@qLXIVPAPANTLA

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H. AYUNTAMIENTO DE PAPANTLA, VER.?o18 - 2021

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS DE DESGLOSE

NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MAYO DE 2018

El Estado de Situación F¡nanc¡era muestra la posición f¡nanciera del H. Ayuntamiento Mun¡c¡pal dePapantla, Veracruz, que se presenta de acuerdo con los Postulados Bás¡cos de Contab¡lidadGubernamental, Normas y Metodología para la Em¡sión de lnformación Financiera y Estructura de losEstados F¡nanc¡eros del Ente Público, emitidos por el Conse.io Nac¡onal de Armon¡zación Contable(CONAC), el cual refleja los bienes y derechos que se clasifican en rubros de acuerdo a su d¡sponib¡lidadde liquidez al ¡gual que sus obligaciones o compromisos, agrupándolas con relac¡ón a su ex¡g¡bilidad.

El ACTIVO se compone de los fondos, valores, derechos y bienes cuant¡f¡cados en términos moneta os,los cuales dispone el H. Ayuntam¡ento Municipal de Papantla, Veracruz, para Ia operatividad y laprestac¡ón de servicios públ¡cos, el cual se integra como sigue:

1. ACTIVO CIRCULANTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTESEl rubro de efectivo y equivalentes al 31 de mayo de 20'18, asciende a $127'507,159.7 3, el cualrepresenta el 59.21 por c¡ento del total del act¡vo c¡rculante, se integra por el fondo de Caja Generalasignado a la dirección de lngresos y por la dispon¡bil¡dad financiera para cubrir los comprom¡sos depagos de sueldos, proveedores, acreedores, así como, pagos de impuestos y otras contr¡buc¡ones; asitamb¡én, para cubrir gastos menores y emergentes, mismo que se ¡ntegra por veintic¡nco cuentasbancarias productivas en d¡ferentes instituciones bancarias.

Efectivo y EquivalentesEfectivo

Caia qeneral $ 25,000.00Bancos

Banco Nac¡onal de México $ 127'124,785.51Banco Mercantil del Norte $ 3,413.18Santander Serfin $ 353,961.04

Total Bancos $ 127'482,159.73

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Al 31 de mayo de 2018, este rubro del act¡vo asc¡ende a $76'163,379.93, el cual representa el 35.73 porciento del total del activo circulante, se ¡ntegra por deudores registrados en el ejerc¡c¡os anter¡ores,recursos de programas por convenios no recaudados así como el subsidio al empleo por acred¡tar.

Derechos a Recibir Efect¡vo y Equ¡valentesCuentas por cobrar a corto plazo $ 62',107,959.78

Aportaciones $ 46'695,140.00Conven¡os $ 14'873,240.18Otras cuentas por cobrar a corto plazo $ 37,932.00

Deudores d¡versos por cobrar a corto plazo $'13',842,905.84

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LEGISLAIURAIl. COi,¡GiESO O¿

Et DO D€ VlRACet 2

I

Devoluciones a Proveedores $ 6,320.00Gastos a comprobar $ 419,449.18Responsabilidad funcionarios y empl $ I ,571.51Antic¡pos a cuenta de sueldos $ 954,196.24Otros deudores div por cobrar a cp $ 12',46'1,368.91

Otros derechos a recibir efectivo o equ¡valente a corto plazo $ 212,514.31Subsid¡o al empleo $ 212,514.31

Total Derechos a Rec¡b¡r Efectivo y Equ¡valentes $ 76'163,379.93

El registro de las Aportaciones se deriva del recurso no rem¡t¡do por la Federac¡ón del Fondo deAportaciones para la lnfraestructura Social Mun¡c¡pal y las Demarcac¡ones Ten¡toriales del D¡stritoFederal (FISM-DF) del e.¡erc¡cio 2016, ¡mpofte que se integra como sigue:

FONDO MES IMPORTEFISM DF 2016 AGOSTO 2016 s 15',565.048.00FtsM-DF 2016 SEPTIEMBRE 2016 $ 15',565 048 00FISM-DF 2016 OCTUBRE 2016 § 15',565 044 00

fOTAL APORTACIONES FEDERALES i ,16 695,140.00

La cuenta Convenios representa los recursos no remitidos de d¡versos programas, reg¡strados deconform¡dad al of¡cio no. OFSi3178/05/2017 del pliego de observac¡ones de la Cuenta Pública 2016, se¡ntegra como sigue:

DEPENOEITCIA PROGRAMA li¡IPORTESECRETARIA DE GOBERNACION SUASEMUN 2013 $ 6-000.000.00SECRETAR¡]q DE ENERGIA FONDO PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS

PROOUCTORES DE HIDROCARBUROS 2015$ 1-200.805 00

SECRETARIA DE ENERG¡A FONDO DE HIDROCARBUROS MARITIMOS 2015 6 7-672.435.1aTOTAL CONVENIOS § 14',873,240.'t8

E H ARE ERVIAl 3'l de mayo de 2018, este rubro del act¡vo asciende a $10'969,778.90, el cual representa el 5.92 porciento del total del act¡vo circulante, se integra por ant¡cipos otorgados a contratistas por obras publ¡casreg¡strados en ejerc¡c¡os anteriores.

