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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
CARRERA DE COMERCIO EXTERIOR E INTEGRACIÓN
PROYECTO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERA EN COMERCIO EXTERIOR E INTEGRACIÓN
TEMA:
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA EXPORTACIÓN DE
COSMÉTICOS, BISUTERÍA Y PERFUMERÍA AL MERCADO PERUANO
ESPECÍFICAMENTE LA CIUDAD DE LIMA EN EL PERÍODO 2012-2016”
AUTORA: SANDY PAOLA BÁEZ SALAZAR
DIRECTOR: ECON. MARCO CANELOS
QUITO – ECUADOR
2012
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
CERTIFICACIÓN DE DIRECCIÓN
Certifico que la tesis titulada “Proyecto de Factibilidad para la Exportación de
Cosméticos, Bisutería y Perfumería al Mercado Peruano específicamente la
Ciudad de Lima en el Período 2012-2016” fue desarrollada por la señorita
Sandy Paola Báez Salazar, bajó mi dirección.
Econ. Marco canelos
Director de Tesis
CERTIFICACIÓN DE DIRECCIÓN
Certifico que la investigación realizada es personal, original y de mi autoría y
que las conclusiones y recomendaciones a las que se llego son de mi
completa responsabilidad.
Sandy Paola Báez Salazar
Autora
DEDICATORIA
A mi Hermana María Fernanda, a quién tengo presente en todo lo que vivo y
hago, porque el amor que compartimos supera las distancias y desde el
cielo me da la fuerza necesaria para mis batallas diarias. Este logro se lo
dedico a ella por convertirse en mi ángel, en lo más cercano a Dios. Sé que
estás orgullosa de verme alcanzar esta meta. Te amo..!!
AGRADECIMIENTO
A mis papás Patricio y Martha, que han dedicado su vida, esfuerzo y amor
por convertirme en lo que soy. Gran parte de este éxito lo construyeron
ustedes. Gracias por su apoyo sin descanso y por darme el mejor hogar.
Estoy muy orgullosa de ustedes.
A Darío, gracias mi amor por darme tu mano y acompañarme en el camino
de la vida, la realización de mis sueños.
A mis familiares y amigos, que me enseñaron que siempre hay algo más por
hacer.
INDICE
CAPÍTULO I: EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 El problema de Investigación .................................................................. 1
1.2 Planteamiento del Problema ................................................................... 2
1.2.1 Hipótesis ................................................................................... 2
1.3 Formulación del Problema ...................................................................... 2
1.4 Objetivos ................................................................................................. 2
1.4.1. Objetivos Generales ................................................................. 2
1.4.2. Objetivos Específicos .............................................................. 2
1.5 Justificación e Importancia ...................................................................... 3
1.6 Marco Referencial ................................................................................... 4
1.6.1 Marco Teórico ...................................................................................... 4
CAPÍTULO II: ANTECEDENTES
2.1. Antecedentes Históricos ......................................................................... 7
2.2 La Decisión 516 ...................................................................................... 8
2.3 Características de Sector ...................................................................... 15
CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO
3.1 Objetivos del Estudio de Mercado.......................................................... 17
3.1.1 Información General ................................................................ 17
3.2 Información Macroeconómica ................................................................ 24
3.3 Metodología del Estudio de Mercado .................................................... 29
3.3.1 Recolección de información ..................................................... 29
3.4 Procesamiento de información ............................................................... 36
3.5 Cuantificación de la demanda ................................................................ 36
3.6 Introducción a la Tagua ......................................................................... 52
3.6.1. Historia de la Tagua ................................................................ 52
3.7 Demanda Potencial Insatisfecha ............................................................ 59
3.8 Consumo Nacional Aparente ................................................................. 59
3.9 Balanza Comercial Bisutería .................................................................. 72
3.10 Estrategias de Comercialización del Producto ..................................... 87
3.11 Análisis FODA de la Comercialización del Producto ............................ 89
3.12 Marketing Mix ...................................................................................... 89
CAPÍTULO IV: ESTUDIO TÉCNICO / INGENIERÍA
4.1. Localización .......................................................................................... 90
4.2. Ingeniería del Proyecto ......................................................................... 90
4.2.1. Organigrama Administrativo – Funcional ................................. 90
4.2.2 Flujograma de Procesos .......................................................... 92
4.3. Base Legal ............................................................................................ 94
4.3.1. Entidades relacionadas y leyes conexas ................................. 94
4.3.1.1 Superintendencia de Compañías .............................. 94
4.3.1.2 Servicio de Rentas Internas SRI ............................... 94
4.3.1.3 SENAE ...................................................................... 96
4.3.1.4 Ministerio de Salud Publica ....................................... 98
4.3.1.5 Instituto Nacional de Higiene y Medicina Tropical ..... 98
4.4 Constitución de la Empresa ................................................................ 100
4.4.1 Tipos de Empresa .................................................................. 100
4.4.2 Selección Tipo de Empresa .................................................... 100
CAPÍTULO V: TRAMITOLOGÍA
5.1 Registro de Exportador ........................................................................ 102
5.2 Documentos a presentar ...................................................................... 102
5.2.1 Factura Comercial .................................................................. 103
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5.2.2 Autorizaciones Previas (Registro Sanitario) ........................... 104
5.2.3 Certificado Origen.................................................................. 104
5.2.4 Conocimiento de Embarque (Documento de Transporte) ....... 113
5.3 Declaración de Exportación ................................................................. 113
5.4 Trámite ................................................................................................ 113
5.5 Agente Afianzado de Aduana .............................................................. 115
CAPÍTULO VI: INVERSIÓN DEL PROYECTO
6.1 Inversión Inicial .................................................................................... 118
6.2 Activos Fijos ........................................................................................ 120
6.2.1 Activos Fijos Intangibles ............................................................. 120
6.2.1.1 Equipos de Cómputo ..................................................... 120
6.2.1.2 Muebles y Enseres ........................................................ 121
6.3 Activos Diferidos .................................................................................. 121
6.3.1. Investigaciones Previas y Costo del Estudio ......................... 121
6.3.2 Gastos de Constitución .......................................................... 121
6.4 Capital de Trabajo ............................................................................... 122
6.5. Financiamiento del Proyecto ............................................................... 123
6.6. Cuadro de fuentes y usos ................................................................... 124
CAPÍTULO VII: COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
7.1. Costos Variables ................................................................................. 126
7.1.1. Costo de Producto Directo ........................................................ 126
7.1.2. Gastos de Ventas ..................................................................... 128
7.2. Costos Fijos ........................................................................................ 130
7.2.1. Gastos Administrativos ............................................................. 130
7.3 Costos y Gastos Totales Proyectados ................................................. 136
7.4 Ingresos del Proyecto .......................................................................... 136
CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN FINANCIERA
8.1. Instrumentos de Evaluación ................................................................ 140
8.1.1. Estado de Situación Inicial ....................................................... 140
8.1.2. Estado de Resultados .............................................................. 142
8.1.3. Flujo de Caja ............................................................................. 143
8.2. Indicadores de Evaluación .................................................................. 144
8.2.1 Costo de Oportunidad del Capital ............................................. 144
8.2.2 Valor Actual Neto (VAN) ............................................................ 145
8.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................... 149
8.2.4. Período de recuperación del capital .......................................... 150
8.3. INDICES DE EVALUACION FINANCIERA ......................................... 151
8.3.1. Rentabilidad sobre Inversión ..................................................... 151
8.3.2. Rentabilidad sobre Ventas ........................................................ 151
8.3.3 Índice de Apalancamiento .......................................................... 151
Conclusiones ............................................................................................. 152
Recomendaciones ..................................................................................... 154
Bibliografía................................................................................................. 155
Anexos ...................................................................................................... 157
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INTRODUCCIÓN
La tagua es un producto que se exporta durante todo el año. Las
exportaciones han venido creciendo en los últimos años en forma de
anímelas y de artesanías diversas. Es un fruto seco de una especie de palma
propia del trópico ecuatoriano.
La comercialización de la tagua se inició alrededor del año 1865 con un
primer cargamento a Alemania, donde se había descubierto el uso de este
producto en la fabricación de botones de alta calidad para ropa de alta
costura.
En el transcurso de las siguientes décadas, se aprendió algo más sobre la
aplicación de la tagua (marfil vegetal) originaria de Ecuador en varias
industrias convirtiéndola en botones, dijes, prendedores, juguetes, figuras
de miniatura, fichas de ajedrez, puños de bastón y muchos productos de
uso diario.
En la actualidad se exporta principalmente a países como Italia, Estados
Unidos, Alemania, Japón, Corea y España.
Nuestro país exporta la tagua en forma de animales (forma circular para
producir los botones) las cuales son clasificadas de acuerdo a su tamaño y
colocadas en sacos para la exportación. Estos contienen entre 45 y 80
kilos cada uno.
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La producción total de tagua en el país es de unas 100 mil toneladas,
distribuidas de la siguiente manera; 50 mil en Manabí, 30 mil en
Esmeraldas y 20 mil en la Cordillera.
Alrededor de la tagua en Manabí trabajan unas 35 mil personas; en
Esmeraldas 10 mil, y unas 5 mil en otras provincias.
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CAPÍTULO I
1.1 El Problema de Investigación
Debido a la existencia de lazos comerciales y culturales muy fuertes entre
Ecuador y Perú, y la gran aceptación de productos de esta industria en el
país vecino además de nuestra fuerte participación en el mercado peruano,
los productos nacionales se constituyen en bienes importantes y de valor
agregado, entre ellos los cosméticos, bisutería y perfumes que son muy
cotizados y de gran demanda, por tal razón Perú se convierte en un buen
nicho de mercado además de que podemos aprovechar tratados comerciales
y preferencias arancelarias por ser ambos, países miembros de la
Comunidad Andina de Naciones.
Entidades Internacionales como el BID y el FMI han catalogado a Perú como
una de las economías más sólidas de América Latina ya que en el mes de
Abril de 2008 resultó ser el segundo país del mundo con la inflación más
baja, registrando una tasa de inflación minorista del 0,15%, y una tasa de
inflación interanual del 5,52%. Perú logró también ingresar en el año 2008 en
la OECD (Organization for Economic Co-operation and Development) y ha
recibido el reconocimiento por parte de tres calificadoras de riesgos como
grado de inversión1
El panorama que ofrece la economía peruana así como su estabilidad
macroeconómica nos permite proponer a este mercado como objetivo para
desarrollar un proyecto de negocios.
1 Resumido de: LATINFORME 13 de Mayo de 2008, Artículos publicados por Horacio Pozzo. La Segunda Menor
Tasa de Inflación Mundial esta en Latinoamérica. www.latinforme.com/articles
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1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
1.2.1 HIPÓTESIS
La comercialización de bisutería al mercado peruano en condiciones óptimas
y precios competitivos generará rentabilidad para la empresa y un rubro
interesante de ingresos para nuestro país.
1.3 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA.
“Proyecto de factibilidad para la exportación de bisutería al mercado peruano
específicamente la ciudad de Lima en el período 2012 – 2016”
1.4 OBJETIVOS.
1.4.1.) Objetivo General
Desarrollar un proyecto de factibilidad para la exportación de bisutería al
mercado peruano procurando buenos niveles de rentabilidad.
1.4.2) Objetivos Específicos
Conocer la balanza comercial entre Ecuador y Perú
específicamente las exportaciones del producto en estudio.
Determinar la demanda insatisfecha de los productos sujetos
del estudio en el mercado peruano.
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Determinar los procesos de la cadena logística de exportación y
los componentes del costo final del producto.
Investigar los beneficios de la comercialización de estos
productos por medio de las preferencias arancelarias al amparo
de acuerdos comerciales.
1.5 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA.
Las expectativas de mejora y evolución de la imagen del hombre y la mujer
demandan la generación de productos cuyos componentes sean favorables
para el cuerpo humano y para el medio ambiente, cuidando además que su
aplicación sea rápida y eficaz.
Esta corriente de perfecta estética, no tan nueva por cierto, nos da la pauta
para lograr de una manera no tan artificial, el embellecimiento de la imagen
cuyo prototipo se ha magnificado.
Estos productos se convierten en una herramienta completamente
indispensable que forman parte del uso diario y se enfoca en cubrir no solo
las necesidades básicas sino también suntuarias y físicas del hombre y de la
mujer como un complemento adicional con el valor agregado de incluir en su
fabricación elementos de calidad a bajo costo.
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1.6 MARCO REFERENCIAL
1.6.1 MARCO TEÓRICO
El Comercio Exterior es la Comercialización Internacional de todos los bienes
y servicios que se produzcan en un país. Su aporte a la economía de cada
país es vital para el desarrollo económico mundial. El Comercio Exterior
además se basa en la recopilación y aplicación de todos los conocimientos y
ciencias, éstos serán utilizados acorde a la naturaleza y función del bien a
comercializar.
El presente proyecto se enfoca a satisfacer las necesidades de belleza y
moda de la mujer peruana.
La comercialización de cosméticos requiere de conocimientos y procesos
que van desde la Creación de la empresa, pasen por la producción de este
tipo de bien, y lleguen hasta la tramitología final que se debe llevar a cabo
para la entrega de este producto en el mercado del Perú.
En la creación de la Empresa debemos regirnos a lo que el Derecho
Societario indique. Aquí se tratarán los temas de Constitución de la Empresa,
Razón Social, Capital de Constitución, etc.
Una vez constituida la Empresa, ésta deberá acudir a la Planificación
estratégica para crear misión y visión de la empresa, objetivos y procesos.
En lo referente a la producción se debe implementar también un
Departamento de Desarrollo e Investigación para el control de calidad e
innovación del producto.
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En el proceso de producción necesitaremos el aporte tecnológico y científico
de áreas como la Química, la Industria de la Pintura, la Industria Médica etc.
Además de conocer y obtener la maquinaria y demás tecnología vital para
crear este producto. Todo esto debido a la multiplicidad de productos que se
elaboran, sus diversos insumos, usos y procesos productivos, para lo cual la
Contabilidad de Costos y el Control de Inventarios son factores muy
importantes.
Con respecto a la provisión de materias primas, nos abasteceremos también
de insumos importados.
Se entiende como cosmético toda sustancia, preparación o elemento de uso
externo destinado a ser puesto en contacto con diversas partes del cuerpo
con el propósito de acondicionar y embellecer el cuerpo, limpiando,
coloreando, suavizando o protegiendo la piel, el pelo, las uñas, los labios o
los ojos además de corregir, limpiar, perfumar, humectar y proteger para
mantenerlas en buen estado, modificar su aspecto y corrigiendo los olores
corporales. La industria de cosméticos ofrece una amplia variedad de
productos como el maquillaje graso y en polvo, perfumes, labiales, shampoo
y desodorantes. Muchos procesos se caracterizan por la mezcla física de las
diversas materias primas y ensamble, mientras que otras se dan por la
creación de reacciones químicas.
El uso de cosméticos y perfumes no se limita a las mujeres, como acaso
pudiera suponerse. Los preparados que utilizan los hombres comprenden
polvos, colonias, lociones (especialmente las que contienen alcohol para su
aplicación después del afeitado), tónicos para el cabello, con una base de
quinina o de alcohol, y desodorantes.
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Las ventas anuales de productos de belleza para hombres y mujeres hacen
que esta industria tenga hoy un importante desarrollo y que sea muy
rentable.
Es importante tener en cuenta que el mercado obliga a que siempre exista
una diversificación del producto para encajar con sus exigencias.
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CAPÍTULO II
ANTECEDENTES
2.1 Antecedentes Históricos.
La demanda peruana perteneciente a la industria estética, los últimos años
ha ido incrementado su tendencia de compra de productos importados en su
mayoría, en especial aquellos cuyas empresas utilizan en su publicidad la
venta por catálogo que es acompañada de personalización en el servicio
además de ofrecer facilidades de pago; hace aproximadamente algunos
años, los precios de los cosméticos en el mercado peruano se redujeron en
un 15% como consecuencia de la entrada de nuevas empresas y marcas.2
El producto cosmético, para los cinco Países Miembros de la Comunidad
Andina es toda sustancia o formulación de aplicación local a ser usada en las
diversas partes superficiales del cuerpo humano con el fin de limpiarlos,
perfumarlos, modificar su aspecto y protegerlos o mantenerlos en buen
estado y prevenir o corregir los olores corporales. Se consideran productos
cosméticos aquellos destinados en particular al área de los ojos, la piel, los
labios, el cabello, las uñas, el área bucal y dental; dirigidos al aseo e higiene
corporal, depilatorios, desodorantes y antitranspirantes, perfumería, para
afeitado, bronceado, protección solar y auto bronceadores, y blanqueo de la
piel; así como productos para niños. (Decisión 516)
El cosmético es un producto básico para el consumidor porque le ofrece
placer, confort y cuidado. También contribuye a la calidad de vida, la
autoestima, la aceptación social y, definitivamente, a la salud tal y como la
2 http://www.icex.es. Mercado de Productos Farmacéuticos en el Perú.
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define la Organización Mundial de la Salud - OMS – G “bienestar físico,
mental y social”.
2.2 La Decisión 516
La Decisión 516, aprobada por la Comisión de la Comunidad Andina el 8 de
marzo de 2002, aporta varias experiencias iniciales positivas. Los datos
obtenidos de la evolución del comercio intracomunitario de cosméticos
muestran una dinámica creciente, al pasar de un promedio de los 7 millones
de dólares mensuales en el año 2001 a cerca de 9 millones de dólares
mensuales de exportaciones intracomunitarias en el 2002, a pesar de la
situación económica regional. Este hecho marca el inicio de un proceso de
fortalecimiento del comercio en el sector, que ha crecido de 15 a 105
millones de dólares anuales en los últimos años. La Decisión 516 ha
resultado ser un modelo de normativa avanzada que se inserta con toda
claridad en lo que corresponde a un Mercado Común. La Notificación
Sanitaria Obligatoria para la comercialización de cosméticos significa la
adopción del reconocimiento mutuo que se constituye en uno de los
principios fundamentales para todo proceso exitoso de integración.
Los principios básicos de la Decisión 516 son:
1. Fijar una plataforma uniforme entre los Países Miembros de la Comunidad
Andina para garantizar que el derecho al comercio de los cosméticos pueda
ejercerse de manera justa y con toda transparencia.
2. Buscar un equilibrio entre la salvaguardia de la salud pública y la libre
circulación de los productos cosméticos en la subregión andina.
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3. Fomentar el principio de la buena fe que se sustenta en la confianza
mutua entre las autoridades de los Países Miembros, quienes tienen el
compromiso de llevar a cabo una cooperación técnica y administrativa e
intercambio de información para ejercer un efectivo control posterior, y
confiar en la buena fe del interesado, quien se compromete a mantener
informada a la autoridad de los cambios que realice con su producto en el
mercado (adiciones, marcas, modificaciones, etc)
4. Priorizar el control posterior de los productos cosméticos en lugar del
control previo a fin de verificar eficazmente la calidad sanitaria del producto
cuando se encuentra en el mercado.
5. Adoptar las normas de Buenas prácticas de Manufactura como
mecanismo para asegurar la calidad sanitaria de los cosméticos durante todo
el proceso de producción.
6. Simplificar los procedimientos administrativos para facilitar el libre
comercio de los cosméticos entre los Países Miembros de la Comunidad
Andina, sin que ello atente contra la calidad sanitaria de los mismos.
Antes de la Decisión 516 las autoridades andinas daban gran importancia al
control previo en la comercialización de cosméticos. Ahora, el énfasis está en
el control posterior y en el reforzamiento de la vigilancia cuando el producto
se encuentra en el mercado.
Esto es posible debido a que los cosméticos son cada vez de menor riesgo
sanitario, que se exige cumplir con un nivel básico de las buenas prácticas
de manufactura y que están monitoreados en el mercado por los sistemas
nacionales de control y vigilancia.
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VIGENCIA DECISION 516 3
La normativa de esta Decisión sin embargo de estar vigente a la fecha, ha
sido en cierta forma reformada y actualizada de acuerdo a la IV REUNIÓN
2011 DE EXPERTOS GUBERNAMENTALES PARA LA ARMONIZACION DE
LEGISLACIONES SANITARIAS, realizada en Lima – Perú del 1 - 3 de junio
de 2011.4
En ella, se indican detalles más específicos de la NSO con el propósito de
aplicar la citada normativa, lo cual implica reforzar los esquemas nacionales y
comunitarios de inspección, vigilancia y control, para atender estas
actividades en el mercado, conforme a la citada normativa.
Mercado en Crecimiento
El impulso que ha dado la industria de los cosméticos a las estrategias de
investigación, desarrollo e innovación y el aprovechamiento del incremento
de la población han generado un crecimiento productivo importante. Las
ventas de cosméticos han crecido más rápido que la economía mundial, más
de un 5% en promedio por año en los últimos quince años. Las
exportaciones de cosméticos superaron los 22 000 millones de dólares en el
año 2000 y la tendencia mundial es creciente en lo que va del siglo.5
América Latina se perfila como uno de los grupos de países con mayor
crecimiento en sus exportaciones de cosméticos: sus ventas al exterior
3 www.comunidadandina.org
4 Ver Anexo 4
5 http://exportacionesdelperu.blogspot.com/
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aumentaron un 16% en promedio durante el último quinquenio, mientras que
las de la Unión Europea lo hicieron a menos del 5%. Asia y Estados Unidos
no sólo incrementaron sus exportaciones a la misma tasa en el 2000, sino
que además mantuvieron ritmos de crecimiento de las exportaciones muy
similares en los cinco años de análisis
Tabla 1: Análisis Comparativo Normas Andinas.
ANTES AHORA
Norma Andina Vigente Decisión 412 (1997) Decisión 516 (2002)
Requisitos para el Acceso
al mercado Registro Sanitario
Notificación Sanitaria
Obligatoria (NSO)
Duración del Tramite 20 Días Hábiles Automático
Prioridad en el Control Antes de salir al mercado
(control previo)
Cuando esta en el
mercado (Control
posterior)
Buenas Practicas de
Manufactura (BPM)
Compromiso de armonizar
la norma andina de BPM
Norma Andina de BPM
aprobada (anexo 2, Dec.
516)
Responsabilidad de la
calidad sanitaria del
cosmético
Recae en el organismo
regulador por la evaluación
y autorización del Registro
Sanitario
Recae en el empresario.
La autoridad establece
los requisitos y vigila el
cumplimiento.
Reconocimiento entre los
países miembros
Indicación de que el
Registro Sanitario nacional
tiene validez regional
Efectivo reconocimiento
automático de la NSO en
la subregión
Aplicación de la norma Cumplimiento parcial Adaptación exitosa por
los sistemas nacionales.
Fuente: Comunidad Andina
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APLICACION DE LA DECISION 516
Que es la notificación sanitaria?
La Notificación Sanitaria Obligatoria (NSO) es la comunicación mediante la
cual el fabricante o comercializador, a título de declaración jurada, informa a
la Autoridad Nacional Competente de su intención de comercializar un
producto cosmético en el territorio nacional de cualquiera de los Países
Miembros de la Comunidad Andina6
Que productos cosméticos pueden acogerse a la Decisión 516?
La Decisión 516 se aplica a los productos cosméticos comercializados en la
Comunidad Andina, sean estos, originarios de cualquiera de los cuatro
Países Miembros o provenientes de terceros países.7
¿Cuál es el procedimiento para comercializar un cosmético en la CAN?
1. Para comercializar productos cosméticos en la CAN se requiere de la
presentación de la Notificación Sanitaria Obligatoria ante la Autoridad
Nacional Competente.8
2. Si un producto es manufacturado en la subregión, debe notificarse en el
País Miembro donde se produce. Si es importado, se debe notificar en el
primer País Miembro donde se pretende comercializar.9
6 Art. 6, Dec.516
7 Art. 2, Dec. 516
8 Art. 5, Dec. 516
9 Art. 5, Dec. 516
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3. La NSO debe ser presentada a la Autoridad Nacional Competente junto
con una serie de documentos e informaciones generales y técnicas.10
4. Recibida la NSO por la Autoridad Nacional Competente, ésta revisa que la
documentación exigida esté completa. Si ese es el caso, inmediatamente
asigna un código a dicha NSO. De no presentar toda la información, la
Autoridad informa al interesado de los recaudos faltantes sin demora.11
5. La recepción de la NSO y de la documentación que la acompaña, la
información de algún recaudo faltante y la asignación del código, se deben
realizar en el acto, sin demora innecesaria y sin requerir de la expedición de
una resolución administrativa ni de ninguna otra formalidad. Completados
estos pasos, el producto está listo para ser comercializado en el país donde
se realizó la Notificación Sanitaria Obligatoria.
