 455,00
4.1.1.01.15 Recibideras 455,00
P/r Venta de 70 Recibideras por 50 hojas al Gremio de Artesanos Carpinteros 5 de Julio , según factura Nro: 002-001-0005802 467,75 467,75
SUMAN Y PASAN… 94.703,71 94.703,71
82
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 94.703,71 94.703,71
51
31/03/2010 5,1,1,01 REMUNERACIONES 1387,17
5,1,1,01,01 Salario mensual unificado 540,00
5,1,1,01,02 Remuneraciòn mensual unificado 700,00
5,1,1,01,04 Aporte patronal al IESS 147,17
2,1,1,02 RETENCIONES 129,95
2,1,1,02,01 Aporte individual al IESS 129,95
2,1,4,01 I.E.S.S. 147,17
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 147,17
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1110,05
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.110,05
P/r. Pago de sueldos del mes de Marzo 1387,17 1387,17
52
31/03/2010 1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 0,17
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 0,17
4,1,2,01 FINANCIEROS 0,17
4,1,2,01,02 Intereses en Banco de Fomento 0,17
P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Marzo 0,17 0,17
53
01/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1175,63
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.175,63
2.1.1.02 RETENCIONES 11,88
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 11,88
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 104,00
5.1.1.07.01 Libretin de Facturas
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 28,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 36,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 40,00
4.1.1.01 VENTAS 1187,50
4.1.1.01.01 Libretin de Facturas 1.187,50
P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 1291,50 1291,50
54
05/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 445,50
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 445,50
2.1.1.02 RETENCIONES 4,50
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 4,50
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 30,60
5.1.1.07.02 Libretin de Retenciones
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 12,60
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 16,20
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 1,80
4.1.1.01 VENTAS 450,00
4.1.1.01.02 Libretin de Retenciones 450,00
P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 480,60 480,60
SUMAN Y PASAN… 97.863,15 97.863,15
83
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 97.863,15 97.863,15
55
07/04/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 1.035,00
5,1,1,02,02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 562,50
5,1,1,02,03 Pepel Quimico de 90 X 65 gr. 472,50
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 124,20
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 124,20
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.159,20
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.159,20
P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-013-064938
1.159,20 1.159,20
56
09/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 383,63
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 383,63
2.1.1.02 RETENCIONES 3,88
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,88
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 263,50
5.1.1.07.03 Libretin de Notas de Venta
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 108,50
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 139,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 15,50
4.1.1.01 VENTAS 387,50
4.1.1.01.03 Libretin de Notas de Venta 387,50
P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 651,00 651,00
57
12/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 371,25
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 371,25
2.1.1.02 RETENCIONES 3,75
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,75
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 255,00
5.1.1.07.15 Libretin de Memorandos
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 105,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 135,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 15,00
4.1.1.01 VENTAS 375,00
4.1.1.01.17 Libretin de Memorandos 375,00
P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 630,00 630,00
SUMAN Y PASAN… 100.303,35 100.303,35
84
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 100.303,35 100.303,35
58
13/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 269,28
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 269,28
2.1.1.02 RETENCIONES 2,72
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 2,72
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 102,00
5.1.1.07.07 Materiales de Impresión
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 42,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 60,00
4.1.1.01 VENTAS 272,00
4.1.1.01.19 Resmas de Papel Impreso 272,00
P/r Venta de 34 resmas de Papel Impreso al Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005874. 374,00 374,00
59
14/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 263,34
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 263,34
2.1.1.02 RETENCIONES 2,66
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 2,66
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 323,00
5.1.1.07.16 Orden de Combustible
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 133,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 171,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 19,00
4.1.1.01 VENTAS 266,00
4.1.1.01.09 Orden de Combustible 266,00
P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 589,00 589,00
60
14/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 167,13
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 167,13
2.1.1.02 RETENCIONES 1,69
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 1,69
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 39,04
5.1.1.07.04 Tarjeta Kardex
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.05 Cartulina 33,76
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 5,28
4.1.1.01 VENTAS 168,82
4.1.1.01.05 Kardex 168,82
P/r Venta de 2055 Tarjetas Kardex para el Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005899. 207,86 207,86
SUMAN Y PASAN… 101.474,21 101.474,21
85
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 101.474,21 101.474,21
61
15/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 352,12
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 352,12
2.1.1.02 RETENCIONES 3,56
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,56
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 53,35
5.1.1.07.18 Dipticos
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 31,12
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 22,23
4.1.1.01 VENTAS 355,68
4.1.1.01.25 Dipticos 355,68
P/r Venta de 4446 Dipticos a la ,Dirección Provincial de Salud, según factura Nro: 002-001-006014 409,03 409,03
62
15/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 320,76
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 320,76
2.1.1.02 RETENCIONES 3,24
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,24
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 124,88
5.1.1.07.19 Guias de Remisión
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 108,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 16,88
4.1.1.01 VENTAS 324,00
4.1.1.01.18 Guias de Remisiòn 324,00
P/r Venta de 135 Guias de Remisión a Tras Exprex, según factura Nro: 002-001-005888. 448,88 448,88
63
15/04/2010 2.1.1.02 RETENCIONES 129,95
2.1.1.02.01 Aporte individual al IESS 129,95
2,1,4,01 I.E.S.S. 147,17
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 147,17
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 277,12
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Ahorro 0360146635 277,12
P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Marzo 277,12 277,12
64
15/04/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 245,00
5,1,1,02,01 Papel Bond 75 gr. 245,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 245,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 245,00
P/r. Compra de 70 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-014-021131. 245,00 245,00
SUMAN Y PASAN… 102.854,24 102.854,24
86
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 102.854,24 102.854,24
65
16/04/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 22,86
5,1,1,04,02 Encomiendas 22,86
1,1,1,01 CAJA 22,86
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 22,86
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 0001-001-0200417
22,86 22,86
66
16/04/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 54,32
5,1,1,04,05 Combustible 54,32
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 6,52
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 6,52
1,1,1,01 CAJA 60,84
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 60,84
P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-475854. 60,84 60,84
67
16/04/2010 5.1.1.04 SERVICIOS GENERALES 500,00
5.1.1.04.07 Impresión y Reproducción de Documentos 500,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 500,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 500,00
P/r Pago a GRAFICPLUS por trabajos de impresión de Documentos, según factura Nro: 001-001-003543.
500,00 500,00
68
19/04/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 400,00
5,1,1,02,04 Tinta de imprenta 400,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 48,00
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 48,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 448,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 448,00
P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-054232. 448,00 448,00
69
21/04/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 179,29
5,1,1,04,06 Repuestos y Accesorios 179,29
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 21,51
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 21,51
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 200,80
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 200,80
P/r. Compra de Repuestos para la Camioneta a Autopartes TOYOTA, según factura Nro:001-001-000833. 200,80 200,80
70
19/04/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 20,92
5,1,1,03,02 Luz 20,92
1,1,1,01 CAJA 20,92
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 20,92
P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Marzo 20,92 20,92
SUMAN Y PASAN… 104.107,66 104.107,66
87
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 104.107,66 104.107,66
71
19/04/2010 1,1,1,03 CREDITO TRIBUTARIO 165,84
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 165,84
1,4,2,01,01 12% IVA en Compras 165,84
P/r. Pago al SRI del mes de Marzo. 165,84 165,84
72
26/04/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 23,22
5,1,1,03,03 Telefono 23,22
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 2,79
1.4.2.01.01 12% IVA Compras 2,79
1,1,1,01 CAJA 26,01
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 26,01
P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Marzo 26,01 26,01
73
27/04/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 35,00
5,1,1,03,04 Internet 35,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 4,20
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 4,20
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 39,20
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 39,20
P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Abril, según factura 001-001-045314.
39,20 39,20
74
28/04/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1227,60
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.227,60
2.1.1.02 RETENCIONES 12,40
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 12,40
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 527,00
5.1.1.07.17 Informe de Combustible
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 217,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 279,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 31,00
4.1.1.01 VENTAS 1240,00
4.1.1.01.24 Informe de Combustible 1.240,00
P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 1767,00 1767,00
75
30/04/2010 5,1,1,01 REMUNERACIONES 1475,14
5,1,1,01,01 Salario mensual unificado 270,00
5,1,1,01,02 Remuneraciòn mensual unificado 1.050,00
5,1,1,01,04 Aporte patronal al IESS 155,14
2,1,1,02 RETENCIONES 144,43
2,1,1,02,01 Aporte individual al IESS 144,43
2,1,4,01 I.E.S.S. 155,14
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 155,14
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1175,57
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.175,57
P/r. Pago de sueldos del mes de Abril 1475,14 1475,14
SUMAN Y PASAN… 107.580,85 107.580,85
88
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 107.580,85 107.580,85
76
30/04/2010 1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 0,22
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 0,22
4,1,2,01 FINANCIEROS 0,22
4,1,2,01,02 Intereses en Banco de Fomento 0,22
P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Abril. 0,22 0,22
77
03/05/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1336,50
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.336,50
2.1.1.02 RETENCIONES 13,50
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 13,50
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 918,00
5.1.1.07.01 Libretin de Facturas
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 378,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 486,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 54,00
4.1.1.01 VENTAS 1350,00
4.1.1.01.01 Libretin de Facturas 1.350,00
P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 2268,00 2268,00
78
06/05/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 668,25
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 668,25
2.1.1.02 RETENCIONES 6,75
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 6,75
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 459,00
5.1.1.07.02 Libretin de Retenciones
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 189,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 243,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 27,00
4.1.1.01 VENTAS 675,00
4.1.1.01.02 Libretin de Retenciones 675,00
P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 1134,00 1134,00
79
07/05/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 234,12
5,1,1,04,05 Combustible 234,12
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 28,09
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 28,09
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 262,21
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 262,21
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-067844. 262,21 262,21
SUMAN Y PASAN… 111.245,28 111.245,28
89
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 111.245,28 111.245,28
80
10/05/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 391,07
5,1,1,04,09 Llantas Juego 391,07
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 46,93
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 46,93
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 438,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 438,00
P/r. Compra de 1 juego de llantas para la camioneta a AutoShoping, según factura Nro:001-001-033936 438,00 438,00
81
11/05/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 150,36
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 150,36
2.1.1.02 RETENCIONES 6,44
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 1,40
2,1,1,04,04 30% Impuesto IVA 5,04
2,1,1,04 IMPUESTO AL IVA 16,80
2,1,1,04,01 12% IVA en ventas 16,80
4.1.1.01 VENTAS 140,00
4.1.1.01.26 Toner Ricoh 2022 140,00
P/r Venta de 4 Toner Ricorh al Hospital Julius Dopfner, según factura nro: 002-002-006113. 156,80 156,80
82
12/05/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 359,15
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 359,15
2.1.1.02 RETENCIONES 3,63
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,63
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 77,09
5.1.1.07.20 Boletos
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 31,74
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 45,35
4.1.1.01 VENTAS 362,78
4.1.1.01.27 Boletos 362,78
P/r Venta de 18139 Boletos, según factura Nro: 002-001-006062. 439,87 439,87
83
14/05/2010 2.1.1.02 RETENCIONES 144,43
2.1.1.02.01 Aporte individual al IESS 144,43
2,1,4,01 I.E.S.S. 155,14
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 155,14
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 299,57
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Ahorro 0360146635 299,57
P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Abril 299,57 299,57
SUMAN Y PASAN… 112.579,52 112.579,52
90
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 112.579,52 112.579,52
84
14/05/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 525,20
5,1,1,02,02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 253,20
5,1,1,02,03 Pepel Quimico de 90 X 65 gr. 272,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 63,02
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 63,02
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 588,22
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 588,22
P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-014-021510.
588,22 588,22
85
17/05/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1361,25
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.361,25
2.1.1.02 RETENCIONES 13,75
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 13,75
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 935,00
5.1.1.07.03 Libretin de Notas de Venta
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 385,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 495,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 55,00
4.1.1.01 VENTAS 1375,00
4.1.1.01.03 Libretin de Notas de Venta 1.375,00
P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 2310,00 2310,00
86
17/05/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 380,00
5,1,1,02,01 Papel Bond 75 gr. 380,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 380,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 380,00
P/r. Compra de 100 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-013-065987 380,00 380,00
87
17/05/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 29,61
5,1,1,04,02 Encomiendas 29,61
1,1,1,01 CAJA 29,61
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 29,61
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Yanzatza por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-018191.
29,61 29,61
88
17/05/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 36,30
5,1,1,03,02 Luz 36,30
1,1,1,01 CAJA 36,30
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 36,30
P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Abril. 36,30 36,30
SUMAN Y PASAN… 115.923,65 115.923,65
91
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 115.923,65 115.923,65
89
18/05/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 22,66
5,1,1,03,03 Telefono 22,66
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 2,72
1.4.2.01.01 12% IVA Compras 2,72
1,1,1,01 CAJA 25,38
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 25,38
P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Abril 25,38 25,38
90
18/05/2010 1,1,1,03 CREDITO TRIBUTARIO 207,22
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 207,22
1,4,2,01,01 12% IVA en Compras 207,22
P/r. Pago al SRI del mes de Abril 207,22 207,22
91
20/05/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 35,00
5,1,1,03,04 Internet 35,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 4,20
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 4,20
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 39,20
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 39,20
P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Mayo, según factura 001-001-078952.