Antic¡pos a contratistas por obras públicas a corto plazoFORTAFIN $ 9'.539,046.30

Obra 2016301240301 (Jael Olmedo Hdez) $ 814,196.70Obra 20'16301240302 (Carlos Briones) $ 2'063,656 80Obra 201 6301240303 (Premezclados Moct) $ 2'.063,656 80Ob¡a 2016301240304 (Ep¡fanio Cruz Morales s 2 298,768.00Obru 2016301240305 (Premezclados Moct) $ 2',298,768.00

FORTAMUNDF 2018 $ 2'120,732.60Obra 2018301240030 (Mario Alberto Moncayo $ 1 ',430,732.60

Obra 201830 1240035 (Gerson Abd¡ Solano) $ 690,000.00Total Derechos a Recib¡r Bienes o Servic¡os $11 '659,778.90

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE S2I5'330,3I8.56

Derechos a Rec¡b¡r B¡enes o Serv¡c¡os

2. ACTIVO NO CIRCULANTE

INVERSIONES FINANCIE RAS A LARGO PLAZOAl 3l de mayo de 2018, este rubro del activo asciende a la cant¡dad de $2'766,554.86, el cual representael 1.60 por ciento del total del activo no c¡rculante.

lnvers¡ones F¡nancieras a Largo PlazoFideicom¡sos, mandalos y contratos análogos $ 2'766,554.86

Total lnverc¡ones Financieras a Largo Plazo $ 2'766,554.86

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EOUIVALENTES A LARGO PLAZOAl 3f de mayo de 2018, este rubro del act¡vo asciende a la cantidad de $231,653.00, el cual representa el0.'13 por ciento del total del act¡vo no c¡rculante, que representa el saldo de fondo de reserva de laBursatil¡zac¡ón del periodo comprend¡do del 1" de agosto de 2017 al 31 de Enero de 2018, y actual¡zadoconforme al of¡c¡o TES/933/2018 em¡tido por Ia Secretaria de Finanzas y Planeación de fecha 't5 demazo del presente.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazoOtros derechos a recibir efectivo o equivalentes a larqo plazo $ 231,653.00

Total $ 23r,553.00

BIENES INMUEBLES. INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESOEste rubro representa los bienes ¡nmuebles, infraestructura y construcciones en proceso, que este H

Ayuntam¡ento ha adquir¡do en ejercicios anter¡ores y el actual.

Al 3'1 de mayo de 2018, este rubro asc¡ende a la cantidad de $ 86'711,473.56, que representa el 50.25por c¡ento del total del act¡vo no c¡rculante.

B¡enes lnmuebles, lnfraestructufa y Construcciones en procesoTerrenos s l6'342,430.80Edif¡cios No Habitacionales $ 28'304,436.00Construcc¡ón en Proceso en Bienes de Dominio Público $ 35'276,839.84Construcc¡ón en Proceso en Bienes Prop¡os $ 2'176,583.92Otros B¡enes lnmuebles $ 4-611,183.00Total B¡enes lnmuebles, lnfraestr y Constr en Pfoceso $ 86'71r,148.55

BIENES MUEBLESEste rubro representa los bienes muebles que son prop¡edad del H. Ayuntamiento de Papantla, Ver. Loscuales fueron adquiridos con recursos presupuestales en ejercicios anter¡ores, que aún se encuentran enbuenas cond¡c¡ones y que son básicos para la operatividad del mismo.

Al 31 de mayo de 2018, este rubro asciende a $ 74 967,148.55, que representa el 43.45 por ciento delactivo no c¡rculante.

B¡enes MueblesMobiliar¡o y Equipo de Adm¡n¡strac¡ón $ 7'939,425.90Mobil¡ar¡o e equipo educac¡onal y recreativo $ 628,232.05Equipo e ¡nstrumental médico y de laboratorio $ 89,340.00Vehículos y equipo de transporte § 52'090.466.22Equipo de defensa y segur¡dad $ 4',582.677 .22Maquinar¡a, otros equ¡pos y herramientas $ 9',637,007.16

Total Bienes Muebles $ 74'967,148.55

Activos lntang¡blesSoftware $ 220,150.55Licencias $ 900,000.00

Total Activos lntangibles $ 1'r20,r50.55

ACTIVOS DIFERIDOSAl 31 de mayo de 2018, este rubro asc¡ende a $ 6'756,986.77, que representa el 3,92 por ciento delactivo no circulante.

Activos D¡feridosEstud¡os, formulac¡ón y evaluac¡ón de proyectos $ 6',756,986.77

Total Act¡vos Diferidos $ 5'756,986.77

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $172'553,967.29

Es el conjunto de cuentas que permite el registro de las obl¡gac¡ones contraídas por este H. Ayuntamientode Papantla, Ver. para el desarrollo de sus func¡ones y la prestac¡ón de los servic¡os públ¡cos al 31 demayo de 2018.