Información que se debe presentar para la Notificación Sanitaria
1. Información General
a) Nombre del Representante Legal o Apoderado, acompañado de los
documentos que acrediten su representación, según la normativa
nacional vigente.
b) Nombre del Producto o grupo cosmético para el cual se está
presentando la notificación.
c) Forma Cosmética.
10
Art. 5 y 7, Dec. 516
11 Art. 8 y 9, Dec.516
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d) Nombre o razón social y dirección del fabricante o del responsable de
la comercialización del producto autorizado por el fabricante,
establecido en la Subregión.
e) Pago de la tasa establecida por el país miembro.
2. Información Técnica
f) La descripción del producto con indicación de su fórmula cualitativa.
Adicionalmente se requerirá la declaración cuantitativa para aquellas
sustancias de uso restringido y los activos que se encuentran en
normas con parámetros establecidos para que ejerzan su acción
cosmética, así no tengan restricciones.
g) Nomenclatura internacional o genérica de los ingredientes (INCI).
h) Especificaciones organolépticas y fisioquímicas del productor
terminado.
i) Especificaciones microbiológicas cuando corresponda, de acuerdo a la
naturaleza del producto terminado.
j) Justificación de las bondades y proclamas de carácter cosmético
atribuibles al producto cuya no veracidad pueda representar un
problema para la salud. Deberá tenerse en cuenta que en dicha
justificación no se podrán atribuir efectos terapéuticos a los productos
cosméticos.
k) Proyecto de arte de la etiqueta o rotulado.
l) Instrucciones de uso del producto, cuando corresponda.
m) Material del envase primario.
- Certificado de libre venta del producto o una autorización similar
expedida por la autoridad competente del país de origen, en el
caso de productos fabricados fuera de la Subregión Andina.
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- Declaración del Fabricante, en el caso de regímenes de
subcontratación o maquila para productos fabricados por terceros,
en la Subregión o fuera de ésta.
(Art. 7, Dec 516)
2.3 CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR.
A lo largo del proyecto hablaremos de productos cosméticos entendidos
como toda sustancia o formulación de aplicación local a ser usada en las
diversas partes superficiales del cuerpo humano: Epidermis, sistema piloso y
capilar, uñas, labios y órganos genitales externos, con el fin de perfumarlos,
modificar su aspecto y protegerlos o mantenerlos en buen estado12.
Los productos incluidos en este sector se caracterizan por su naturaleza de
bienes suntuarios y destinados principalmente al segmento poblacional
femenino, siendo estos, los principales criterios de diferenciación con los
productos incluidos en el sector de Productos de Aseo Personal.
Los segmentos están determinados según el tipo de producto y por el área
del cuerpo a la cual se dirige el producto final, siendo éstos entonces
Corporal e Imagen. Las categorías para el segmento corporal,
específicamente, se refieren al tipo de producto, ya sea de Maquillaje,
Tratamiento y Cuidado de la Piel y Preparaciones de perfumería.
Vale la pena resaltar que el presente estudio tiene en cuenta el mercado de
uso profesional (peluquerías, salones de belleza y tiendas especializadas),
que inicialmente se pensó incluía exclusivamente los productos capilares,
12 Definición de los productos cosméticos adoptada por la Comunidad Andina de Naciones. Fuente: Decisión 516 de
la CAN.
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pero que se analizó para la totalidad de los productos cosméticos
seleccionados. Sobre este tema se hace énfasis en el capítulo de Canales de
Distribución y Comercialización. Su importancia radica en poder determinar
diferencias en la demanda, que significarían oportunidades comerciales
diferentes.
Tabla 2: Sector Cosmético
SEGMENTACION DEL SECTOR DE PRODUCTOS COSMETICOS
SEGMENTO CATEGORIA POSICION
ARANCELARIA DESCRIPCION PRODUCTOS
CORPORAL
Maquillaje
3304100000 Preparaciones para el
maquillaje de labios
labial color, brillos,
lápiz, delineador
3304200000 Preparaciones para el
maquillaje de los ojos
Iluminadores, Lápiz
delineador de ojos y
cejas, Pestañina,
delineador líquido.
3304910000 Polvos, incluidos los
compactos
Sombras, polvos
sueltos, polvos
compactos, rubor.
3304300000 Preparaciones para
manicuros o pedicuros
Esmaltes, base,
endurecedor,
removedor.
Piel 3304990000
Las demás preparaciones
de belleza, maquillaje y
cuidado de la piel
Base líquida, base
cremosa, corrector,
crema de manos,
crema corporal
Perfumería 3307909000
Depilatorios y demás
preparaciones de
perfumería
Crema y cera para
depilación, productos
perfumados, lociones.
Imagen Bisutería
9602009000 Tagua Collares, aretes,
pulseras, anillos. 7117900000 Metaloplásticas
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Objetivos del Estudio de Mercado
A) Conocer el Mercado peruano y sus necesidades de compra de
cosméticos y bisutería en la ciudad de Lima por un periodo de 5 años.
B) Determinar el tamaño del mercado potencial y del mercado real para
orientar la producción del negocio y el tamaño de la oferta.
C) Conocer gustos y preferencias de la mujer peruana resaltando el
funcionamiento y beneficios del producto.
D) Definir un precio competitivo así como el tamaño del negocio a
instalarse y planificar futuras ampliaciones si se requieren de acuerdo
al crecimiento de la empresa.
3.1.1 Información General
Extensión
Con 1.285.215 km2, el Perú es tercer país de mayor extensión en América
del Sur, después de Brasil y Argentina, situándose así entre los 20 países
más extensos del planeta.
Posee, además, 200 millas marinas y derechos territoriales sobre una
superficie de 60 millones de hectáreas en la Antártida.
El Perú se encuentra organizado políticamente en 24 departamentos
(Amazonas, Ancash, Apurímac, Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusco,
Huancavelica, Huánuco, Ica, Junín, La Libertad, Lambayeque, Lima-
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Provincias, Loreto, Madre de Dios, Moquegua, Pasco, Piura, Puno, San
Martín, Tacna, Tumbes y Ucayali), además del Callao, provincia
constitucional.
Población
De acuerdo al último censo poblacional realizado en el año 2007, tenemos la
siguiente información:
28’220.764 habitantes
- Urbana: 75,9%
- Rural: 25,1%
La proyección poblacional para los próximos 5 años13 es:
2012: 30’135.875 habitantes
2013: 30’475.144 habitantes
2014: 30’814.175 habitantes
2015: 31’151.643 habitantes
2016: 31’488.625 habitantes
13 Fuente: INEI Perú
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Tabla 3: Población Total Estimada y Proyectada.
Gráfico 1: Población Proyectada 2010 - 2025
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Gráfico 2: Grado de Urbanización 2007
Gráfico 3: Población según tamaño de centros poblados y áreas de residencia.
PERU: POBLACIÓN SEGÚN TAMAÑO DE CENTROS POBLADOS Y ÁREAS DE
RESIDENCIA
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Gráfico 4: Evolución de la incidencia de la pobreza total, según área de
residencia 2004 – 2009.
El Perú es un país de todas las sangres. A través de su historia, el Perú ha
sido el punto de encuentro de diferentes razas y culturas. A la población
nativa se sumaron, hace cerca de 500 años, los españoles.
Producto de ese encuentro, enriquecido posteriormente con las migraciones
de negros, asiáticos y europeos, emerge el hombre peruano, representante
de una nación cuya riqueza étnica constituye una de sus más importantes
características.
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Lengua
Castellano: 80,3%
Quechua: 16,2%
Otros idiomas: 3,0%
Idiomas Extranjeros: 0,2%
Como parte de su riqueza cultural, en el Perú coexisten una multitud de
lenguas nativas. Aunque el español es el idioma de uso común, el quechua
es una importante herencia del pasado inca y en muchas regiones del país
aún se habla con ligeras variantes según la zona.
Existen, además, otros dialectos como el aymara (Puno) y diversas lenguas
amazónicas que se reparten en una sorprendente variedad de familias de las
que, aún en estos días, sobreviven cerca de 15 troncos lingüísticos, dando
lugar a 43 lenguas diferentes.
Moneda
La moneda oficial del Perú es el Nuevo Sol (S/.) dividido en 100 céntimos.
Circula en monedas de 1, 5, 10, 20 y 50 céntimos, 1, 2 y 5 Nuevos soles y
en billetes de 10, 20, 50, 100 y 200 Nuevos soles.
Gobierno
El Perú es una república democrática. El Presidente y los miembros del
Congreso son elegidos cada cinco años por votación universal. El actual
Presidente Constitucional del Perú es Ollanta Humala (28 de julio de 2011 a
28 de julio de 2016).
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Religión
Católicos: 89,03%
Evangélicos: 6,73%
Otras Religiones: 2,56%
Ninguna Religión: 1.65%
El Perú es un pueblo creyente por naturaleza: la diversidad de creencias y la
libertad de culto se manifiestan en una variedad de fiestas y rituales que
recogen tanto el fervor católico, parte de la herencia española, como el
misticismo de las milenarias culturas prehispánicas.
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3.2. INFORMACIÓN MACROECONÓMICA.
Tabla 4: Balanza Comercial Ecuador – Perú 1993 - 2007
BALANZA COMERCIAL ECUADOR - PERU
EXPORTACIONES E IMPORTACIONES (2008-2011 (abril))
(expresado en miles de dólares USD)
EXPORTACIONES IMPORTACIONES BALANCE
INTERCAMBIO
COMERCIAL
AÑOS TONELADAS FOB USD TONELADAS FOB USD TONELADAS FOB USD TONELADAS FOB
2008 609,333.00 499,749.00 705,124.64 544,667.78 -95,791.64 -44,918.78 1,314,457.64 1,044,416.78
2009 793,670.00 572,035.00 874,241.76 625,272.06 -80,571.76 -53,237.06 1,667,911.76 1,197,307.06
2010 999,091.00 815,580.00 1,112,098.62 977,642.81 -113,007.62
-
162,062.81 2,111,189.62 1,793,222.81
2011 (marzo) 212,383.00 190,900.00 290,901.31 241,337.06 -78,518.31 -50,437.06 503,284.31 432,237.06
TOTAL
ACUMULADO 2,614,477.00 2,078,264.00 2,982,366.33 2,388,919.71 -367,889.33
-
310,655.71 5,596,843.33 4,467,183.71
Fuente: Banco Central del Ecuador
Sandy P. Báez S . 24
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BALANZA COMECIAL PERÚ – ECUADOR
1993 – 2007
Tabla 5: Balanza Comercial Perú – Ecuador 1993 - 2007
(DOLARES USD)
AÑO
EXPORTACIONES
FOB US$
IMPORTACIONES
CIF US$ SALDO INTERCAMBIO
2000
97,288,762
329,958,720
(232,669,958) 427,247,482
2001
124,586,800 348,302,061
(223,715,261) 472,888,861
2002
138,763,679 438,516,605
(299,752,926) 577,280,284
2003
156,476,062 658,537,649
(502,061,587) 815,013,711
2004 206,401,916 665,571,740
(459,169,824) 871,973,656
2005
294,800,761 912,599,682
(617,798,921) 1,207,400,443
2006
324,870,717 1,077,203,755
(752,333,038) 1,402,074,472
2007
358,028,471 1,510,534,985
(1,152,506,514) 1,868,563,456
FUENTE: SUNAT
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Tabla 6: Balanza Comercial Ecuador Perú 2007 - 2011
BALANZA COMECIAL PERÚ – ECUADOR (En % de PIB)
I. BALANZA EN CUENTA CORRIENTE 2007 2008 2009 2010 2011
1. Balanza comercial 7.7 3.8 2.6 1.9 1.4
a. Exportaciones 25.6 25.2 24.9 24.8 25.0
b. Importaciones -17.9 -21.4 -22.3 -22.9 -23.5
2. Servicios -0.8 -0.9 -0.8 -0.8 -0.7
a. Exportaciones 3.1 3.0 3.1 3.2 3.4
b. Importaciones -3.9 -3.9 -3.9 -4.0 -4.2
3. Renta de factores -7.7 -6.7 -6.6 -5.9 -5.2
a. Privado -7.3 -7.0 -6.9 -6.3 -5.7
b. Público -0.4 0.3 0.3 0.4 0.4
4. Transferencias corrientes 2.3 2.2 2.3 2.3 2.4
Fuente: BCRP, MEF. Proyecciones MEF. `
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Gráfico 5: Perú Exportaciones FOB, Importaciones FOB y Balanza
Comercial 2004-2010
Gráfico 6: PBI Perú
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Tabla 7: Ranking comparativo de Inflación.
Gráfico 7: Evolución de la Inflación.
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El sector cosmético, hace parte de la actividad económica 2424 de la CIUU
(Clasificación Industrial Internacional Uniforme), que indica: Fabricación de
Jabones, Detergentes, Preparados para lavar y pulir, Perfumes y preparados
de Tocador. Esta clasificación tiene como propósito agrupar las actividades
similares por categorías y de esta forma facilitar el manejo de información
para el análisis estadístico y económico empresarial.
1.3. METODOLOGÍA DEL ESTUDIO DE MERCADO.
En este estudio emplearemos fuentes secundarias de información
suministradas en gran parte por estadísticas gubernamentales, en este
caso, del INEI14 .
3.3.1 Recolección de información
El INEI revela en su informe del Censo Poblacional realizado en el año 2007
que la Capital de Perú, concentra el 27% de la población nacional con una
edad promedio de 30 años. La mayoría son mujeres, este índice es incluso
más alto en otros distritos de la provincia de Lima.
Según el censo de 2007 la población de Lima es de 7.605.742 habitantes, sin
embargo, el área metropolitana integrada de Lima y Callao alberga 8.482.619
habitantes, lo que equivale al 30% de la población peruana. Es la quinta
ciudad más poblada de América Latina y está entre las 30 áreas urbanas
más grandes del planeta.
14
Instituto Nacional de Estadística e Informática del PERU
3.3
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Sandy P. Báez S. 30
Crecimiento anual.
La densidad poblacional media actual es de 21,958 hab / km² con una tasa
de crecimiento de 1,6% al año. Esta tasa implica que la población peruana
aumenta en más de medio millón de habitantes por año. 15
Tabla 8: Perú Tasas de crecimiento geométrico medio anual
PERU: TASAS DE CRECIMIENTO GEOMETRICO MEDIO ANUAL16
SEGUN DEPARTAMENTOS, 1995-2015
DEPARTAMENTOS
1995-
2000
2000-
2005
2005-
2010
2010-
2015
PERU 1.7 1.6 1.5 1.3
COSTA
Callao 2.6 2.3 2.1 1.8
15 www.latinforme.com
16 http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0005/CAP-52.htm
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Ica 1.7 1.5 1.3 1.2
La Libertad 1.8 1.7 1.5 1.3
Lambayeque 2.0 1.9 1.7 1.5
Lima 1.9 1.7 1.5 1.3
Moquegua 1.7 1.6 1.4 1.3
Piura 1.3 1.2 1.1 0.9
Tacna 3.0 2.7 2.3 2.1
Tumbes 2.8 2.6 2.3 2.0
SIERRA
Ancash 1.0 0.9 0.8 0.7
Apurímac 0.9 1.0 1.0
Arequipa 1.8 1.7 1.5 1.3
Ayacucho 0.1 0.3 0.4 0.4
Cajamarca 1.2 1.2 1.1 0.9
Cusco 1.2 1.2 1.1 1.0
Huancavelica 0.9 1.0 0.9 0.9
Hu nuco 2.0 1.8 1.7 1.6
Junín 1.2 1.2 1.0 0.9
Pasco 0.4 0.6 0.5 0.4
Puno 1.2 1.2 1.1 1.0
SELVA
Amazonas 1.9 1.8 1.7 1.5
Loreto 2.5 2.2 2.0 1.9
Madre de Dios 3.3 2.9 2.6 2.3
San Martín 3.7 3.3 2.9 2.6
Ucayali 3.7 3.3 2.9 2.5
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Tabla 9: Tasa de Crecimiento.
Tasa de crecimiento (%)
Country 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Perú 1,75 1,7 1,66 1,61 1,39 1,36 1,32 1,29 1,26 1,23 1,19 1,03
Fuente: (INEI) - Censos Nacionales de Población y Vivienda,
Definición de Tasa de crecimiento: Promedio porcentual anual del cambio
en el número de habitantes, como resultado de un superávit (o déficit) de
nacimientos y muertes, y el balance de los migrantes que entran y salen de
un país. El porcentaje puede ser positivo o negativo. La tasa de crecimiento
es un factor que determina la magnitud de las demandas que un país debe
satisfacer por la evolución de las necesidades de su pueblo en cuestión de
infraestructura (por ejemplo, escuelas, hospitales, vivienda, carreteras),
recursos (por ejemplo, alimentos, agua, electricidad), y empleo. El rápido
crecimiento demográfico puede ser visto como una amenaza por los países
vecinos.
Tabla 10: Tasa de crecimiento promedio anual de las ciudades
capitales de departamento
Cuadro de Resultados
iudades Departamentos
Tasa de crecimiento promedio
anual de las ciudades capitales
de departamento
Abancay Apurímac 0.6
Arequipa Arequipa 1.3
Ayacucho Ayacucho 2.5
Cajamarca Cajamarca 4
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Cerro de Pasco Pasco 0.4
Chachapoyas Amazonas 2.7
Chiclayo Lambayeque 1.5
Chimbote Áncash 1.2
Chincha Alta Ica 2.4
Cusco Cusco 2.2
Huancavelica Huancavelica 2
Huancayo Junín 1.6
Huánuco Huánuco 1.6
Huaraz Áncash 2.9
Ica Ica 1.9
Iquitos Loreto 2.1
Juliaca Puno 3
Lima y Callao Lima 2.1
Moquegua Moquegua 2.1
Moyobamba San Martín 3.9
Piura Piura 2.2
Pucallpa Ucayali 1.2
Puerto Maldonado Madre de Dios 4.8
Puno Puno 1.9
Sullana Piura 1.5
Tacna Tacna 2.3
Talara Piura 0.4
Tarapoto San Martín 2.9
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Total Total 2
Trujillo La Libertad 2.1
Tumbes Tumbes 1.7
Fuente: INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1993 y 2007.
Tabla 11: Perú Población Proyectada por departamento 2009 – 2010.
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Gráfico 8: Perú Tasa de Crecimiento Promedio Anual, Por
departamento, 2010.
Población por año (Nacional)
1940- 7.023.111 habitantes
1961 - 10.420.357 habitantes
1972 - 14.121.564 habitantes
1993 - 22.639.443 habitantes
2007 - 28.220.764 habitantes
2008 - 28.807.034 habitantes
2009 - 29.132.013 habitantes
2010 - 29.461.933 habitantes
2011 – 29.797.694 habitantes
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Población Femenina.
De acuerdo con el censo del año 2007, la población femenina se impone con
un 51.2% a la masculina, que ostenta el 48.8%. Es decir, en la fecha de
aquel censo, había en toda Lima 3 millones 892 mil 271 mujeres y 3 millones
713 mil 471 hombres.
3.4. PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN.
Con los datos obtenidos del INEI, se realizo el desglose de la información
para determinar la demanda y definir el mercado al que se va a apuntar.
3.5. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA.
Una vez determinada la población total de Lima como Mercado Total para
efectos de nuestro estudio, vamos a definir a la población femenina de Lima
como Mercado Potencial.
Finalmente, hemos escogido como Mercado Meta la Población Femenina de
Lima, en edad electoral, es decir de 18 a 70 años de edad.
El total de mujeres escogidas como futuras clientes de nuestros productos es
de 2 millones 830 mil 530 mujeres.
A continuación información estadística:
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Tabla 12: Población en edad electoral .
Años
censales Departamentos Sexo
Perú: Población censada en
edad electoral de 18 a 70 años
de edad por sexo, según
departamentos
2005 Lima Hombre 2453806
2005 Lima Mujer 2591561
2005 Lima Total 5045367
2007 Lima Hombre 2660773
2007 Lima Mujer 2830530
2007 Lima Total 5491303
Fuente: (INEI) - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1993 y 2007.
Tabla 13: Población por sexo y grupos de edad.