39,20 39,20
25/05/2010 92
1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 2970,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 2.970,00
2.1.1.02 RETENCIONES 30,00
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 30,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 850,00
5.1.1.07.21 Formularios CNT
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 350,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 500,00
4.1.1.01 VENTAS 3000,00
4.1.1.01.28 Formularios CNT 3.000,00
P/r Venta de 100000 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-006149. 3850,00 3850,00
93
27/05/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 550,00
5,1,1,02,04 Tinta de imprenta 550,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 66,00
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 66,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 616,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 616,00
P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005211. 616,00 616,00
SUMAN Y PASAN… 120.661,45 120.661,45
92
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DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 120.661,45 120.661,45
94
31/05/2010 5,1,1,01 REMUNERACIONES 1475,14
5,1,1,01,01 Salario mensual unificado 270,00
5,1,1,01,02 Remuneraciòn mensual unificado 1.050,00
5,1,1,01,04 Aporte patronal al IESS 155,14
2,1,1,02 RETENCIONES 144,43
2,1,1,02,01 Aporte individual al IESS 144,43
2,1,4,01 I.E.S.S. 155,14
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 155,14
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1175,57
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.175,57
P/r. Pago de sueldos del mes de Mayo 1475,14 1475,14
95
31/05/2010 1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 0,07
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 0,07
4,1,2,01 FINANCIEROS 0,07
4,1,2,01,02 Intereses en Banco de Fomento 0,07
P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Mayo 0,07 0,07
96
01/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1051,88
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.051,88
2.1.1.02 RETENCIONES 10,63
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 10,63
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 722,50
5.1.1.07.01 Libretin de Facturas
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 297,50
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 382,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 42,50
4.1.1.01 VENTAS 1062,50
4.1.1.01.01 Libretin de Facturas 1.062,50
P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-00601945 1785,00 1785,00
97
04/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 346,50
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 346,50
2.1.1.02 RETENCIONES 3,50
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,50
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 238,00
5.1.1.07.02 Libretin de Retenciones
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 98,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 126,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 14,00
4.1.1.01 VENTAS 350,00
4.1.1.01.02 Libretin de Retenciones 350,00
P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-000602512 588,00 588,00
SUMAN Y PASAN… 124.509,66 124.509,66
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DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 124.509,66 124.509,66
98
07/06/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 44,49
5,1,1,02,06 Materiales de Aseo y Limpieza 44,49
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 5,34
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 5,34
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 49,83
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 49,83
P/r. Compra de Materiales de Aseo a Representaciones León, según factura Nro: 001-001-0031554. 49,83 49,83
99
09/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 532,13
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 532,13
2.1.1.02 RETENCIONES 5,38
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 5,38
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 365,50
5.1.1.07.03 Libretin de Notas de Venta
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 150,50
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 193,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 21,50
4.1.1.01 VENTAS 537,50
4.1.1.01.03 Libretin de Notas de Venta 537,50
P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-00300015 903,00 903,00
100
11/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 371,25
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 371,25
2.1.1.02 RETENCIONES 3,75
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,75
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 255,00
5.1.1.07.15 Libretin de Memorandos
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 105,00
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 135,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 15,00
4.1.1.01 VENTAS 375,00
4.1.1.01.17 Libretin de Memorandos 375,00
P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos, según factura Nro: 002-001-00300025 630,00 630,00
101
11/06/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 540,00
5,1,1,02,01 Papel Bond 75 gr. 540,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 540,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 540,00
P/r. Compra de 150 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-001-246160. 540,00 540,00
SUMAN Y PASAN… 126.632,49 126.632,49
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DIARIO GENERAL
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 126.632,49 126.632,49
102
14/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1247,40
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.247,40
2.1.1.02 RETENCIONES 12,60
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 12,60
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 153,00
5.1.1.07.14 Portadas para Hojas
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75gr 63,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 90,00
4.1.1.01 VENTAS 1260,00
4.1.1.01.23 Portadas para Hojas 1.260,00
P/r Venta de 9000 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-00302532 1413,00 1413,00
103
14/06/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 924,00
5,1,1,02,02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 448,00
5,1,1,02,03 Pepel Quimico de 90 X 65 gr. 476,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 110,88
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 110,88
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.034,88
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.034,88
P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-001-245576.
1.034,88 1.034,88
104
15/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 139,00
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 139,00
2.1.1.02 RETENCIONES 1,40
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 1,40
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 73,71
5.1.1.07.04 Tarjetas Kardex
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 17,55
1.4.1.01.05 Cartulina 56,16
4.1.1.01 VENTAS 140,40
4.1.1.01.05 Kardex 140,40
P/r Venta de 1755 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-00452856 214,11 214,11
SUMAN Y PASAN… 129.294,48 129.294,48
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FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 129.294,48 129.294,48
105
15/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 160,88
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 160,88
2.1.1.02 RETENCIONES 1,63
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 1,63
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 10,63
5.1.1.07.13 Recibideras
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75gr 4,38
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 6,25
4.1.1.01 VENTAS 162,50
4.1.1.01.15 Recibideras 162,50
P/r Venta de 25 Recibideras por 50 hojas, según factura Nro: 002-001-00425232 173,13 173,13
106
15/06/2010 2.1.1.02 RETENCIONES 144,43
2.1.1.02.01 Aporte individual al IESS 144,43
2,1,4,01 I.E.S.S. 155,14
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 155,14
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 299,57
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Ahorro 0360146635 299,57
P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Mayo 299,57 299,57
107
15/06/2010 2,1,1,04 IMPUESTO AL IVA 16,80
2,1,1,04,01 12% IVA en ventas 16,80
1,1,1,03 CREDITO TRIBUTARIO 6,34
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 6,34 10,46
1,4,2,01,01 12% IVA en Compras 10,46
P/r. Pago al SRI del mes de Mayo 16,80 16,80
108
16/06/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 170,10
5,1,1,04,05 Combustible 170,10
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 20,41
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 20,41
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 190,51
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 190,51
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-0068803. 190,51 190,51
SUMAN Y PASAN… 129.974,49 129.974,49
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FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 129.974,49 129.974,49
109
16/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 3363,23
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 3.363,23
2.1.1.02 RETENCIONES 33,97
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 33,97
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 396,27
5.1.1.07.21 Formularios CNT
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 163,17
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 233,10
4.1.1.01 VENTAS 3397,20
4.1.1.01.28 Formularios CNT 3.397,20
P/r Venta de 46620 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-00495236 3793,47 3793,47
110
17/06/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 560,00
5,1,1,02,04 Tinta de imprenta 560,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 67,20
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 67,20
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 627,20
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 627,20
P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005324. 627,20 627,20
111
18/06/2010 5,1,1,04 SERVICIOS GENERALES 36,08
5,1,1,04,02 Encomiendas 36,08
1,1,1,01 CAJA 36,08
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 36,08
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 001-001-0201868.
36,08 36,08
112
18/06/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 26,21
5,1,1,03,02 Luz 26,21
1,1,1,01 CAJA 26,21
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 26,21
P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Mayo 26,21 26,21
113
18/06/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 21,71
5,1,1,03,03 Telefono 21,71
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 2,61
1.4.2.01.01 12% IVA Compras 2,61
1,1,1,01 CAJA 24,32
1,1,1,01,01 Edin Rodriguez 24,32
P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Mayo 24,32 24,32
SUMAN Y PASAN… 134.481,77 134.481,77
97
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VIENEN…. 134.481,77 134.481,77
114
21/06/2010 5,1,1,03 SERVICIOS BASICOS 35,00
5,1,1,03,04 Internet 35,00
1,4,2,01 IMPUESTOS PAGADOS 4,20
1,4,2,01,01 12% IVA en compras 4,20
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 39,20
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 39,20
P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Junio, según factura 001-001-093847.
39,20 39,20
115
23/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 395,01
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 395,01
2.1.1.02 RETENCIONES 3,99
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,99
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 484,50
5.1.1.07.16 Orden de Combustible
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 199,50
1.4.1.01.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 256,50
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 28,50
4.1.1.01 VENTAS 399,00
4.1.1.01.09 Orden de Combustible 399,00
P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-0050012 883,50 883,50
116
24/06/2010 1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 348,48
1.1.1.02.01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 348,48
2.1.1.02 RETENCIONES 3,52
2.1.1.02.02 1% Impuesto a la renta 3,52
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 187,00
5.1.1.07.07 Materiales de Impresiòn
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA
1.4.1.01.01 Papel Bond 75 gr. 77,00
1.4.1.01.04 Tinta de imprenta 110,00
4.1.1.01 VENTAS 352,00
4.1.1.01.19 Resmas de Papel Impreso 352,00
P/r Venta de 44 resmas de papel de 75 gr., según factura Nro: 002-001-0050316 539,00 539,00
117
30/06/2010 5,1,1,02 SUMINISTROS DIVERSOS 245,00
5,1,1,02,01 Papel Bond 75 gr. 245,00
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 245,00
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 245,00
P/r. Compra de 70 resmas de Papel Bond de 75 gr a Representaciones Mercantiles, según factura 001-001-0053416. 245,00 245,00
SUMAN Y PASAN… 136.188,47 136.188,47
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FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 136.188,47 136.188,47
118
30/06/2010 5,1,1,01 REMUNERACIONES 1475,14
5,1,1,01,01 Salario mensual unificado 270,00
5,1,1,01,02 Remuneraciòn mensual unificado 1.050,00
5,1,1,01,04 Aporte patronal al IESS 155,14
2,1,1,02 RETENCIONES 144,43
2,1,1,02,01 Aporte individual al IESS 144,43
2,1,4,01 I.E.S.S. 155,14
2,1,4,01,01 Aporte patronal al IESS 155,14
1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1175,57
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 1.175,57
P/r. Pago de sueldos del mes de Junio. 1475,14 1475,14
119
30/06/2010 1,1,1,02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 0,18
1,1,1,02,01 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 0,18
4,1,2,01 FINANCIEROS 0,18
4,1,2,01,02 Intereses en Banco de Fomento 0,18
P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Junio. 0,18 0,18
SUMAN Y PASAN… 137.663,79 137.663,79
99
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VIENEN…. 137.663,79 137.663,79
120
30/06/2010 5.1.1.09 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 30,15
5.1.1.09.01 Escritorios 5,40
5.1.1.09.02 Telefono 1,95
5.1.1.09.03 Fax 3,00
5.1.1.09.04 Vitrinas 1,80
5.1.1.09.05 Sillon tipo gerente 2,40
5.1.1.09.06 Stan para poner materiales 4,50
5.1.1.09.07 Escritorio para computadora 4,50
5.1.1.09.08 Mesas 4,20
5.1.1.09.09 Vitrina de Madera 2,40
5.1.1.10 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO 199,45
5.1.1.10.01 Computadora mac 111,12
5.1.1.10.02 Computadora 44,45
5.1.1.10.03 Impresoras 5,00
5.1.1.10.04 Impresora mac 38,89
5.1.1.11 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO 281,25
5.1.1.11.01 Quemador de sellos 11,25
5.1.1.11.02 Guillotina grande 52,50
5.1.1.11.03 Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 157,50
5.1.1.11.04 Heidel beig 1955-1960 (Tipografica) 60,00
5.1.1.12 DEPRECIACION DE VEHICULO 1160,00
5.1.1.12.01 Camioneta Toyota 1.160,00
1.2.1.04 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 30,15
1.2.1.04.01 Escritorios 5,40
1.2.1.04.02 Telefono 1,95
1.2.1.04.03 Fax 3,00
1.2.1.04.04 Vitrinas 1,80
1.2.1.04.05 Sillon tipo gerente 2,40
1.2.1.04.06 Stan para poner materiales 4,50
1.2.1.04.07 Escritorio para computadora 4,50
1.2.1.04.08 Mesas 4,20
1.2.1.04.09 Vitrina de Madera 2,40
1.2.1.05 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO 199,45
1.2.1.05.01 Computadora mac 111,12
1.2.1.05.02 Computadora 44,45
1.2.1.05.03 Impresoras 5,00
1.2.1.05.04 Impresora mac 38,89
1.2.1.06 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
281,25
1.2.1.06.01 Quemador de sellos 11,25
1.2.1.06.02 Guillotina grande 52,50
1.2.1.06.03 Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 157,50
1.2.1.06.04 Heidel beig 1955-1960 (Tipografica) 60,00
1.3.2.01 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1160,00
1.3.2.01.01 Vehiculo 1.160,00
P/r Registro de Depreciación 1670,85 1670,85
SUMAN Y PASAN… 139.337,65 139.337,65
100
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 139.337,65 139.337,65
121
30/06/2010 4.1.1.01 VENTAS 36362,22
4.1.1.01.01 Libretin de Facturas 5.975,00
4.1.1.01.02 Libretin de Retenciones 3.305,05
4.1.1.01.03 Libretin de Notas de venta 2.800,00
4.1.1.01.05 Kardex 1.109,22
4.1.1.01.07 Formularios de Estadistica 3.514,29
4.1.1.01.08 Agendas 1.800,00
4.1.1.01.09 Ordenes de Combustible 665,00
4.1.1.01.15 Recibideras 617,50
4.1.1.01.17 Libretin de Memorandum 750,00
4.1.1.01.18 Guias de Remisiòn 324,00
4.1.1.01.19 Resmas de papel impreso 2.464,00
4.1.1.01.20 Numerador Automatico de Dígitos 28,50
4.1.1.01.21 Chequeras 1.250,00
4.1.1.01.22 Tripticos 1.500,00
4.1.1.01.23 Portadas para Hojas 1.764,00
4.1.1.01.24 Imforme de Combustible 1.240,00
4.1.1.01.25 Dipticos 355,68
4.1.1.01.26 Toner Ricoh 2022 140,00
4.1.1.01.27 Boletos 362,78
4.1.1.01.28 Formularios CNT 6.397,20
4.1.2.01 FINANCIEROS 0,90
4.1.2.01.02 Intereses en Banco de Fomento 0,90
7.1.1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 36363,12
7.1.1.01 INGRESOS 36.363,12
P/r Cierre de los Ingresos 36363,12 36363,12
SUMAN Y PASAN… 175.697,76 175.697,76
101
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 175.697,76 175.697,76
122
30/06/2010 7.1.1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 35321,06