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZOEste rubro del pasivo asciende a la cantidad de 518"175,629.55 al 31 de mayo de 2018, el cualrepresenta el 99.78 por ciento del total del pas¡vo circulante, se integra principalmente por las retenc¡onesde lmpuesto sobre la Renta sueldos y salarios efectuadas a personal de base y confianza, honorarios porserv¡c¡os profes¡onales y arrendam¡ento, del lmpuesto sobre Erogac¡ones por Remuneraciones al Trabajopersonal, así como retenc¡ones del 5 al m¡llar de obras de programas de recursos federales pendientesde ente[ar.

Cuentas por pagar a corto plazoServic¡os Personales por Pagar a Corto Plazo $ 2,422.27

Remunerac¡ones al personal de carácter permanente $ 2,422.38Proveedores por Paqar a Corto Plazo $ 381,878.75

Materieles y Sum¡nistros por Pagar a Corto Plazo $ 341,073.27Servicios Generales por Pagar a Corto Plazo $ 40,805.48

Contrat¡stas por Obras Públ¡cas por Pagar a Corto Plazo $12'216,329.91Obra Públ¡ca en B¡enes de Dom¡n¡o Publ¡c por Paqar a CP $12'216.329.91

Transferencias otorqadas por Paoar a Corto Plazo $ 23,000.00Ayudas Soc¡ales $ 23,000.00

Retenciones y Contribuciones por paqar a corto plazo $ 4'872,516.86Retenciones y contr¡buc¡ones federales $ 1'862,490.91

ISR Retenc¡ón Sueldos y Sal $1'471,418.73ISR 10% sobre Honorar¡os $ 23,266.58ISR 10% arrendamiento $ 33,332.66\itss $ 334,472 94

Retenciones y contribuc¡ones estatales $ 626,241.09IPE $ 213,542.31

ACTIVOS INTANGIBLESAl 31 de mayo de 2018, este rubro ascaende a g 1'120,150.55, que ¡epresenta el 0.65 por ciento delact¡vo no circulante.

3. PASIVO CIRCULANTE

3% ISERTP $ 235,802.005 al M¡llar $ 176,896.78

Espacios Púb $ 5.172.41H¡drocarburos 2016 $ 14.278.81Fismdf 2016 $ 80,123.76Sedatu $ 37,455.72Arbitr¡os 2018 $ 17.827 .77Fortamundf 2018 $ 17,533 07Hidr Req Maritimas 2018 $ 4,505.24

Otras Retenciones y contribuc¡ones por pagar a corto plazo $2'383,784.85s 29,818.35

Fondo de ahorro $2',353.966.50lmpuestos por pagar $ 001Otras cuentas por pagar a corto plazo $ 679,481.76Total Cuentas por pagar a corto plazo s r8'175,529.55

OTROS PASIVOS A CORTO PLAZOAl 31 de mayo de 20'18 esta cuenta reflqa el O-22 por ciento del total del pas¡vo c¡rculante y representa elsaldo de los depósitos bancarios pendientes de ¡dentificar, mismos que se detallan a continuac¡ón:

lngresos por Clas¡f¡carDepósjto bancario a la Cta. Fortamundf 2017 b 430.99Depósito de rend¡mientos f¡nancieros del FORTASEG 2017 $ 39,678.87

Total lngresos por Clasif¡car $ 40,109.86

TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 18'215,739,41

4. PASIVO NO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZOAl 31 de mayo de 2018, esta cuenta refleia la cantidad de $2'486,746.09 la cual representa el 9.65 porc¡ento del total del pasivo no circulante y se integra por el saldo del pasivo de ejerc¡c¡os anteriores.

Cuentas por pagar a largo plazoProveedores por pagar a largo Plazo

Servicios Generales (proveedores) s 2'486,746.09Total Cuentas por paqar a largo plazo s 2'486,746.09

DEUDA PUBLICA A LARGO PLAZOAl 31 de mayo de 2018, este rubro del pas¡vo asciende a la cantidad de $23'287,483.76, el cualrepresenta el 90.35 por c¡ento del total del pasivo no circulante, m¡smo que se ¡ntegra por el saldodel fideicomiso de Bursatilización del per¡odo comprend¡do del '1" de agosto de 2017 al 31 de Enerode 2018, y actualizado conforme al of¡clo TES/933/2018 emitido por la Secretar¡a de Finanzas yPlaneac¡ón de fecha 15 de marzo del presente.