Cuadro de Resultados
Departamentos Grupos de edad Sexo
Población censada,
por sexo y grandes
grupos de edad,
según
departamento
Amazonas De 0 a 14 años Hombre 72397
Amazonas De 0 a 14 años Mujer 69833
Amazonas De 15 a 64 años Hombre 110645
Amazonas De 15 a 64 años Mujer 103379
Amazonas De 65 a más años Hombre 9898
Amazonas De 65 a más años Mujer 9841
Áncash De 0 a 14 años Hombre 170418
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Sandy P. Báez S. 38
Áncash De 0 a 14 años Mujer 164622
Áncash De 15 a 64 años Hombre 320405
Áncash De 15 a 64 años Mujer 326420
Áncash De 65 a más años Hombre 38885
Áncash De 65 a más años Mujer 42709
Apurímac De 0 a 14 años Hombre 77595
Apurímac De 0 a 14 años Mujer 74089
Apurímac De 15 a 64 años Hombre 109522
Apurímac De 15 a 64 años Mujer 112680
Apurímac De 65 a más años Hombre 13649
Apurímac De 65 a más años Mujer 16655
Arequipa De 0 a 14 años Hombre 155349
Arequipa De 0 a 14 años Mujer 149420
Arequipa De 15 a 64 años Hombre 371067
Arequipa De 15 a 64 años Mujer 391538
Arequipa De 65 a más años Hombre 40923
Arequipa De 65 a más años Mujer 44006
Ayacucho De 0 a 14 años Hombre 113328
Ayacucho De 0 a 14 años Mujer 108516
Ayacucho De 15 a 64 años Hombre 171512
Ayacucho De 15 a 64 años Mujer 175087
Ayacucho De 65 a más años Hombre 19302
Ayacucho De 65 a más años Mujer 24744
Cajamarca De 0 a 14 años Hombre 247229
Cajamarca De 0 a 14 años Mujer 237675
Cajamarca De 15 a 64 años Hombre 402552
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Sandy P. Báez S. 39
Cajamarca De 15 a 64 años Mujer 411020
Cajamarca De 65 a más años Hombre 43414
Cajamarca De 65 a más años Mujer 45919
Cusco De 0 a 14 años Hombre 205648
Cusco De 0 a 14 años Mujer 197047
Cusco De 15 a 64 años Hombre 345390
Cusco De 15 a 64 años Mujer 350587
Cusco De 65 a más años Hombre 33830
Cusco De 65 a más años Mujer 38901
Huancavelica De 0 a 14 años Hombre 91619
Huancavelica De 0 a 14 años Mujer 88959
Huancavelica De 15 a 64 años Hombre 120501
Huancavelica De 15 a 64 años Mujer 125096
Huancavelica De 65 a más años Hombre 12786
Huancavelica De 65 a más años Mujer 15836
Huánuco De 0 a 14 años Hombre 146154
Huánuco De 0 a 14 años Mujer 139315
Huánuco De 15 a 64 años Hombre 218300
Huánuco De 15 a 64 años Mujer 217517
Huánuco De 65 a más años Hombre 19970
Huánuco De 65 a más años Mujer 20967
Ica De 0 a 14 años Hombre 104757
Ica De 0 a 14 años Mujer 100153
Ica De 15 a 64 años Hombre 224576
Ica De 15 a 64 años Mujer 233745
Ica De 65 a más años Hombre 24053
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Sandy P. Báez S. 40
Ica De 65 a más años Mujer 24648
Junín De 0 a 14 años Hombre 206363
Junín De 0 a 14 años Mujer 198000
Junín De 15 a 64 años Hombre 368198
Junín De 15 a 64 años Mujer 378045
Junín De 65 a más años Hombre 36184
Junín De 65 a más años Mujer 38684
La Libertad De 0 a 14 años Hombre 255079
La Libertad De 0 a 14 años Mujer 247259
La Libertad De 15 a 64 años Hombre 492218
La Libertad De 15 a 64 años Mujer 513771
La Libertad De 65 a más años Hombre 51804
La Libertad De 65 a más años Mujer 56919
Lambayeque De 0 a 14 años Hombre 172770
Lambayeque De 0 a 14 años Mujer 167525
Lambayeque De 15 a 64 años Hombre 332944
Lambayeque De 15 a 64 años Mujer 366025
Lambayeque De 65 a más años Hombre 36230
Lambayeque De 65 a más años Mujer 37374
Lima De 0 a 14 años Hombre 1092728
Lima De 0 a 14 años Mujer 1053094
Lima De 15 a 64 años Hombre 2775581
Lima De 15 a 64 años Mujer 2943996
Lima De 65 a más años Hombre 271377
Lima De 65 a más años Mujer 308435
Loreto De 0 a 14 años Hombre 175498
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Loreto De 0 a 14 años Mujer 168849
Loreto De 15 a 64 años Hombre 263635
Loreto De 15 a 64 años Mujer 249394
Loreto De 65 a más años Hombre 17829
Loreto De 65 a más años Mujer 16527
Madre de Dios De 0 a 14 años Hombre 17482
Madre de Dios De 0 a 14 años Mujer 16941
Madre de Dios De 15 a 64 años Hombre 40243
Madre de Dios De 15 a 64 años Mujer 31986
Madre de Dios De 65 a más años Hombre 1774
Madre de Dios De 65 a más años Mujer 1129
Moquegua De 0 a 14 años Hombre 20986
Moquegua De 0 a 14 años Mujer 19911
Moquegua De 15 a 64 años Hombre 55753
Moquegua De 15 a 64 años Mujer 53362
Moquegua De 65 a más años Hombre 6148
Moquegua De 65 a más años Mujer 5373
Pasco De 0 a 14 años Hombre 47430
Pasco De 0 a 14 años Mujer 45166
Pasco De 15 a 64 años Hombre 90034
Pasco De 15 a 64 años Mujer 84510
Pasco De 65 a más años Hombre 6681
Pasco De 65 a más años Mujer 6628
Piura De 0 a 14 años Hombre 280751
Piura De 0 a 14 años Mujer 272115
Piura De 15 a 64 años Hombre 502601
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Piura De 15 a 64 años Mujer 516593
Piura De 65 a más años Hombre 51851
Piura De 65 a más años Mujer 52404
Prov. Const. del Callao De 0 a 14 años Hombre 119548
Prov. Const. del Callao De 0 a 14 años Mujer 115733
Prov. Const. del Callao De 15 a 64 años Hombre 284028
Prov. Const. del Callao De 15 a 64 años Mujer 301536
Prov. Const. del Callao De 65 a más años Hombre 27006
Prov. Const. del Callao De 65 a más años Mujer 29026
Puno De 0 a 14 años Hombre 206668
Puno De 0 a 14 años Mujer 197390
Puno De 15 a 64 años Hombre 382504
Puno De 15 a 64 años Mujer 389800
Puno De 65 a más años Hombre 44160
Puno De 65 a más años Mujer 47919
San Martín De 0 a 14 años Hombre 129197
San Martín De 0 a 14 años Mujer 122684
San Martín De 15 a 64 años Hombre 237332
San Martín De 15 a 64 años Mujer 207667
San Martín De 65 a más años Hombre 15988
San Martín De 65 a más años Mujer 15940
Tacna De 0 a 14 años Hombre 39252
Tacna De 0 a 14 años Mujer 37629
Tacna De 15 a 64 años Hombre 97909
Tacna De 15 a 64 años Mujer 99375
Tacna De 65 a más años Hombre 7367
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Tacna De 65 a más años Mujer 7249
Total De 0 a 14 años Hombre 4259594
Total De 0 a 14 años Mujer 4097939
Total De 15 a 64 años Hombre 8518103
Total De 15 a 64 años Mujer 8771834
Total De 65 a más años Hombre 844943
Total De 65 a más años Mujer 919744
Tumbes De 0 a 14 años Hombre 31145
Tumbes De 0 a 14 años Mujer 29631
Tumbes De 15 a 64 años Hombre 67318
Tumbes De 15 a 64 años Mujer 62360
Tumbes De 65 a más años Hombre 5240
Tumbes De 65 a más años Mujer 4612
Ucayali De 0 a 14 años Hombre 80203
Ucayali De 0 a 14 años Mujer 76383
Ucayali De 15 a 64 años Hombre 133335
Ucayali De 15 a 64 años Mujer 126345
Ucayali De 65 a más años Hombre 8594
Ucayali De 65 a más años Mujer 7299
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Censos
Nacionales 2007: XI de Población y VI de Vivienda.
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Dinámica del comercio exterior.
El sector de Cosméticos en Perú presenta una tendencia creciente en sus
importaciones, principalmente a causa de la preferencia de los consumidores
hacia productos importados, a los cuales atribuyen cualidades como mayor
variedad y menores precios, y por efecto de una expansión general de la
demanda local como primeros indicios de reactivación económica. No
obstante, a nivel local existen empresas fuertes que han ganado
participación en el mercado, generando expectativas favorables para la
industria manufacturera.
Las importaciones del sector, en general, han presentado índices de
crecimiento anuales positivos, de una manera constante. El crecimiento
acumulado de las importaciones reporta un crecimiento del 108% en valor y
118% en volumen, lo cual indica una ligera reducción de precios de los
productos importad os para la mayoría de las partidas arancelarias. No
obstante, las posiciones 33.04.99.00.00 (las demás preparaciones de
Belleza, Maquillaje y Cuidado de la piel) y 33.07.90.90.00 (Depilatorios y
otras Prep. de Perfumería), han mostrado incrementos en sus precios.
Hace 10 años, las partidas arancelarias que representaban casi el 90% de
las importaciones del sector, eran las correspondientes a Preparaciones
Capilares y Preparaciones de Belleza, Maquillaje y Cuidado de la piel; en la
actualidad, la composición ha cambiado en detrimento de sus
participaciones, cobrando más importancia los productos de maquillaje para
ojos, labios, uñas y preparaciones de perfumería, depilación y bisutería a
causa de que la mujer peruana comienza a demostrar mayor interés por este
tipo de productos.
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Gráfico 9: Distribución de importaciones del sector cosmético peruano
por posición,17
DISTRIBUCION DE IMPORTACIONES DEL SECTOR COSMÉTICO
PERUANO POR POSICION
La categoría más importante sigue siendo la correspondiente a las
preparaciones capilares, principalmente conformada por tinturas, debido a
los altos niveles de consumo local, que presentan crecimientos constantes;
seguida por las demás preparaciones de Belleza, Maquillaje y Cuidado de la
piel, que evidencian la tendencia de la mujer peruana por preferir productos
de tratamiento y cuidado de la piel, sobre otros tipos de maquillaje. Sin
embargo, todas las categorías del sector se mantienen en el mercado,
aumentado conforme lo exige la demanda local.
17
Proyecto BID FOMIN Programa de Información al exportador por Internet Atn/Mt 7253 Co. Septiembre de 2003
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Gráfico 10: Distribución de las importaciones del sector cosmético,
según país de origen.
DISTRIBUCION DE LAS IMPORTACIONES DEL SECTOR COSMETICO,
SEGÚN PAÍS DE ORIGEN.
Gráfico 11: Evolución de las importaciones según principales países de
origen del sector cosmético peruano, 1998-2002.
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Gráfica 12: Distribución de las importaciones de productos Cosméticos,
por categoría, según país de origen, 2002.
La Balanza Comercial peruana para el sector de productos cosméticos es
deficitaria. Según las cifras del Comité Peruano de la Industria Cosmética, el
75% del mercado es importado, tal como se muestra en el consolidado de
comercio exterior para las partidas arancelarias seleccionadas.
Sin embargo, durante los últimos 10 años las exportaciones peruanas han
presentado crecimientos importantes, cuando sobrepasaron los crecimientos
de las importaciones, hecho que evidencia un mayor incremento en la
demanda externa sobre la demanda local. A partir del año 2000 se ha
notado una mayor cobertura de las exportaciones, principalmente a causa
del mayor posicionamiento de marcas importadas en el mercado, las cuales
han entrado al país beneficiadas por convenios comerciales suscritos entre
los países, de forma tal que ofrecen precios más competitivos en el mercado.
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Distribución del mercado por segmentos
El mercado de productos cosméticos es dinámico en la medida que las
empresas ofrezcan soluciones innovadoras y de acuerdo a las exigencias de
la demanda. Así mismo, dependen de la situación económica de los
consumidores y la cantidad que éstos están dispuestos a pagar por
productos que les ofrezcan mayor valor agregado, que comienzan a
considerarse como suntuarios. Según informes recientes que evalúan el
comportamiento de los consumidores peruanos, los productos cosméticos
han ganado importancia dentro de las compras habituales, a pesar de la
pérdida en el poder adquisitivo de la población.
La tendencia de consumo aparente de los productos cosméticos está
determinada principalmente por la evolución de las importaciones, porque
como se mencionó en el capítulo anterior, mientras las importaciones crecen,
la producción nacional ha mostrado indicadores de crecimiento negativos.
Según empresarios y gremios del sector, la demanda ha mostrado signos de
reactivación desde el segundo semestre del año 2002. Todas las categorías,
tales como productos de maquillaje, perfumes y tratamientos para la piel y
capilares, han mostrado incrementos en sus niveles de consumo, fenómeno
impulsado principalmente por la recuperación en el poder adquisitivo de la
mayoría de la población, debido al incremento general del consumo causado
por el auge del uso de Tarjetas de Crédito y su fácil acceso.
La categoría más importante dentro del mercado de Cosméticos es la que se
refiere a preparaciones para tratamiento de la piel, representadas
principalmente por cremas faciales y corporales, las cuales cuentan con un
30% de participación; en segundo lugar se encuentran las preparaciones de
belleza y cuidado capilar con una participación cercana al 30%, y
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Sandy P. Báez S. 49
posteriormente las fragancias y el maquillaje, cada una con una participación
de 15%. El 10% restante se compone de productos para bebés,
bronceadores, y otras preparaciones.
Gráfico 13: Distribución del mercado peruano de cosméticos por
categorías.
Distribución del mercado peruano de cosméticos por categorías
Por otra parte, en el mercado de Cosméticos son muy importantes las
preferencias y tendencias de uso de los productos por parte de la población.
En Perú, las diferencias están muy marcadas, dependiendo de la zona o
ubicación geográfica, no sólo por las diferencias en el poder adquisitivo de la
población, sino por los gustos de las mujeres peruanas (segmento
poblacional determinante del mercado de Productos Cosméticos).
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Sandy P. Báez S. 50
Tabla 14: Concentración de la demanda urbana, por departamentos.
En Lima, por el tipo de clima húmedo, los tratamientos faciales, y en general
para la piel, no son tan importantes como en otras zonas geográficas;
además, por tratarse de una metrópoli, las mujeres han desarrollado más la
cultura del color, fortaleciendo así la categoría de maquillaje. Sin embargo, la
concentración de los niveles socio económicos altos en esta zona, hace
importante el valor del mercado de tratamientos, frente a otras zonas cuyo
volumen es más importante.
Por su parte, ciudades como Arequipa o Cusco, de la región Sur del país,
que constituyen alrededor del 15% del mercado nacional, muestran mayores
preferencias por productos que protegen la piel, así como el cabello y, labios
del maltrato ocasionado por el ambiente, a causa del clima excesivamente
seco. En estas zonas, además, el maquillaje no muestra un uso frecuente.
La región Norte presenta también una participación alrededor del 15% del
mercado. Al contrario de la zona Sur, su clima cálido hace que las mujeres se
inclinen más hacia los productos de color (maquillaje), debido a que no es
indispensable ni necesario para ellas utilizar preparaciones para el cuidado y
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Sandy P. Báez S. 51
tratamiento de la piel, a excepción de algunos tipos dirigidos a pieles
grasosas.
La distribución del mercado de productos cosméticos también puede
considerarse desde el punto de vista del nivel socio económico al que
pertenezca el consumidor, evidenciando una mayor preocupación por el
cuidado de la piel por parte de las clases económicas más altas, así como
una mayor disposición a pagar por productos de alta calidad y elevado valor
agregado. Para este segmento poblacional también es muy importante el
arreglo personal y los productos de maquillaje para uso diario, sin por esto
hacer de ellos productos indispensables.
A medida que disminuye el poder adquisitivo de los consumidores, se
vuelven menos importantes los productos de tratamiento y cuidado de la piel
y aumenta la preferencia por los productos de maquillaje. En los niveles
económicos más bajos el consumo de tratamientos es nulo, pero existe el
consumo de maquillaje.
Lo importante en la distribución geográfica del mercado es que la importación
de productos cosméticos llega a Lima, donde también se ubica
principalmente la producción local, y desde donde se coordina la actividad
logística con los diferentes distribuidores con cubrimiento nacional para llegar
a los diferentes mercados del país. Para esto, hay que tener en cuenta que
las principales ciudades que funcionan como puntos de distribución
estratégica para la totalidad del territorio peruano son: al norte, Piura,
Chiclayo y Trujillo; al Oriente, Iquitos; al centro, Lima y Huancayo; y al sur,
Ica y Arequipa; ciudades que tienen mercados representativos y a las cuales
acuden los pequeños comerciantes del mercado nacional para abastecerse.
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3.6 INTRODUCCIÓN A LA TAGUA
3.6.1 Historia de la Tagua.
Generalidades.
En las montañas tropicales y húmedas del Ecuador existe una singular planta
llamada Tagua o Marfil Vegetal, semejante por su morfología a las palmas,
aunque botánicamente no es una palmácea, sino que pertenece a la familia
de las ciclantáceas.
La tagua o marfil vegetal es el fruto seco que alcanza de 20 a 30 pies, cuyo
nombre botánico es: Phytelesphas Macrocarpa Palmae.
Este fruto seco tiene el tamaño como el de una nuez aproximadamente de 40
centímetros de diámetro, cuyo color varía desde azulada a ámbar y cuelga
en una palmera similar a aquellas que producen cocos. Tiene distintos
tamaños y formas, así teneos pequeños, medianos y grandes con pesos
desde 1,6 o 2 onzas los tamaños pequeños hasta de 2,4 o 3 onzas los más
grandes.
Crece en forma silvestre en bosques llamados taguales. La Tagua, corozo o
marfil vegetal, es la almendra celulósica compleja de la semilla de
Phytelephas de color blanco, ebúrnea, dura, pesada, lisa y opaca que
adquiere brillo con el pulimento, inodora, insípida; pero no elástica ni
incorruptible como el verdadero marfil.
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Sandy P. Báez S. 53
Información General
La comercialización de la tagua en el Ecuador se inició alrededor del año
1865 con un primer cargamento hacia Alemania, donde se descubrió el uso
de este producto en la fabricación de botones de excelente calidad para ropa
de alta costura.
La poderosa Casa Tagua Alemana proveedora exclusiva para Europa y el
resto del mundo por más de 50 años, descubrió en América una gran fuente
de abastecimiento, hallazgo que le indujo a establecer centros de acopio a lo
largo de las costas ecuatorianas de donde se transportaba el material a
bordo de veleros mercantes que navegaban desde Ecuador a través del
Estrecho de Magallanes, avanzando por las costas africanas y finalmente
desembarcando en Hamburgo.
El descubrimiento de los alemanes en torno a la exuberante mina de tagua
ecuatoriana, es un secreto que fue cuidadosamente guardado durante todos
estos años, dando como resultado un período de monopolio debido a la
equivocada creencia de que el marfil vegetal tenía el mismo origen del marfil
animal el Continente Africano.
Dos eventos de gran importancia durante la segunda década del siglo XX
cambiaron el panorama de los negociadores en la historia de la tagua: el
primero fue la invención de las embarcaciones mecánicamente propulsadas
por hélices, que desplazaron a las antiguas naves impulsadas por el viento; y
el segundo fue la apertura del Canal de Panamá, el cual abrió las puertas del
nuevo continente al mundo. En consecuencia, la tagua ecuatoriana quedó a
disposición de todos los productores, quienes explotaron dichos recurso e
invadieron el mercado con elaborados botones cuya calidad se impuso con
absoluto liderazgo sobre el uso de cualquier otro material para esta
aplicación en la plaza mundial.
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Sandy P. Báez S. 54
Durante la segunda guerra mundial, este producto fue utilizado en la
fabricación de ropa industrial y por la Armada de los EEUU. La tagua ya era
utilizada 200 años antes en elaboración de figuras religiosas, pipas, juegos
de ajedrez, etc.
La nuez de tagua es la semilla de una variedad de palmera que medra
principalmente en la región norte de Sudamérica. En Ecuador, este árbol de
lento crecimiento luce gráciles hojas que brotan cerca del suelo, sin que por
años se distinga tronco alguno. Para cuando alcanza unos dos metros de
altura, tiene como mínimo de 35 a 40 años. Justo bajo las hojas posee
grandes infrutescencias fibrosas, por lo general de unos 10 kilos, que
agrupan varios frutos leñosos, cada uno con entre cuatro y nueve semillas
del tamaño y forma de un huevo de gallina. En la primera etapa, las
cavidades de las semillas albergan un líquido, semejante al agua de coco,
ideal para saciar la sed. En la segunda, el fluido se espesa hasta formar una
pulpa comestible de sabor dulce. En la tercera y última, la gelatina se
endurece y termina convirtiéndose en una dura sustancia blanca que guarda
un asombroso parecido con el marfil animal.
Las semillas se secan al sol tropical entre uno y tres meses, según el agua
que contengan. Luego se pelan mecánicamente, se clasifican por tamaño y
se cortan en rodajas para la fabricación de botones de “marfil”, que adornan
algunas de las prendas más selectas del mundo entero. Pero con la tagua se
hace mucho más: alhajas, piezas de ajedrez, lengüetas de instrumentos de
viento, teclas de piano, mangos de paraguas y muchos otros productos.
La palmera de tagua ofrece aún más. El polvillo que deja su industria se usa
para enriquecer piensos y como combustible para elaborar carbón. Las hojas
de la palma se emplean en techumbres resistentes al agua. Además, la
recolección, el procesamiento y la exportación de tagua dan trabajo a
muchas personas.
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Sandy P. Báez S. 55
Las plantaciones de tagua en el país están localizadas en zonas
montañosas y húmedas que van desde 600 a 1500 metros de altitud, en la
provincia de Manabí, principalmente.
La planta crece en forma silvestre, es decir que las plantaciones no fueron
programadas ni sembradas, las plantaciones se han extendido en forma
espontánea a partir de las semillas que caen al suelo y son humedecidas
por las lluvias en la estación invernal.
El proceso de desarrollo de la planta dura 15 años hasta obtener sus
primeros frutos, cuando comienza a echar el racimo, cuyas principales
características son su tamaño grande y que nace a partir de las axilas de
las hojas. La tagua requiere, además, de cierta cantidad de luz, desde sus
estados iniciales hasta su madurez.
Cada planta produce anualmente quince mazorcas (mocochas), a partir de
las cuales se puede obtener aproximadamente un quintal de semillas con
un peso variable de 100 gramos cada una. Las semillas son utilizadas para
la fabricación de botones y la confección de artesanías. Adicionalmente,
los agricultores aprovechan otras partes de la planta, tales como las raíces
para medicinas, el tallo para el piso de las viviendas y las hojas para cubrir
las casas.
La tagua se conoce con diferentes nombres:
- Vegetable Ivory Nut or Tagua Nut (Inglés)
- Corozo Nut (Inglés Británico)
- Binroji Nut (Japonés)
- Coquille Nut (Brasil)
- Steinnuss (Alemán)
- Homero o Pullipunta (Perú)
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Sandy P. Báez S. 56
PROCESAMIENTO DEL FRUTO.
El procesamiento de los frutos se inicia con el secado al sol, una vez que
hayan sido recolectados. Es costumbre de nuestros campesinos regar o
esparcir el producto y someterlo a varios días de secado, en grandes
espacios de cemento. Durante este proceso, la tagua madura hasta que
llega al punto de eliminar la cáscara y, una vez despulpada, aún le queda
una cáscara muy fina de color negro, que luego es llevada a los tendales
para que pierda la humedad restante.
La consistencia de la tagua es proporcional al tiempo de secado
aumentando la calidad y duración del marfil. Las plantas toleran bien la
humedad. Generalmente, en la época de invierno llueve cinco meses al
año, por lo que se hace necesario exponerlas frecuentemente al sol, para
secarlas totalmente y, de esta manera, clasificarlas por tamaños; luego se
someterán a su respectivo proceso de lavado y secado.
El corte del fruto varía de acuerdo con ciertas consideraciones técnicas y
se realiza cuando el fruto está maduro; posteriormente, se extrae la drupa
y se la corta en dos partes.
Para el desprendimiento total de la pulpa se requiere de ocho a quince
días, ésta tarea también puede realizarse inmediatamente después del
corte, mediante el uso de herramientas apropiadas.
LAS PRINCIPALES ZONAS DE CULTIVO DE LOS ÁRBOLES DE
TAGUA EN EL ECUADOR
Se encuentran en las provincias de Manabí y Esmeraldas.
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Sandy P. Báez S. 57
Las ventajas de este producto de exportación se pueden analizar desde el
punto de vista social, ecológico y económico. Socialmente es una actividad
que beneficia a más de 30 000 familias ecuatorianas.
La tagua es además un producto vegetal completamente renovable y
ecológico, cuyos residuos sirven inclusive como ingredientes para
alimentos balanceados
PROCESO DE ELABORACIÓN DE BISUTERÍA DE TAGUA
Describiendo el Proceso.
Una vez adquiridas las pepas de tagua, deben ser secadas y peladas.
El tiempo de secado de las pepas de tagua varía de acuerdo al estado en
que viene el fruto, es decir, la pepa puede venir casi seca, en este caso
pasa aproximadamente de 25 a 30 días, donde el sol y el viento proceden a
su secado natural. Debidamente secado el producto, se lo lleva hasta las
máquinas peladoras que proceden a retirar la cáscara o envoltura de las
pepas. La tagua contiene 3 cáscaras y en caso de tener residuos, se procede
a retirarlos manualmente con un machete hasta que la pepa quede
totalmente limpia y lisa.
Cortada y Selección de la tajada
Una vez pelada, se trasladan al área de sierras donde se cortan las pepas en
tajadas, siempre tratando de darle forma plana y evitar rajadura interior.
Este proceso se lo realiza con una sierra circular e implica mucho cuidado y
habilidad. Las tajadas son clasificadas de acuerdo al tamaño y según esto se
obtienen las anímelas de diferentes medidas.
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Sandy P. Báez S. 58
Torneado de la anímela
Las tajadas se trasladan al área de tornos donde son procesadas obteniendo
las anímelas de diferentes diámetro y bombatura. El color determina la
categoría de la anímela, agrupándola en diferentes tipos, mientras que la
calidad es dada por el diámetro, bombatura y el acabado de la superficie.
Esta clasificación la realiza el personal dedicado exclusivamente a las
actividades de selección.
Selección
En esta etapa, las anímelas son seleccionadas por calidad, tamaño y color.
En casos de defectos como cejas o quebradas en los costados, ingresan
nuevamente al torno donde se reduce el tamaño del disco a fin de obtener el
máximo provecho de éstas.
Para adquirir las mejores anímelas y las pepas en tajadas de mejor calidad,
se procede a darles la forma según el diseño que se requiera.
Teñido
Luego se procede con el teñido, que consiste en la colocación de las
anímelas en una olla con el colorante del color que se desee y se las deja
cocinar por 40 minutos que es el tiempo que se necesita para que el tinte sea
absorbido por la animela, luego de este tiempo se los saca de la olla y se los
deja secar en el sol.
Después del secado se procede con el pulido de las anímelas, esto sirve
para quitar de la superficie las impurezas que hayan quedado.