7.1.1.02 GRASTOS 35.321,06
5.1.1.01 REMUNERACIONES 9368,49
5.1.1.01.01 Salario mensual unificado 2.430,00
5.1.1.01.02 Remuneraciòn mensual unificado 5.950,00
5.1.1.01.04 Aporte patronal al IESS 988,49
5.1.1.02 SUMINISTROS DIVERSOS 8665,78
5.1.1.02.01 Papel Bond 75 gr. 1.565,00
5.1.1.02.02 Papel Bond de 90 X 65 gr. 2.418,70
5.1.1.02.03 Papel Quimico 90 X 65 gr. 2.347,00
5.1.1.02.04 Tinta de imprenta 1.910,00
5.1.1.02.06 Materiales de Aseo y Limpieza 295,08
5.1.1.02.07 Toner HP 130,00
5.1.1.03 SERVICIOS BASICOS 494,76
5.1.1.03.02 Luz 148,15
5.1.1.03.03 Telefono 136,61
5.1.1.03.04 Internet 210,00
5.1.1.04 SERVICIOS GENERALES 1973,79
5.1.1.04.02 Encomiendas 143,97
5.1.1.04.05 Combustible 759,46
5.1.1.04.06 Repuestos y Accesoros 179,29
5.1.1.04.07 Impresión y Reproducción de Documentos 500,00
5.1.1.04.09 Llantas Juego 391,07
5.1.1.05 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 178,57
5.1.1.05.03 Mantenimiento de Maquinaria y Equpo 178,57
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 14639,67
5.1.1.07.01 Libretin de Facturas 3.359,50
5.1.1.07.02 Libretin de Retenciones 1.977,10
5.1.1.07.03 Libretin de Notas de venta 1.904,00
5.1.1.07.04 Tarjeta Kardex 532,75
5.1.1.07.07 Materiales de Impresiòn 1.354,00
5.1.1.07.08 Agendas 425,00
5.1.1.07.09 Formularios de Estadistica 1.257,16
5.1.1.07.11 Block de Chequeras 212,50
5.1.1.07.12 Tripticos 34,00
5.1.1.07.13 Recibideras 23,38
5.1.1.07.14 Portadas para Hojas 214,20
5.1.1.07.15 Libretin de Memorandos 510,00
5.1.1.07.16 Orden de Combustible 807,50
5.1.1.07.17 Informe de Combustible 527,00
5.1.1.07.18 Dipticos 53,35
5.1.1.07.19 Guias de Remición 124,88
5.1.1.07.20 Boletos 77,09
5.1.1.07.21 Formularios CNT 1.246,27
P/r Cierre de los Gastos 35321,06 35321,06
SUMAN Y PASAN… 211.018,83 211.018,83
102
IMPRENTA OFSSET COPYCOM DIARIO GENERAL FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN…. 211.018,83 211.018,83
123
30/06/2010 6.1 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 1042,06
6.1.1 Superavit 1.042,06
3.1.2 RESULTADOS 1042,06
3.1.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.042,06
P/r Utilidad del Ejercicio. 1042,06 1042,06
SUMAN Y PASAN… 212.060,89 212.060,89
103
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 1.1.1.01
Cuenta: CAJA FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Edin Rodriguez 2.083,75 1.952,69 131,06
SUMAN………………………………………… 2.083,75 1.952,69 131,06
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 1.1.1.02
Cuenta: BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635 36.631,87 21.698,41 14.933,46
SUMAN………………………………………… 36.631,87 21.698,41 14.933,46
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 1.1.1.03
Cuenta: CREDITO TRIBUTARIO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 CREDITO TRIBUTARIO 1.808,49 14,96 1.793,53
SUMAN………………………………………… 1.808,49 14,96 1.793,53
104
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: NO CORRIENTES
Código: 1.2.1.01
Cuenta: MUEBLES DE OFICINA FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Escritorios 180,00 180,00
01/01/2010 Telefono 65,00 245,00
01/01/2010 Fax 100,00 345,00
01/01/2010 Vitrinas 60,00 405,00
01/01/2010 Sillon tipo gerente 80,00 485,00
01/01/2010 Stan para materiales 150,00 635,00
01/01/2010 Escritorio para computadora 150,00 785,00
01/01/2010 Mesas 140,00 925,00
01/01/2010 Vitrina de Madera 80,00 1.005,00
SUMAN………………………………………… 1.005,00 0,00 1.005,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: NO CORRIENTES
Código: 1.2.1.02
Cuenta: EQUIPOS DE COMPUTO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Computadora mac 2.000,00 2.000,00
01/01/2010 Computadora 800,00 2.800,00
01/01/2010 Impresoras 90,00 2.890,00
01/01/2010 Impresora mac 700,00 3.590,00
SUMAN………………………………………… 3.590,00 0,00 3.590,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: NO CORRIENTES
Código: 1.2.1.03
Cuenta: MAQUINARIA Y EQUIPO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Quemador de sellos 750,00 750,00
01/01/2010 Guillotina grande 5.500,00 6.250,00
01/01/2010 Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 12.500,00 18.750,00
01/01/2010 Heidel beig 1955-1960 (Tipografica) 5.000,00 23.750,00
SUMAN………………………………………… 23.750,00 0,00 23.750,00
105
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: NO CORRIENTES
Código: 1.2.1.04
Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Escritorios 5,40 5,40
01/01/2010 Telefono 1,95 7,35
01/01/2010 Fax 3,00 10,35
01/01/2010 Vitrinas 1,80 12,15
01/01/2010 Sillon tipo gerente 2,40 14,55
01/01/2010 Stan para poner materiales 4,50 19,05
01/01/2010 Escritorio para computadora 4,50 23,55
01/01/2010 Mesas 4,20 27,75
01/01/2010 Vitrina de Madera 2,40 30,15
SUMAN………………………………………… 0,00 30,15 30,15
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: NO CORRIENTES
Código: 1.2.1.05
Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Computadora mac 111,12 111,12
01/01/2010 Computadora 44,45 155,56
01/01/2010 Impresoras 5,00 160,56
01/01/2010 Impresora mac 38,89 199,45
SUMAN………………………………………… 0,00 199,45 199,45
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: NO CORRIENTES
Código: 1.2.1.06
Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Quemador de sellos 11,25 11,25
01/01/2010 Guillotina grande 82,50 93,75
01/01/2010 Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 187,50 281,25
01/01/2010 Heidel beig 1955-1960 (Tipografica) 75,00 356,25
SUMAN………………………………………… 0,00 356,25 356,25
106
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: ACTIVOS FIJOS
Código: 1.3.1.01
Cuenta: VEHICULO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Vehiculo Marca Toyota 14.500,00 0,00 14.500,00
SUMAN………………………………………… 14.500,00 0,00 14.500,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: ACTIVO
Folio Nº: 1
Subgrupo: ACTIVOS FIJOS
Código: 1.3.2.01
Cuenta: DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Vehiculo 1.160,00 1.160,00
SUMAN………………………………………… 0,00 1.160,00 1.160,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM MAYOR GENERAL Grupo: OTROS ACTIVOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: DE CONSUMO INTERNO
Código: 1.4.1.01
Cuenta: SUMINISTROS DE OFICINA FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Papel Bond 75 gr. 2.660,00 2.627,38 32,62
01/01/2010 Papel Bond de 90 X 65 gr. 4.725,00 3.726,10 998,90
01/01/2010 Papel Quimico 90 X 65 gr. 6.075,00 4.790,70 1.284,30
01/01/2010 Tinta de imprenta 3.750,00 3.085,57 664,43
01/01/2010 Cartulina Pliego 525,00 409,92 115,08
SUMAN………………………………………… 17.735,00 14.639,67 3.095,33
107
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: OTROS ACTIVOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: IMPUESTOS
Código: 1.4.2.01
Cuenta: 12% IVA en compras FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 12% IVA en compras 1.320,79 600,31 720,48
SUMAN………………………………………… 1.320,79 600,31 720,48
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: PASIVOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 2.1.1.01
Cuenta: PROVEEDORES FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 La Reforma 2.500,00 3.163,04 663,04
SUMAN………………………………………… 2.500,00 3.163,04 663,04
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: PASIVOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 2.1.1.02
Cuenta: RETENCIONES FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
15/01/2010 Aporte individual al IESS 927,85 902,60 25,25
01/01/2010 1% Impuesto a la renta 412,58 412,58
11/05/2010 30% Impuesto IVA 5,04 5,04
SUMAN………………………………………… 1.345,47 902,60 442,87
108
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: PASIVOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 2.1.1.04
Cuenta: IMPUESTO AL IVA FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 12% IVA en ventas 51,06 20,22 30,84
SUMAN………………………………………… 51,06 20,22 30,84
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: PASIVOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: FONDOS DE TERCEROS
Código: 2.1.4.01
Cuenta: I.E.S.S. FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Aporte patronal al IESS 1.021,30 988,49 32,81
SUMAN………………………………………… 1.021,30 988,49 32,81
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: PATRIMONIO
Folio Nº: 1
Subgrupo: EMPRESARIAL
Código: 3.1.1.01
Cuenta: CAPITAL FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Sr. Edin Rodriguez 57.320,28 57.320,28
SUMAN………………………………………… 0,00 57.320,28 57.320,28
109
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: INGRESOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 4.1.1.01
Cuenta: VENTAS FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
05/01/2010 Libretin de Facturas 5.975,00 5.975,00 0,00
11/01/2010 Libretin de Retenciones 3.305,05 3.305,05 0,00
08/01/2010 Libretin de Notas de venta 2.800,00 2.800,00 0,00
12/02/2010 Kardex 1.109,22 1.109,22 0,00
29/01/2010 Formularios de Estadistica 3.514,29 3.514,29 0,00
22/01/2010 Agendas 1.800,00 1.800,00 0,00
14/04/2010 Ordenes de Combustible 665,00 665,00 0,00
29/03/2010 Recibideras 617,50 617,50 0,00
12/04/2010 Libretin de Memorandum 750,00 750,00 0,00
15/04/2010 Guias de Remisiòn 324,00 324,00 0,00
21/01/2010 Resmas de papel impreso 2.464,00 2.464,00 0,00
12/02/2010 Numerador Automatico de Dígitos 28,50 28,50 0,00
03/03/2010 Chequeras 1.250,00 1.250,00 0,00
10/03/2010 Tripticos 1.500,00 1.500,00 0,00
12/03/2010 Portadas para Hojas 1.764,00 1.764,00 0,00
28/04/2010 Imforme de Combustible 1.240,00 1.240,00 0,00
15/04/2010 Dipticos 355,68 355,68 0,00
11/05/2010 Toner Ricoh 2022 140,00 140,00 0,00
12/05/2010 Boletos 362,78 362,78 0,00
25/05/2010 Formularios CNT 6.397,20 6.397,20 0,00
SUMAN………………………………………… 36.362,22 36.362,22 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: INGRESOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: NO OPERACIONALES
Código: 4.1.2.01
Cuenta: FINANCIEROS FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
29/01/2010 Intereses en Banco de Fomento 0,90 0,90 0,00
SUMAN………………………………………… 0,90 0,90 0,00
110
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.01
Cuenta: REMUNERACIONES FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Salario mensual unificado 2.430,00 2.430,00 0,00
01/01/2010 Remuneraciòn mensual unificado 5.950,00 5.950,00 0,00
01/01/2010 Aporte patronal al IESS 988,49 988,49 0,00
SUMAN………………………………………… 9.368,49 9.368,49 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.02
Cuenta: SUMINISTROS DIVERSOS FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
26/02/2010 Papel Bond 75 gr. 1.565,00 1.565,00 0,00
11/01/2010 Papel Bond de 90 X 65 gr. 2.418,70 2.418,70 0,00
11/01/2010 Papel Quimico 90 X 65 gr. 2.347,00 2.347,00 0,00
09/02/2010 Tinta de imprenta 1.910,00 1.910,00 0,00
20/01/2010 Materiales de Aseo y Limpieza 295,08 295,08 0,00
23/03/2010 Toner HP 130,00 130,00 0,00
SUMAN………………………………………… 8.665,78 8.665,78 0,00
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MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.03
Cuenta: SERVICIOS BASICOS FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Luz 148,15 148,15 0,00
01/01/2010 Telefono 136,61 136,61 0,00
01/01/2010 Internet 210,00 210,00 0,00
SUMAN………………………………………… 494,76 494,76 0,00
111
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MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.04
Cuenta: SERVICIOS GENERALES FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
25/02/2010 Encomiendas 143,97 143,97 0,00
23/02/2010 Combustible 759,46 759,46 0,00
16/04/2010 Impresión y Reproducción de Documentos 500,00 500,00 0,00
21/04/2010 Repuestos y Accesoros 179,29 179,29 0,00
10/05/2010 Llantas Juego 391,07 391,07 0,00
SUMAN………………………………………… 1.973,79 1.973,79 0,00
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MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.05
Cuenta: SERVICIOS DE MANTENIMIENTO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
25/02/2010 Mantenimiento de Maquinaria y Equpo 178,57 178,57 0,00
SUMAN………………………………………… 178,57 178,57 0,00
112
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MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.07
Cuenta: COSTO DE VENTA FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/01/2010 Libretin de Facturas 3.359,50 3.359,50 0,00
01/01/2010 Libretin de Retenciones 1.977,10 1.977,10 0,00
01/01/2010 Libretin de Notas de venta 1.904,00 1.904,00 0,00
01/01/2010 Tarjeta Kardex 532,75 532,75 0,00
01/01/2010 Materiales de Impresiòn 1.354,00 1.354,00 0,00
01/01/2010 Agendas 425,00 425,00 0,00
01/01/2010 Formularios de Estadistica 1.257,16 1.257,16 0,00
01/01/2010 Block de Chequeras 212,50 212,50 0,00
01/01/2010 Tripticos 34,00 34,00 0,00
01/01/2010 Recibideras 23,38 23,38 0,00
01/01/2010 Portadas para Hojas 214,20 214,20 0,00
01/01/2010 Libretin de Memorandos 510,00 510,00 0,00
01/01/2010 Orden de Combustible 807,50 807,50 0,00
01/01/2010 Informe de Combustible 527,00 527,00 0,00
01/01/2010 Dipticos 53,35 53,35 0,00
01/01/2010 Guias de Remición 124,88 124,88 0,00
01/01/2010 Boletos 77,09 77,09 0,00
01/01/2010 Formularios CNT 1.246,27 1.246,27 0,00
SUMAN………………………………………… 14.639,67 14.639,67 0,00
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MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.09
Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30/06/2010 Escritorios 5,40 5,40
30/06/2010 Telefono 1,95 7,35
30/06/2010 Fax 3,00 10,35
30/06/2010 Vitrinas 1,80 12,15
30/06/2010 Sillon tipo gerente 2,40 14,55
30/06/2010 Stan para poner materiales 4,50 19,05
30/06/2010 Escritorio para computadora 4,50 23,55
30/06/2010 Mesas 4,20 27,75
30/06/2010 Vitrina de Madera 2,40 30,15
SUMAN………………………………………… 30,15 0,00 30,15
113
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.10
Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30/06/2010 Computadora mac 111,12 111,12
30/06/2010 Computadora 44,45 155,56
30/06/2010 Impresoras 5,00 160,56
30/06/2010 Impresora mac 38,89 199,45
SUMAN………………………………………… 199,45 0,00 199,45
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.11
Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30/06/2010 Quemador de sellos 11,25 11,25
30/06/2010 Guillotina grande 52,50 52,50
30/06/2010 Multigraphics 1960 MC ( Impresora) 157,50 157,50
30/06/2010 Heidel beig 1955-1960 (Tipografica) 60,00 60,00
SUMAN………………………………………… 281,25 0,00 281,25
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: GASTOS
Folio Nº: 1
Subgrupo: CORRIENTES
Código: 5.1.1.12
Cuenta: DEPRECIACION DE VEHICULO FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30/06/2010 Camioneta Toyota 1.160,00 1.160,00
SUMAN………………………………………… 1.160,00 0,00 1.160,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR GENERAL Grupo: OTRAS CUENTAS
Folio Nº: 1
Subgrupo: DE CIERRE
Código: 7.1.1
Cuenta: RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30/06/2010 INGRESOS 36.363,12 36.363,12
30/06/2010 GRASTOS 35.321,06 1.042,06
00/01/1900 Utilidad del ejercicio 1.042,06
SUMAN………………………………………… 36.363,12 36.363,12 0,00
114
IMPRENTA OFSSET COPYCOM MAYOR AUXILIAR Cuenta: CAJA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Edin Rodriguez
Código: 1.1.1.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 970,00 970,00
08/01/2010 P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505 4 495,00 1.465,00
28/01/2010 P/r Pago por consumo Telefonico del mes de Diciembre. 14 36,34 1.428,66
29/01/2010 P/r Pago de sueldos del mes de Enero. 15 1.420,32 8,34
02/02/2010 P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 18 618,75 627,09
19/02/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Diciembre y Enero 26 45,53 581,56
22/02/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Enero 27 26,36 555,20
23/02/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-467117. 28 26,41 528,79
25/02/2010
P/r Pago a Cooperativa de Trabnsporte Unión Yanzatza por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-012316. 30 21,92 506,87
04/03/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-0213562. 39 33,50 473,37
19/03/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Febrero 46 19,19 454,18
22/03/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Febrero 47 14,59 439,58
16/04/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 0001-001-0200417 65 22,86 416,72
16/04/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-475854. 66 60,84 355,88
19/04/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Marzo 70 20,92 334,96
26/04/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Marzo 72 26,01 308,95
17/05/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Yanzatza por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-018191. 87 29,61 279,34
17/05/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Abril. 88 36,30 243,04
18/05/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Abril 89 25,38 217,66
18/06/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 001-001-0201868. 111 36,08 181,58
18/06/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Mayo 112 26,21 155,37
18/06/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Mayo 113 24,32 131,06
SUMAN………………………………………… 2.083,75 1.952,69 131,06
115
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Folio Nº: 1/2
Auxiliar: Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635
Código: 1.1.1.02.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 1.779,90 1.779,90
05/01/2010 P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495. 3 1.175,63 2.955,53
11/01/2010 P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516 5 990,00 3.945,53
11/01/2010 P/r Pago de consumo de Internet a Telecom y Cia,del mes de Enero, según factura 001-001-019644. 6 39,20 3.906,33