Deuda públ¡ca a larqo plazoTítulos y valores de la deuda pública interna a largo plazo

Títulos y valores de la deuda pública ¡nterna a largo plazo ext $ 23'287,483.76Total Deuda públ¡ca a larqo plazo s 23'287,483.76

TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE 9 25'774,229,85

I

Pensión alimenticia

5. HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Total Hac¡enda Públ¡ca/Patrimon¡o por $171'365,759.37

Hac¡enda Públ¡ca/Patr¡monioHac¡enda Pública / Patrimon¡o contribuido $ 140,417.00

Donaciones de capital $ 140,417.00Hacienda Pública / Patr¡monio qenerado $ 171'225.342.37

Resultados de ejercicios anteriores $ 58',575,694.97Reservas $ 360.000.00Rectificaciones de Resultados de Ejer Ant $112'289.647.40

Total Hacienda Pública/Patrimon¡o § l7l'365,759.37

NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES AL 31 DE MAYO DE 20,18

El Estado de Act¡vidades refleja el resultado entre el saldo total de los ingresos captados y el saldo totalde los gastos incurridos por el H. Ayuntam¡ento de Papantla, Ver., cuya diferencia posit¡va o negativadeterm¡na él ahorro o desahorro del 1 de enero al 31 de mayo de 2018, durante este per¡odo refleja unahorro por $172' 528,557.22.

Los saldos finales reg¡strados al 31 de mayo de 2018 son los siguientes:

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOSlngresos de Gest¡ón $ 22'814.629.43

lmpuestos $ 12'666,829.29Derechos $ 6',998,972.83Productos de tipo corriente $ 1'1',t7,349.76Aprovechamientos de tipo corriente s 237,591.16lngresos no comprendidos en las fracciones

de la Ley de lngresos causados en ejerc¡c¡osf¡scales anter¡ores pend¡entes de l¡quidac¡ón opaqo

$ 1'793.886.39

Partrcipaciones, aportac¡ones, transferencias, asignaciones,subs¡dios y otras ayudas

$237 335,630.98

Participaciones Federales $ 66'879,001.58Aportac¡ones FIMSDF $ 94',318,645.00Aportac¡ones FORTAMUN $ 40'089,915.00Convenios $ 36'048,069.40

Total lngresos y Otros Benefic¡os §260'150,260.4f

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDASs 85'313,270.19

Serv¡cios personales § 48'426,472.22Mater¡ales y suministros $ 13',683,085.87Serv¡c¡os qenerales $ 23'203,712.10

Transferenc¡as, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 596,599.97Ayudas sociales $ 596,599.97

Total Gastos y otras pérd¡das $ 87'621,703.19

Gastos de funcionamiento

NOTAS DE MEiiiORIA

Las cuentas de orden se utilizan para reg¡strar movimientos de valores que no afecten o modifiquen elbalance del ente contable, s¡n embargo, su ¡ncorporación en l¡bros es necesar¡a con fines de recordator¡ocontable, de control y en general sobre los aspectos adm¡nistrat¡vos, o b¡en, para consignar sus derechoso responsabil¡dades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro.

Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas al 31 de mayo de 2018, son las s¡gu¡entes:

CUENTAS DE ORDEN CONTABLES Y PRESUPUESTARIASCONTABLES $ 36'242,203 43

Valores $ 000Em¡s¡ón de obliqaciones $ 0.00Avales y Garantías s 0.00Juicios $ 36'242.203 43Contratos para lnversiónProyectos para Prestac¡ón de(PPS) y Similares

Med¡anteServicios

0.00

Bienes concesionados o en comodato $ 000$ 0.00

Cuentas de ingresos $ 0.00

Cuentas de egresos $

PRESU PUESTARIAS

000 |

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

'1. lntroducc¡ón:Los Estados Financ¡eros de los entes públicos, proveen de ¡nformación financiera a losprinc¡pales usuarios de la misma, al Congreso y a los c¡udadanos en general,El objetlvo del presente documento es la revelac¡ón del contexto y de los aspectos económicosfinancieros más relevantes que influyeron en las dec¡siones del período, y que deberán serconsiderados en la elaborac¡ón de los estados financieros para la mayor comprensión de losmismos y sus part¡cular¡dades.De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condic¡ones relacionadascon la informac¡ón financ¡era de cada período de gest¡ón; además, de exponer aquellas polft¡casque podrían afectar la toma de dec¡siones en perÍodos poster¡ores.

2. Describir el panorama Económ¡co y Financiero:De acuerdo a la Ley de lngresos autorizada y publicada en la Gaceta ofic¡al con fecha 30 dediciembre de 2017 correspond¡ente al ejercic¡o fiscal 2018, este H. Ayuntamiento Munic¡pal dePapantla, Ver. cuenta con un presupuesto de S506'061,534.18, integrado por la captación de loslngresos Propios en un 5.77o/o, Partic¡pac¡ones federales un 35.64% y las aportac¡ones del ramo033 con un 55.15o/o y Conven¡os con un 3.44o/o, mismos que se aplierran para satisfacer lasnecesidades de la población en los serv¡cios básicos y la obra pública durante el presenteejercic¡o, ten¡endo una administración de los recursos en forma austera para el cumplimiento demetas y objetivos planeado durante el presente ejerc¡c¡o.