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Sandy P. Báez S. 59
Luego de realizar el pulido, se procede con el abrillantado del diseño que se
le dio, para mejorar su presentación debido a que la tagua es opaca por
naturaleza, con este paso se procede a resaltar el acabado del diseño.
Una vez obtenido el brillo, se procede a hacer los orificios, estos van a
depender del uso que se les vaya a dar, en este caso si está destinado para
pulsera, anillos, aretes y collares.
Después de hacer los orificios se procede a colocarles elásticos o hilo
encerado con lo cual se tendrá listo el collar o pulsera, y en el caso de los
aretes un gancho de metal u otro material.
3.7 DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
Como se indicó anteriormente, el Mercado Meta corresponde a la Población
Femenina de Lima, en edad electoral, es decir entre los 18 a 70 años de
edad, que asciende a un total de 2’830.530 mujeres según el último Censo
Nacional de Población y Vivienda realizado en Perú en el año 2007.
Sin embargo, es necesario conocer el Consumo aparente para determinar
oferta y demanda determinando su producción, importaciones y
exportaciones.
A través del método de mínimos cuadrados, proyección lineal, se realizaron
estas proyecciones.
3.8 CONSUMO NACIONAL APARENTE (CNA)
Es la cantidad de un bien o servicio que requiere el mercado objetivo, su
fórmula a continuación:
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CNA = Producción Nacional + Importaciones - Exportaciones
Tabla 15: Producción Nacional Perú Bisutería Tagua.
Producción Nacional
PerúBisutería Tagua
Año Volumen (Unidades)
2006 382
2007 634
2008 5.320
2009 4.019
2010 72.222
TOTAL 82.577
Fuente: INEI Perú.
Tabla 16: Proyección Producción Bisutería Tagua Perú.
Año
Producción
(Y) (X) X.Y X²
2006 382 -2 -764 4
2007 634 -1 -634 1
2008 5.320 0 0 0
2009 4.019 1 4.019 1
2010 72.222 2 144.444 4
82.577,00
147.065,00 10
Fuente: GSG ECUADOR
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a = ∑y
b = ∑x.y
n
x²
a = 82.577
b = 147.065
5
10
a = 16.515
b = 14.707
y = a + bx
y = 16.515 + 14.707 (x)
Tabla 17: Proyección Producción Nacional Bisutería Tagua Perú
Año
Producción
Nacional
(Y)
X 14.707(X)
2012 75.341 4 58.826
2013 90.048 5 73.533
2014 104.754 6 88.239
2015 119.461 7 102.946
2016 134.167 8 117.652
TOTAL 523.772
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EXPORTACIONES BISUTERÍA TAGUA PERÚ
Tabla 18 : Exportaciones Bisutería Tagua Perú
Año
Volumen
(Unidades)
(Y)
(X) X.Y X²
2006 201 -2 -402 4
2007 218 -1 -218 1
2008 2.904 0 0 0
2009 2.225 1 2.225 1
2010 34.234 2 68.468 4
39.782
70.073 10
Fuente: GSG ECUADOR
y = a + bx
y = 7.956+ 7.007 (x)
a = ∑y
b = ∑x.y
n
x²
a = 39.782
b = 70.073
5
10
a = 7.956
b = 7.007
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Tabla 19: Proyección Exportaciones Bisutería Tagua Perú
Año Exportaciones
(Y) X
7.007
(X)
2012 35.986 4 28.029
2013 42.993 5 35.037
2014 50.000 6 42.044
2015 57.008 7 49.051
2016 64.015 8 56.059
TOTAL 250.002
IMPORTACIONES BISUTERÍA TAGUA PERÚ
Tabla 20: Importaciones Bisutería Tagua Perú
Año
Volumen
(Unidades)
(Y)
(X) X.Y X²
2006 32.619 -2 -65.238 4
2007 111.697 -1 -111.697 1
2008 415.118 0 0 0
2009 91.955 1 91.955 1
2010 92.603 2 185.206 4
743.992
100.226 10
Fuente: GSG ECUADOR
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 64
a = ∑y
b = ∑x.y
n
x²
a = 743.992
b = 100.226
5
10
a = 148.798
b = 10.023
y = a + bx
y = 148.798 + 10.023 (x)
Tabla 21: Proyección Importaciones Bisutería Tagua Perú
Año Importaciones
(Y) X
10.023
(X)
2012 188.889 4 40.090
2013 198.911 5 50.113
2014 208.934 6 60.136
2015 218.957 7 70.158
2016 228.979 8 80.181
TOTAL 1.044.670
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 65
Tabla 22: Consumo Aparente Bisutería Tagua = Producción Nacional +
Importaciones – Exportaciones
Años
Producción
Nacional Importaciones Exportaciones
Consumo
Aparente
2012 75.341 188.889 35.986 228.244
2013 90.048 198.911 42.993 245.966
2014 104.754 208.934 50.000 263.688
2015 119.461 218.957 57.008 281.410
2016 134.167 228.979 64.015 299.132
TOTAL 523.772 1.044.670 250.002 1.318.440
Tabla 23: Producción Nacional Perú Bisutería Metaloplástica
Año
Volumen
(Unidades)
2006 4.019.200
2007 12.344.567
2008 7.300.444
2009 8.876.543
2010 6.221.987
TOTAL 38.762.741
Fuente: INEI Perú
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Sandy P. Báez S. 66
Tabla 24: Producción Bisutería Metaloplástica Perú
Año
Producción
(Y) (X) X.Y X²
2006 4.019.200 -2 -8.038.400 4
2007 12.344.567 -1
-
12.344.567 1
2008 7.300.444 0 0 0
2009 8.876.543 1 8.876.543 1
2010 6.221.987 2 12.443.974 4
38.762.741
937.550 10
a = ∑y
b = ∑x.y
n
x²
a = 38.762.741
b = 937.550
5
10
a = 7.752.548
b = 93.755
y = a + bx
y =
7.752.548 + 93.755
(x)
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 67
Tabla 25: Proyección Producción Bisutería Metaloplástica Perú
Año Producción
Nacional (Y) X 93.755 (X)
2012 8.127.568 4 375.020
2013 8.221.323 5 468.775
2014 8.315.078 6 562.530
2015 8.408.833 7 656.285
2016 8.502.588 8 750.040
TOTAL 41.575.391
Tabla 26: Exportaciones Bisutería Metaloplástica Perú
Año
Volumen
(Unidades)
(Y)
(X) X.Y X²
2.006 3.847.995 -2 -7.695.990 4
2.007 10.113.944 -1
-
10.113.944 1
2.008 6.825.698 0 0 0
2.009 5.581.707 1 5.581.707 1
2.010 6.067.151 2 12.134.302 4
32.436.495
-93.925 10
Fuente: GSG ECUADOR
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 68
a = ∑y
b = ∑x.y
n
x²
a = 32.436.495
b = -93.925
5
10
a = 6.487.299
b = -9.393
y = a + bx
y = 6.487.299 + (-9.393) (x)
Tabla 27: Proyección Exportaciones Bisutería Metaloplásticas Perú
Año Exportaciones
(Y) X (-9.393) (X)
2012 6.449.729 4 -37.570
2013 6.440.337 5 -46.963
2014 6.430.944 6 -56.355
2015 6.421.551 7 -65.748
2016 6.412.159 8 -75.140
TOTAL 32.154.720
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 69
Tabla 28: Importaciones Bisutería Metaloplásticas Perú
Año
Volumen
(Unidades)
(Y)
(X) X.Y X²
2006 4.372.463 -2 -8.744.927 4
2007 9.968.772 -1 -9.968.772 1
2008 6.412.617 0 0 0
2009 10.342.436 1 10.342.436 1
2010 6.532.560 2 13.065.120 4
37.628.849
4.693.858 10
Fuente: GSG ECUADOR
a = ∑y
b = ∑x.y
n
x²
a = 37.628.849
b = 4.693.858
5
10
a = 7.525.770
b = 469.386
y = a + bx
y =
7.525.770 + 469.386
(x)
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 70
Tabla 29: Proyección Importaciones Bisutería Metaloplástica Perú
Año Importaciones
(Y) X 469.386(X)
2012 9.403.313 4 1.877.543
2013 9.872.699 5 2.346.929
2014 10.342.084 6 2.816.315
2015 10.811.470 7 3.285.700
2016 11.280.856 8 3.755.086
TOTAL 51.710.422
Tabla 30: Consumo Aparente Bisutería Metaloplástica = Producción
Nacional + Importaciones – Exportaciones.
Años
Producción
Nacional Importaciones Exportaciones
Consumo
Aparente
2012 8.127.568 9.403.313 6.449.729 11.081.152
2013 8.221.323 9.872.699 6.440.337 11.653.685
2014 8.315.078 10.342.084 6.430.944 12.226.219
2015 8.408.833 10.811.470 6.421.551 12.798.752
2016 8.502.588 11.280.856 6.412.159 13.371.285
TOTAL 41.575.391 51.710.422 32.154.720 61.131.093
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Sandy P. Báez S. 71
Tabla 31: Balanza Comercial Perú 2006 – 2011 Bisutería de Tagua
PRODUCTO: BISUTERÍA EN TAGUA
BALANZA COMERCIAL PERU BISUTERIA DE TAGUA 2.006 - 2.011
2006 2007 2008 2009 2010 2011 TOTALES
EXPORTACIONES $ 37,00 $ 177,80 $ 2.760,73 $ 1.711,56 $ 15.119,08 $237,45 $ 20.043,62
IMPORTACIONES $ 8.418,89 $ 8.626,26 $ 8.402,16 $ 3.478,37 $ 4.628,78 $ - $ 33.554,45
SALDO
COMERCIAL $(8.381,89) $(8.448,46) $(5.641,43) $(1.766,81) $10.490,30 $237,45
$(13.510,83)
Gráfica 14: Balanza Comercial Perú 2006 – 2011 Bisutería de Tagua
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Sandy P. Báez S. 72
3.9 Balanza Comercial Bisutería
Tabla 32: Exportaciones Perú Bisutería Tagua.
EXPORTACIONES BISUTERIA TAGUA
PERU
2.006 -2.011
PAIS DE
DESTINO Total %
Latvia $ 11.380,91 56,78%
México $ 1.925,81 9,61%
United states $ 1.646,21 8,21%
United kingdom $ 1.505,21 7,51%
Ecuador $ 1.279,10 6,38%
Netherlands $ 700,00 3,49%
Colombia $ 516,00 2,57%
Argentina $ 434,00 2,17%
Cuba $ 237,13 1,18%
Costa rica $ 160,00 0,80%
Italy $ 79,20 0,40%
Belgium $ 60,90 0,30%
Spain $ 33,00 0,16%
Chile $ 32,15 0,16%
Venezuela $ 20,00 0,10%
Germany $ 18,00 0,09%
Trinidad and Tobago $ 16,00 0,08%
Total general $ 20.043,62
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Sandy P. Báez S. 73
Tabla 33: Importaciones Perú Bisutería Tagua.
IMPORTACIONES A PERU - TAGUA 2.006 - 2.010
PAIS DE ORIGEN Total %
China $ 25.350,46 75,55%
Philippines $ 2.440,00 7,27%
United states $ 1.582,00 4,71%
Colombia $ 1.269,56 3,78%
Brazil $ 772,00 2,30%
Indonesia $ 767,46 2,29%
India $ 527,85 1,57%
Ecuador $ 437,80 1,30%
Italy $ 325,25 0,97%
Argentina $ 80,00 0,24%
Germany $ 2,08 0,01%
Total general $ 33.554,45
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Sandy P. Báez S. 74
Tabla 34: Exportaciones Ecuador 2009 -2011 Bisutería de Tagua.
INFORMACIÓN ECUADOR
EXPORTACIONES BISUTERIA DE TAGUA ECUADOR 2.009-2.011
2009 2010 2011* TOTALES
FOB $105.020,90 $171.050,80 $66.101,03 $ 342.172,73
COMPORTAMIENTO
62,87%
2009 2010 2011* TOTALES
CANTIDAD UNI. 124.231 232.285 152.647 509.163
COMPORTAMIENTO
86,98%
* A JUNIO 2.011
Tabla 35: Destino Exportaciones Ecuador.
DESTINO EXPORTACIONES ECUADOR
PAIS FOB U$ %
UNITED STATES $ 80.154,27 23,43%
FRANCE $ 52.845,79 15,44%
NO
ESPECIFICADO $ 47.092,94 13,76%
PAISES BAJOS $ 39.455,52 11,53%
CHINA $ 37.021,41 10,82%
BELGIUM $ 33.144,00 9,69%
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Sandy P. Báez S. 75
ITALY $ 11.388,68 3,33%
HONG KONG $ 7.200,00 2,10%
VIET NAM $ 7.020,00 2,05%
COSTA RICA $ 6.789,40 1,98%
NETHERLANDS
ANTILLES $ 3.546,00 1,04%
CANADA $ 3.315,38 0,97%
MEXICO $ 3.216,00 0,94%
SWEDEN $ 3.186,40 0,93%
CHILE $ 2.122,05 0,62%
GERMANY $ 1.236,96 0,36%
AUSTRALIA $ 1.014,20 0,30%
BULGARIA $ 675,00 0,20%
DOMINICAN
REPUBLIC $ 502,00 0,15%
BARBADOS $ 318,03 0,09%
SPAIN $ 286,60 0,08%
CUBA $ 284,00 0,08%
SAINT LUCIA $ 165,00 0,05%
SWITZERLAND $ 79,50 0,02%
PERU $ 71,60 0,02%
PANAMA $ 36,00 0,01%
COLOMBIA $ 6,00 0,00%
TOTALES $342.172,73
PROMEDIO MENSUAL $ 11.405,76
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Tabla 36: Balanza Comercial Perú 2006 – 2011 Bisutería Metaloplástica
PRODUCTO: BISUTERÍA METALOPLÁSTICA
BALANZA COMERCIAL PERU BISUTERÍA METAL PLASTICO 2.006 - 2.011
2006 2007 2008 2009 2010 2011 TOTALES
EXPORTACIONES $ 949.471,43
$2.814.753,99
$2.731.147,35
$2.448.650,46
$2.918.562,78
$1.197.807,16
$13.060.393,17
IMPORTACIONES
$1.000.339,75
$1.495.522,39
$2.265.160,94
$1.176.279,46
$2.140.358,00 $ 620.190,53 $ 8.697.851,07
SALDO
COMERCIAL $ (50.868,32)
$1.319.231,60 $ 465.986,41
$1.272.371,01 $ 778.204,78 $ 577.616,62 $ 4.362.542,10
Sandy P. Báez S . 76
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Gráfica 15: Balanza Comercial Perú 2006 – 2011 Bisutería
Metaloplástica.
Tabla 37: Importaciones Perú Bisutería Metaloplástica 2006 – 2011.
IMPORTACIONES BISUTERIA METALOPLÁSTICA PERU 2.006-2.011
PAIS DE
ORIGEN Total %
Unidades
China 37.184.525 93,90%
United states 901.943 2,28%
Czech republic 354.735 0,90%
Indonesia 327.195 0,83%
India 307.816 0,78%
Philippines 301.265 0,76%
Colombia 61.657 0,16%
Brazil 28.309 0,07%
Thailand 22.827 0,06%
Hong kong 18.491 0,05%
Italy 17.323 0,04%
Costa rica 16.348 0,04%
Spain 12.080 0,03%
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 78
Guatemala 10.702 0,03%
Viet nam 10.002 0,03%
Austria 6.249 0,02%
Korea, republic of 4.805 0,01%
France 3.565 0,01%
México 2.768 0,01%
Argentina 2.284 0,01%
Switzerland 1.741 0,00%
Kenya 1.065 0,00%
Nepal 1.036 0,00%
Germany 951 0,00%
Turkey 490 0,00%
Canada 420 0,00%
United kingdom 352 0,00%
Japan 300 0,00%
Panama 300 0,00%
Taiwan 197 0,00%
Australia 71 0,00%
Sweden 50 0,00%
Finland 44 0,00%
Liechtenstein 40 0,00%
Mozambique 24 0,00%
Chile 11 0,00%
Jordan 7 0,00%
El salvador 2 0,00%
Lebanon 1 0,00%
Netherlands 1 0,00%
Total general 39.601.993
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 79
Tabla 38: Exportaciones Perú Bisutería Metaloplástica 2006 – 2011.
EXPORTACIONES BISUTERÍA METALOPLÁSTICA PERU 2.006-2.011
PAIS DE
DESTINO Total %
Unidades
México 162.919 17,10%
Chile 142.478 14,95%
United states 125.866 13,21%
Venezuela 123.401 12,95%
Colombia 90.045 9,45%
Spain 75.240 7,90%
Costa rica 34.218 3,59%
Cuba 27.860 2,92%
France 18.639 1,96%
Italy 14.934 1,57%
Puerto rico 10.590 1,11%
Japan 10.276 1,08%
Argentina 9.750 1,02%
Guatemala 7.625 0,80%
Germany 7.443 0,78%
Ecuador 6.360 0,67%
El salvador 5.107 0,54%
Aruba 4.828 0,51%
Panama 4.682 0,49%
Netherlands 4.451 0,47%
Mali 4.213 0,44%
Brazil 4.129 0,43%
Zaire 4.089 0,43%
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 80
Hungary 3.244 0,34%
Canada 2.991 0,31%
Netherlands
antilles 2.796 0,29%
United kingdom 2.755 0,29%
Dominican
republic 2.712 0,28%
Bolivia 2.650 0,28%
Greece 2.263 0,24%
Guinea 2.057 0,22%
Korea, republic of 1.985 0,21%
Belgium 1.871 0,20%
Austria 1.854 0,19%
Portugal 1.715 0,18%
Israel 1.651 0,17%
Czech republic 1.534 0,16%
China 1.272 0,13%
Denmark 1.118 0,12%
Turkey 1.105 0,12%
Russian federation 1.063 0,11%
Uruguay 1.037 0,11%
Poland 1.006 0,11%
Australia 994 0,10%
Burkina faso 985 0,10%
Switzerland 956 0,10%
Thailand 873 0,09%
Barbados 794 0,08%
Romania 758 0,08%
Nicaragua 753 0,08%
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 81
Senegal 750 0,08%
Malawi 731 0,08%
Saint lucia 705 0,07%
Saudi arabia 648 0,07%
Honduras 516 0,05%
Finland 495 0,05%
Antigua and
barbuda 475 0,05%
Cyprus 421 0,04%
Kenya 367 0,04%
Rwanda 365 0,04%
United arab
emirates 350 0,04%
Bulgaria 342 0,04%
Bahamas 335 0,04%
Slovakia 334 0,04%
Martinique 296 0,03%
Norway 268 0,03%
Ukraine 207 0,02%
Hong kong 202 0,02%
New zealand 145 0,02%
Latvia 137 0,01%
Haití 106 0,01%
Sweden 105 0,01%
Trinidad and
Tobago 102 0,01%
Liberia 81 0,01%
Cayman islands 69 0,01%
South africa 69 0,01%
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 82
Philippines 51 0,01%
Togo 41 0,00%
Saint kitts and
nevis 37 0,00%
Escocia 33 0,00%
Suriname 14 0,00%
Jordan 10 0,00%
French guiana 7 0,00%
Iceland 4 0,00%
Kazakhstan 3 0,00%
Guyana 1 0,00%
Indonesia 1 0,00%
Total general $ 952.756
Tabla 39: Exportaciones Ecuador Bisutería Metal Plástico 2009 – 2011.
EXPORTACIONES BISUTERÍA METAL-PLASTICO ECUADOR 2.009-2.011
2009 2010 2011* TOTALES
FOB $129.129,90 $267.485,68 $232.164,49 $628.780,07
COMPORTAMIENTO
207,14%
2009 2010 2011* TOTALES
CANTIDAD UNI. 34.151 82.754 71.235 188.141
COMPORTAMIENTO
242,32%
* A JUNIO 2.001
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sandy P. Báez S. 83
PAIS DESTINO Total %
UNITED STATES $ 159.989,78 25,44%
PERU $ 142.563,09 22,67%
COLOMBIA $ 92.397,32 14,69%
NO ESPECIFICADO $ 88.332,65 14,05%
CANADA $ 18.060,46 2,87%
MEXICO $ 15.618,13 2,48%
ITALY $ 10.981,06 1,75%
SPAIN $ 10.407,52 1,66%
FRANCE $ 9.113,03 1,45%
JAPAN $ 6.951,60 1,11%
AUSTRIA $ 6.780,16 1,08%
CAYMAN ISLANDS $ 6.155,47 0,98%
CHILE $ 6.018,61 0,96%
HONDURAS $ 5.866,97 0,93%
EL SALVADOR $ 5.739,58 0,91%
PUERTO RICO $ 3.951,00 0,63%
ARUBA $ 3.509,83 0,56%
UNITED KINGDOM $ 3.085,35 0,49%
AUSTRALIA $ 3.045,24 0,48%
CUBA $ 3.013,52 0,48%
NETHERLANDS ANTILLES $ 2.600,50 0,41%
BELGIUM $ 2.469,00 0,39%
COSTA RICA $ 2.202,25 0,35%
SAINT LUCIA $ 2.137,66 0,34%
GERMANY $ 1.872,71 0,30%
PORTUGAL $ 1.806,63 0,29%
URUGUAY $ 1.627,32 0,26%
BARBADOS $ 1.502,10 0,24%
DOMINICAN REPUBLIC $ 1.472,57 0,23%
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Sandy P. Báez S. 84
PANAMA $ 1.381,15 0,22%
NORWAY $ 1.301,53 0,21%
LUXEMBURGO $ 894,84 0,14%
GUATEMALA $ 757,80 0,12%
GREECE $ 646,89 0,10%
IRELAND $ 613,70 0,10%
CZECIA $ 569,27 0,09%
VENEZUELA $ 517,00 0,08%
BOLIVIA $ 510,00 0,08%
FINLAND $ 460,60 0,07%
PAISES BAJOS $ 304,87 0,05%
HUNGARY $ 262,20 0,04%
SWEDEN $ 215,20 0,03%
PAPUA NEW GUINEA $ 160,20 0,03%
JAMAICA $ 146,20 0,02%
POLAND $ 135,00 0,02%
PARAGUAY $ 123,40 0,02%
SWITZERLAND $ 107,40 0,02%
GUYANA $ 100,00 0,02%
SAO TOME AND PRINCIP $ 82,11 0,01%
DENMARK $ 73,00 0,01%
SOUTH AFRICA $ 62,50 0,01%
SLOVAKIA $ 33,60 0,01%
REPUBLIC OF KOREA (SOUTH) $ 18,00 0,00%
TRINIDAD AND TOBAGO $ 18,00 0,00%
BULGARIA $ 13,60 0,00%
BRAZIL $ 0,90 0,00%
Total general $ 628.780,07
PROMEDIO MENSUAL $ 20.959,34
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Sandy P. Báez S. 85
Tabla 40: Fuerzas competitivas relevantes del sector cosmético.
En la tabla precedente se muestra un análisis de las Fuerzas Competitivas y
la Importancia de los productos cosméticos en el Perú.
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Sandy P. Báez S. 86
Comportamiento de los precios del sector.
Inicialmente es importante tener en cuenta el comportamiento de los precios
de la economía peruana. Según el Boletín Estadístico de Precios que emite
el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), la inflación
anualizada al mes de marzo de 2010 fue de 3.39%, explicada principalmente
por los incrementos en transporte y comunicaciones (7.32%), mientras que
solo un 0.1% se debe al grupo de otros bienes y servicios, el cual incluye los
artículos cosméticos y de tocador, que para Marzo de 2010 presentaron una
disminución en sus precios de –0.3%, sin embargo, los servicios de cuidado
personal se incrementaron en 0.2%18 Por su parte, la disminución de precios
a nivel general de los artículos de tocador, comparando con el resto de la
economía, se debe a que el sector de productos de aseo se caracteriza por
la constante guerra de precios entre las empresas presentes, debido a que
es ésta variable (precio), la que más pesa a la hora de tomar una decisión de
compra por parte de los consumidores.