10/01/2010 P/r Compra de combustible a Gasosilva según factura 462921. 7 152,21 3.754,12
10/01/2010 P/r Pago a proveedora por compra de Materiales de Oficina. 8 2.500,00 1.254,12
11/01/2010
P/r Compra de 10 resmas de Papel Bond 65 gr y 10 resmas de papel quimico de oficina a La Reforma según factura 18714. Se paga la mitad con bancos y la diferencia a credito. 9 663,04 591,08
15/01/2010 P/r. Aportes al Sueguro del mes de Diciembre. 10 357,63 233,45
20/01/2010 P/r Compra de Materiales de aseo a Representaciones Leòn según factura 8664. 11 280,66 -47,21
21/01/2010
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550 12 396,00 348,79
22/01/2010 P/r Venta de 500 agendas a Cacpe Zamora, según factura nro: 0005563. 13 1.782,00 2.130,79
29/01/2010 P/r Acreditaciòn de Intereses ganados del mes de Enero. 16 0,22 2.131,01
29/01/2010
P/r Venta de 21429 Formularios para Estadistica, Consulta Externa y Emergencia del Hospital Juliuis Doepfner. Según factura Nro: 002-001-0005581. 17 1.697,15 3.828,15
04/02/2010
P/r Venta de 30000 Formularios de Estadistica para Recien Nacidos y Madre. Según factura Nro: 002-001-0005636 19 1.782,00 5.610,15
09/02/2010 P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-004876. 20 448,00 5.162,15
11/02/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 21 462,87 5.625,03
12/02/2010 P/r Venta de 10000 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-0005648. 22 792,00 6.417,03
15/02/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Enero. 23 357,63 6.059,40
12/02/2010
P/r Venta de 1 Numerador Automatico de 7 digitos a Casa Hogar Betania, según factura nro: 002-002-0005666. 24 31,64 6.091,03
25/02/2010
P/r. Pago del Mantenimiento de la Memoria para la Computadora MAC a LISTORE según factura Nro: 002-001-0000608. 29 200,00 5.891,03
116
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Folio Nº: 1/2
Auxiliar: Banco de Fomento Cta. Aho. 0360146635
Código: 1.1.1.02.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
26/02/2010
P/r. Compra de 25 resmas de Papel Bond de 75 gr a Garficas Santiago según factura Nro: 002-008-0025886. 31 85,00 5.806,03
26/02/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Febrero. 32 1.420,32 4.385,71
26/02/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Febrero. 33 0,04 4.385,75
01/03/2010
P/r Venta de 180 resmas de papel de 75 gr. impreso con Logo a la Dirección provincial de la Judicatura, según factura Nro: 002-001-0005721. 34 1.425,60 5.811,35
03/03/2010
P/r Venta de 1000 Chequeras de 25 unidades a la Cooperativa Cacpe Zamopra, según factura Nro: 002-001-0005778 35 1.237,50 7.048,85
03/03/2010 P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 36 556,88 7.605,73
04/03/2010 P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 37 358,88 7.964,60
04/03/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-476525. 38 158,41 7.806,19
05/03/2010 P/r. Compra de 20 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma según factura Nro: 002-001-25531. 40 70,00 7.736,19
10/03/2010
P/r Venta de 2000 Tripticos full color para el Municipio de Nangaritza, según factura Nro: 002-001-0005805 41 1.485,00 9.221,19
12/03/2010
P/r Venta de 3600 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-0005775. 42 450,00 9.671,19
15/03/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Febrero. 43 357,63 9.313,56
17/03/2010
P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Febrero y marzo, según factura 001-001-030412. 44 78,40 9.235,16
18/03/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a Graficas Santiago, según factura 002-011-0034262. 45 1.229,20 8.005,96
23/03/2010 P/r Compra de 4 TonerRicorh a Graficas Santiago, según factura 002-008-0028564. 49 145,60 7.860,36
117
29/03/2010
P/r Venta de 70 Recibideras por 50 hojas al Gremio de Artesanos Carpinteros 5 de Julio , según factura Nro: 002-001-0005802 50 450,45 8.310,81
31/03/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Marzo 51 1.110,05 7.200,76
31/03/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Marzo 52 0,17 7.200,93
01/04/2010 P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 53 1.175,63 8.376,56
05/04/2010 P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 54 445,50 8.822,06
07/04/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-013-064938 55 1.159,20 7.662,86
09/04/2010 P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 56 383,63 8.046,48
12/04/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 57 371,25 8.417,73
13/04/2010
P/r Venta de 34 resmas de Papel Impreso al Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005874. 58 269,28 8.687,01
14/04/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 59 263,34 8.950,35
14/04/2010
P/r Venta de 2055 Tarjetas Kardex para el Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005899. 60 167,13 9.117,48
15/04/2010 P/r Venta de 4446 Dipticos a la ,Dirección Provincial de Salud, según factura Nro: 002-001-006014 61 352,12 9.469,61
15/04/2010 P/r Venta de 135 Guias de Remisión a Tras Exprex, según factura Nro: 002-001-005888. 62 320,76 9.790,37
15/04/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Marzo 63 277,12 9.513,25
15/04/2010 P/r. Compra de 70 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-014-021131. 64 245,00 9.268,25
16/04/2010 P/r Pago a GRAFICPLUS por trabajos de impresión de Documentos, según factura Nro: 001-001-003543. 67 500,00 8.768,25
19/04/2010 P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-054232. 68 448,00 8.320,25
21/04/2010
P/r. Compra de Repuestos para la Camioneta a Autopartes TOYOTA, según factura Nro:001-001-000833. 69 200,80 8.119,44
27/04/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Abril, según factura 001-001-045314. 73 39,20 8.080,24
118
28/04/2010 P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 74 1.227,60 9.307,84
30/04/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Abril 75 1.175,57 8.132,27
30/04/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Abril. 76 0,22 8.132,49
03/05/2010 P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 77 1.336,50 9.468,99
06/05/2010 P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 78 668,25 10.137,24
074/05/2010
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-067844. 79 262,21 9.875,03
10/05/2010 P/r. Compra de 1 juego de llantas para la camioneta a AutoShoping, según factura Nro:001-001-033936 80 438,00 9.437,03
11/05/2010 P/r Venta de 4 Toner Ricorh al Hospital Julius Dopfner, según factura nro: 002-002-006113. 81 150,36 9.587,39
12/05/2010 P/r Venta de 18139 Boletos, según factura Nro: 002-001-006062. 82 359,15 9.946,54
14/05/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Abril 83 299,57 9.646,97
14/05/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-014-021510. 84 588,22 9.058,75
17/05/2010 P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 85 1.361,25 10.420,00
17/05/2010 P/r. Compra de 100 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-013-065987 86 380,00 10.040,00
20/05/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Mayo, según factura 001-001-078952. 91 39,20 10.000,80
25/05/2010 P/r Venta de 100000 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-006149. 92 2.970,00 12.970,80
27/05/2010 P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005211. 93 616,00 12.354,80
31/05/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Mayo 94 1.175,57 11.179,23
31/05/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Mayo 95 0,07 11.179,30
01/06/2010 P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001- 96 1.051,88 12.231,17
04/06/2010 P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001- 97 346,50 12.577,67
07/01/2010
P/r. Compra de Materiales de Aseo a Representaciones León, según factura Nro: 001-001-0031554. 98 49,83 12.527,84
09/06/2010 P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001- 99 532,13 13.059,97
119
11/06/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos, según factura Nro: 002-001- 100 371,25 13.431,22
11/06/2010 P/r. Compra de 150 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-001-246160. 101 540,00 12.891,22
14/06/2010
P/r Venta de 9000 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001- 102 1.247,40 14.138,62
14/06/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-001-245576. 103 1.034,88 13.103,74
15/06/2010 P/r Venta de 1755 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001- 104 139,00 13.242,73
15/06/2010 P/r Venta de 25 Recibideras por 50 hojas, según factura Nro: 002-001- 105 160,88 13.403,61
15/06/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Mayo 106 299,57 13.104,04
16/06/2010
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-0068803. 108 190,51 12.913,53
16/06/2010 P/r Venta de 46620 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001- 109 3.363,23 16.276,76
17/06/2010 P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005324. 110 627,20 15.649,56
21/06/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Junio, según factura 001-001-093847. 114 39,20 15.610,36
23/06/2010 P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001- 115 395,01 16.005,37
24/06/2010 P/r Venta de 44 resmas de papel de 75 gr., según factura Nro: 002-001- 116 348,48 16.353,85
30/06/2010
P/r. Compra de 70 resmas de Papel Bond de 75 gr a Representaciones Mercantiles, según factura 001-001-0053416. 117 245,00 16.108,85
30/06/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Junio. 118 1.175,57 14.933,28
30/06/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Junio. 119 0,18 14.933,46
SUMAN………………………………………… 36.631,87 21.698,41 14.933,46
120
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: ACTIVO
Folio Nº: 1
Auxiliar: CREDITO TRIBUTARIO
Código: 1.1.1.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 1.244,28 1.244,28
08/01/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Diciembre 3 7,77 1.236,51
19/02/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Enero. 25 191,15 1.427,66
23/03/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Febrero 48 0,85 1.426,81
19/04/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Marzo. 71 165,84 1.592,65
18/05/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Abril 90 207,22 1.799,87
15/06/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Mayo 107 6,34 1.793,53
SUMAN………………………………………… 1.808,49 14,96 1.793,53
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Escritorios
Código: 1.2.1.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 180,00 180,00
SUMAN………………………………………… 180,00 0,00 180,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Telefono
Código: 1.2.1.01.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 65,00 65,00
SUMAN………………………………………… 65,00 0,00 65,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Fax
Código: 1.2.1.01.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 100,00 100,00
SUMAN………………………………………… 100,00 0,00 100,00
121
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vitrinas
Código: 1.2.1.01.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 60,00 60,00
SUMAN………………………………………… 60,00 0,00 60,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Sillon tipo gerente
Código: 1.2.1.01.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 80,00 80,00
SUMAN………………………………………… 80,00 0,00 80,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Stan para materiales
Código: 1.2.1.01.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 150,00 150,00
SUMAN………………………………………… 150,00 0,00 150,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Escritorio para computadora
Código: 1.2.1.01.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 150,00 150,00
SUMAN………………………………………… 150,00 0,00 150,00
122
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Mesas
Código: 1.2.1.01.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 140,00 140,00
SUMAN………………………………………… 140,00 0,00 140,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vitrina de Madera
Código: 1.2.1.01.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 80,00 80,00
SUMAN………………………………………… 80,00 0,00 80,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Computadora mac
Código: 1.2.1.02.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 2.000,00 2.000,00
SUMAN………………………………………… 2.000,00 0,00 2.000,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Computadora
Código: 1.2.1.02.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 800,00 800,00
SUMAN………………………………………… 800,00 0,00 800,00
123
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Impresoras
Código: 1.2.1.02.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 90,00 90,00
SUMAN………………………………………… 90,00 0,00 90,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Impresora mac
Código: 1.2.1.02.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 700,00 700,00
SUMAN………………………………………… 700,00 0,00 700,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Quemador de sellos
Código: 1.2.1.03.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 750,00 750,00
SUMAN………………………………………… 750,00 0,00 750,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Guillotina grande
Código: 1.2.1.03.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 3.500,00 3.500,00
SUMAN………………………………………… 3.500,00 0,00 3.500,00
124
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Multigraphics 1960 MC ( Impresora)
Código: 1.2.1.03.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 10.500,00 10.500,00
SUMAN………………………………………… 10.500,00 0,00 10.500,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Heidel beig 1955-1960 (Tipografica)
Código: 1.2.1.03.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 4.000,00 4.000,00
SUMAN………………………………………… 4.000,00 0,00 4.000,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Escritorios
Código: 1.2.1.04.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 5,40 5,40
SUMAN………………………………………… 0,00 5,40 5,40
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Telefono
Código: 1.2.1.04.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 1,95 1,95
SUMAN………………………………………… 0,00 1,95 1,95
125
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Fax
Código: 1.2.1.04.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 3,00 3,00
SUMAN………………………………………… 0,00 3,00 3,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vitrinas
Código: 1.2.1.04.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 1,80 1,80
SUMAN………………………………………… 0,00 1,80 1,80
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Sillon tipo gerente
Código: 1.2.1.04.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 2,40 2,40
SUMAN………………………………………… 0,00 2,40 2,40
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Stan para poner materiales
Código: 1.2.1.04.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 4,50 4,50
SUMAN………………………………………… 0,00 4,50 4,50
126
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Escritorio para computadora
Código: 1.2.1.04.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 4,50 4,50
SUMAN………………………………………… 0,00 4,50 4,50 IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Mesas
Código: 1.2.1.04.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 4,20 4,20
SUMAN………………………………………… 0,00 4,20 4,20
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vitrina de Madera
Código: 1.2.1.04.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 2,40 2,40
SUMAN………………………………………… 0,00 2,40 2,40 IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Computadora mac
Código: 1.2.1.05.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 111,12 111,12
SUMAN………………………………………… 0,00 111,12 111,12
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Computadora
Código: 1.2.1.05.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 44,45 44,45
SUMAN………………………………………… 0,00 44,45 44,45
127
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Impresoras
Código: 1.2.1.05.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 5,00 5,00
SUMAN………………………………………… 0,00 5,00 5,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Impresora mac
Código: 1.2.1.05.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 38,89 38,89
SUMAN………………………………………… 0,00 38,89 38,89
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Quemador de sellos
Código: 1.2.1.06.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 11,25 11,25
SUMAN………………………………………… 0,00 11,25 11,25
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Guillotina grande
Código: 1.2.1.06.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 52,50 52,50
SUMAN………………………………………… 0,00 52,50 52,50
128
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Multigraphics 1960 MC ( Impresora)
Código: 1.2.1.06.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 157,50 157,50
SUMAN………………………………………… 0,00 157,50 157,50
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Heidel beig 1955-1960 (Tipografica)
Código: 1.2.1.06.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 60,00 60,00
SUMAN………………………………………… 0,00 60,00 60,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: VEHICULO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vehiculo Marca Toyota
Código: 1.3.1.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 14.500,00 14.500,00
SUMAN………………………………………… 14.500,00 0,00 14.500,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vehiculo
Código: 1.3.2.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 1.160,00 1.160,00
SUMAN………………………………………… 0,00 1.160,00 1.160,00
129
IMPRENTA OFSSET C OPYCOM MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Papel Bond 75 gr.