3. Autorizac¡ón e H¡stoda:a) Fecha de creación del ente.

El 20 de agosto de 1910 adqu¡ere la categoría de ciudad denominándose Papantla de H¡dalgo; el20 de D¡c¡embre en homenaje y reconocimiento al ilustre lnsurgente Totonaca de t¡empos de lalndependenc¡a: Serafin Olarte, la ciudad camb¡a de nombre y es el que hasta hoy dfa seconserva: Papantla de Olarte. El 31 de junio del 2012 Papantla fue declarada pueblo mág¡co.Para efectos fiscales se reg¡stra ante la Secretaría de Hacienda y Créd¡to Públ¡co con fecha 01

Enero de 1985.

b) Principales cambios en su estructura.Las disposic¡ones constituc¡onales relativas a la organización y funcionam¡ento del Mun¡cipioestán contenidas en la Ley Orgánicá del Mun¡c¡p¡o L¡bre, durante los últimos años no ha hab¡docamb¡os ¡mportantes.

4. Organ¡zac¡ón y Objeto Soc¡al:a) Objeto soc¡al.

Adm¡n¡strac¡ón Públ¡ca Municipalb) Principal actividad.

Prestar Serv¡cios Públ¡cos a la poblac¡ón de conform¡dad al artículo 71 fracc¡ón Xl de laConstitución Polít¡ca del Estado de Veracruz de lgnac¡o dé la Llave y 35 fracción XXV de la LeyOrgán¡ca del Municipio L¡bre:

bcd

Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y d¡sposic¡ón de sus aguas residuales;Alumbrado públ¡co;Limpia, recolecc¡ón, traslado, tratamiento y disposición f¡nal de res¡duos sól¡dos mun¡c¡pales;Mercados y centrales de abasto:Panteones;Rastros:Construcc¡ón y manten¡m¡ento de cálles, parques y jardines y su equipamiento;Seguridad pública, policía prevent¡va municipal, protección c¡v¡l y tráns¡to;

0s)h)

i) Promoción y organ¡zación de la soc¡edad para la planeación del desarrollo urbano, cultural,económico y del equil¡brio ecológ¡co:Salud pública municipal; yLas demás que el Congreso del Estado determine según las cond¡c¡ones territor¡ales,socioeconóm¡cas y la capacidad administrat¡va y financ¡era de los munic¡pios.

i)k)

c) Ejercicio fiscal.2018 (Enero a Diciembre)

d) Régimen .iurídico.lnstitución de orden público, base de la división territorial y de la organizac¡ón política yadm¡n¡strat¡va del Estado de Veracruz, con personal¡dad .¡urídica y patrimonio prop¡o, autónomoen su Gob¡erno lnterior y con l¡bre adm¡n¡stración de su Hacienda, de acuerdo al artÍculo 115 dela Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 68 de la Constituc¡ón Política para elEstado Veracruz y 2 de la Ley Orgán¡ca del Mun¡cip¡o Libre para el Estado de Veracruz.Persona Moral s¡n f¡nes de lucro.

IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONALContr¡buyente por los pagos efectuados por servicios personales subordinados conforme alartículo I de la Código F¡nanc¡ero pera el Estado de Veracruz de lgnacio de la Llave.

0 Estructura organizacional básicaEstructura Presupuestal:

AyuntamientoCabildoPresidencia MunicipalS¡ndicaturaRegiduriaSecretaría del ayuntamientoSecretaríaAcc¡ón Soc¡alAsuntos Jurld¡cosGobemaciónProtección CivilRegistro C¡vilSecretaria de Relaciones ExerioresÓrgano de Control lnternoÓrganos AuxiliaresDIF Mun¡c¡pallnst¡tuto Municipal de las Mujeres de PapantlaUnidad de Transparencia y Acceso a la lnformac¡ónAdmin¡stración Pública Munic¡palPresidente Mun¡c¡pal

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

I

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1.11.21.31.41.4.11.4.2't .4.31.4.41.4.51 .4.61.4.71.51.6LO. I

1 .6.2IOJ22.1

e) Considerac¡ones fiscales del ente:IMPUESTO SOBRE LA RENTA

. Persona Moral no contr¡buyente por la percepción de sus ingresos, de conform¡dad con el artÍculo79 de la Ley del lmpuesto Sobre la Renta.

. Retenedor por los pagos por serv¡c¡os personales subordinados, de conform¡dad con el artículo86 Y 94 de la Ley del lmpuesto Sobre la Renta.

. Retenedor por los pagos por as¡m¡lados a salarios de conformidad con el artículo, de Ley dellmpuesto Sobre la Renta.

o Retenedor por los pagos por servicios personales independ¡entes de conformidad con el artículo94 de la Ley del lmpuesto Sobre la Renta.

. Retenedo¡ por los pagos por Anendamiento de lnmuebles de conformidad con el artículo 86, I 15y 116 de la Ley del lmpuesto Sobre la Renta.