Los precios de los principales productos cosméticos presentan una tendencia
dinámica según la época del año. A septiembre de 2002, los principales
productos de tocador presentaron un comportamiento decreciente, debido
principalmente a la fuerte competencia, a pesar de que los precios promedio
de importación experimentaron una tendencia creciente. Esta situación indica
una disminución en los márgenes de ganancia de las empresas generada
por la mayor competencia, que exige el ofrecimiento de precios más
cómodos al consumidor, con el objetivo de ganar participación en el mercado
y realizar elevadas inversiones en publicidad y mercadeo.
18
INEI, “Indicadores de Precios de la Economía”, Boletín Mensual – Marzo de 2003.
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Sandy P. Báez S. 87
Dentro de este marco es importante resaltar la dinámica de los precios de los
productos de tocador durante la época de verano, desde diciembre hasta
febrero, generados por la mayor demanda de productos como
acondicionadores y tratamientos capilares, tratamientos y cremas para la
piel, depilatorios y bronceadores, principalmente. En enero de 2003 se
reportó una disminución de los precios por la intensa competencia entre las
empresas importadoras y distribuidoras. En general, los precios de los
principales productos cosméticos se redujeron durante el último año entre un
8% y 10%, como consecuencia, entre otros factores, del ingreso de nuevas
empresas al mercado.19
Los precios de los productos cosméticos han guardado relación con los
índices de inflación y productos básicos, porque es un mercado que se
incentiva a través de precios y promociones; incluso los productos
innovadores y que ofrecen nuevos beneficios, más personalizados, deben
adaptarse a las características del mercado que pretende llegar a todos los
niveles socioeconómicos, aunque se recurra a soluciones de menor tamaño
y similar precio.
3.10 Estrategias de Comercialización del Producto.
Principales canales de distribución:
1) Venta Directa
2) Autoservicios
3) Mayoristas y distribuidores
4) Farmacias.
19
Gestión, Negocios. Abril de 2003.
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Sandy P. Báez S. 88
Descripción de los canales de distribución y comercialización.
El proceso de comercialización de productos de consumo masivo y semi-
selectivo, como son los productos cosméticos, requiere la intervención de
varios agentes dedicados a canales específicos.
Inicialmente se encuentra el productor, luego los grandes distribuidores, los
mayoristas, los detallistas y finalmente el consumidor. En esta cadena se
debe identificar al importador, que puede ser clasificado como distribuidor o
detallista.
El sector de productos cosméticos, como se ha mostrado en capítulos
anteriores, tiene un componente importado mayoritario, razón por la cual, los
importadores son muy importantes en el sector y se caracterizan por ser
representantes de marcas con renombre internacional, distribuidores a
detallistas, o por tener sus propios puntos de venta al consumidor final, como
los que se ubican el conocido barrio chino del Mercado Central de Lima.
En este sector también son importantes las empresas especializadas que se
encargan de hacer la distribución de los productos a nivel nacional al tener
oficinas en las principales ciudades del país, y de la relación con los
bodegueros, canal tan importante en el mercado peruano.
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Sandy P. Báez S. 89
Tabla 41: Análisis FODA de la Comercialización del Producto.
3.11 ANÁLISIS FODA DE LA COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO
CANALES DE
DISTRIBUCIÓN F O D A
AUTOSERVICIOS
(SUPERMERCADOS) Precio Competitivo
Calidad del
Producto
(Innovación y
mejoramiento de la
imagen corporal)
Baja promoción y
desarrollo del
Marketing.
Marcas con alto
posicionamiento
en el mercado.
MAYORISTAS Y
DISTRIBUIDORES
Ubicación del
Producto en varios
sectores (Fácil
acceso)
Desarrollo y
Tendencias de la
Moda
Reducidos
canales de
comercialización
Mercado en
crecimiento.
FARMACIAS Amplia Cadena de
Abastecimiento.
Facilidades de
Pago
(Financiamiento)
Bajo Consumo Diversidad de
Productos.
3.12 Marketing Mix.
Los Elementos que conforman el Marketing Mix del presente proyecto son las
detalladas a continuación:
- Producto: Cosméticos, Perfumería y Bisutería. Mapa conceptual con
desglose de cosméticos (polvos, rímel y labiales).
- Plaza (distribución): Ciudad de Lima, periodo 2010-2015. Capacidad
productiva solo permite cubrir los supermercados de Lima.
- Promoción: Venta directa, Supermercados, Bodegas, Tiendas,
Hipermercados, Minimercados, Mercado de Abastos.
Selección Canal de Distribución: Por los beneficios expuestos en el
análisis FODA, hemos seleccionado a los Autoservicios y Supermercados
como mejor lugar para colocar nuestros productos a la Venta en el mercado
peruano.
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Sandy P. Báez S. 90
CAPITULO IV
ESTUDIO TÉCNICO / INGENIERÍA.
4.1. Localización
- MACRO-UBICACION: País Ecuador, Provincia de Pichincha
- MICRO-UBICACION: Ciudad de Quito, sector Norte. Av. Geovanny
Calles y Pasaje I. Sector Carretas.
4.2. Ingeniería del Proyecto
4.2.1. Organigrama Administrativo – Funcional
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Sandy P. Báez S. 91
Organigrama Administrativo – Funcional.
ORGANIGRAMA ADMINISTRATIVO
Bodeguero
Secretaria - Contadora
Gerente Propietario
A continuación se encuentran detalladas las funciones de cada uno de los
integrantes de la empresa:
1. Gerente General.- Dirige, planifica, supervisa y controla todos los
procesos inherentes a la Empresa.
2. Secretaria-Contadora: Encargada de la elaboración y control
presupuestario, control de costos, desarrollo del sistema contable,
elaboración de balances, declaraciones y reportes al SRI. Contacto
con proveedores, recepción y despacho de correspondencia, envíos al
exterior y atención a clientes.
3. Bodeguero: Controla el ingreso y egreso de mercaderías, elabora
inventarios, se encarga del embalaje de la carga y elabora además
reportes a Contabilidad.
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4.2.2 Flujograma de Procesos
30 DÍAS
10 DÍAS
2 DÍAS
SI
3 SEMANAS
1 DÍA
PROCESO
Oferta Internacional del Producto
Negociación y Contrato
de Compra-Venta
Requerimiento de Producto
Cotización y compras a proveedores locales
Traslado de mercadería a bodegas
DURACIÓN
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3 DÍAS
1 SEMANA
1 HORA
2 DÍAS
1 DÍA
1 DÍA
1 HORA
1 DÍA
Clasificación de mercaderías
Embalaje de Mercadería y marcado
Certificado de Origen Electrónico
Declaración de Aduana
Almacenaje de mercadería en bodegas de Aduana
Despacho de mercadería
Pago de obligaciones tributarias en Aduana
Transporte Internacional de Carga
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Sandy P. Báez S. 94
4.3. Base Legal
La ejecución de este proyecto de Tesis, requiere el cumplimiento de varios
procedimientos en los que intervienen varias Entidades, las mismas, que
mediante leyes, decretos, reglamentos, normas y certificaciones, fijan
parámetros imposibles de pasar por alto, pero cuyo cumplimiento asegura el
correcto proceso de Exportación desde Ecuador hacia Perú.
4.3.1. Entidades relacionadas y leyes conexas
4.3.1.1 Superintendencia de Compañías.-
La Superintendencia de Compañías tiene la misión de controlar y fortalecer
la actividad societaria y propiciar su desarrollo. La misión de control se la
realiza a través de un servicio ágil, eficiente y proactivo, apoyando al
desarrollo del sector productivo de la economía y del mercado de valores.
4.3.1.2 Servicio de Rentas Internas SRI.-
El Servicio de Rentas Internas (SRI) es una entidad técnica y autónoma que
tiene la responsabilidad de recaudar los tributos internos establecidos por
Ley mediante la aplicación de la normativa vigente. Su finalidad es la de
consolidar la cultura tributaria en el país a efectos de incrementar
sostenidamente el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias por
parte de los contribuyentes.
Los impuestos que administra y recauda el SRI son:
Impuesto a la Renta
Impuesto al Valor Agregado
Impuesto a los Consumos Especiales
Impuesto a la Propiedad de Vehículos
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Sandy P. Báez S. 95
Tabla 42: Obligaciones Tributarias según el tipo de contribuyente.
Tipo de contribuyente Fijo Opcional
Personas
Naturales
Obligado a
llevar
contabilidad
- Declaración mensual de IVA.
- Declaración de Retenciones en
la fuente.
- Declaración de Impuesto a la
Renta anual.
- Presentación de Anexo
Transaccional.
- Declaración de ICE
mensual (siempre y
cuando produzca
bienes y servicios
con ICE).
NO obligado
a llevar
contabilidad
- Declaración mensual o
semestral de IVA (según la
actividad que realice).
- Declaración de
Impuesto a la Renta
anual (siempre que
supere la base
anual).
- Declaración de ICE
mensual (siempre y
cuando produzca
bienes y servicios
con ICE).
- Presentación de
Anexo Transaccional
(siempre que posea
autorización de
puntos de venta).
Sociedades Privadas
- Declaración mensual de IVA.
- Declaración de Retenciones en
la fuente.
- Declaración de Impuesto a la
Renta anual.
- Presentación de Anexo
Transaccional.
- Declaración de ICE
mensual (siempre y
cuando produzca
bienes y servicios
con ICE).
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Sandy P. Báez S. 96
Públicas
- Declaración mensual de IVA.
- Declaración de Retenciones en
la fuente.
- Presentación de Anexo
Transaccional.
- Declaración de ICE
mensual (siempre y
cuando produzca
bienes y servicios
con ICE).
- Declaración de
Impuesto a la Renta
anual (es obligatorio
para empresas
públicas).
Especiales
- Declaración mensual de IVA.
- Declaración de Retenciones en
la fuente.
- Declaración de Impuesto a la
Renta anual
- Presentación de Anexo
Transaccional
- Declaración de ICE
mensual (siempre y
cuando produzca
bienes y servicios
con ICE)
Fuente: SRI
4.3.1.3 SENAE
El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador es una empresa estatal,
autónoma y moderna, orientada al servicio.
Luego de la publicación en el Registro Oficial del Código de la Producción,
entró en vigencia el 29 de diciembre del 2010 el cambio de nombre de la
institución, entre otros aspectos.
Por lo que la Corporación Aduanera Ecuatoriana (CAE), pasó a llamarse el
Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE) y el representante
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Sandy P. Báez S. 97
máximo de la institución ocupa actualmente el cargo de director general del
SENAE.
Informan además que el Servicio de Vigilancia Aduanera pasó a llamarse
Unidad de Vigilancia Aduanera.
Es parte activa del quehacer nacional e internacional, facilitadores del
Comercio Exterior, con un alto nivel profesional, técnico y tecnológico.
La SENAE está en constante innovación, y perfeccionamiento de los
procesos, con el objetivo de brindar la mejor calidad en el servicio al usuario.
Están concientes que en las instituciones, el principal recurso es el humano.
Están listos para enfrentar cualquier reto, y comprometidos con la gran
responsabilidad que implica ser la Aduana del Ecuador.
La SENAE, se rige con el libro 5to del Código de la Producción, Comercio e
Inversiones que regula las relaciones jurídicas entre el Estado y las personas
que operan en el tráfico internacional de mercancías dentro del territorio
aduanero. Mercancías son los bienes corporales muebles de cualquier clase.
20
En todo lo que no se halle expresamente previsto en esta ley, se aplicarán
las normas del Código Tributario y más leyes generales y especiales.
20
Código de la Producción
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Sandy P. Báez S. 98
4.3.1.4 Ministerio de Salud Pública.-
La salud, definida como un instrumento para el mejoramiento continuo del
bienestar colectivo, implica su continua revisión y actualización de sus
instrumentos; así, el proceso organizativo, adaptado a las condiciones
siempre cambiantes de la sociedad, sus organizaciones locales, provinciales
y cantonales, han registrado cambios durante los últimos cinco años y
requieren ser modificados. Definidos los nuevos roles y competencias del
Ministerio de Salud por niveles, impone su necesaria actualización de la
relación entre la organización de las Áreas de Salud con la división cantonal
del país, bajo un esquema que reconozca la diversidad geográfica política y
relacione las estructuras técnico–administrativas y red de servicios
disponibles al nivel local, adaptados a los nuevos procesos de
modernización, desconcentración y descentralización del Estado.
La entidad relacionada al Ministerio de Salud Publica de acuerdo a función
que efectúa es el:
4.3.1.5 Instituto Nacional de Higiene y Medicina Tropical
Misión.
Generar actividades de Salud Pública con oportunidad y calidad a través de
servicios de Diagnóstico e Investigación, Producción y Control de Biológicos,
Registro y Control Sanitario, como Centro Nacional de Referencia y
Certificación, dirigidas a mejorar la Salud de la población ecuatoriana.
Visión.
Constituirse en un ente competitivo con Instituciones homólogas certificadas
y acreditadas en el Continente, cumpliendo acciones de Salud en el ámbito
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Sandy P. Báez S. 99
de su responsabilidad, con elevado nivel técnico, produciendo bienes y
servicios con oportunidad, calidad, excelencia y visión de futuro.
Objetivo General.
Desarrollar acciones con enfoque epidemiológico de prevención y control,
procurando la innovación tecnológica que privilegie el mejoramiento de la
salud, la garantía al consumidor, el fortalecimiento de la ciencia y el
desarrollo institucional.
Objetivos Específicos.
Liderar la investigación nacional ejecutando proyectos cuyos resultados
beneficien los programas de Salud Pública y nutran a la comunidad científica
nacional e internacional.
Efectuar el diagnóstico oportuno de enfermedades infecciosas, emergentes y
reemergentes utilizando técnicas de alta especificidad y marcada sensibilidad
que favorezcan la atención primaria de la salud.
Apoyar la ejecución de un sistema ágil de Registro y Control post registro
que proteja la salud y la economía del consumidor, a la vez que cubra la
demanda de la Industria.
Fortalecer la red nacional de laboratorios del Instituto Nacional de Higiene
aplicando un sistema de descentralización, supervisión, evaluación e
interconexión vía Internet a través de la página WEB del Instituto.
Priorizar la docencia en servicio, incrementando la participación del Instituto
en la ejecución de programas de post grado en apoyo a la formación de
especialistas de las Universidades del país, en el área de Microbiología
especialmente.
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Sandy P. Báez S. 100
Desarrollar técnicas de manufactura de biológicos que incrementen la
producción a menor costo sin desmedro de la calidad, para cubrir la
demanda nacional en el año.
4.4 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
4.4.1 Tipos de Empresa
La Ley de Compañías, regulada por la Superintendencia de Cías., tipifica 5
especies de compañías de comercio que constituyen personas jurídicas, las
cuáles se detallan a continuación:
* La compañía en nombre colectivo;
* La compañía en comandita simple y dividida por acciones;
* La compañía de responsabilidad limitada;
* La compañía anónima; y,
* La compañía de economía mixta.
4.4.2 Selección Tipo de Empresa
El Registro Oficial No. 196 del 26 de Enero de 2006 reforma los artículos 92
y 147 de la Ley de Compañías, prohibiendo que las compañías de
responsabilidad limitada y las compañías anónimas puedan constituirse y
subsistir con menos de dos socios o accionistas, respectivamente, salvo
aquellas en que su capital total o mayoritario pertenezca a una entidad del
sector público.
La LEURL (Ley de Empresas Unipersonales de Responsabilidad Limitada)
surge como una iniciativa para brindar a los microempresarios la facilidad de
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Sandy P. Báez S. 101
gozar de los beneficios de una empresa de responsabilidad limitada.
Adicionalmente, contribuir a la formalización de los microempresarios
La ley dispone que el “capital empresarial” o “capital signado” de la empresa
no podrá ser inferior al producto de la multiplicación de la remuneración
básica mínima unificada del trabajador en general, por diez (USD 2,180.00).
Si en cualquier momento la empresa tuviere un capital asignado inferior al
mínimo antedicho, el gerente-propietario deberá proceder a aumentar dicho
capital dentro del plazo de seis meses, so pena de que la empresa entre
inmediatamente en liquidación. Los trámites de constitución, aprobación e
inscripción deberán hacerse ante un juez de lo civil que dispondrá la
inscripción de los mismos en el Registro Mercantil.
De acuerdo a las características y condiciones del proyecto, y dado que el
aporte del capital lo realizaría como Gerente Propietaria, inscribiremos a la
Compañía como Persona Natural no obligada a llevar Contabilidad, es decir,
el documento que necesitamos es el Registro Único de Contribuyentes,
otorgado por el SRI.
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Sandy P. Báez S. 102
CAPÍTULO V
TRAMITOLOGIA
5.1 Registro de Exportador.-
Para constar como Exportador ante la SENAE y regularizar el proceso de
venta al Exterior es necesario:
Contar con el Registro Único de Contribuyentes (RUC) otorgado por el
Servicio de Rentas Internas (SRI).
Registrarse en la Página Web del Servicio Nacional de Aduana del
Ecuador (SENAE).
Registrarse en el MIPRO (cuando la mercadería lo requiera)
5.2 Documentos a presentar.-
Las exportaciones deberán ser acompañadas de los siguientes documentos:
Factura comercial original.
Ruc del Exportador
Autorizaciones previas (cuando el caso lo amerite).
Registro como exportador a través de la página Web del Servicio
Nacional de Aduana del Ecuador.
Certificado de Origen (cuando el caso lo amerite).
Documento de Transporte.
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Sandy P. Báez S. 103
5.2.1 Factura Comercial.-
Deberá detallar la siguiente información:
Nombre o razón social del Proveedor, domicilio legal, teléfonos,
nombres de contactos, direcciones electrónicas, firma y sello de
autenticidad.
Número de orden de requerimiento del Comprador, lugar y fecha de
emisión.
Nombre o razón social del importador, domicilio, teléfonos, nombres
de contactos, direcciones electrónicas
Termino de Negociación (Incoterm)
Descripción detallada de la mercadería como: Numero de código,
marca modelo, Cantidad, Unidad de Medida, Características Técnicas,
Estado de la mercancía, Ano de Fabricación, Precio Unitario, Precio
Total.
Packing List que contenga todas las demás características del
Producto.
Marcas y signos de identificación, número de bultos; clase de los
mismos, peso neto y peso bruto de la mercancía.
Lugar de Embarque y de Entrega de la mercancía
Origen de la Mercadería
Si fuera el caso, número y fecha de la carta de crédito irrevocable que
se utilice en la transacción, cuando lo hubiere. Cuando las facturas
comerciales no consignen todos estos datos, o no sean precisos para
su clasificación arancelaria, es necesario propiciarla al importador para
especificarla en el documento de nacionalización. Se considera
original a la factura comercial remitida por medios electrónicos desde
el interior e impresa en el Perú.
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Sandy P. Báez S. 104
5.2.2 Autorizaciones Previas (Registro Sanitario).-
El proveedor local del Producto suministrara de estos certificados y la
información necesaria para comprobar que los materiales utilizados en la
fabricación del producto no son nocivos para la Salud y cumplen con todos
los permisos sanitarios vigentes.
5.2.3 Certificado Origen.-
El certificado de origen es el documento emitido en el formato oficial,
establecido en los acuerdos comerciales, y que sirve para acreditar el
cumplimiento de los requisitos (criterios) de origen establecidos en las
normas de origen que rigen el acuerdo y, por ende, acogerse a las
preferencias arancelarias concedidas por los países miembros de dichos
acuerdos.21
Este documento establece el Origen y Producción Nacional del producto.
Para que esta mercancía pueda acogerse a las ventajas preferenciales del
Acuerdo Comercial de la CAN en el Perú, deberá estar acompañado, en el
momento de la importación, del Certificado de Origen emitido en Ecuador.
Obtención del certificado de origen.
Los certificados de origen, de acuerdo al destino de las mercancías, se
expiden en las siguientes dependencias:
En las cámaras de Comercio y Producción y Federación de Exportadores,
emiten los certificados de origen para los países de ALADI, CAN, CAN-
MERCOSUR.
21
www.mic.gov.ec
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Sandy P. Báez S. 105
Requisitos.
En el presente caso, nuestro Agente de Aduana será el encargado de
generar este documento electrónicamente, adjuntado para el caso lo
siguiente:
- Copia de la Factura comercial
- Formulario de origen debidamente llenado, sellado y firmado por el
exportador.
Vigencia del certificado.
Tiene un periodo de validez de 180 días calendario contados a partir de la
fecha de la certificación por la autoridad oficial acreditada, siendo prorrogable
su vigencia, sólo por el tiempo que la mercancía se encuentre amparada por
un régimen suspensivo de importación, ( admisión e internación temporal y
depósito).
Identificación de las mercancías.
La descripción de las mercancías incluidas en el certificado debe coincidir
con la del producto negociado, clasificado en la nomenclatura arancelaria del
acuerdo al que se aplique y la consignada en la factura comercial que se
acompaña al formulario del certificado.
Calificación de origen.
El certificado de origen se otorga mediante un formulario de origen aprobado
por el acuerdo comercial correspondiente y que debe ser certificado por una
entidad (oficial o privada) autorizada y acreditada para el efecto.
La calificación de una mercancía, como originaria del Ecuador, responde a
los siguientes principios y reglas:
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Sandy P. Báez S. 106
1. La regla general que deben cumplir los productos comercializados en
todos los acuerdos es la que establece el principio de: totalmente
obtenido (100% nacional) que comprende a los productos naturales
(minería, agricultura y pesca) y aquellos manufacturados totalmente a
partir de estos en territorio ecuatoriano.
2. El segundo principio general señala que las mercancías que se
obtienen usando materiales no originarios (importados de terceros
países), se debe observar que los materiales no originarios se
sometan a un proceso de transformación que generen un cambio de
partida arancelaria para el producto final (salto NAB). No obstante, no
se consideran como originarios aquellos productos que aún
cumpliendo con el cambio de partida para sus materiales no
originarios, sean el resultado de operaciones de ensamblaje, montaje,
selección, marcado, clasificación y otras similares.
3. El tercer principio general corresponde al "Criterio de porcentaje". En
el caso de que el proceso de transformación no implique un cambio de
partida para los materiales no originarios, bastará con que el valor CIF
de estos materiales importados sea igual o inferior al 50% del valor
FOB de exportación para que la mercancía pueda ser calificada como
originaria del Ecuador.
Si los productos negociados en el acuerdo son objeto de un régimen
específico de origen (REO) estos requisitos específicos prevalecerán sobre
los criterios generales descritos anteriormente.
Por ultimo, el producto originario a exportar debe ser directamente remitido
desde territorio ecuatoriano hacia el país importador e integrante del acuerdo
CAN, ALADI, CAN-MERCOSUR, para poder acogerse a la preferencia
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Sandy P. Báez S. 107
arancelaria (expedición directa). Sólo se permiten operaciones de trasbordo
o aquellas necesarias para la buena conservación de las mercancías;
siempre y cuando se mantengan bajo la vigilancia de la autoridad aduanera
competente.
NORMAS DE ORIGEN.
Los acuerdos comerciales son un medio a través del cual los países
signatarios se conceden recíprocamente tratamientos preferenciales para
intercambiar sus mercancías. Para lograr la correcta aplicación y
funcionamiento de esas preferencias o tratamiento preferencial, los acuerdos
comerciales disponen de normar y criterios que posibiliten definir origen y
garanticen que las preferencias negociadas cubran exclusivamente a las
mercancías que provienen de los países signatarios.
Las normas de origen son leyes, reglamentos y decisiones administrativas de
aplicación general que adopta un país miembro para determinar si a un
producto le corresponde recibir el trato preferencial acordado dentro de un
acuerdo comercial.
El MICIP, coherente con la política institucional de promoción y desarrollo
industrial, responde a las demandas de reactivación, generando mecanismos
operativo-administrativos que faciliten el flujo comercial entre los países
suscriptores de acuerdos; tratando de unificar criterios, procedimientos y
trámites que reduzcan tiempos administrativos y disminuyan algunos sobre
costos de exportación y por tanto producir más y mejor. En esa línea, el
certificado de origen es otorgado por el MICIP para el Sistema General de
Preferencias (SGP) y el Sistema General de Preferencias Comerciales
(SGPC).