Código: 1.4.1.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO 01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprenta 1 2.660,00 2.660,00
21/01/2010
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550 12 175,00 2.485,00
22/01/2010 P/r Venta de 500 agendas a Cacpe Zamora, según factura nro: 0005563. 13 175,00 2.310,00
29/01/2010
P/r Venta de 21429 Formularios para Estadistica, Consulta Externa y Emergencia del Hospital Juliuis Doepfner. Según factura Nro: 002-001-0005581. 17 750,02 1.559,99
04/02/2010
P/r Venta de 30000 Formularios de Estadistica para Recien Nacidos y Madre. Según factura Nro: 002-001-0005636 19 210,00 1.349,99
01/03/2010
P/r Venta de 180 resmas de papel de 75 gr. impreso con Logo a la Dirección provincial de la Judicatura, según factura Nro: 002-001-0005721. 34 315,00 1.034,99
03/03/2010
P/r Venta de 1000 Chequeras de 25 unidades a la Cooperativa Cacpe Zamopra, según factura Nro: 002-001-0005778 35 87,50 947,49
10/03/2010
P/r Venta de 2000 Tripticos full color para el Municipio de Nangaritza, según factura Nro: 002-001-0005805 41 14,00 933,49
12/03/2010
P/r Venta de 3600 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-0005775. 42 25,20 908,29
23/03/2010
P/r Venta de 70 Recibideras por 50 hojas al Gremio de Artesanos Carpinteros 5 de Julio , según factura Nro: 002-001-0005802 50 5,25 903,04
13/04/2010
P/r Venta de 34 resmas de Papel Impreso al Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005874. 58 42,00 861,04
15/04/2010 P/r Venta de 4446 Dipticos a la ,Dirección Provincial de Salud, según factura Nro: 002-001-006014 61 31,12 829,91
15/04/2010 P/r Venta de 135 Guias de Remisión a Tras Exprex, según factura Nro: 002-001-005888. 62 108,00 721,91
12/05/2010 P/r Venta de 18139 Boletos, según factura Nro: 002-001-006062. 82 31,74 690,17
25/05/2010 P/r Venta de 100000 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-006149. 92 350,00 340,17
14/06/2010
P/r Venta de 9000 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001- 102 63,00 277,17
15/06/2010 P/r Venta de 25 Recibideras por 50 hojas 105 4,38 272,79 16/06/2010 P/r Venta de 46620 Formularios de CNT 109 163,17 109,62 24/06/2010 P/r Venta de 44 resmas de papel de 75 gr., 116 77,00 32,62
SUMAN………………………………………… 2.660,00 2.627,38 32,62
130
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Papel Bond de 90 X 65 gr.
Código: 1.4.1.01.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprenta 1 4.725,00 4.725,00
05/01/2010 P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495. 2 332,50 4.392,50
08/01/2010 P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505 4 140,00 4.252,50
11/01/2010 P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516 5 280,00 3.972,50
02/02/2010 P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 18 175,00 3.797,50
11/02/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 21 133,00 3.664,50
03/03/2010 P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 36 157,50 3.507,00
04/03/2010 P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 37 101,50 3.405,50
01/04/2010 P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 53 28,00 3.377,50
05/04/2010 P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 54 12,60 3.364,90
09/04/2010 P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 56 108,50 3.256,40
12/04/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 57 105,00 3.151,40
14/04/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 59 133,00 3.018,40
28/04/2010 P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 74 217,00 2.801,40
03/05/2010 P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 77 378,00 2.423,40
06/05/2010 P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 78 189,00 2.234,40
17/05/2010 P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 85 385,00 1.849,40
01/06/2010 P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001- 96 297,50 1.551,90
04/06/2010 P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001- 97 98,00 1.453,90
09/06/2010 P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001- 99 150,50 1.303,40
11/06/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos, según factura Nro: 002-001- 100 105,00 1.198,40
23/06/2010 P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001- 115 199,50 998,90
SUMAN………………………………………… 7.725,00 3.726,10 998,90
131
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Papel Quimico 90 X 65 gr.
Código: 1.4.1.01.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO 01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprenta 1 6.075,00 6.075,00
05/01/2010 P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495. 2 427,50 5.647,50
08/01/2010 P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505 4 180,00 5.467,50
11/01/2010 P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516 5 360,00 5.107,50
02/02/2010 P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 18 225,00 4.882,50
11/02/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 21 171,00 4.711,50
03/03/2010 P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 36 202,50 4.509,00
04/03/2010 P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 37 130,50 4.378,50
01/04/2010 P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 53 36,00 4.342,50
05/04/2010 P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 54 16,20 4.326,30
09/04/2010 P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 56 139,50 4.186,80
12/04/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 57 135,00 4.051,80
14/04/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 59 171,00 3.880,80
28/04/2010 P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 74 279,00 3.601,80
03/05/2010 P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 77 486,00 3.115,80
06/05/2010 P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 78 243,00 2.872,80
17/05/2010 P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 85 495,00 2.377,80
01/06/2010 P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001- 96 382,50 1.995,30
04/06/2010 P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001- 97 126,00 1.869,30
09/06/2010 P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001- 99 193,50 1.675,80
11/06/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos, según factura Nro: 002-001- 100 135,00 1.540,80
23/06/2010 P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001- 115 256,50 1.284,30
SUMAN………………………………………… 6.075,00 4.790,70 1.284,30
132
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Tinta de imprenta
Código: 1.4.1.01.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 3.750,00 3.750,00
05/01/2010 P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495. 2 47,50 3.702,50
08/01/2010 P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505 4 20,00 3.682,50
11/01/2010 P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516 5 40,00 3.642,50
21/01/2010
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550 12 125,00 3.517,50
22/01/2010 P/r Venta de 500 agendas a Cacpe Zamora, según factura nro: 0005563. 13 250,00 3.267,50
29/01/2010
P/r Venta de 21429 Formularios para Estadistica, Consulta Externa y Emergencia del Hospital Juliuis Doepfner. Según factura Nro: 002-001-0005581. 17 147,15 3.120,36
02/02/2010 P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 18 25,00 3.095,36
04/02/2010
P/r Venta de 30000 Formularios de Estadistica para Recien Nacidos y Madre. Según factura Nro: 002-001-0005636 19 150,00 2.945,36
11/02/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 21 19,00 2.926,36
12/02/2010 P/r Venta de 10000 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-0005648. 22 100,00 2.826,36
01/03/2010
P/r Venta de 180 resmas de papel de 75 gr. impreso con Logo a la Dirección provincial de la Judicatura, según factura Nro: 002-001-0005721. 34 450,00 2.376,36
03/03/2010
P/r Venta de 1000 Chequeras de 25 unidades a la Cooperativa Cacpe Zamopra, según factura Nro: 002-001-0005778 35 125,00 2.251,36
03/03/2010 P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 36 22,50 2.228,86
04/03/2010 P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 37 14,50 2.214,36
10/03/2010
P/r Venta de 2000 Tripticos full color para el Municipio de Nangaritza, según factura Nro: 002-001-0005805 41 20,00 2.194,36
12/03/2010
P/r Venta de 3600 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-0005775. 42 36,00 2.158,36
29/03/2010
P/r Venta de 70 Recibideras por 50 hojas al Gremio de Artesanos Carpinteros 5 de Julio , según factura Nro: 002-001-0005802 50 7,50 2.150,86
01/04/2010 P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 53 40,00 2.110,86
05/04/2010 P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 54 1,80 2.109,06
133
09/04/2010 P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 56 15,50 2.093,56
12/04/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 57 15,00 2.078,56
13/04/2010
P/r Venta de 34 resmas de Papel Impreso al Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005874. 58 60,00 2.018,56
14/04/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 59 19,00 1.999,56
14/04/2010
P/r Venta de 2055 Tarjetas Kardex para el Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005899. 60 5,28 1.994,28
15/04/2010 P/r Venta de 4446 Dipticos a la ,Dirección Provincial de Salud, según factura Nro: 002-001-006014 61 22,23 1.972,05
15/04/2010 P/r Venta de 135 Guias de Remisión a Tras Exprex, según factura Nro: 002-001-005888. 62 16,88 1.955,18
28/04/2010 P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 74 31,00 1.924,18
03/05/2010 P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 77 54,00 1.870,18
06/05/2010 P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 78 27,00 1.843,18
12/05/2010 P/r Venta de 18139 Boletos, según factura Nro: 002-001-006062. 82 45,35 1.797,83
17/05/2010 P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 85 55,00 1.742,83
25/05/2010 P/r Venta de 100000 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-006149. 92 500,00 1.242,83
01/06/2010 P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001- 96 42,50 1.200,33
04/06/2010 P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001- 97 14,00 1.186,33
09/06/2010 P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001- 99 21,50 1.164,83
11/06/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos 100 15,00 1.149,83
14/06/2010
P/r Venta de 9000 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001- 102 90,00 1.059,83
15/06/2010 P/r Venta de 1755 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001- 104 17,55 1.042,28
15/06/2010 P/r Venta de 25 Recibideras por 50 hoja 105 6,25 1.036,03
16/06/2010 P/r Venta de 46620 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001- 109 233,10 802,93
23/06/2010 P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, 115 28,50 774,43 24/06/2010 P/r Venta de 44 resmas de papel de 75 gr. 116 110,00 664,43
SUMAN………………………………………… 3.750,00 3.085,57 664,43
134
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Cartulina Pliego
Código: 1.4.1.01.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 525,00 525,00
12/02/2010 P/r Venta de 10000 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-0005648. 22 320,00 205,00
14/04/2010
P/r Venta de 2055 Tarjetas Kardex para el Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005899. 60 33,76 171,24
15/06/2010 P/r Venta de 1755 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001- 104 56,16 115,08
SUMAN………………………………………… 525,00 409,92 115,08
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: IMPUESTOS PAGADOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: 12% IVA en compras
Código: 1.4.2.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 246,1 246,1
08/01/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Diciembre 3 23,07 223,03
11/01/2010 P/r Pago de consumo de Internet a Telecom y Cia,del mes de Enero, según factura 001-001-019644. 6 4,20 227,23
10/01/2010 P/r Compra de combustible a Gasosilva según factura 462921. 7 16,31 243,54
11/01/2010
P/r Compra de 10 resmas de Papel Bond 65 gr y 10 resmas de papel quimico de oficina a La Reforma según factura 18714. Se paga la mitad con bancos y la diferencia a credito. 9 142,08 385,62
20/01/2010 P/r Compra de Materiales de aseo a Representaciones Leòn según factura 8664. 11 30,07 415,69
28/01/2010 P/r Pago por consumo Telefonico del mes de Diciembre. 14 3,89 419,58
09/02/2010 P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-004876. 20 48,00 467,58
19/02/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Enero. 25 191,15 276,43
22/02/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Enero 27 2,82 279,25
23/02/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-467117. 28 2,83 282,08
135
25/02/2010
P/r. Pago del Mantenimiento de la Memoria para la Computadora MAC a LISTORE según factura Nro: 002-001-0000608. 29 21,43 303,51
04/03/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-476525. 38 16,97 320,48
17/03/2010
P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Febrero y marzo, según factura 001-001-030412. 44 8,40 328,88
18/03/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a Graficas Santiago, según factura 002-011-0034262. 45 131,70 460,58
22/03/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Febrero 47 1,56 462,15
23/03/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Febrero 48 2,57 459,58
23/03/2010 P/r Compra de 4 TonerRicorh a Graficas Santiago, según factura 002-008-0028564. 49 15,60 475,18
07/04/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-013-064938 55 124,20 599,38
16/04/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-475854. 66 6,52 605,90
19/04/2010 P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-054232. 68 48,00 653,90
21/04/2010
P/r. Compra de Repuestos para la Camioneta a Autopartes TOYOTA, según factura Nro:001-001-000833. 69 21,51 675,41
19/04/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Marzo. 71 165,84 509,57
26/04/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Marzo 72 2,79 512,36
27/04/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Abril, según factura 001-001-045314. 73 4,20 516,56
07/05/2010
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-067844. 79 28,09 544,65
10/05/2010 P/r. Compra de 1 juego de llantas para la camioneta a AutoShoping, según factura Nro:001-001-033936 80 46,93 591,58
14/05/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-014-021510. 84 63,02 654,61
18/05/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Abril 89 2,72 657,33
18/05/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Abril 90 207,22 450,11
20/05/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Mayo, según factura 001-001-078952. 91 4,20 454,31
27/05/2010 P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005211. 93 66,00 520,31
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07/06/2010
P/r. Compra de Materiales de Aseo a Representaciones León, según factura Nro: 001-001-0031554. 98 5,34 525,65
14/06/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-001-245576. 103 110,88 636,53
15/06/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Mayo 107 10,46 626,07
16/06/2010
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-0068803. 108 20,41 646,48
17/06/2010 P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005324. 110 67,20 713,68
18/06/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Mayo 113 2,61 716,28
21/06/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Junio, según factura 001-001-093847. 114 4,20 720,48
SUMAN………………………………………… 1.320,79 600,31 720,48
137
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: PROVEEDORES
Folio Nº: 1
Auxiliar: La Reforma
Código: 2.1.1.01.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 2.500,00 2.500,00
10/01/2010 P/r Pago a proveedora por compra de Materiales de Oficina. 8 2.500,00 0,00
11/01/2010
P/r Compra de 10 resmas de Papel Bond 65 gr y 10 resmas de papel quimico de oficina a La Reforma según factura 18714. Se paga la mitad con bancos y la diferencia a credito. 9 663,04 663,04
SUMAN………………………………………… 2.500,00 3.163,04 663,04
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: RETENCIONES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Aporte individual al IESS
Código: 2.1.1.02.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/01/2010 P/r. Aportes al Sueguro del mes de Diciembre. 10 169,68 169,68
29/01/2010 P/r Pago de sueldos del mes de Enero. 15 169,68 0,00
15/02/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Enero. 23 169,68 169,68
26/02/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Febrero. 32 169,68 0,00
15/03/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Febrero. 43 169,68 169,68
31/03/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Marzo 51 129,95 39,73
15/04/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Marzo 63 129,95 169,68
30/04/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Abril 75 144,43 25,25
14/05/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Abril 83 144,43 169,68
31/05/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Mayo 94 144,43 25,25
15/06/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Mayo 106 144,43 169,68
30/06/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Junio. 118 144,43 25,25
SUMAN………………………………………… 927,85 902,60 25,25
138
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: RETENCIONES
Folio Nº: 1
Auxiliar: 1% Impuesto a la renta
Código: 2.1.1.02.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
05/01/2010 P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495. 2 11,88 11,88
08/01/2010 P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505 4 5,00 16,88
11/01/2010 P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516 5 10,00 26,88
21/01/2010
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550 12 4,00 30,88
22/01/2010 P/r Venta de 500 agendas a Cacpe Zamora, según factura nro: 0005563. 13 18,00 48,88
29/01/2010
P/r Venta de 21429 Formularios para Estadistica, Consulta Externa y Emergencia del Hospital Juliuis Doepfner. Según factura Nro: 002-001-0005581. 17 17,14 66,02
02/02/2010 P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 18 6,25 72,27
04/02/2010
P/r Venta de 30000 Formularios de Estadistica para Recien Nacidos y Madre. Según factura Nro: 002-001-0005636 19 18,00 90,27
11/02/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 21 4,68 94,94
12/02/2010 P/r Venta de 10000 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-0005648. 22 8,00 102,94
12/02/2010
P/r Venta de 1 Numerador Automatico de 7 digitos a Casa Hogar Betania, según factura nro: 002-002-0005666. 24 0,29 103,23
01/03/2010
P/r Venta de 180 resmas de papel de 75 gr. impreso con Logo a la Dirección provincial de la Judicatura, según factura Nro: 002-001-0005721. 34 14,40 117,63