1 .2.1 .'lI .2.1 .21 .2.1 .31.2.1 .41.2.1.51 .2.'t .61.2.21.22.11.2.2.21.2.2.31.2.2.41.2.31.2.3.11.2.3.21.2.3.31.2.3.41.2.3.51 .2.41 .2.51 .2.5.11.2.5.21.2.61.2.6.11.2.6.21.2.71.2.7.11.2.7 .21 .2.7 .3I .2.7 .41.2.7 .51.2.7 61.2.7.71.2.7 .81.2.7 .9

Alumbrado PublicoParques y JardinesRastroPanteonesAsesoresL¡mp¡a PúblicaDesarrollo EconómicoTur¡smoComerc¡oDesarrollo EconómicoDesarrollo Agropecuar¡oDesarrollo socialFomento EducativoDepartamento de SaludFomento al Deporte y JuventudDepartamento de CulturaDesanollo SocialServ¡cio Público de TránsitoD¡recc¡ón de Obras Públ¡cesDirección de Obras PúblicasD¡recc¡ón de Desarrollo Urbano, Medio Amb¡ente y EcologÍaPolicía Municipal PreventivaSegur¡dad Pública MunicipalCentro de Seguridad Ciudadana y Prevención del DelitoTesoreríalngresosEgresosCatastroFundo LegalContab¡lidadAdquisiciones y B¡enes Patr¡mon¡alesTesorería MunicipalRecursos HumanosInformát¡ca

g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es f¡deicom¡tente o fiduc¡arioNo aplica

5. Bases de Preparac¡ón de los Estados F¡nanc¡eros:

a) Si se ha observado la normatividad em¡tida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables. Se ha observado toda la normat¡v¡dad emit¡da por el CONAC. Ley de lngresos del Mun¡cipio de Papantla¡ Código Hacendario Mun¡cipal para el Estado de Veracruz de lgnac¡o de la Llaveo Código Financiero para el Estado de Veracruz de lgnac¡o de la Llave. Ley Orgán¡ca del Mun¡cip¡o L¡breo Ley de F¡scal¡zac¡ón Superior del Estado de Veracruzo Otras Disposiciones apl¡cables a todos los Mun¡c¡p¡os de Veracruz

b) La normatividad aplicada para el reconocim¡ento, valuac¡ón y revelación de los diferentes rubros de la¡nformación financiera, así como las bases de med¡ción ut¡lizadas para la elaborac¡ón de los estadosfinanc¡eros; por ejemplo: costo histórico, valor de real¡zación, valor razonable, valor de recuperación ocualqu¡er otro método empleado y los criter¡os de apl¡cación de los mismos.

El total de las operaciones están reconocidas a Su Costo H¡stórico

c) Postulados básicos.Los Em¡tidos por el CONAC:

1. Sustanc¡a Económica2. Entes Públ¡cos3. Ex¡stenc¡a Permanente4. Revelación Suf¡ciente5. lmportanc¡a Relat¡va6. Registro e lntegrac¡ón Presupuestaria7. Consolidación de la lnformación Financiera8. Devengo Contable9. Valuación10. Dualidad Económica'l 1. Cons¡stenc¡a

d) Normatividad supletor¡a.Las permitidas por la Normatividad del CONAC:

. Aplicación personalizada del Cuarto Nivel de COG

. Aplicación personalizada del Tercer y Cuarto Nivel del CRI

. Aplicación Persooalizada a part¡r del Quinto Nivel perm¡tido del Plan de Cuentas

e) Para las entidades que por pr¡mera vez estén ¡mplementando la base devengado de acuerdo a la Leyde Contab¡lidad, deberán:-Revelar las nuevas polít¡cas de reconoc¡m¡ento:

De acuerdo a lo establecido por el CONAC.

INGRESOSDevenoado.- Cuando ex¡sta juríd¡camente el derecho al cobro.Recaudado.- Cuando existe el cobro en efectivo o cualquier otro med¡o de pago

-Plan de ¡mplementac¡ón:Se ¡n¡c¡a el registro de las operaciones contables con base acumulat¡va y en apego al marcoconceptual, postulados bás¡cos y de acuerdo al plan de cuentas y clas¡f¡cadores a partir del mesde enero de 2016, con apoyo en apoyo de un s¡stema informático denom¡nado 'Sistema delnformación y Gestión Mun¡cipal Armonizado de Veracruz' (SIGMAVER), ), ¡nscr¡to en el Reg¡stroPúbl¡co del Derecho de Autor con número 03-2015-06051 1135300-01 por el Organo deF¡scalizac¡on Super¡or del Estado de Veracruz.

El SIGMAVER está desarrollado para que los municipios y las entidades paramunicipales delEstado de Veracruz cumplan con lo establec¡do en la Ley General de Contab¡l¡dadGubernamental (LGCG), tal como lo dispone el artÍculo 16, este Sistema reg¡stra de maneraarmón¡ca, delimitada y específica las operac¡ones presupuestarias y contables der¡vadas de lagest¡ón públ¡ca, así como otros flujos económ¡cos. Asimismo, genera estados f¡nancieros,conf¡ab¡es, oportunos, comprensibles, periódicos y comparables, los cuales son expresados entérminos monetarios.