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Sandy P. Báez S. 108
En el caso de certificados de origen para la ALADI, CAN, y CAN-
MERCOSUR son las Cámaras de la Producción las que los emiten.
La Comunidad Andina 22 dispone de normas propias para la calificación de
origen de las mercancías, adoptadas por medio de la Decisión 416 de julio
de 1997. En ellas se establecen las condiciones que deben cumplir los
productos para ser considerados originarios de la subregión y beneficiarse,
por lo tanto, del mercado ampliado.
Existe la posibilidad de fijar Requisitos Específicos de Origen cuando las
Normas Especiales para la Calificación y Certificación del Origen de las
Mercancías (Decisión 416)) no resultan adecuadas para determinada
producción.
Para ello se cuenta con Decisión 417, que establece los respectivos criterios
y procedimientos.
IMPORTANCIA.
Las normas de origen son fundamentales para asegurar que los beneficios
del mercado ampliado alcancen sólo a los productos de los países
comprometidos en un proceso de integración.
A través de ellas, se establecen las condiciones mínimas que debe cumplir
una mercancía para ser considerada originaria.
22
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Sandy P. Báez S. 109
ANTECEDENTES.
Durante casi dos décadas, el comercio entre los países andinos se rigió por
las normas de origen de la antigua Asociación Latinoamericana de Libre
Comercio (ALALC), vigente desde 1960. En diciembre de 1987, se aprobaron
las normas de origen para la Comunidad Andina a través de la Decisión 231.
Posteriormente, en marzo de 1991, se introdujeron modificaciones a través
de la Decisión 293.
Los rápidos avances de la integración comercial, en particular la formación
de una unión aduanera, plantearon la necesidad de efectuar una
actualización para precisar los criterios de origen, aclarar, simplificar y
ordenar los procedimientos y fortalecer los mecanismos de sanción.
Dicha actualización se realizó el 30 de julio de 1997, por medio de la
Decisión 416 de la Comisión de la Comunidad Andina.
CRITERIOS.
Los criterios establecidos por la Decisión 416 para calificar de originaria a las
mercancías, se resumen en las siguientes categorías:
Las mercancías llamadas íntegramente producidas: comprende a los
productos naturales (minería, agricultura y pesca) y aquellos
manufacturados totalmente a partir de éstos en territorio de cualquier
país miembro.
Las mercancías elaboradas en su totalidad con materiales originarios
del territorio de los países miembros.
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Mercancías en cuya elaboración se utilicen materiales no originarios.
Para este tipo de mercancías, el criterio básico es que los materiales
no originarios se sometan a un proceso de transformación, el cual se
refleje en un cambio de partida arancelaria. De no cumplir con este
cambio, el valor CIF de los materiales no originarios no debe exceder
del 50 por ciento del valor FOB de la mercancía final en el caso de
Colombia, Venezuela y Perú, y del 60 por ciento en el caso de Bolivia
y Ecuador.
Las mercancías que son resultado de la operación de ensamblaje y en
los que se haya utilizado materiales originarios de la subregión, para
las cuales la exigencia es también la del valor agregado indicado
anteriormente.
Mercancías que son objeto de Requisitos Específicos de Origen
(REOS), cuya fijación está a cargo de la Secretaría General. Se
utilizan cuando los otros criterios no resultan adecuados para
determinada producción. Los REOS prevalecen sobre cualquier otro
criterio y son fijados de oficio o a petición de cualquier país miembro.
ASPECTOS COMPLEMENTARIOS.
Para su mejor aplicación, la Decisión establece aspectos complementarios
como son los referidos al concepto de expedición directa de las mercancías,
el permitir la facturación desde un tercer país para el comercio de productos
originarios y casos de reexportación.
Reconoce, además, el origen acumulativo, según el cual, para la
determinación del origen de una mercancía, se consideran originarios de un
País Miembro los materiales importados originarios de los demás Países
Miembros.
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La Decisión 416 reglamenta los procedimientos de declaración y
certificación, la utilización de certificados de origen, la responsabilidad de las
entidades que designen los respectivos gobiernos y el control que se debe
ejercer, así como los procedimientos a seguir en casos de divergencia.
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5.2.4 Conocimiento de Embarque (Documento de Transporte).
Es el documento o factura que emite el transportista, detallando el costo del
transporte desde el origen hasta su destino, que lo requiere la aduana para el
cálculo del valor en aduana de la mercancía. El documento emitido por el
transportista en el caso de transporte marítimo es el Conocimiento de
Embarque o Bill of Lading (B/L), para el caso aéreo es la Guía aérea o Air
Way Bill (AWB), o la Carta de porte en el caso de transporte terrestre.
Se considera válida la presentación de la primera copia del documento de
transporte o la fotocopia debidamente visada por la empresa transportista;
este supuesto se aplica para el caso de transporte marítimo
5.3 Declaración de Exportación.
Todas las exportaciones deben presentar la Declaración Aduanera Única de
Exportación y llenarlo según las instrucciones contenidas en el Manual de
Despacho Exportaciones en el distrito aduanero donde se trasmita y tramita
la exportación.
5.4 Trámite.
El Trámite de una exportación al interior de la aduana comprende dos fases:
Fase de Pre-embarque.
Se inicia con la transmisión y presentación de la Orden de Embarque (código
15), que es el documento que consigna los datos de la intención previa de
exportar.
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Sandy P. Báez S. 114
El exportador o su Agente de Aduana (Verificar la obligación de utilizar
Agente de Aduana en el Art. 168 del Reglamento a la Ley Orgánica de
Aduana con respecto a las entidades del sector público y los regímenes
especiales) deberán transmitir electrónicamente a la Corporación Aduanera
Ecuatoriana la información de la intención de exportación, utilizando para el
efecto el formato electrónico de la Orden de Embarque, publicado en la
página web de la Aduana, en la cual se registrarán los datos relativos a la
exportación tales como: datos del exportador, descripción de mercancía,
cantidad, peso y factura provisional. Una vez que es aceptada la Orden de
Embarque por el Sistema Interactivo de Comercio Exterior (SICE), el
exportador se encuentra habilitado para movilizar la carga al recinto
aduanero donde se registrará el ingreso a Zona Primaria y se embarcarán las
mercancías a ser exportadas para su destino final.
Fase Post-Embarque.
Se presenta la DAU definitiva (Código 40), que es la Declaración Aduanera
de Exportación, que se realiza posterior al embarque.
Luego de haber ingresado la mercancía a Zona Primaria para su exportación,
el exportador tiene un plazo de 15 días hábiles para regularizar la
exportación, con la transmisión de la DAU definitiva de exportación.
Para el caso de exportaciones vía aérea de productos perecibles en estado
fresco, el plazo es de 15 días hábiles después de la fecha de fin de vigencia
(último día del mes) de la orden de embarque.
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Previo al envío electrónico de la DAU definitiva de exportación, los
transportistas de carga deberán enviar la información de los manifiestos de
carga de exportación con sus respectivos documentos de transportes.
El SICE validará la información de la DAU contra la del Manifiesto de Carga.
Si el proceso de validación es satisfactorio, se enviará un mensaje de
aceptación al exportador o agente de aduana con el refrendo de la DAU.
Numerada la DAU, el exportador o el agente de aduana presentarán ante el
Departamento de Exportaciones del Distrito por el cual salió la mercancía, los
siguientes documentos:
DAU impresa.
Orden de Embarque impresa.
Factura(s) comercial(es) definitiva(s).
Documento(s) de Transporte.
Originales de Autorizaciones Previas (cuando aplique).
5.5 Agente Afianzado de Aduana.
Es la persona natural o jurídica cuya licencia otorgada por el Gerente
General de la Corporación Aduanera le faculta a gestionar de manera
habitual y por cuenta ajena, el despacho de las mercancías, debiendo para el
efecto firmar la declaración aduanera.23
El agente de aduana tendrá el carácter de fedatario aduanero en cuanto que
la aduana tendrá por cierto que los datos que consignan en las declaraciones
aduaneras que formulen, guarden conformidad con los antecedentes que
23
Art. 20, Cap. III De los Agentes de Aduana. Ley Orgánica de Aduanas
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legalmente le deben servir de base, sin perjuicio de la verificación que puede
practicar el Gerente Distrital.
El agente de aduana que interviene en el despacho de las mercancías es
responsable solidario de la obligación tributaria aduanera, sin perjuicio de la
responsabilidad penal que legalmente corresponda.
El otorgamiento y suspensión de la licencia de agente de aduana así como
sus obligaciones se determinan en el reglamento de la Ley Orgánica de
Aduanas
La SENAE dictará las normas que regularán el ejercicio del agente de
aduanas.
En la actualidad y de acuerdo con la codificación de la Ley Orgánica de
Aduanas la presencia del Agente de Aduanas en las exportaciones no es
obligatoria sin embargo, en la practica, obligado se requiere de la presencia
de este operador de Comercio Exterior.
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CAPÍTULO VI
INVERSIÓN DEL PROYECTO
El desarrollo de este capítulo trata sobre los montos totales de la Inversión
que conlleva la realización del proceso en el proyecto de Exportación.
6.1 INVERSIÓN INICIAL.
La Inversión Total del Proyecto es el monto inicial para emprender el
proyecto, la misma que comprende los rubros destinados a cada actividad
involucrada a lo largo del negocio.
Los rubros que comprenden la Inversión Total se detallan a continuación:
1. Inversión Fija.
2. Activos Fijos Tangibles.
3. Activos Fijos Intangibles (Diferidos).
4. Capital de Trabajo.
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Tabla 44: Cuadro de Inversión Inicial.
ACTIVOS INTANGIBLES (PUESTA EN
MARCHA) $ 530,40
GASTOS DE CONSTITUCION (RUC) $ 20,40
ESTUDIOS FACTIBILIDAD GSG
ECUADOR $ 510,00
ACTIVOS FIJOS $2.538,58
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 1.498,18
MUEBLES Y ENSERES $ 1.040,40
CAPITAL DE TRABAJO
$16.592,46
SERVICIOS BASICOS $ 86,70
SUELDOS Y SALARIOS $ 788,45
INSUMOS OFICINA $ 295,80
ARRIENDOS $ 50,00
SEGUROS DE ACTIVOS $ 25,50
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN $ 30,60
INVENTARIOS PRODUCTO
TERMINADO $15.203,21
GASTOS DE EXPORTACION $ 112,20
AGENTE DE ADUANA $ 81,60
TRANSPORTE INTERNO $ 20,40
ALMACENAJE $ 10,20
TOTAL PRESUPUESTO
$19.661,44
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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6.2. ACTIVOS FIJOS
De acuerdo a las características de cada rubro comprendido, este grupo se
subdivide en Activos Tangibles y Activos Intangibles.
6.2.1. ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Hay que señalar que en este grupo solo se considerarán dos rubros debido a
que el lugar que funcionara como oficina para el desarrollo de este proyecto
se encuentra totalmente adecuado para la realización y coordinación de las
actividades inherentes al negocio.
Estas instalaciones están ubicadas en la residencia actual de la Gerente
Propietaria de la Empresa.
6.2.1.1 Equipos de Cómputo.
Tomaremos en cuenta la adquisición de equipos que permitan la
comunicación y el buen desenvolvimiento en todas las actividades inherentes
al Proyecto.
Se ha escogido el proveedor que ha garantizado la calidad de los equipos
con el mejor precio del mercado informático.
Tabla 45: Equipos de Cómputo
Cantidad Descripción Proveedor Costo Total USD
3 Computadora Acer Portátil Planet Sound Pc $ 1.224,00
1 Base Telefónica Planet Sound Pc $ 102,00
1 Impresora Epson Multifunción Planet Sound Pc $ 142,80
TOTAL $ 1.498,18
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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6.2.1.2. Muebles y Enseres.
Dadas las característica del producto a exportarse, es necesario la
colocación de anaqueles en la bodega que faciliten la clasificación y
almacenaje de mercadería evitando así su deterioro
Tabla 46: Muebles y Enseres.
Cantidad Descripción Proveedor Costo Unitario USD Costo Total
USD
3 Centro de Cómputo Ekogar $ 142,80 $ 428,40
3 Estanterías Muebles Patricio Silva $ 204,00 $ 612,00
TOTAL $ 1.040,40
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Sandy Báez
6.3. ACTIVOS DIFERIDOS
Son aquellos que se realizan sobre activos constituidos por servicios o
derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.24
6.3.1. Investigaciones Previas y Costo del Estudio
Corresponde a los costos preoperativos generados en el estudio de
factibilidad previo al desarrollo del proyecto.
6.3.2 Gastos de Constitución
Constituyen todos los gastos dirigidos a la legalización, creación e inscripción
de la Empresa como personería jurídica antes las entidades competentes.
24
Nassair Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain, Preparación y Evaluación de Proyectos
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Tabla 47: Investigaciones Previas y Costo del Estudio
Descripción Proveedor Costo Total USD
GASTOS DE CONSTITUCION
(RUC) SRI $ 20,40
ESTUDIOS FACTIBILIDAD GSG ECUADOR $ 510,00
TOTAL $ 530,40
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Sandy Báez
6.4 CAPITAL DE TRABAJO
Es el conjunto de recursos necesarios en la forma de activos corrientes para
la operación normal del proyecto25, es decir los valores con los que se
iniciara la operación y están destinados para la primera operación de
Exportación (Primer Embarque) de los 6 Embarques previstos a realizarse en
un año.
Al ser un proyecto de Comercialización, el capital de trabajo no presenta
costos de producción.
El Capital de Trabajo está calculado para el primer bimestre del año 2012. El
proyecto comprenderá 6 embarques.
25
Inversión del Capital de Trabajo. “Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos”. Econ Luis Barreno.
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Tabla 48: Capital de Trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO
$16.592,46
SERVICIOS BASICOS $ 86,70
SUELDOS Y SALARIOS $ 788,45
INSUMOS OFICINA $ 295,80
ARRIENDOS $ 50,00
SEGUROS DE ACTIVOS $ 25,50
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN $ 30,60
INVENTARIOS PRODUCTO
TERMINADO $ 15.203,21
GASTOS DE EXPORTACION $ 112,20
AGENTE DE ADUANA $ 81,60
TRANSPORTE INTERNO $ 20,40
ALMACENAJE $ 10,20
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
6.5 Financiamiento del Proyecto
Este proyecto será financiado en un 100% con recursos propios tomando en
cuenta que se llevará a cabo como Persona Natural no obligada a llevar
Contabilidad.
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Es importante citar que hemos acudido a dos entidades públicas que son la
Corporación Financiera Nacional CNF y el Banco Nacional de Fomento BNF;
los créditos que estas entidades otorgan son abiertos únicamente para
proyectos que incluyen una cadena productiva, por lo que en el caso del
presente proyecto existe la posibilidad de que se aplique este tipo de
financiamiento de ser necesario.
6.6 Cuadro de fuentes y usos
Se refiere al resumen de la Inversión Total que requiere el proyecto y es
donde se detallan los valores que corresponden al Préstamo otorgado por la
Institución Financiera y los recursos propios así como los porcentajes.
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Tabla 49: Cuadro de Fuentes y Usos.
FUENTES BANCOS PORCENTAJE CONTRAPARTE PORCENTAJE
PRESTAMOS BANCARIOS $ - 0,00%
RECURSOS PROPIOS $ 19.661,44 100,00%
TOTAL FUENTES $ - $ 19.661,44
USOS
Activos Fijos Tangibles
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 1.498,18 7,62%
MUEBLES Y ENSERES $ 1.040,40 5,29%
Activos Fijos Intangibles
GASTOS DE CONSTITUCION
ESTUDIOS FACTIBILIDAD $ 20,40 0,10%
$ 510,00 2,59%
CAPITAL DE TRABAJO
Costo de Producto Adquirido
Producto Elaborado $ 15.203,21 77,33%
Gastos Administrativos-Fijos
INSUMOS OFICINA $ 295,80 1,50%
ARRIENDOS $ 50,00 0,25%
SEGUROS DE ACTIVOS $ 25,50 0,13%
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN $ 30,60 0,16%
SERVICIOS BASICOS $ 86,70 0,44%
SUELDOS Y SALARIOS $ 788,45 4,01%
GASTOS DE EXPORTACION $ 112,20 0,57%
TOTAL USOS $ - 0% $ 19.661,44
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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CAPÍTULO VII
COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
Los costos del presente Proyecto comprenden dos grandes grupos:
- Costos Variables: Son dependientes del volumen de Exportación de
los productos.
- Costos Fijos: Se ocasionan exista o no exista la venta o Exportación
de los productos.
7.1. Costos Variables.
Abarca los costos que forman parte del proceso de Exportación y en este
grupo tenemos los Costos Directos de Producto Adquirido.
7.1.1. Costo de Producto Directo.
Incluyen los valores del Producto Adquirido al proveedor local.
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Tabla 50: Costo de Producto Adquirido.
Q
Costo Costo Costo Etiqueta Empaque Empaque Costo Costo
MP MO Prod. Plástico Funda
Ex
Work Exwork
TAGUA Term. $ 0,034 $ 0,03 $ 0,01 Unit. Total
COLLARES
504 $ 6,01 $ 0,71 $ 6,72 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 6,83 $ .442,92
ARETES
1.680 $ 0,14 $ 0,21 $ 0,35 $ 0,034 $ 0,02 $ 0,04 $ 0,45 $ 749,54
PULSERAS
1.260 $ 1,21 $ 0,28 $ 1,49 $ 0,034 $ 0,02 $ 0,04 $ 1,59 $1.999,46
ANILLOS
5.040 $ 0,45 $ 0,07 $ 0,52 $ 0,034 $ 0,02 $ 0,02 $ 0,59 $2.997,38
8.484
METAL O PLASTICAS
COLLARES
336 $ 3,85 $ 1,06 $ 4,91 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 5,02 $1.687,40
ARETES
1.260 $ 0,30 $ 0,28 $ 0,59 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 0,70 $ 883,78
PULSERAS
630 $ 1,85 $ 0,57 $ 2,42 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 2,53 $1.593,74
ANILLOS
2.520 $ 0,36 $ 0,14 $ 0,50 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 0,62 $1.550,90
TOTALES
4.746
$14.905,11
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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7.1.2. Gastos de Ventas.
Son los gastos relacionados con la venta o exportación del Producto entre
ellos tenemos:
Agente de Aduanas.
Contempla los gastos por honorarios y por servicios adicionales de
Exportación y despacho de Aduana.
Tabla 51: Agente de Aduanas.
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Honorarios 1 $ 80,00 $ 81,60
TOTAL $ 81,60
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
Transporte Interno.
Es el servicio de Transporte contratado para realizar la entrega de la
mercadería desde nuestras bodegas hasta el aeropuerto para el despacho
de Aduana.
Tabla 52: Transporte Interno.
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Flete Urbano
Quito 1 $ 20,00 $ 20,40
TOTAL $ 20,40
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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Embalaje.
Una vez la mercadería ha sido entregada por el proveedor local a nuestras
bodegas, se realizará el embalaje y marcado de los productos con nuestra
propia marca.
Tabla 53: Embalaje
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Embalaje y Marcado 13.230,00 $ 0,0962 $ 1.272,78
TOTAL $ 1.272,78
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
Insumos de Oficina
Son todos los materiales indispensables para la realización de las
operaciones diarias de coordinación en nuestras oficinas.
Tabla 54: Insumos de Oficina
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Tintas y Consumibles 3 $ 25,00 $ 75,00
Facturas y relacionados 1 $ 15,00 $ 15,00
Varios Oficina 1 $ 200,00 $ 200,00
TOTAL $ 295,80
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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Sandy P. Báez S. 130
1.2. Costos Fijos
Se producen exista o no la exportación de los productos por ello no se
relacionan al volumen de venta.
Entre ellos tenemos:
7.2.1. Gastos Administrativos
Se trata de los desembolsos que la empresa realiza para desarrollar la
actividad y no están directamente relacionados con el volumen de
exportación.
En este grupo tenemos:
Tabla 55: Gastos Administrativos
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Internet Cable Modem Tv
Cable 1 $ 25,00 $ 25,00
Teléfono 1 $ 30,00 $ 30,00
Luz Eléctrica 1 $ 25,00 $ 25,00
Agua 1 $ 5,00 $ 5,00
TOTAL $ 86,70
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
Sueldos.
Corresponde a los honorarios del personal de la empresa por sus servicios,
los mismos que incluyen beneficios de ley y adicionales.
7.2
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Tabla 56: Sueldos
DETALLE # SUELDO
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
IESS
12.15% VACACIONES
TOTAL
NOMINA
MENSUAL
TOTAL
NOMINA
AÑO 1
ADMINISTRACION
Operario 1 1 $ 292,00 $ 24,33 $ 24,33 $ 41,39 $ 12,17 $ 394,22 $ 4.730,69
Operario 2 1 $ 292,00 $ 24,33 $ 24,33 $ 41,39 $ 12,17 $ 394,22 $ 4.730,69
TOTALES $ 584,00 $ 48,67 $ 48,67 $ 82,78 $ 24,33 $ 788,45 $ 9.461,38
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Sandy Báez
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Depreciaciones y Reposición de Activos.
Es importante indicar que los activos fijos con el paso del tiempo sufren
desgaste de acuerdo al uso al que son sujetos y por ello su valor va
disminuyendo. La depreciación consiste en distribuir el valor del activo para
el total de su vida útil en años.
Cuando el bien ya dio por finalizada su vida útil, es cuando debe ser
reemplazado y este valor de una nueva adquisición debe ser considerado en
la proyección de costos.
Tabla 57: Depreciaciones Equipos de Cómputo.
VALOR
INC. VIDA DEPREC.
UTIL
A. ANUAL 2013 2014 2015 2016
Computadora Acer
Portátil $ 1.224,00 3 $ 408,00 $ 408,00 $ 408,00 $ 408,00 $ 408,00
Base Telefónica $ 102,00 3 $ 34,00 $ 34,00 $ 34,00 $ - $ -
Impresora Epson
Multifunción $ 142,80 3 $ 47,60 $ 47,60 $ 47,60 $ 47,60 $ 47,60
TOTAL
DEPRECIACION
ANUAL $ 489,60 $ 489,60 $ 489,60 $ 455,60 $ 455,60
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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Sandy P. Báez S. 133
Tabla 58: Depreciaciones Muebles y Enseres.
MUEBLES Y
ENSERES VALOR
INC. VIDA DEPREC.
UTIL A.
ANUAL 2013 2014 2015 2016
Centro de
Cómputo $ 142,80 5 $ 28,56 $ 28,56 $ 28,56 $28,56 $28,56
Estanterías $ 204,00 5 $ 40,80 $ 40,80 $ 40,80 $40,80 $40,80
TOTAL DEPR.
ANUAL $ 69,36 $ 69,36 $ 69,36 $69,36 $69,36
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
Amortizaciones
El proyecto esta planteado para un periodo de 5 años y por ello se considera
este tiempo para la amortización de los Gastos de Constitución. Estos no
necesitan reposición.
Tabla 59: Amortizaciones.
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
AMORTIZACIONES VALOR
INC. VIDA AMORT.
UTIL A. ANUAL
2013 2014 2015 2016
GASTOS DE
CONSTITUCION (RUC) $ 20,40 5 $ 4,08 $ 4,08 $ 4,08 $ 4,08 $ 4,08
ESTUDIOS
FACTIBILIDAD GSG
ECUADOR $ 510,00 5 $ 102,00 $ 102,00 $ 102,00 $ 102,00
$102,00
TOTAL
DEPRECIACION
ANUAL $ 106,08 $ 106,08 $ 106,08 $ 106,08
$106,08
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Sandy P. Báez S. 134
Plan de Inversiones.
Tabla 60: Plan de Inversiones.