03/03/2010
P/r Venta de 1000 Chequeras de 25 unidades a la Cooperativa Cacpe Zamopra, según factura Nro: 002-001-0005778 35 12,50 130,13
03/03/2010 P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 36 5,63 135,75
04/03/2010 P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 37 3,63 139,38
10/03/2010
P/r Venta de 2000 Tripticos full color para el Municipio de Nangaritza, según factura Nro: 002-001-0005805 41 15,00 154,38
139
12/03/2010
P/r Venta de 3600 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-0005775. 42 54,00 208,38
29/03/2010
P/r Venta de 70 Recibideras por 50 hojas al Gremio de Artesanos Carpinteros 5 de Julio , según factura Nro: 002-001-0005802 50 4,55 212,93
01/04/2010 P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 53 11,88 224,80
05/04/2010 P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 54 4,50 229,30
09/04/2010 P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 56 3,88 233,18
12/04/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 57 3,75 236,93
13/04/2010
P/r Venta de 34 resmas de Papel Impreso al Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005874. 58 2,72 239,65
14/04/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 59 2,66 242,31
14/04/2010
P/r Venta de 2055 Tarjetas Kardex para el Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005899. 60 1,69 244,00
15/04/2010 P/r Venta de 4446 Dipticos a la ,Dirección Provincial de Salud, según factura Nro: 002-001-006014 61 3,56 247,55
15/04/2010 P/r Venta de 135 Guias de Remisión a Tras Exprex, según factura Nro: 002-001-005888. 62 3,24 250,79
28/04/2010 P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 74 12,40 263,19
03/05/2010 P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 77 13,50 276,69
06/05/2010 P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 78 6,75 283,44
11/05/2010 P/r Venta de 4 Toner Ricorh al Hospital Julius Dopfner, según factura nro: 002-002-006113. 81 1,40 284,84
12/05/2010 P/r Venta de 18139 Boletos, según factura Nro: 002-001-006062. 82 3,63 288,47
17/05/2010 P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 85 13,75 302,22
25/05/2010 P/r Venta de 100000 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-006149. 92 30,00 332,22
01/06/2010 P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0062120 96 10,63 342,85
140
04/06/2010 P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0062320 97 3,50 346,35
09/06/2010 P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-63200 99 5,38 351,72
11/06/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos, según factura Nro: 002-001-630052 100 3,75 355,47
14/06/2010
P/r Venta de 9000 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-640025 102 12,60 368,07
15/06/2010 P/r Venta de 1755 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-640253 104 1,40 369,48
15/06/2010 P/r Venta de 25 Recibideras por 50 hojas, según factura Nro: 002-001-640253 105 1,63 371,10
16/06/2010 P/r Venta de 46620 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-640260 109 33,97 405,07
23/06/2010 P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-6400252 115 3,99 409,06
24/06/2010 P/r Venta de 44 resmas de papel de 75 gr., según factura Nro: 002-001-6400842 116 3,52 412,58
SUMAN………………………………………… 412,58 0,00 412,58
141
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: RETENCIONES
Folio Nº: 1
Auxiliar: 30% Impuesto IVA
Código: 2.1.1.02.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/05/2010 P/r Venta de 4 Toner Ricorh al Hospital Julius Dopfner, según factura nro: 002-002-006113. 81 5,04 5,04
SUMAN………………………………………… 5,04 0,00 5,04
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: IMPUESTO AL IVA
Folio Nº: 1
Auxiliar: 12% IVA en ventas
Código: 2.1.1.04.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
08/01/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Diciembre 3 30,84 30,84
12/02/2010
P/r Venta de 1 Numerador Automatico de 7 digitos a Casa Hogar Betania, según factura nro: 002-002-0005666. 24 3,42 27,42
28/02/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Febrero 48 3,42 30,84
11/05/2010 P/r Venta de 4 Toner Ricorh al Hospital Julius Dopfner, según factura nro: 002-002-006113. 81 16,80 14,04
15/06/2010 P/r. Pago al SRI del mes de Mayo 107 16,80 30,84
SUMAN………………………………………… 51,06 20,22 30,84
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: FONDOS DE TERCEROS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Aporte patronal al IESS
Código: 2.1.4.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/01/2010 P/r. Aportes al Sueguro del mes de Diciembre. 10 187,95
187,95
29/01/2010 P/r Pago de sueldos del mes de Enero. 15 187,95 0,00 15/02/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Enero. 23 187,95 187,95
26/02/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Febrero. 32 187,95 0,00 15/03/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Febrero. 43 187,95 187,95
31/03/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Marzo 51 147,17 40,78 15/04/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Marzo 63 147,17 187,95
30/04/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Abril 75 155,14 32,81 14/05/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Abril 83 155,14 187,95
31/05/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Mayo 94 155,14 32,81 15/06/2010 P/r. Pago de Aportes al I.E.S.S del mes de Mayo 106 155,14 187,95
30/06/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Junio. 118 155,14 32,81
SUMAN………………………………………… 1.021,30 988,49 32,81
142
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: CAPITAL
Folio Nº: 1
Auxiliar: Sr. Edin Rodriguez
Código: 3.1.1.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2010 P/r Asiento de Apertura de la Imprent Ofisse Copycom. 1 57.320,28 57.320,28
SUMAN………………………………………… 0,00 57.320,28 57.320,28
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Facturas
Código: 4.1.1.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
05/01/2010 P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495. 2 1.187,50 1.187,50
02/02/2010 P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 18 625,00 1.812,50
03/03/2010 P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 36 562,50 2.375,00
01/04/2010 P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 53 1.187,50 3.562,50
03/05/2010 P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 77 1.350,00 4.912,50
01/06/2010 P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001- 96 1.062,50 5.975,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 5.975,00
SUMAN………………………………………… 5.975,00 5.975,00 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Retenciones
Código: 4.1.1.01.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/01/2010 P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516 5
1.000,00 1.000,00
11/02/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 21 467,55 1.467,55
04/03/2010 P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 37 362,50 1.830,05
05/04/2010 P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 54 450,00 2.280,05
06/05/2010 P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 78 675,00 2.955,05
04/06/2010 P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001- 97 350,00 3.305,05
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 3.305,05
SUMAN………………………………………… 3.305,05 3.305,05 0,00
143
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Notas de venta
Código: 4.1.1.01.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
08/01/2010 P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505 4 500,00 500,00
09/04/2010 P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 56 387,50 387,50
17/05/2010 P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 85 1.375,00 1.375,00
09/06/2010 P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001- 99 537,50 537,50
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 2.800,00
SUMAN………………………………………… 2.800,00 2.800,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Kardex
Código: 4.1.1.01.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/02/2010 P/r Venta de 10000 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-0005648. 22 800,00 800,00
14/04/2010
P/r Venta de 2055 Tarjetas Kardex para el Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005899. 60 168,82 968,82
15/06/2010 P/r Venta de 1755 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001- 104 140,40 1.109,22
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 1.109,22
SUMAN………………………………………… 1.109,22 1.109,22 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Formularios de Estadistica
Código: 4.1.1.01.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
29/01/2010
P/r Venta de 21429 Formularios para Estadistica, Consulta Externa y Emergencia del Hospital Juliuis Doepfner. Según factura Nro: 002-001-0005581. 17 1714,29 1714,29
04/02/2010
P/r Venta de 30000 Formularios de Estadistica para Recien Nacidos y Madre. Según factura Nro: 002-001-0005636 19 1.800,00 3.514,29
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 3.514,29
SUMAN………………………………………… 3.514,29 3.514,29 0,00
144
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Agendas
Código: 4.1.1.01.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
22/01/2010
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550 13 1.800,00 1.800,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 1.800,00
SUMAN………………………………………… 1.800,00 1.800,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Ordenes de Combustible
Código: 4.1.1.01.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/04/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 59 266,00 266,00
23/06/2010 P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001- 115 399,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 665,00
SUMAN………………………………………… 665,00 665,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Recibideras
Código: 4.1.1.01.15
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
29/03/2010
P/r Venta de 70 Recibideras por 50 hojas al Gremio de Artesanos Carpinteros 5 de Julio , según factura Nro: 002-001-0005802 50 455,00 455,00
15/06/2010 P/r Venta de 25 Recibideras por 50 hojas, según factura Nro: 002-001- 105 162,50 617,50
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 617,50
SUMAN………………………………………… 617,50 617,50 0,00
145
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Memorandum
Código: 4.1.1.01.17
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/04/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 57 375,00 375,00
11/06/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos, según factura Nro: 002-001- 100 375,00 750,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 750,00
SUMAN………………………………………… 750,00 750,00 0,00 IMPRENTA OFSSET COPYCOM
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Folio Nº: 1
Auxiliar: Guias de Remisiòn
Código: 4.1.1.01.18
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/04/2010 P/r Venta de 135 Guias de Remisión a Tras Exprex, según factura Nro: 002-001-005888. 62 324,00 324,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 324,00
SUMAN………………………………………… 324,00 324,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Resmas de papel impreso
Código: 4.1.1.01.19
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
21/01/2010
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550 12 400,00 400,00
01/03/2010
P/r Venta de 180 resmas de papel de 75 gr. impreso con Logo a la Dirección provincial de la Judicatura, según factura Nro: 002-001-0005721. 34 1440,00 1.840,00
13/04/2010
P/r Venta de 34 resmas de Papel Impreso al Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005874. 58 272,00 2.112,00
24/06/2010 P/r Venta de 44 resmas de papel de 75 gr., según factura Nro: 002-001- 116 352,00 2.464,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 2.464,00
SUMAN………………………………………… 2.464,00 2.464,00 0,00
146
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Numerador Automatico de Dígitos
Código: 4.1.1.01.20
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/02/2010
P/r Venta de 1 Numerador Automatico de 7 digitos a Casa Hogar Betania, según factura nro: 002-002-0005666. 24 28,50 28,50
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 28,50
SUMAN………………………………………… 28,50 28,50 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Chequeras
Código: 4.1.1.01.21
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/03/2010
P/r Venta de 1000 Chequeras de 25 unidades a la Cooperativa Cacpe Zamopra, según factura Nro: 002-001-0005778 35 1.250,00 1.250,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 1.250,00 SUMAN………………………………………… 1.250,00 1.250,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Tripticos
Código: 4.1.1.01.22
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
10/03/2010
P/r Venta de 2000 Tripticos full color para el Municipio de Nangaritza, según factura Nro: 002-001-0005805 41 1.500,00 1.500,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 1.500,00
SUMAN………………………………………… 1.500,00 1.500,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Portadas para Hojas
Código: 4.1.1.01.23
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/03/2010
P/r Venta de 3600 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-0005775. 42 504,00 504,00
14/06/2010
P/r Venta de 9000 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001- 102 1.260,00 1.764,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 1.764,00 SUMAN………………………………………… 1.764,00 1.764,00 0,00
147
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Imforme de Combustible
Código: 4.1.1.01.24
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
28/04/2010 P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 74 1.240,00 1.240,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 1.240,00
SUMAN………………………………………… 1.240,00 1.240,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Dipticos
Código: 4.1.1.01.25
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/04/2010 P/r Venta de 4446 Dipticos a la ,Dirección Provincial de Salud, según factura Nro: 002-001-006014 61 355,68 355,68
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 355,68
SUMAN………………………………………… 355,68 355,68 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Toner Ricoh 2022
Código: 4.1.1.01.26
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/05/2010 P/r Venta de 4 Toner Ricorh al Hospital Julius Dopfner, según factura nro: 002-002-006113. 81 140,00 140,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 140,00
SUMAN………………………………………… 140,00 140,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Boletos
Código: 4.1.1.01.27
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/05/2010 P/r Venta de 18139 Boletos, según factura Nro: 002-001-006062. 82 362,78 362,78
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 362,78
SUMAN………………………………………… 362,78 362,78 0,00
148
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: VENTAS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Formularios CNT
Código: 4.1.1.01.28
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/05/2010 P/r Venta de 100000 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-006149. 92 3.000,00 3.000,00
16/06/2010 P/r Venta de 46620 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001- 109 3.397,20 6.397,20
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 6.397,20
SUMAN………………………………………… 6.397,20 6.397,20 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: FINANCIEROS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Intereses en Banco de Fomento
Código: 4.1.2.01.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
29/01/2010 P/r Acreditaciòn de Intereses ganados del mes de Enero. 16 0,22 0,22
26/02/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Febrero. 33 0,04 0,26
31/03/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Marzo 52 0,17 0,43
30/04/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Abril. 76 0,22 0,65
31/05/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Mayo 95 0,07 0,72
30/06/2010 P/r. Acreditaciòn de intereses ganados del mes de Junio. 119 0,18 0,90
30/06/2010 P/r Cierre de los Ingresos 121 0,90
SUMAN………………………………………… 0,90 0,90 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: REMUNERACIONES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Salario mensual unificado
Código: 5.1.1.01.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
29/01/2010 P/r Pago de sueldos del mes de Enero. 15 540,00 540,00
26/02/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Febrero. 32 540,00 1.080,00
31/03/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Marzo 51 540,00 1.620,00
30/04/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Abril 75 270,00 1.890,00
31/05/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Mayo 94 270,00 2.160,00
30/06/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Junio. 118 270,00 2.430,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 2.430,00
SUMAN………………………………………… 2.430,00 2.430,00 0,00
149
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: REMUNERACIONES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Remuneraciòn mensual unificado
Código: 5.1.1.01.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO 29/01/2010 P/r Pago de sueldos del mes de Enero. 15 1.050,00 1.050,00 26/02/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Febrero. 32 1.050,00 2.100,00 31/03/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Marzo 51 700,00 2.800,00 30/04/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Abril 75 1.050,00 3.850,00 31/05/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Mayo 94 1.050,00 4.900,00 30/06/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Junio. 118 1.050,00 5.950,00 30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 5.950,00 SUMAN………………………………………… 5.950,00 5.950,00 0,00 IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: REMUNERACIONES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Aporte patronal al IESS
Código: 5.1.1.01.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO 29/01/2010 P/r Pago de sueldos del mes de Enero. 15 187,95 187,95 26/02/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Febrero. 32 187,95 375,90 31/03/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Marzo 51 147,17 523,07 30/04/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Abril 75 155,14 678,21 31/05/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Mayo 94 155,14 833,35 30/06/2010 P/r. Pago de sueldos del mes de Junio. 118 155,14 988,49 30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 988,49 SUMAN………………………………………… 988,49 988,49 0,00 IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DIVERSOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Papel Bond 75 gr.