-Revelar los cambios en las políticas, la clas¡f¡cac¡ón y med¡c¡ón de las mismas, así como su impacto enla informac¡ón f¡nanciera:

EGRESOSComorometido.- Cuando se existe la aprobación por una autoridad competente de un actoadm¡nistrativo, u otro ¡nstrumento juridico que formal¡za una relac¡ón jurÍdica con terceros para laadqu¡sición de bienes y serv¡cios.Devenoado.- Cuando se reconoce de una obligac¡ón de pago a favor de terceros por larecepción de conform¡dad de b¡enes, servicios contratados.Eierc¡do.- Cuando se em¡te una cuantía por liquidar aprobada por la autor¡dad competentePaoado.- Cuando se real¡za la cancelac¡ón total o parcial de las obligaciones de pago.

6. Políticas de Contab¡lidad Signif¡cativas:a) Actualizac¡ón:

A lo largo de la Historia de este Ente, no se ha utilizado ningún Método para la Actual¡zación delValor de los Activos, Pas¡vos y Hacienda Pública y/o Patrimon¡o.

b) lnformar sobre la real¡zación de operac¡ones en el extranjero y de sus efectos en la informaciónf¡nanciera gubernamental:

Durante 20í 8, no se han realizado operac¡ones en Moneda Extraniera, y en todo caso si serealizara alguna, ¡nvariablemente el registro se real¡zará en su equ¡valente en Moneda Nacional altipo de cambio del día de la operación

c) Método de valuac¡ón de la inversión en acciones de Compañías subs¡d¡arias no consolidadas yasociadas:

No se t¡enen ecc¡ones de algún otro Ente

d) Sistema y método de valuación de ¡nventarios y costo de lo vend¡do:No ex¡sten productos en inventarios, ya que la adquisición de los b¡enes es para consumoinmediato llevando d¡rectamente el costo al gasto.

e) Benefic¡os a empleados:No se tienen reservas para benef¡cios futuros de los empleados, más que las contempladasanualmente en le presupuesto de egresos del e,¡ercic¡o presente.

g) Reservas:No se cuenta con Reservas

h) Camb¡os en polít¡cas contables y correcc¡ón de errores junto con la revelación de los efectos que setendrá en la informac¡ón financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospect¡vos:

El cambio en las polít¡cas contables se ve a partir del ejercicio 2015 provocado por laimplementac¡ón de los momentos contables de los lngresos y Egresos normados por el CONAC.

i) Reclas¡ficaciones:No existe reclas¡f¡caciones importantes

j) Depurac¡ón y cancelación de saldos:No existe reclasificaciones importantes

f) Prov¡siones:No se cuenta con Prov¡s¡ones.

7. Pos¡c¡ón en Moneda Extranjera y Protecc¡ón por R¡esgo Cambiario:

a) Act¡vos en moneda extranjera:No se t¡enen Act¡vos en moneda extranjera

b) Pas¡vos en moneda extranjera:No se t¡enen Pasivos en moneda extraniera

c) Posición en moneda extranjeraiNo se t¡enen operac¡ones en moneda extrajera

d) Tipo de cambio:No se tienen operac¡ones en moneda extranjera

e) Equ¡valente en moneda nacional:No se t¡enen operaciones en moneda extrajera

8. Reporte Analítico del Activo:a) Vida út¡l o porcentajes de depreciac¡ón, deterioro o amort¡zac¡ón ut¡lizados en los d¡ferentes tipos deact¡vos:

Hasta 2009, no se ha reconocido deprec¡ac¡ón de los bienes y para el 2018 en apego al artículosépt¡mo de las Reglas Especif¡cas del reg¡stro y Valorac¡ón del Patrimonio, se in¡c¡a elreconocimiento de la distr¡bución sistemát¡ca del costo de adqu¡s¡c¡ón de un act¡vo a lo largo desu v¡da út¡l por el monto de depreciación, como la amortización se calculará considerando elcosto de adquisición del act¡vo depreciable o amortizable, menos su valor de desecho, entre losaños correspondientes a su vida útil o su vida económicai registrándose en los gastos delperiodo, con el objet¡vo de conocer el gasto patrimonial, por el serv¡c¡o que está dando el activo,lo cual redundará en una est¡mación adecuada de la utilidad de un ente público lucratrvo o delcosto de operac¡ón en un ente públ¡co con fines exclusivamente gubernamentales o s¡n fines delucro, y en una cuenta comp¡ementaria de activo como depreciación o amort¡zación acumulada, aefecto de poder determinar el valor neto o el monto por deprec¡ar o amort¡zar restante.

b) Camb¡os en el porcentaje de depreciación o valor residual de los act¡vos:Tratado en el punto anterior.