EQUIPOS DE
COMPUTO 2012 2013 2014 2015 2016
Computadora Acer
Portátil $ 1.224,00 $ - $ - $ 1.224,00 $ -
Base Telefónica $ 102,00 $ - $ - $ - $ -
Impresora Epson
Multifunción $ 142,80 $ - $ - $ 142,80 $ -
MUEBLES Y
ENSERES
Centro de Cómputo $ 142,80 $ - $ - $ - $ -
Estanterías $ 204,00 $ - $ - $ - $ -
INVERSIONES
INTANGIBLES
ESTUDIOS DE
FACTIBILIDAD $ 510,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00
TOTAL
INVERSIONES $ 2.325,60 $ 300,00 $ 300,00 $ 1.666,80 $ 300,00
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Sandy Báez
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CUADRO DE COSTOS Y GASTOS.
Tabla 61: Costos y Gastos.
ACTIVOS INTANGIBLES
(PUESTA EN MARCHA) 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016
GASTOS DE
CONSTITUCION (RUC) $ 20,40
ESTUDIOS FACTIBILIDAD $ 510,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00
ACTIVOS FIJOS
EQUIPOS DE
COMPUTACION $ 1.498,18 $ - $ - $ 1.224,00 $ -
MUEBLES Y ENSERES
$ 1.040,40 $ - $ - $ - $ -
CAPITAL DE TRABAJO GASTO FIJO
SERVICIOS BASICOS $ 1.040,40 $ 1.102,82 $ 1.168,99 $ 1.239,13 $ 1.313,48
SUELDOS Y SALARIOS $ 9.461,38 $ 10.029,07 $ 10.630,81 $ 11.268,66 $ 11.944,78
INSUMOS OFICINA $ 3.549,60 $ 3.762,58 $ 3.988,33 $ 4.227,63 $ 4.481,29
ARRIENDOS $ 600,00 $ 636,00 $ 674,16 $ 714,61 $ 757,49
SEGUROS DE ACTIVOS $ 306,00 $ 324,36 $ 343,82 $ 364,45 $ 386,32
MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN $ 367,20 $ 389,23 $ 412,59 $ 437,34 $ 463,58
INVENTARIOS
PRODUCTO TERMINADO $91.219,29 $105.814,38 $122.744,68 $142.383,82 $165.165,24
GASTOS DE
EXPORTACION $ 673,20 $ 713,59 $ 756,41 $ 801,79 $ 849,90
TOTAL COSTOS ANUALES
$110.286,05 $123.072,03 $141.019,79 $162.961,44 $185.662,07
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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7.3 COSTOS Y GASTOS TOTALES Y PROYECTADOS.
Una vez calculados todos los costos del Proyecto que durará cinco años, a
continuación se presenta el resumen de dichos valores, en el mismo
debemos indicar como están presupuestados los costos.
En el primero desglose de Activos Fijos Tangibles e Intangibles, solamente
existe una reposición en el cuarto año que corresponde a los equipos de
cómputo.
Con respecto al Producto Adquirido, se registra un incremento del 7% anual
en el costo de la mercadería según contrato con el Proveedor Local.
Los gastos administrativos se han proyectado tomando como referencia la
inflación anual y los gastos de ventas el porcentaje de inflación más el
crecimiento anual de ventas del 7% ya mencionado.
7.4 INGRESOS DEL PROYECTO.
Los ingresos que se generen en la operación deben ser suficientes para
cubrir los costos y gastos y lógicamente generar una rentabilidad razonable
para su sustentabilidad.
A continuación presentamos el resumen de costos y gastos que nos permitirá
obtener la determinación de costos y gastos unitarios que debemos incluir en
el precio de la mercadería y así conocer el valor real de lo que nos costo todo
el proceso con las actividades del negocio incluidas.
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Sandy P. Báez S. 137
Tabla 62: Costos y Gastos Unitarios
COSTOS UNITARIOS
Q
Costo Costo Costo Etiqueta Empaque Empaque Costo Costo Transp. Agente Bodegaje Costo Costo
MARGEN Costo
Fob
Indicador
Costo
MP MO Prod. Plastico Funda Ex
Work Exwork Interno Aduana FOB un.
Sub total
0,60
Unitario
Empaque
TAGUA Term. $ 0,034 $ 0,03 $ 0,01 Unit. Total $ 20,00 $ 80,00 $ 10,00 Fob Export.
COLLARES
504 $ 6,01 $ 0,71 $ 6,72 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 6,83 $3.442,92 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 6,98 $ 3.516,05 $ 5.860,08 $ 11,63 3,81% $ 58,61
ARETES
1.680 $ 0,14 $ 0,21 $ 0,35 $ 0,034 $ 0,02 $ 0,04 $ 0,45 $ 749,54 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 0,46 $ 778,78 $ 1.297,96 $ 0,77 12,70% $ 161,08
PULSERAS
1.260 $ 1,21 $ 0,28 $ 1,49 $ 0,034 $ 0,02 $ 0,04 $ 1,59 $1.999,46 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 1,63 $ 2.050,13 $ 3.416,89 $ 2,71 9,52% $ 120,81
ANILLOS
5.040 $ 0,45 $ 0,07 $ 0,52 $ 0,034 $ 0,02 $ 0,02 $ 0,59 $2.997,38 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 0,62
$ 3.100,07 $ 5.166,78 $ 1,03 38,10% $ 380,42
8.484 METAL O PLASTICAS
COLLARES
336 $ 3,85 $ 1,06 $ 4,91 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 5,02 $1.687,40 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 5,13 $ 1.723,99 $ 2.873,32 $ 8,55 2,54% $ 39,07
ARETES
1.260 $ 0,30 $ 0,28 $ 0,59 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 0,70 $ 883,78 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 0,72 $ 912,14 $ 1.520,24 $ 1,21 9,52% $ 146,51
PULSERAS
630 $ 1,85 $ ,57 $ 2,42 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 2,53 $1.593,74 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 2,59 $ 1.630,96 $ 2.718,26 $ 4,31 4,76% $ 73,26
ANILLOS
2.520 $ 0,36 $ 0,14 $ 0,50 $ 0,034 $ 0,03 $ 0,05 $ 0,62 $1.550,90 $ 0,00 $ 0,01 $ 0,00 0,64 $ 1.603,29 $ 2.672,15 $ 1,06 19,05% $ 293,03
TOTALES
$4.746
$14.905,11
$15.315,41 $25.525,69
100% $ 1.272,78
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
Sandy P. Báez S . 137
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Sandy P. Báez S. 138
Tabla 63: Proyección de Ingresos.
TAGUA 2012 2013 2014 2015 2016
COLLARES 3.024 $ 11,63 $ 35.160,49
3.326 $ 12,32 $ 40.997,13
3.659 $ 3,06 $ 47.802,65
4.025 $ 13,85 $ 55.737,89
4.427 $ 14,68 $ 64.990,38
ARETES 10.080 $ 0,77 $ 7.787,78
11.088 $ 0,82 $ 9.080,56
12.197 $ 0,87 $ 10.587,93
13.416 $ 0,92 $ 12.345,52
14.758 $ 0,98 $ 14.394,88
PULSERAS 7.560 $ 2,71 $ 20.501,35
8.316 $ 2,87 $ 23.904,57
9.148 $ 3,05 $ 27.872,73
10.062 $ 3,23 $ 32.499,61
11.069 $ 3,42 $ 37.894,54
ANILLOS 30.240 $ 1,03 $ 31.000,70
33.264 $ 1,09 $ 36.146,82
36.590 $ 1,15 $ 42.147,19
40.249 $ 1,22 $ 49.143,63
44.274 $ 1,29 $ 57.301,47
METAL O PLASTICAS
COLLARES 2.016 $ 8,55 $ 17.239,94
2.218 $ 9,06 $ 20.101,77
2.439 $ 9,61 $ 23.438,66
2.683 $ 10,19 $ 27.329,48
2.952 $ 10,80 $ 31.866,17
ARETES 7.560 $ 1,21 $ 9.121,42
8.316 $ 1,28 $ 10.635,57
9.148 $ 1,36 $ 12.401,08
10.062 $ 1,44 $ 14.459,65
11.069 $ 1,52 $ 16.859,96
PULSERAS 3.780 $ 4,31 $ 16.309,58
4.158 $ 4,57 $ 19.016,97
4.574 $ 4,85 $ 22.173,78
5.031 $ 5,14 $ 25.854,63
5.534 $ 5,45 $ 30.146,50
ANILLOS 15.120 $ 1,06 $ 16.032,89
16.632 $ 1,12 $ 18.694,35
18.295 $ 1,19 $ 21.797,62
20.125 $ 1,26 $ 25.416,02
22.137 $ 1,34 $ 29.635,08
TOTALES 79.380 $ 3,91 $ 153.154,15
87.318 $ 4,14 178.577,74
96.050 $ 4,39 $ 208.221,64
105.655 $ 4,66 242.786,43
116.220 $ 4,93 $ 283.088,98
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
Sandy P. Báez S . 138
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Proyección de Ingresos.
Calculado el precio FOB de Exportación que incluye todo los costos y gastos
en los que se incurrió más la utilidad, procedemos a realizar la Proyección
definitiva de Ingresos para los cinco años de vida del proyecto. Para este
cálculo se toma en cuenta la inflación anual de Perú informada por el INEI 26
así como la inflación del Ecuador, valor que incrementa anualmente el precio
de exportación. Se debe considerar también que el volumen de Exportación
anualmente se incrementa en 10%.
El incremento proyectado anual en el volumen de Exportación será del 10%
de nuestras ventas principalmente para que la marca gane posicionamiento
en el mercado.
El precio del producto proyectado, crecerá en un 6% anual de acuerdo a la
tasa de inflación más alta entre el país exportador e importador.
26
INEI.- Instituto Nacional de Estadística e Informática de Perú.
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CAPÍTULO VIII
EVALUACIÓN FINANCIERA
El objetivo de la Evaluación Financiera es el de comprobar la factibilidad del
Proyecto en cifras, interpretando varios indicadores que se derivan del
comportamiento y manejo de valores y costos en la cadena de actividades
del proceso de Exportación.
Para tal efecto, utilizaremos indicadores de evaluación que a continuación se
detallan y que son importantes para conocer la evolución del negocio:
8.1. INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN.
8.1.1. Estado de Situación Inicial
Este balance presenta la situación financiera de la empresa al inicio de sus
actividades operacionales, y es donde deben constar las partidas
correspondientes tanto en el activo como en el pasivo.27
27
Econ. Luis Barreno, “Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos”.
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Tabla 64: Balance General
BALANCE GENERAL / SITUACION INICIAL
ACTIVOS
$ 19.661,44
PASIVOS
Activos Corrientes
Pasivos Corto Plazo
Caja Bancos (Capital de
Trabajo)
$ 16.592,46
Préstamo Largo
Plazo
$ -
Total Activos
Corrientes
$ 16.592,46
Total Pasivo Largo
Plazo
$ -
Activos Fijos
Patrimonio
EQUIPOS DE
COMPUTACION
$ 1.498,18
Capital Propio
$ 19.661,44
MUEBLES Y ENSERES
$ 1.040,40
Total Activos Fijos
$ 2.538,58
Total Patrimonio
$ 19.661,44
Activos Diferidos
GASTOS DE
CONSTITUCION (RUC)
$ 20,40
ESTUDIOS
FACTIBILIDAD GSG
ECUADOR $ 510,00
Total Activos Diferidos
$ 530,40
Otros Activos
$ -
Total Pasivo +
Patrimonio
$ 19.661,44
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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8.1.2. Estado de Resultados
Es aquel que nos indica la utilidad o pérdida real del ejercicio al final del
período, generalmente un año, que se obtiene al descontar todos los gastos
de los ingresos totales.
Tabla 65: Balance General.
DETALLE 1 2 3 4 5
Ventas Producto $53.154,15 $178.577,74 $208.221,64 $242.786,43 $283.088,98
(-) Costo Producto Adquirido $110.286,05 $123.072,03 $141.019,79 $162.961,44 $185.662,07
= UTILIDAD BRUTA $ 42.868,10 $55.505,71 $67.201,86 $79.824,99 $97.426,91
(-) Gastos Administrativos y
Ventas $ 9.461,38 $10.029,07 $10.630,81 $11.268,66 $11.944,78
(-)DEPRECIACIONES
ACTIVOS TANGIBLES $ 558,96 $ 558,96 $ 558,96 $ 524,96 $ 524,96
(-)AMORTIZACIONES
ACTIVOS TANGIBLES $ 106,08 $106,08 $ 106,08 $ 106,08 $ 106,08
(-)AMORTIZACION
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ -
= UTILIDAD
OPERACIONAL $ 32.741,68 $ 44.811,60 $ 55.906,01 $ 67.925,29 $ 84.851,09
(-) Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ -
(+) Otros Ingresos $ - $ - $ - $ - $ -
= UTILIDAD ANTES DE
REPARTO $ 32.741,68 $ 44.811,60 $ 55.906,01 $ 67.925,29 $ 84.851,09
(-) 15% de Trabajadores $ 4.911,25 $ 6.721,74 $ 8.385,90 $ 10.188,79 $ 12.727,66
= UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS $ 27.830,42 $ 38.089,86 $ 47.520,10 $ 57.736,50 $ 72.123,43
(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 126,00 $ 773,00 $ 3.413,00 $ 3.413,00
= UTILIDAD NETA $ 27.830,42 $ 37.963,86 $ 46.747,10 $ 54.323,50 $ 68.710,43
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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8.1.3. Flujo de Caja
Es uno de los elementos mas importantes en la Evaluación Financiera ya
que de este dependen los resultados de los indicadores que se calcularán
posteriormente y a través de él podremos conocer la inversión será rentable.
Tabla 66: Flujo de Caja del Proyecto.
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
DETALLE
AÑOS
0 1 2 3 4 5
(+) Utilidad
Neta $ - $27.830,42 $37.963,86 $46.747,10 $54.323,50
$68.710,43
(+)
Depreciación $ 558,96 $ 558,96 $ 558,96 $ 524,96 $ 524,96
(+)Amortización $ 106,08 $ 106,08 $ 106,08 $ 106,08 $ 106,08
(+)Valor
Residual $ 816,00
(+) Capital de
Trabajo
$16.592,46
(-) Inversión $19.661,44 $ - $ 300,00 $ 300,00 $ 1.666,80 $ 300,00
TOTAL $(19.661,44) $28.495,46 $38.328,90 $47.112,14 $53.287,74
$86.449,93
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
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8.2. INDICADORES DE EVALUACIÓN.
8.2.1 Costo de Oportunidad del Capital
Conocido también como Tasa de Descuento, es el mínimo rendimiento que
el inversionista puede esperar ya que es el valor que esta dejando de ganar
si hubiera destinado ese dinero a otra inversión.
Para calcular el Costo de Oportunidad debemos aplicar la siguiente fórmula:
k = (% de Recursos Propios x Tasa de Interés Pasiva) + (% Crédito x
Tasa de Interés Activa x (1-Tasa Impositiva) + Riesgo país + Inflación
Tasa de Interés Pasiva.- Tasa Referencial .
Tasa de Interés Activa.- Tasa de Interés del Préstamo Cooperativa
de Ahorro y Crédito
Tasa Impositiva.- [(1 - 0.25) x (1 - 0.15)]
Impuesto Renta Participación Trabajadores
Riesgo País.- Porcentaje referencial del riesgo país, cada
100 puntos equivale a 1%
Valores:
Tasa de Interés Pasiva 4,58
Tasa de Interés Activa 8,37
Tasa Impositiva Participación Trabajadores + Impuesto a la Renta
Riesgo Pais Tasa libre de riesgo, Riesgo sectorial 903
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Recursos Propios 100/100 = 1.0
Préstamo 00/100 = 0.0
Tasa de Interés Pasiva 4.58/100 = 0.0458
Tasa de Interés Activa 8.37/100 = 0.0837
Tasa Impositiva 1-(1-0.25)*(1-0.15) = 0.6375
Riesgo Actividad 9.03/100 = 0.09
Inflación 3%
Costo de Oportunidad con Inflación
K = (1.0*0.0458)+(0*0.0837*(1-0.6375)+0.09)+0.03
K = 0.1661
K = 16.61%
8.2.2 Valor Actual Neto (VAN)
El Valor Actual Neto significa traer a valores de hoy los flujos futuros.28 Este
indicador nos permite valorar la viabilidad del proyecto
La interpretación del VAN tiene tres criterios:
VAN > 0 Proyecto es Factible
VAN < 0 Proyecto no es Factible
VAN = 0 Proyecto no es Indiferente
28 Econ. Luis Barreno, “Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos”.
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Y se calcula con la siguiente formula:
VAN = Flujos - Inversión Inicial
(1 + k) n
A efectos del Cálculo del VAN es necesario tener los valores de Flujos
Operacionales y calcular el Factor Simple de Actualización y los Flujos
Operacionales actualizados:
Factor Simple de Actualización = 1
(1+k) n
Flujos Netos Operacionales = FSA (Flujos Operacionales)
A continuación el cálculo del VAN:
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Tabla 67: VAN Tasa Menor.
VALOR ACTUAL NETO DEL PROYECTO TASA MENOR 15%
N FLUJO FSA FSA VANi VANs
TIR
Tm TM
0
$(19.661,44)
1,00
1,00
$(19.661,44)
$(19.661,44)
1 $ 28.495,46
0,87
0,36 $ 24.778,66 $ 10.361,99
$ 24.778,66
2 $ 38.328,90
0,76
0,13 $ 28.982,16 $ 5.068,28
$ 28.982,16
3 $ 47.112,14
0,66
0,05 $ 30.977,00 $ 2.265,35
$ 30.977,00
4 $ 53.287,74
0,57
0,02 $ 30.467,44 $ 931,74
$ 30.467,44
5 $ 86.449,93
0,50
0,01 $ 42.980,90 $ 549,67
$ 42.980,90
158186,1559
TOTALES
$138.524,72 $ (484,41)
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Sandy Báez
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Tabla 68: VAN Neto
VALOR ACTUAL NETO DEL PROYECTO
N FLUJO FLUJO
ACTUALIZADO
0
$(19.661,44) $ (19.661,44)
1 $ 28.495,46 $ 4.775,11
2 $ 38.328,90 $ 8.525,95
3 $ 47.112,14 $ 10.050,12
4 $ 53.287,74 $ 9.157,91
5 $ 86.449,93 $ 20.433,14
TOTALES $ 33.280,79
VAN $ 33.280,79 -
$(19.661,44)
VAN $ 13.619,35
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Sandy Báez
El VAN del Proyecto es 13.619,35 positivo, lo que determina que el proyecto
es factible.
Este resultado en dólares es el monto que el inversionista habrá acumulado
cuando se haya recuperado la Inversión Inicial.
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8.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR)
Es la Rentabilidad sostenida de la inversión durante el ciclo de producción,
es decir la rentabilidad que voy a tener en todo el tiempo del proyecto.
Matemáticamente el TIR es la tasa de descuento que le hace cero al VAN y
debe ser igual o mayor al costo de capital para que se acepte el proyecto de
lo contrario debe ser descartado.
Se lo calcula mediante la siguiente fórmula:
TIR = Tm + (TM – Tm) * VANTm
(VAN Tm – VAN TM)
CALCULO DEL TIR DEL PROYECTO
TIR = Ki + ( Ks - Ki )
VANi
VANi - VANm
TIR = 0,15 + ( 0,17 - 0,15 )
$138.524,72
$ 38.524,72 - $ (484,41)
TIR = 0,15 + ( 0,02 )
x
$ 1,00
TIR =
0,17
TIR = 17%
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El TIR representa el porcentaje de rentabilidad que obtendrá el inversionista
por cada dólar que ha invertido.
8.2.4. Período de recuperación del capital.
Este indicador nos indica el tiempo en el que se recuperar el capital invertido
a través de las utilidades que se obtendrán, para lo cual debe sumarse los
flujos descontados hasta obtener un valor positivo.
Tabla 69: Recuperación de Capital.
PERIODO FNC FNCA FNCAA
0 $(19.661,44) $(19.661,44) $19.661,44)
1 $ 28.495,46 $ 4.775,11 $(14.886,33)
2 $ 38.328,90 $ 8.525,95 $(6.360,38)
3 $ 47.112,14 $ 10.050,12 $ 3.689,74
4 $ 53.287,74 $ 9.157,91 $12.847,65
5 $ 86.449,93 $ 20.433,14 $33.280,79
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Sandy Báez
El cuadro muestra que el inversionista recuperará su inversión realizada el
tercer año de ejecución del proyecto.
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8.3. INDICES DE EVALUACION FINANCIERA.
Nos permiten evaluar las condiciones financieras operacionales de forma
adicional, sin embargo que los indicadores anteriores ya nos dieron la
respuesta para la realización o no del proyecto.
8.3.1. Rentabilidad sobre Inversión Total:
Rent Total: Utilidad Neta = $27.830,72 1,42
Inversión Total = $19.661,44
La rentabilidad del proyecto representa el 141,55% sobre la inversión total.
8.3.2. Rentabilidad sobre Ventas
Utilidad Neta = $ 27.830,72 0,18
Ingresos Totales = $153.154,15
Por cada dólar vendido se obtendrá una ganancia de 18,17%
8.3.3 Índice de Apalancamiento
Préstamo = 0,00 0,0%
Inversión Total = 19.661,44
Representa el porcentaje de endeudamiento del proyecto.
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CONCLUSIONES
- En los últimos años, el sector manufacturero y artesanal ha venido
evolucionando de una buena manera en nuestro país dando apertura
a la exportación de productos no tradicionales.
- Muchas Empresas y Microempresas dedicadas a la producción y/o
exportación de bisutería han visto crecer su rentabilidad
internacionalizando sus productos y ganando mas mercados externos
con mercaderías de calidad que a su vez contribuyen positivamente al
Producto Interno Bruto.
- Los productos ecuatorianos tienen gran acogida en el mercado
peruano debido a los beneficios que le representa a dicho mercado
adquirir mercaderías de un país vecino con el que tiene convenios de
preferencias arancelarias y cuyos fuertes lazos culturales, sociales,
demográficos e históricos facilitan el comercio.
- La cercanía al vecino país es un punto favorable en el análisis de este
proyecto ya que permite que nuestro producto pueda llegar más
rápido y fácilmente al lugar de destino.
- Las estadísticas macroeconómicas y la estabilidad política actual en el
Perú son estables y positivas; este escenario nos da seguridad para
poder ingresar en su mercado.
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- Pese a la existencia de empresas del producto en mención en Perú, el
nuestro garantiza calidad y su precio puede competir para comodidad
y satisfacción del cliente.
- La cadena logística es imprescindible en el desarrollo del proyecto
partiendo desde la selección del proveedor local que nos suministrara
la materia prima cumpliendo con toda la normativa para su
elaboración.
- Es muy importante conocer la Legislación vigente de nuestro país y
del Perú, que esta involucrada con nuestras actividades de
comercialización, exportación, aduanas, etc.
- La creación de nuevas empresas da origen a nuevas plazas de
trabajo, que disminuyen los índices de empleo y subempleo.
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RECOMENDACIONES
- Es necesario se impulse el crecimiento de la industria manufacturera a
través de la concesión de créditos a las microempresas con bajas
tasas de interés a largo plazo.
- La buenas relaciones internacionales son necesarias para llevar a
cabo proyectos de exportación que permitan el intercambio de
productos, por lo que las preferencias arancelarias de las que
gozamos al pertenecer a la CAN nos libera del pago de impuestos en
Perú y eso se refleja en el precio del producto.
- Para satisfacer las expectativas y necesidades del cliente se debe
fomentar la diversificación de productos e implementar múltiples
beneficios en uno solo.
- La ventaja de tener un socio comprador en Perú nos abre las puertas
a la posibilidad de recuperar de manera más rápida la inversión y
conocer más a fondo el comportamiento del cliente y sus necesidades.
- De acuerdo a los resultados que arrojó el estudio financiero se
recomiendo llevar a cabo el presente proyecto ya que es rentable en
su ejecución.
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BIBLIOGRAFIA
LIBROS Y ENCICLOPEDIAS
ESTRADA HEREDIA, Patricio, “Lo que se debe conocer para
exportar”, Ediciones Abya-Yala, Quito, Edición Mayo 2006.
FRED R., David. “Conceptos de Administración Estratégica”, Editorial
Pearson Educcion, México 2003, Novena edición.