Código: 5.1.1.02.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
26/02/2010
P/r. Compra de 25 resmas de Papel Bond de 75 gr a Garficas Santiago según factura Nro: 002-008-0025886. 31 85,00 85,00
05/03/2010 P/r. Compra de 20 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma según factura Nro: 002-001-25531. 40 70,00 155,00
15/04/2010 P/r. Compra de 70 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-014-021131. 64 245,00 400,00
17/05/2010 P/r. Compra de 100 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-013-065987 86 380,00 780,00
11/06/2010 P/r. Compra de 150 resmas de Papel Bond de 75 gr a La Reforma, según factura 002-001-246160. 101 540,00 1.320,00
30/06/2010
P/r. Compra de 70 resmas de Papel Bond de 75 gr a Representaciones Mercantiles, según factura 001-001-0053416. 117 245,00 1.565,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 1.565,00 SUMAN………………………………………… 1.565,00 1.565,00 0,00
150
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS GENERALES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Papel Bond de 90 X 65 gr.
Código: 5.1.1.02.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/01/2010
P/r Compra de 10 resmas de Papel Bond 65 gr y 10 resmas de papel quimico de oficina a La Reforma según factura 18714. Se paga la mitad con bancos y la diferencia a credito. 9 530,00 530,00
18/03/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a Graficas Santiago, según factura 002-011-0034262. 45 625,00 1.155,00
07/04/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-013-064938 55 562,50 1.717,50
14/05/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-014-021510. 84 253,20 1.970,70
14/06/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-001-245576. 103 448,00 2.418,70
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 2.418,70
SUMAN………………………………………… 2.418,70 2.418,70 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DIVERSOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Papel Quimico 90 X 65 gr.
Código: 5.1.1.02.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/01/2010
P/r Compra de 10 resmas de Papel Bond 65 gr y 10 resmas de papel quimico de oficina a La Reforma según factura 18714. Se paga la mitad con bancos y la diferencia a credito. 9 654,00 654,00
18/03/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a Graficas Santiago, según factura 002-011-0034262. 45 472,50 1.126,50
17/04/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-013-064938 55 472,50 1.599,00
14/05/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-014-021510. 84 272,00 1.871,00
14/06/2010 P/r Compra de Papel Bond y Quimico a la Reforma, según factura 002-001-245576. 103 476,00 2.347,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 2.347,00
SUMAN………………………………………… 2.347,00 2.347,00 0,00
151
IMPRENTA OFSSET COPYCOM MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DIVERSOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Tinta de imprenta
Código: 5.1.1.02.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
09/02/2010 P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-004876. 20 400,00 400,00
19/04/2010 P/r. Compra de 8 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-054232. 68 400,00 800,00
27/05/2010 P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005211. 93 550,00 1.350,00
17/06/2010 P/r. Compra de 10 kilos de tinta de Imprenta a Pringraf S.A. según factura Nro: 001-001-005324. 110 560,00 1.910,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 1.910,00
SUMAN………………………………………… 1.910,00 1.910,00 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DIVERSOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Materiales de Aseo y Limpieza
Código: 5.1.1.02.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
20/01/2010 P/r Compra de Materiales de aseo a Representaciones Leòn según factura 8664. 11 250,59 250,59
07/06/2010
P/r. Compra de Materiales de Aseo a Representaciones León, según factura Nro: 001-001-0031554. 98 44,49 295,08
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 295,08
SUMAN………………………………………… 295,08 295,08 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SUMINISTROS DIVERSOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Toner HP
Código: 5.1.1.02.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
23/03/2010 P/r Compra de 4 TonerRicorh a Graficas Santiago, según factura 002-008-0028564. 49 130,00 130,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 130,00
SUMAN………………………………………… 130,00 130,00 0,00
152
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS BASICOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Luz
Código: 5.1.1.03.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
19/02/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Diciembre y Enero 26 45,53 45,53
19/03/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Febrero 46 19,19 64,72
19/04/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Marzo 70 20,92 85,64
17/05/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Abril. 88 36,30 121,94
18/06/2010 P/r. Pago de Consumo de Energia Electrica del mes de Mayo 112 26,21 148,15
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 148,15
SUMAN………………………………………… 148,15 148,15 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS BASICOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Telefono
Código: 5.1.1.03.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
28/01/2010 P/r Pago por consumo Telefonico del mes de Diciembre. 14 32,45 32,45
22/02/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Enero 27 23,54 55,99 22/03/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Febrero 47 13,03 69,02 26/04/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Marzo 72 23,22 92,24 18/05/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Abril 89 22,66 114,90 18/06/2010 P/r. Pago de Consumo Telefonico del mes de Mayo 113 21,71 136,61
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 136,61
SUMAN………………………………………… 136,61 136,61 0,00
153
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS BASICOS
Folio Nº: 1
Auxiliar: Internet
Código: 5.1.1.03.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/01/2010 P/r Pago de consumo de Internet a Telecom y Cia,del mes de Enero, según factura 001-001-019644. 6 35,00 35,00
17/03/2010
P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Febrero y marzo, según factura 001-001-030412. 44 70,00 105,00
27/04/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Abril, según factura 001-001-045314. 73 35,00 140,00
20/05/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Mayo, según factura 001-001-078952. 91 35,00 175,00
21/06/2010 P/r Pago de Servicio de Internet a Telecom y Cia, del mes de Junio, según factura 001-001-093847. 114 35,00 210,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 210,00
SUMAN………………………………………… 210,00 210,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS GENERALES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Encomiendas
Código: 5.1.1.04.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/02/2010
P/r Pago a Cooperativa de Trabnsporte Unión Yanzatza por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-012316. 30 21,92 21,92
04/03/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-0213562. 39 33,50 55,42
16/04/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 0001-001-0200417 65 22,86 78,28
17/05/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Yanzatza por concepto de envio de encomiendas según factura 002-002-018191. 87 29,61 107,89
18/06/2010
P/r Pago a Cooperativa de Transporte Nambija por concepto de envio de encomiendas según factura 001-001-0201868. 111 36,08 143,97
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 143,97
SUMAN………………………………………… 143,97 143,97 0,00
154
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS GENERALES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Combustible
Código: 5.1.1.04.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
10/01/2010 P/r Compra de combustible a Gasosilva según factura 462921. 7 135,90 135,90
23/02/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-467117. 28 23,58 159,48
04/03/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-476525. 38 141,44 300,92
16/04/2010 P/r. Compra de Combustible a Gasosilva según factura Nro: 001-001-475854. 66 54,32 355,24
07/05/2010
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-067844. 79 234,12 589,36
16/06/2010
P/r. Compra de Combustible a Estación de Servicios Reina del Cisne II, según factura Nro: 002-001-0068803. 108 170,10 759,46
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 759,46
SUMAN………………………………………… 759,46 759,46 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS GENERALES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Repuestos y Accesoros
Código: 5.1.1.04.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
21/04/2010
P/r. Compra de Repuestos para la Camioneta a Autopartes TOYOTA, según factura Nro:001-001-000833. 69 179,29 179,29
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 179,29
SUMAN………………………………………… 179,29 179,29 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS GENERALES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Impresión y Reproducción de Documentos
Código: 5.1.1.04.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
16/04/2010 P/r Pago a GRAFICPLUS por trabajos de impresión de Documentos, según factura Nro: 001-001-003543. 67 500,00 500,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 500,00
SUMAN………………………………………… 500,00 500,00 0,00
155
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS GENERALES
Folio Nº: 1
Auxiliar: Llantas Juego
Código: 5.1.1.04.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
10/05/2010 P/r. Compra de 1 juego de llantas para la camioneta a AutoShoping, según factura Nro:001-001-033936 80 391,07 391,07
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 391,07
SUMAN………………………………………… 391,07 391,07 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Mantenimiento de Maquinaria y Equipo
Código: 5.1.1.05.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/02/2010
P/r. Pago del Mantenimiento de la Memoria para la Computadora MAC a LISTORE según factura Nro: 002-001-0000608. 29 178,57 178,57
30/063/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 178,57
SUMAN………………………………………… 178,57 178,57 0,00 IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Facturas
Código: 5.1.1.07.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
05/01/2010 P/r Venta 95 Factureros según facura 002-001-0005495. 2 807,50 807,50
02/02/2010 P/r Venta de 50 Libretin de Facturas según factura Nro: 002-001-0005625 18 425,00 1.232,50
03/03/2010 P/r Venta de 45 Libretin de Facturas, según factura Nro: 002-001-0005795. 36 382,50 1.615,00
01/04/2010 P/r Venta de 95 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-005830. 53 104,00 1.719,00
03/05/2010 P/r Venta de 108 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001-0006091 77 918,00 2.637,00
01/06/2010 P/r Venta de 85 Libretin de Facturas , según factura Nro: 002-001- 96 722,50 3.359,50
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 3.359,50
SUMAN………………………………………… 3.359,50 3.359,50 0,00
156
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Retenciones
Código: 5.1.1.07.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/01/2010 P/r. Venta de 80 Libretin de Retenciones según factura Nro: 002-001-0005516 5 680,00 680,00
11/02/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Retenciones Según factura Nro: 002-001-0005642 21 323,00 1.003,00
04/03/2010 P/r Venta de 29 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-0005786. 37 246,50 1.249,50
05/04/2010 P/r Venta de 36 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-005842. 54 30,60 1.280,10
06/05/2010 P/r Venta de 54 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001-006044. 78 459,00 1.739,10
04/06/2010 P/r Venta de 28 Libretin de Retenciones, según factura Nro: 002-001- 97 238,00 1.977,10
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 1.977,10
SUMAN………………………………………… 1.977,10 1.977,10 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Notas de venta
Código: 5.1.1.07.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
08/01/2010 P/r. Venta de 40 Libretin de Notas de Venta según factura Nro: 002-001-0005505 4 340,00 340,00
09/04/2010 P/r Venta de31 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-005850. 56 263,50 603,50
17/05/2010 P/r Venta de 110 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001-006042. 85 935,00 1.538,50
09/06/2010 P/r Venta de 43 Libretin de Notas de Venta, según factura Nro: 002-001- 99 365,50 1.904,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 1.904,00
SUMAN………………………………………… 1.904,00 1.904,00 0,00
157
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Tarjeta Kardex
Código: 5.1.1.07.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/02/2010 P/r Venta de 10000 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001-0005648. 22 420,00 420,00
14/04/2010
P/r Venta de 2055 Tarjetas Kardex para el Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005899. 60 39,04 459,04
15/06/2010 P/r Venta de 1755 Tarjetas Kardex, según factura Nro: 002-001- 104 73,71 532,75
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 532,75
SUMAN………………………………………… 532,75 532,75 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Materiales de Impresiòn
Código: 5.1.1.07.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
21/01/2010
P/r Venta de 50 resmas de papel impreso a la Direcciòn del Consejo de la Judicatura según factura Nro: 002-001-0005550 12 300,00 300,00
01/03/2010
P/r Venta de 180 resmas de papel de 75 gr. impreso con Logo a la Dirección provincial de la Judicatura, según factura Nro: 002-001-0005721. 34 765,00 1.065,00
13/04/2010
P/r Venta de 34 resmas de Papel Impreso al Colegio Daniel Martinez, según factura Nro: 002-001-005874. 58 102,00 1.167,00
24/06/2010 P/r Venta de 44 resmas de papel de 75 gr., según factura Nro: 002-001- 116 187,00 1.354,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 1.354,00
SUMAN………………………………………… 1.354,00 1.354,00 0,00
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MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Agendas
Código: 5.1.1.07.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
22/01/2010 P/r Venta de 500 agendas a Cacpe Zamora, según factura nro: 0005563. 13 425,00 425,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 425,00
SUMAN………………………………………… 425,00 425,00 0,00
158
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Formularios de Estadistica
Código: 5.1.1.07.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
29/01/2010
P/r Venta de 21429 Formularios para Estadistica, Consulta Externa y Emergencia del Hospital Juliuis Doepfner. Según factura Nro: 002-001-0005581. 17 897,16 897,16
04/02/2010
P/r Venta de 30000 Formularios de Estadistica para Recien Nacidos y Madre. Según factura Nro: 002-001-0005636 19 360,00 1.257,16
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 1.257,16
SUMAN………………………………………… 1.257,16 1.257,16 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Block de Chequeras
Código: 5.1.1.07.11
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/03/2010
P/r Venta de 1000 Chequeras de 25 unidades a la Cooperativa Cacpe Zamopra, según factura Nro: 002-001-0005778 35 212,50 212,50
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 212,50
SUMAN………………………………………… 212,50 212,50 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Tripticos
Código: 5.1.1.07.12
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
10/03/2010
P/r Venta de 2000 Tripticos full color para el Municipio de Nangaritza, según factura Nro: 002-001-0005805 41 34,00 34,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 34,00
SUMAN………………………………………… 34,00 34,00 0,00
159
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Recibideras
Código: 5.1.1.07.13
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
29/03/2010
P/r Venta de 70 Recibideras por 50 hojas al Gremio de Artesanos Carpinteros 5 de Julio , según factura Nro: 002-001-0005802 50 12,75 12,75
15/06/2010 P/r Venta de 25 Recibideras por 50 hojas 105 10,63 23,38 30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 23,38 SUMAN………………………………………… 23,38 23,38 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Portadas para Hojas