c) lmporte de los gastos capital¡zados en el ejercic¡o, tanto financieros como de ¡nvestigación y deserrolloNo se tienen este t¡po de gastos

d) Riesgos por t¡po de camb¡o o tipo de interés de las inversiones financ¡eras:No se tienen invers¡ones financ¡eras en moneda extranjera

e) Valor activado en el ejercicio de los b¡enes construidos por la ent¡dad:Los b¡enes constru¡dos hasta 20'14 no han s¡do reconocidos dentro de ACTIVO, se ¡mplementara

a part¡r de 2015 de conformidad con el artÍculo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

0 Otras circunstancias de carácter signif¡cativo que afecten el act¡vo, tales como b¡enes en garantía,señalados en embargos, litig¡os, titulos de inversiones entregados en garantÍas, baja signif¡cativa delvalor de invers¡ones f¡nanc¡eras, etc.:

No se tienen situaciones importantes que afecten los act¡vos del Ente

h) Adm¡nistración de act¡vos; planeación con el objet¡vo de que el ente los util¡ce de manera más efectiva:Se utilizan los activos con la operac¡ón y mantenimiento ópt¡mo.

Adicionalmente, se deben ¡nclu¡r las explicac¡ones de las pr¡ncipales variac¡ones en el act¡vo, en cuadroscomparat¡vos como s¡gue:a) lnvers¡ones en valores:

No se t¡enen ¡nvers¡ones en valores.b) Patrimonio de Organ¡smos descentralizados de Control Presupuestario lnd¡recto:

No se tiene Patrimon¡o en Organismos descentralizados de Control Presupuestar¡o lnd¡recto

c) lnvers¡ones en empresas de participac¡ón mayor¡tar¡a:No se t¡ene ¡nversión en este t¡po de empresas.

d) lnversiones en empresas de part¡c¡pac¡ón minoritaria:No se tiene inversión en este t¡po de empresas.

e) Patrimon¡o de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según correspondaNo se tiene Patrimonio en Organ¡smos descentra¡izados de Control P[esupuestar¡o d¡recto

g) Desmantelam¡ento de Activos, procedim¡entos, implicaciones, efectos contables:No se t¡enen desmantelamiento de Act¡vos

9. Fide¡comisos, Mandatos y Análogos:

b) Enl¡star los de mayor monto de dispon¡b¡l¡dad, relac¡onando aquéllos que conforman el 80% de lesdisponibilidades:

No apl¡ca.

'10. Reporte de la Recaudación:

a) Anál¡s¡s del comportam¡ento de la receudac¡ón correspondiente al ente público o cualquier t¡po deingreso, de forma separada los ¡ngresos locales de los federales:

Se presenta por separado en las notas de desglose

'll. lnformación sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda:

a) Ut¡lizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudac¡óntomando, como mín¡mo, un período igual o menor a 5 años.

No se t¡ene Deuda

b) lnformación de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o ¡nstrumento f¡nanc¡ero en la quese considere ¡ntereses, comisiones, tasa, perf¡l de vencimiento y otros gastos de la deuda.

Se anexara la ¡nformación en las notas de desglose.

12. Calificaciones otorgadas:No se cuenta con calificaciones otorgadas o certif¡caciones

13. Proceso de fitejora:Se informará de:a) Principales Políticas de control ¡nterno:

Apego al presupuesto con racionalidad y transparenc¡a

b) Medidas de desempeño financ¡ero, metas y alcance:Racionar el uso de los recursos, sobre todo en el pr¡mer semestre del año para alcanzar elcumpl¡m¡ento de las funciones para el ejercicio completo.

'14. lnformación por Segmentos:Toda la información del Ente, eslá procesada y se encuentra disponible por Un¡dad Responsablede realizar las funciones propias.

15. Eventos Posteriores al C¡erre:El ente públ¡co no tiene hechos ocurr¡dos en el periodo posterior al que ¡nforma, queproporc¡onen mayor ev¡denc¡a sobre eventos que le afectan económicamente y que no seconocian a la fecha de c¡erre.

16. Partes Relac¡onadas:No existen partes relacionadas que pud¡eran e.iercer influencia signif¡cat¡va sobre la toma de decisionesf¡nancieras y operativas.

a) Por ramo adm¡n¡strat¡vo que los reporta:No se tiene Fideicom¡sos, Mandatos y Análogos.

b) Proyecc¡ón de la recaudación e ¡ngresos en el med¡ano plazo:Se estima que la recaudación solamente crecerá por los porcentajes permit¡dos por Ley de año a

año.

17. Responsab¡l¡dad Sobre la Presentación Razonable de la lnformación Contable.La lnformación Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la s¡guiente

leyenda: 'Ba.io protesta de dec¡r verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del em¡sofl.

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NO ROMERO GONZALEZPRESIDENTE MUNICIPAL

RAMIREZ CRUZ

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H. COMISION DE HACIENDA

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LIC. DAVIO MATAREGIDOR NOVENO

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201a-2021