KOTLER P., G. Armstrong. “Marketing”, Editorial Prentice Hall 2004,
Décima edición.
BARRENO, Luis. “Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos”.
MONTANO GALARZA, Cesar. “Derecho de Integración”
Arancel de Importaciones
Ley Orgánica de Aduanas.
FOLLETOS Y PUBLICACIONES MENORES
GARCES, Jorge, “Distribución Física Internacional” UTE S/D
CERÓN, Eve, “ Fundamentos de Marketing ”, UTE S/D
PÁGINAS WEB
www.aduanet.gob.per
www.aduana.gov.ec
www.comunidadandina.org/normativa/dec/D516.htm
www.ecuadorexporta.org.ec
www.sica.gov.ec
www.ccq.org.ec
www.dnp.gov.co
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www.bce.fin.ec
www.latinforme.com
www.peru.com
www.proexport.com.co
www.inei.gob.pe
www.bcrp.gob.pe
www.feeds.feedburner.com/PerAlDa
www.bilaterals.org
www.can.org
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ANEXOS
ARMONIZACIÓN DE CRITERIOS PARA LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA ANDINA EN MATERIA DE
PRODUCTOS COSMETICOS
1. DECISIÓN 516 Y RESOLUCIONES 797 Y 1333
1.1. Definición, Listados internacionales
a. Vigencia en la Comunidad Andina de nuevas restricciones, prohibiciones o
inclusión de ingredientes en los listados de referencia: Dado que el artículo 3 de la
Decisión 516 dice que los productos cosméticos que se comercialicen en la Subregión
deben cumplir con los listados internacionales; las restricciones, prohibiciones e
inclusiones de nuevos ingredientes son vigentes en la Comunidad Andina en el mismo
momento en que son aplicadas en los países o regiones de referencia, pues
automáticamente cualquier cambio en estos listados opera igualmente porque lo acogido
por la norma son los listados, es decir no se necesita de actos administrativos de la
Comunidad Andina que acojan los cambios que se dan en los mismos.
Si en el listado internacional de referencia, se da un tiempo para una nueva restricción o
prohibición, ese mismo tiempo operará en la Comunidad Andina.
Las Autoridades de los PM, asumen el compromiso de usar el e-can de Autoridades como
mecanismo de alerta dentro de la subregión para difundir este tipo de restricciones.
b. Diferencias en los listados internacionales de referencia: De acuerdo con el artículo 4
de la Decisión 516 se podrán incorporar los ingredientes incluidos en los listados de
referencia indicados en el artículo 3, lo que significa que en la Comunidad Andina se
aplica la menos restrictiva.
c. Especificaciones de algunos ingredientes en los listados de referencia, pureza,
“libre de”, etc.: Cuando en los listados de ingredientes internacionales se les den
especificaciones a los mismos, las Autoridades realizarán el control sobre el cumplimiento
de las especificaciones realizando vigilancia en los establecimientos fabricantes o en el
mercado. No es obligación presentar certificados de análisis como requisito de
Notificación tal como se observa en el artículo 7 de la Decisión.
d. Ingredientes Autóctonos: El artículo 3 de la Decisión 516 determina que los ingredientes
incluidos en las listas CTFA, COLIPA y FDA son aptos para su uso en la industria
cosmética.
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El artículo 4 de la citada Decisión determina que se puede agregar nuevos ingredientes
específicos de cada país a los listados oficiales de ingredientes. Además en el artículo 30
en su literal d) se establece que puede haber asistencia mutua, cooperación e
intercambio de información para el apoyo a la investigación y desarrollo de cosméticos con
ingredientes de origen nativo.
Para tal fin, las Autoridades acordaron iniciar consultas a fin de determinar la viabilidad de
establecer que los comités científicos o comisiones asesoras existentes de cada país
evalúen la inclusión de estos ingredientes en las formulaciones de productos cosméticos.
Asimismo, las Autoridades trabajarán a fin de establecer criterios comunes de evaluación
y requisitos mínimos de información que deben presentar los interesados. También se
acordó que dicha evaluación de los ingredientes, deberá ser previa a la Notificación
Sanitaria Obligatoria.
El procedimiento que se contempla en dicha Decisión establece que la inclusión de los
ingredientes no listados en las referencias del artículo 3 deberá realizarse por medio de
una resolución emitida por la SGCAN, y en el artículo 21 se establece que si un País
Miembro aprueba la comercialización de cosméticos con una nueva sustancia Subregional
debe informar a los Países Miembros a través de la SGCAN.
1.2. Notificación y Reconocimiento
a. Maquila de productos en la subregión para comercializar sólo en terceros países:
Dado que el alcance de las Decisiones 516 y 706 sólo regulan los productos cosméticos y
productos de higiene doméstica y absorbentes de higiene personal que se comercialicen
en la subregión; por lo que en este caso no debería aplicarse la normativa comunitaria,
es decir, dichos productos no pueden consignar un código NSO.
b. Importación a granel de productos cosméticos: Asignar código de identificación de
NSO únicamente a productos cosméticos terminados, de acuerdo a las bondades y
proclamas declaradas en la NSO del producto.
c. Cambio de factor de protección solar: Requerir a los interesados presentar una nueva
NSO, en el caso que se dé un cambio de factor de protección solar; para lo cual se
adjuntarían los requisitos que establece el artículo 7 de la Decisión 516.
d. Establecimientos cosméticos que elaboran perfumes artesanales de forma
individual: Tales establecimientos deberán contar con licencia de funcionamiento, de
capacidad o su equivalente nacional para acceder a la Notificación Sanitaria Obligatoria,
para lo cual, de acuerdo al artículo 29 de la Decisión 516, las Autoridades Nacionales
Competentes deberán exigir un nivel básico de cumplimiento con las Normas de Buenas
Prácticas de Manufactura, indicadas en el Anexo 2 de la citada Decisión.
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e. Plazo de vigencia de las NSO: Respetar la vigencia del código de NSO otorgado en el
país de origen (artículo 16 de la Decisión 516) en las acciones de reconocimiento mutuo u
homologación (artículo 8 de la citada Decisión), por ser éste un acto administrativo
nacional que otorga la Autoridad Nacional Competente con efecto jurídico a nivel regional.
Asimismo, el reconocimiento que realiza la Autoridad Nacional Competente que homologa
es integral, es decir, debe reconocer todo lo actuado por la Autoridad del país que otorgó
el código de identificación. Cualquier cambio del producto u otro, el interesado está
obligado a informar según lo establecido en la Decisión 516, siguiendo el procedimiento
para tal fin, que está contemplado en la Resolución 1333.
f. Reconocimiento de las NSO de productos cosméticos provenientes de Venezuela:
Dicho reconocimiento se mantendrá hasta que culmine su periodo de vigencia siempre y
cuando no se presente modificaciones al producto.
g. Notificación de Pañitos Húmedos, protectores de lactancia y pañitos húmedos para
limpieza de monitores y equipos de computación: Clasificar los pañitos húmedos
como productos cosméticos o de higiene doméstica (PHD), previa verificación por parte
de la Autoridad Nacional Competente que las bondades declaradas por el interesado
cumplen con las definiciones de productos cosméticos o PHD indicadas en las Decisiones
516, artículo 1, y 706, artículo 2 definición tercera, respectivamente.
Asimismo, las Autoridades ratificaron el pasado acuerdo de iniciar el proceso de
modificación de la Decisión 706 para eliminar del literal g) del Anexo I los pañitos
húmedos, debido a que estos productos no se ajustan a la categoría de productos con
función absorbente.
Con respecto a los protectores de lactancia, acordaron clasificarlos como productos
absorbentes de higiene personal. Finalmente, los pañitos húmedos destinados para la
limpieza de monitores, equipos de computación, limpieza de lentes, entre otros, serán
clasificados como productos de higiene doméstica, en la categoría de limpiadores de
superficie de acuerdo a lo señalado en el literal g), Anexo 1 de la Decisión 706.
h. Productos cosméticos destinados para uso en spa, salones de belleza, hoteles,
restaurantes, entre otros; y comercializados generalmente en galones: Para la
comercialización de cualquier producto cosmético, sólo deberá utilizarse los materiales de
los envases que fueron declarados en la NSO, y los contenidos en peso o en volumen,
según lo establece el literal “c” del artículo 18 de la Decisión 516. Por su parte, las
unidades de Inspección, Control y Vigilancia de los Países Miembros se encargarán de
inspeccionar dichos establecimientos a fin de verificar si se realiza dicha práctica.
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i. Caso de nuevos comercializadores o importadores de un producto cosmético: Los
interesados deberán realizar el trámite de registro de nuevos comercializadores o
importadores ante la Autoridad del país en donde realizarán su actividad comercial,
siguiendo el procedimiento indicado en las Resoluciones 1333 o 1370, según
corresponda.
j. Renovación del código de identificación de NSO: Cuando el código de identificación de
NSO de un producto termine su vigencia y la Autoridad Sanitaria lo renueva con la nueva
estructura de codificación, y el interesado desee comercializar dicho producto en otros
PM, deberá solicitar el reconocimiento correspondiente con dicha estructura en los citados
países.
k. Información de cambios: Las Autoridades acordaron permitir al interesado informar
varios cambios con un solo Formato NSOC-001 y un solo trámite ante las Autoridades, de
acuerdo a lo establecido en la Resolución 1333.
l. Reconocimiento del código de identificación de NSO: Considerando que la Resolución
1333, en el acápite correspondiente a la estructura del Código de identificación NSO,
faculta a las Autoridades Nacionales Competentes incluir al final de la estructura de la
codificación de identificación NSO, otros campos que sean de utilidad para el control y
vigilancia en el mercado siempre que guarde concordancia y no contradiga lo previsto en
la Decisión 516 y la Resolución 797, las Autoridades acordaron reconocer el código de
identificación NSO tal cual lo emitió la Autoridad del país en donde se realizó la
notificación.
Por otra parte, con respecto a la solicitud de reconocimiento, las Autoridades acordaron
que cualquier interesado, previa a la comercialización de su producto cosmético,
acompañe a su solicitud el proyecto de arte del rotulado que fue presentado en el país
que emitió el código de identificación NSO para efectos de inspección, vigilancia y control,
de acuerdo a lo establecido en el literal k) del artículo 7 y el artículo 18 de la Decisión 516.
1.3. Grupo Cosmético
Para efectos de la aplicación del artículo 10 de la Decisión 516, las Autoridades acordaron lo
siguiente:
a. Productos Splash: Se consideran una categoría diferente a los productos de perfumería.
b. Productos de Perfumería: Se solicitará el código de la fragancia.
c. Rótulo “puede contener”: Para el caso de productos cosméticos, se permitirá en el
etiquetado el uso en español del término “puede contener” cuando el interesado quiera
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precisar que el producto contiene sustancias que le brindan diferentes propiedades
organolépticas de olor, color y sabor.
d. Kits o Juegos de Productos: El Kit o juego de productos es una presentación comercial
y por esta circunstancia no es necesariamente un grupo cosmético. Para ser grupo
cosmético debe cumplir con lo reglamentado en el artículo 10 de la Decisión 516, de no
ser así cada producto cosmético deberá tramitar su respectiva NSO.
1.4. Etiquetado
a. Grado alcohólico de los perfumes: No es necesario declarar el grado alcohólico para
este tipo de productos. Sin embargo, los usuarios pueden declararlo en los rótulos si así lo
desean.
b. Nomenclatura INCI: Las Autoridades consideraron que la lista de ingredientes que figura
en la etiqueta de cualquier producto cosmético comercializado en la Subregión, debe
consignarse en Nomenclatura Internacional o Genérica (INCI) y no en idioma español.
Los sustentos de esta decisión se basan en que una nomenclatura científica no se puede
traducir por ser nombre propio; además, existe la posibilidad de inducir a error a los
usuarios debido a que podrían existir varias traducciones según el País Miembro donde el
interesado solicite el reconocimiento del código de identificación NSO; y porque
precisamente el listado de ingredientes que debe ir en el rotulado establecido en el Art. 18
inciso g) está vinculado a los listados internacionales de los artículos 3 y 4, que se
consignan en nomenclatura internacional genérica INCI, además el espíritu de la Decisión
516, en su artículo 7, así lo establece.
c. Rotulados con informaciones diferentes: No se aceptarán rotulados del mismo
producto con especificaciones diferentes por ser de una presentación comercial diferente.
La única excepción está dada por el artículo 19 para aquellas presentaciones comerciales
muy pequeñas.
d. Coincidencia del rótulo con la información presentada en la solicitud de la NSO o en
la Información de cambios: La información que se consigne en el etiquetado debe
coincidir con la información presentada en ocasión del trámite respectivo, Notificación o
cambio, así como con lo dispuesto en los requisitos de la normativa comunitaria.
Asimismo, los cambios que no se han tramitado en el país que emitió la NSO no serán
aceptados por los demás países.
e. Rótulos con mayor o menor información que la solicitada en la norma: Las etiquetas
pueden contener más información que la solicitada en el Capítulo III de la Decisión 516,
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siempre y cuando se cumpla en todo momento con la reglamentación, en cuanto al
contenido del rotulado, así como con los caracteres indelebles, fácilmente legibles y
visibles, por ejemplo se aceptan frases como fabricado por: xxx para: xxx.
En caso que dicha información adicional no cumpla con la reglamentación, por ejemplo
una proclama terapéutica que es aceptada en un país fuera de la Comunidad Andina, el
interesado podrá acondicionar el rotulado para cumplir con la reglamentación andina,
siempre y cuando cumpla con lo establecido en el capítulo III y no se acondicionen temas
que tienen que ver con el riesgo sanitario, como lo es por ejemplo el número de lote.
También se puede acondicionar cuando se declaran bondades terapéuticas en otros
idiomas. Se aceptará cualquier mecanismo o metodología para acondicionar el rótulo,
siempre y cuando esté conforme con la legislación interna de cada PM y no contradiga lo
establecido en la normativa comunitaria.
f. Diseño de la etiqueta: Los colores, fotos, modelos o cualquier otra variable que tenga
que ver con el diseño de la etiqueta, no están reglamentados por la normatividad andina y
por lo tanto cualquier cambio en los mismos no debe ser notificado a las Autoridades. Sin
embargo si el interesado, por ejemplo ante falsificaciones de su producto considera que la
Autoridad debe conocerlo para facilitar la detección de las mismas, lo podrá comunicar
según el procedimiento establecido para la información de cambios.
1.5. Proclamas o Bondades.
La Autoridades aprobaron el empleo de las “Reglas o criterios para permitir o prohibir proclamas en
los cosméticos”, las mismas que se presentaron en el Anexo V del Acta de la I Reunión Presencial
2011 de Autoridades de Salud.
Al respecto, las Autoridades acordaron, en conformidad con el literal j) del artículo 2 de la Decisión
516, las siguientes proclamas para las bondades que se puedan declarar en los rótulos de los
productos cosméticos.
a. Aromaterapia: Aceptar siempre y cuando no se relacionen con efectos terapéuticos.
b. Toxina Botulínica: No aceptar, debido a que la toxina botulínica tiene propiedades que
van más allá de lo estético.
c. Repelentes para insectos: Aceptar sólo aquellas proclamas que precisen que tales
repelentes son de aplicación directa en la piel. Aquellos repelentes de aplicación en el
ambiente en cualquiera de sus formas: espirales, evaporadores, pastillas evaporantes a
través de electricidad u otras, serán considerados como plaguicidas, según la normativa
de cada País Miembro.
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d. Antiséptico: Considerar como proclama terapéutica debido a que se usa para combatir
infecciones y por lo tanto no se consideran cosméticos.
e. Antibacterial: Aceptar siempre y cuando no vaya relacionado con enfermedades o
infecciones. En caso de que los interesados cuantifiquen la acción antibacterial, deberán
adjuntar a la NSO los estudios correspondientes que justifiquen dicha bondad, según lo
establecido en literal “j” del artículo 2 de la Decisión 516; asimismo, deberán indicar en el
rotulado el espectro de bacterias o las bacterias contra la que se ejerce la acción, según lo
indique el estudio de sustento presentado,
f. Lubricantes para órganos genitales: No aceptar este tipo de proclamas y se legislarán
de acuerdo a la normativa nacional. Para aquellos productos ya notificados,
permanecerán en el mercado hasta que se agote su vigencia o el interesado proceda a su
retiro, no se aceptarán modificaciones a los productos ya notificados.
g. Anticelulitis: Aceptar, siempre y cuando consigne propiedades cosméticas y no efectos
terapéuticos relacionados con la enfermedad de celulitis.
h. Antiacné: No aceptar ya que el acné es una enfermedad que implica infección o
inflamación de las glándulas sebáceas de la piel.
i. Punto negro, anticomedón, barros, espinillas: Aceptar debido a que representan
granillos o imperfecciones de la cara.
j. Hipoalergénico, dermatológicamente probado: Aceptar.
k. Alivio, Aliviar, Calmar, Calmante: Aceptar, dado que su significado coloquial no hace
relación a enfermedades.
l. Tratamiento: Aceptar siempre y cuando no haya referencia a enfermedades.
m. Adelgazante, voluminizante, gel frío, refrescante, termoreductor: Aceptar, siempre y
cuando hagan referencia a su uso en las partes superficiales y a las funciones de los
cosméticos. No se puede hacer referencia a efectos en los músculos puestos que estos
no son parte superficial.. Los productos notificados que hagan referencia a los músculos
se les respetará la vigencia de la misma, pero no se aceptarán cambios, ni nuevas
notificaciones.
n. Bondades atribuibles a los ingredientes: Serán las contempladas en los listados
internacionales; siempre y cuando no se les atribuya efectos terapéuticos. En éste caso,
deberá declararse cuantitativamente con el objeto de mostrar el porcentaje del ingrediente
dentro de la fórmula.
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En caso de que se atribuyan bondades no establecidas en los listados internacionales a
un ingrediente, se aceptará como justificación un estudio que así lo demuestre o en su
defecto publicaciones de estudios técnicos o científicos.
o. Bondades atribuibles al producto que no están sustentadas en un ingrediente: En
caso de que la bondad se le atribuya a la mezcla de la formulación y no a un ingrediente,
la misma podrá justificarse con un estudio del producto terminado que así lo demuestre o
en su defecto publicaciones de estudios técnicos o científicos.
p. Factor de protección Solar 50+: Dado que la Unión Europea, Chile y otros países han
definido en sus reglamentaciones que para los protectores solares con factores de
protección solar iguales o mayores a 50 se debe rotular 50+, se aceptarán que los
protectores solares que rotulen su factor de protección solar así, lo justifiquen con estudios
que den como mínimo 50.
q. Cambio o adición de bondades o proclamas a un producto notificado: Cuando a un
producto notificado se le adicionan nuevas proclamas o bondades que no habían sido
notificadas en el momento de la notificación, los interesados deberán presentar la
información técnica que sustente las nuevas bondades cosméticas que consideran
atribuibles a su producto en tanto no cambie la fórmula.
r. Justificación de las bondades y proclamas en otros idiomas: Cuando estas sean
sustentadas con bibliografía técnica o científica o con estudios que vengan en idiomas
diferentes al español, deberán traducirse como mínimo el objetivo y las conclusiones.
1.6. Certificados de Venta Libre
a. Certificado de Venta Libre o Autorización Similar en los que no coincide el
nombre, la marca u otro ítem con el del producto a notificar: Cuando el nombre o
marca del certificado o autorización similar no coincida con el producto a notificar o no
sea incluido en el mismo, el interesado deberá presentar una declaración del
fabricante que explique dicha situación, según lo establecido en los dos últimos
párrafos del artículo 7 de la Decisión 516. Esto es normal, debido a que los nombres
y marcas pueden cambiar por estrategias comerciales, porque ya la marca está
registrada en el país de destino, etc. Lo que si debe coincidir es la categoría del
producto; es decir no sirve un certificado de una crema para un champú.
2. DECISIÓN 705
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Requerir que en cumplimiento de lo que establece el literal f) del artículo 4 de la Decisión 705, los
interesados deben de presentar como información para una autorización de circulación de muestras sin
NSO, lo siguiente:
i) El objeto del estudio,
ii) La metodología del estudio, y
iii) Lugar y fechas en donde se realizará el estudio.
Asimismo, las Autoridades acordaron que el trámite de autorización del ingreso de muestras es por
solicitud, independientemente de la cantidad de productos que pueda abarcar dicha solicitud, en razón de
lo establecido en la Decisión 705. Para tal fin, las Autoridades se comprometieron a trabajar en un
Proyecto de Decisión que contemple lo indicado.
* * * *
Anexo.
Cambia tendencia, ahora hay más hombres que mujeres en Perú29
09:18La mayor emigración femenina y el incremento de la esperanza de vida del varón hicieron que ahora
haya en el Perú 76 mil hombres más que mujeres.
ALFREDO PRADO
“Por cada hombre hay siete mujeres”, reza un dicho popular machista, porque en el Perú el número de
mujeres superaba al de los hombres.
Según los censos nacionales del año 2007 y del año 1993, el 50.3% de la población peruana era femenina y
el 49.7% era masculina. Esto se habría mantenido hasta el 2009.
Pero en el presente año, la proporción entre hombres y mujeres se ha invertido en el Perú. Según el Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI), ahora hay 76 mil hombres más que mujeres.
“Al 11 de julio del 2010, la población peruana estimada es de 29 millones 472 mil habitantes, de los cuales 14
millones 774 mil son varones y 14 millones 698 mil son mujeres”, precisó la entidad estadística.
RAZONES
29 http://gestion.pe/noticia/610636/cambia-tendencia-ahora-hay-mas-hombres-que-mujeres-peru.
Revista Gestión 19/Julio/2010
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¿Qué factores influyeron en este nuevo desequilibrio? Para el INEI, el factor principal es la migración
internacional, pues el 52% de los migrantes peruanos son mujeres; asimismo, están la mayor mortalidad
infantil de la población femenina respecto a la masculina y la mayor esperanza de vida del varón.
El predominio, en número, de los hombres para los siguientes años sería incierto, aunque el crecimiento
económico podría reducir la migración -que en el 2009 creció en solo 4% tras crecer a tasas de 10% entre el
2000 y el 2007- y las mejoras de las condiciones de salud podrían reducir la tasa de mortalidad de las
mujeres, comentó Teófilo Altamirano, investigador de la Universidad Católica del Perú.
FUERZA FEMENINA
Si bien las damas se han reducido en número, se incorporan con mayor fuerza a la actividad económica del
país. “El 37.7% de las mujeres que tienen edad de trabajar participa en la actividad económica, habiendo
aumentado en 8.7 puntos porcentuales en comparación con lo obtenido con el censo de 1993, que fue de
29%. En el caso de los hombres, la tasa de actividad se sitúa en 71.2% y se mantiene estable en
comparación con el año 1993”, revela el Censo Nacional de Población y Vivienda del 2007.
Asimismo, su nivel de ocupación está aumentando. Por ejemplo, en Lima Metropolitana la población
femenina ocupada aumentó en 5.3% en el trimestre móvil abril-mayo-junio del 2010 comparada con similar
periodo del 2009, mientras que la de los hombres creció en solo 3.4% en el referido periodo.
Los ingresos de las damas también han crecido más que los de los hombres en los últimos doce meses,
pues aumentaron en 2.9%, mientras que los de los varones solo en 0.7%, pero siguen siendo menores a los
del varón (equivalen al 67% del ingreso promedio del hombre).
En ese sentido, las mujeres toman mayor protagonismo; no solo influyen en un 60% en las decisiones de
compra de bienes y servicios, sino también están aumentando sus productividades, están incursionando en
actividades “rudas”, como la construcción y la metalmecánica.
Igualmente, la participación de las mujeres en el sector empresarial del Perú viene creciendo en los últimos
años, a tal punto que actualmente el 22% de las micro empresas son impulsadas por mujeres, según la
Cámara de Comercio de Lima.
El sexo femenino también está ganando mayor terreno en los puestos gerenciales de las medianas y
grandes corporaciones. “El 27% de gerentes en el Perú son mujeres y la tendencia es a que se incremente”,
estimó la empresa en gestión de empleabilidad DBM Perú.
GESTIÓN – 19/07/10