Código: 5.1.1.07.14
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/03/2010
P/r Venta de 3600 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001-0005775. 42 61,20 61,20
14/06/2010
P/r Venta de 9000 Hojas de Portadas para Juicios al Consejo de la Judicatura de Zamora, según factura Nro: 002-001- 102 153,00 214,20
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 214,20
SUMAN………………………………………… 214,20 214,20 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Libretin de Memorandos
Código: 5.1.1.07.15
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/04/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos al Consejo Provincial, según factura Nro: 002-001-005853. 57 255,00 255,00
11/06/2010 P/r Venta de 30 Libretin de Memorandos, según factura Nro: 002-001- 100 255,00 510,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 510,00
SUMAN………………………………………… 510,00 510,00 0,00
160
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Orden de Combustible
Código: 5.1.1.07.16
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/04/2010 P/r Venta de 38 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001-006016. 59 323,00 323,00
23/06/2010 P/r Venta de 57 Libretin de Orden de Combustible, según factura Nro: 002-001- 115 484,50 807,50
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 807,50
SUMAN………………………………………… 807,50 807,50 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Informe de Combustible
Código: 5.1.1.07.17
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
28/04/2010 P/r Venta de 62 Libretin de Informe de Combustible, según factura Nro: 002-001-005851. 74 527,00 527,00
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 527,00
SUMAN………………………………………… 527,00 527,00 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Dipticos
Código: 5.1.1.07.18
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/04/2010 P/r Venta de 4446 Dipticos a la ,Dirección Provincial de Salud, según factura Nro: 002-001-006014 61 53,35 53,35
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 53,35
SUMAN………………………………………… 53,35 53,35 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Guias de Remición
Código: 5.1.1.07.19
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
15/04/2010 P/r Venta de 135 Guias de Remisión a Tras Exprex, según factura Nro: 002-001-005888. 62 124,88 124,88
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 124,88
SUMAN………………………………………… 124,88 124,88 0,00
161
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Boletos
Código: 5.1.1.07.20
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
12/05/2010 P/r Venta de 18139 Boletos, según factura Nro: 002-001-006062. 82 77,09 77,09
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 77,09
SUMAN………………………………………… 77,09 77,09 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: COSTO DE VENTA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Formularios CNT
Código: 5.1.1.07.21
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
25/05/2010 P/r Venta de 100000 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001-006149. 92 850,00 850,00
16/06/2010 P/r Venta de 46620 Formularios de CNT, según factura Nro: 002-001- 109 396,27 1.246,27
30/06/2010 P/r Cierre de los Gastos 122 1.246,27
SUMAN………………………………………… 1.246,27 1.246,27 0,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Escritorios
Código: 5.1.1.09.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 5,40 5,40
SUMAN………………………………………… 5,40 0,00 5,40
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Telefono
Código: 5.1.1.09.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 1,95 1,95
SUMAN………………………………………… 1,95 0,00 1,95
162
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Fax
Código: 5.1.1.09.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 3,00 3,00
SUMAN………………………………………… 3,00 0,00 3,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vitrinas
Código: 5.1.1.09.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 1,80 1,80
SUMAN………………………………………… 1,80 0,00 1,80
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Sillon tipo gerente
Código: 5.1.1.09.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 2,40 2,40
SUMAN………………………………………… 2,40 0,00 2,40
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Stan para poner materiales
Código: 5.1.1.09.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 4,50 4,50
SUMAN………………………………………… 4,50 0,00 4,50
163
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Escritorio para computadora
Código: 5.1.1.09.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 4,50 4,50
SUMAN………………………………………… 4,50 0,00 4,50
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Mesas
Código: 5.1.1.09.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO 30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 4,20 4,20
SUMAN………………………………………… 4,20 0,00 4,20
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Folio Nº: 1
Auxiliar: Vitrina de Madera
Código: 5.1.1.09.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 2,40 2,40
SUMAN………………………………………… 2,40 0,00 2,40
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Computadora mac
Código: 5.1.1.10.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO 30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 111,12 111,12
SUMAN………………………………………… 111,12 0,00 111,12
164
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Computadora
Código: 5.1.1.10.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 44,45 44,45
SUMAN………………………………………… 44,45 0,00 44,45
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Impresoras
Código: 5.1.1.10.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 5,00 5,00
120
SUMAN………………………………………… 5,00 0,00 5,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Impresora mac
Código: 5.1.1.10.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 38,89 38,89
SUMAN………………………………………… 38,89 0,00 38,89
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Quemador de sellos
Código: 5.1.1.11.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 11,25 11,25
SUMAN………………………………………… 11,25 0,00 11,25
165
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Guillotina grande
Código: 5.1.1.11.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 52,50 52,50
SUMAN………………………………………… 52,50 0,00 52,50
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Multigraphics 1960 MC ( Impresora)
Código: 5.1.1.11.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 157,50 157,50
SUMAN………………………………………… 157,50 0,00 157,50
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Heidel beig 1955-1960 (Tipografica)
Código: 5.1.1.11.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 60,00 60,00
SUMAN………………………………………… 60,00 0,00 60,00
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
MAYOR AUXILIAR Cuenta: DEPRECIACION DE VEHICULO
Folio Nº: 1
Auxiliar: Camioneta Toyota
Código: 5.1.1.12.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
30/06/2010 P/r Registro de Depreciación 120 1.160,00 1.160,00
SUMAN………………………………………… 1.160,00 0,00 1.160,00
166
Estado de Situación Financiera
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 01 de Enero del 2010
ACTIVO
CORRIENTES
DISPONIBLES
CAJA 970,00 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.779,90 CREDITO TRIBUTARIO 1.244,28 IMPUESTOS PAGADOS 246,10
Total activos corrientes
4.240,28
NO CORRIENTES
DEPRECIABLES
MUEBLES DE OFICINA 1.005,00 EQUIPOS DE COMPUTO 3.590,00 MAQUINARIA Y EQUIPO 18.750,00
Total activos no corrientes
23.345,00
ACTIVOS FIJOS
VEHICULOS
CAMIONETA TOYOTA 14.500,00
Total activos Fijos
14.500,00
OTROS ACTIVOS
DE CONSUMO INTERNO
SUMINISTROS DE OFICINA 17.735,00
Total otros activos
17.735,00
TOTAL ACTIVO
59.820,28
PASIVOS
CORRIENTES
EN COMPRAS
PROVEEDORES 2.500,00
Total pasivos corrientes
2.500,00
TOTAL PASIVOS
2.500,00
PATRIMONIO
EMPRESARIAL
APORTADO
CAPITAL 57.320,28
TOTAL PATRIMONIO
57.320,28
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
59.820,28
Zamora, 01 de Enero del 2010
167
Balance de Sumas y Saldos
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Del 01 de Enero al 30 de Junio del 2010
CÓDIGO CUENTAS
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1.01 CAJA 2.083,75 1.952,69 131,06 0,00
1.1.1.02 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 36.631,87 21.698,41 14.933,46 0,00
1.1.1.03 CREDITO TRIBUTARIO 1.808,49 14,96 1.793,53 0,00
1.2.1.01 MUEBLES DE OFICINA 1.005,00 0,00 1.005,00 0,00
1.2.1.02 EQUIPOS DE COMPUTO 3.590,00 0,00 3.590,00 0,00
1.2.1.03 MAQUINARIA Y EQUIPO 18.750,00 0,00 18.750,00 0,00
1.2.1.04 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 0,00 30,15 0,00 30,15
1.2.1.05 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO 0,00 199,45 0,00 199,45
1.2.1.06 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO 0,00 281,25 0,00 281,25
1.3.1.01 VEHICULO 14.500,00 0,00 14.500,00 0,00
1.3.2.01 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 0,00 1.160,00 0,00 1.160,00
1.4.1.01 SUMINISTROS DE OFICINA 17.735,00 14.639,67 3.095,33 0,00
1.4.2.01 IMPUESTOS PAGADOS 1.320,79 600,31 720,48 0,00
2.1.1.01 PROVEEDORES 2.500,00 3.163,04 0,00 663,04
2.1.1.02 RETENCIONES 1.345,47 902,60 442,87 0,00
2.1.1.04 IMPUESTO AL IVA 51,06 20,22 30,84 0,00
2.1.4.01 I.E.S.S. 1.021,30 988,49 32,81 0,00
3.1.1.01 CAPITAL 0,00 57.320,28 0,00 57.320,28
3.1.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.042,06 1.042,06
4.1.1.01 VENTAS 36.362,22 36.362,22 0,00 0,00
4.1.2.01 FINANCIEROS 0,90 0,90 0,00 0,00
5.1.1.01 REMUNERACIONES 9.368,49 9.368,49 0,00 0,00
5.1.1.02 SUMINISTROS DIVERSOS 8.665,78 8.665,78 0,00 0,00
5.1.1.03 SERVICIOS BASICOS 494,76 494,76 0,00 0,00
5.1.1.04 SERVICIOS GENERALES 1.973,79 1.973,79 0,00 0,00
5.1.1.05 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 178,57 178,57 0,00 0,00
5.1.1.07 COSTO DE VENTA 14.639,67 14.639,67 0,00 0,00
5.1.1.09 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 30,15 0,00 30,15 0,00
5.1.1.10 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO 199,45 0,00 199,45 0,00
5.1.1.11 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO 281,25 0,00 281,25 0,00
5.1.1.12 DEPRECIACION DE VEHICULO 1.160,00 0,00 1.160,00 0,00
7.1.1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 36.363,12 36.363,12 0,00 0,00
SUMAS TOTALES 212.060,89 212.060,89 60.696,24 60.696,24
Zamora, 30 de Junio del 2010
168
Estado de Resultados
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 30 de Junio del 2010
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS 36.362,22
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 0,90
( = ) Utilidad bruta en ventas
36.363,12
( -
) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
20.681,39
REMUNERACIONES 9.368,49
SUMINISTROS DIVERSOS 8.665,78
SERVICIOS BASICOS 494,76
SERVICIOS GENERALES 1.973,79
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 178,57
( -
) OTROS GASTOS
14.639,67
COSTO DE VENTA 14.639,67
UTILIDAD DEL EJERCICIO
1.042,06
Zamora, 30 de Junio de 2010
169
Estado de Situación Financiera
IMPRENTA OFSSET COPYCOM
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 30 de junio del 2010
ACTIVO
CORRIENTES
DISPONIBLES
CAJA 131,06
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 14.933,46
CREDITO TRIBUTARIO 1.793,53
Total activos corrientes
16858,05
NO CORRIENTES
DEPRECIABLES
585,85
MUEBLES DE OFICINA 1.005,00
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 30,15
EQUIPOS DE COMPUTO 3.590,00
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO 199,45
MAQUINARIA Y EQUIPO 18.750,00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO 281,25
Total activos no corrientes
28930,85
ACTIVOS FIJOS
VEHICULO 14.500,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1.160,00 1600,00
Total activos no fijos
21600,00
OTROS ACTIVOS
SUMINISTROS DE OFICINA 3.095,33
Total otros activos
3095,33
IMPUESTOS
IMPUESTOS PAGADOS 720,48
RETENCIONES 442,87
IMPUESTO AL IVA 30,84
I.E.S.S. 32,81
Total impuestos
1227,00
TOTAL ACTIVO
69.525,38
PASIVOS
CORRIENTES
EN COMPRAS
PROVEEDORES 663,04
Total pasivos corrientes
663,04
TOTAL PASIVOS
663,04
PATRIMONIO
EMPRESARIAL
APORTADO
CAPITAL 57.320,28
CUENTAS TRANSITORIAS
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 1.042,06
TOTAL PATRIMONIO
58.362,34
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
59.025,38
Zamora, 30 de Junio del 2010
170
Estado de Cambios en el Patrimonio
IMPRENTA OFSSET COPYCOM ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al 30 de junio del 2010
CUENTAS SALDO INICIAL
DONACIONES DE CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SALDO FINAL
CAPITAL 57.320,28 57.320,28 - RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
1.042,06 1.042,06
TOTAL 57.320,28 - 1.042,06 58.362,34
Zamora, 30 de Junio del 2010
171
CONCLUCIONES
Y
RECOMENDACIONES
172
CONCLUSIONES
Unavez concluido con el trabajo de investigación en la Imprenta Ofsset Copycon, de
propiedad del Sr. Edin Oswaldo Rodríguez Flores hemos encontrado las siguientes
conclusiones:
Al Implantar el sistema de Contabilidad a la Imprenta Ofsset Copycon nos permitió
conocer la información real sobre la situación económica y financiera de la
microempresa, otorgando un grado de satisfacción al Sr. Edin Oswaldo Rodríguez
Flores gerente propietario.
Luego de haber analizado los resultados de la Impreta Ofsset Copycon podemos
indicar que es rentable, debido que existe un adecuado manejo de los compromisos
obtenidos con las empresas públicas, privadas y personas naturales por parte de la
gerencia porque actúa con responsabilidad en la entrega oportuna de servicios
solicitados.
Al realizar el cierre del ejercicio se pudo determinar que los servicios prestados son
mayores a los gastos administrativos para esta microempresa según la demanda
existente en la Provincia de Zamora Chinchipe.
La microempresa cuenta con el personal apropiado y calificado para realizar sus
actividades de una forma normal y eficiente para el beneficio de los clientes.
173
RECOMENDACIONES.
Según las investigaciones y verificaciones realizadas en imprenta Ofsset Copycon se realiza
las siguientes recomendaciones:
Se recomienda que se siga haciendo el control que la secretaria realiza de los
depósitos realizados a la cuenta de la imprenta sobre los pagos que los proveedores
realizan para poder realizar su respectivo pago de los servicios prestados por la
imprenta.
Es de vital importancia que la empresa se relaciones un poco mas con lo que se
refiere a la venta de sus servicios a través del Portal de Compras Públicas ya que
esta herramienta en la actualidad es necesaria y todas las empresas están
trabajando con este método y así poner incrementar sus utilidades y brindar un mejor
servicio con rapidez y una buena calidad.
En lo que se refiere a Maquinaria y Equipo se recomienda que se tenga en contante
mantenimiento para que de esta manera no haga mayor desperdicio al realizar los
trabajos de impresión solicitados por los proveedores.
Se recomienda llevar un adecuado control y registros de todas las adquisiciones y
servicios prestados y realizados por la imprenta para que se pueda detectar
oportunamente el estado actual de la empresa y de esta manera se pueda
determinar los correctivos necesarios para el buen funcionamiento de la imprenta.
174
BIBLIOGRAFÍA
175
BIBLIOGRAFÍA
Bravo Mercedes, Contabilidad General, Universitaria
BIONDI Mario y María C.T. de Zandona Fundamentos de la Contabilidad de, Ed.
Macchi, cuarta edición actualizada, Buenos Aires, 1991.
Dra. ESPEJO Jaramillo Lupe Beatriz, CONTABILIDAD COMERCIAL, Febrero 2007,
Editorial UTPL, 1500 ejemplares.
FOWLER Newton Contabilidad Básica, Ed. Contabilidad Moderna, Buenos Aires,
1977.
Hargadón Bernard, Contabilidad General, McGraw-Hill
Ley de Régimen Tributario Interno, título primero, Impuesto a la Renta, Capítulo IX.
Redondo, A. (1992) "Curso práctico de contabilidad general y superior." 3ra Edición
Silva, J. (1990) Fundamentos de la Contabilidad I Ediciones CO-BO.
Tovar, C. (1977) CONTABILIDAD I Introducción de la Contabilidad Editorial Diana.
Zapara Pedro, Contabilidad General, McGraw-Hill
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www.businesscol.com/productos/glosarios/economico/glossary.php?word=CONTABI
LIDAD%20GUBERNAMENTAL
CATACORRA Carpio Fernando SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES,
Universidad Catòlica Andrès Bello.
176
ANEXOS
177
178
179
180
RUC DEL SR. EDIN OSWALDO RODRIGUEZ FLOREZ
181
182
DECLARACIONES DE IMPRENTA OFSSE COPYCOM
183
184
185