XVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MEMORIAS MARZO 19 DE …

Informes XVI Asamblea General de Asociados 1

XVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

MEMORIAS

MARZO 19 DE 2016


PROYECTO DE ORDEN DEL DÍA

1. Llamada a lista y verificación del quórum.

2. Instalación de la Asamblea por parte de un miembro de la Junta Directiva.

3. Estudio y aprobación del Reglamento de la Asamblea.

4. Elección de la mesa directiva de la Asamblea:

Presidente.

Vicepresidente.

Secretario.

5. Informe Comisión revisión acta anterior.

6. Elección Comisiones:

Revisión del acta

Proposiciones y recomendaciones

7. Informe de Gestión – Junta Directiva y Gerente.

8. Dictamen de la Revisora Fiscal.

9. Informes Comités (Control Social, Solidaridad, Bienestar Social).

10. Presentación y aprobación de los Estados financieros y distribución de

excedentes.

11. Elección del Comité de apelaciones.

12. Elección Revisor Fiscal y suplente.

13. Asignación de honorarios Revisoría Fiscal.

14. Proposiciones y varios.


PROYECTO REGLAMENTO INTERNO DE LA ASAMBLEA

1º. INSTALACIÓN. La Asamblea será instalada por un integrante de la Junta Directiva, en el sitio, fecha, hora y lugar determinado en la convocatoria, quien una vez verificado el quórum y aprobado el orden del día, pondrá en consideración el Proyecto de Reglamento de Asamblea. 2º. ELECCIÓN DE LA MESA DIRECTIVA. La Asamblea elegirá un Presidente, Vicepresidente y un Secretario por aclamación, para dirigir el desarrollo de la reunión. 3º. QUÓRUM. La asistencia de la mitad más uno (1) de los Asociados convocados, constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas; si dentro de la hora siguiente a la convocatoria no se hubiese integrado este quórum, la Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas con un número de asociados no inferior al diez por ciento (10%) del total de los Asociados hábiles, ni al cincuenta por ciento (50%) del número requerido para constituir un Fondo de Empleados. Éste será comprobado por el Comité de Control Social, mediante el informe que le presente el Secretario, según la relación con la firma de cada uno de los asociados. 4º. USO DE LA PALABRA. El uso de la palabra se dará a los asistentes limitados a dos intervenciones sobre un mismo asunto pero limitado a cinco (5) minutos, salvo que la Asamblea permita expresamente que se le prolongue. Las intervenciones deben ceñirse al tema que se discute. 5º. COMISIÓN. Para el mejor desarrollo de la Asamblea se conformará la siguiente comisión: Para Revisión del Acta: Integrada por dos (2) asociados, los cuales serán

encargados de revisar el acta elaborada por el secretario de la Asamblea, quienes certificarán que se encuentre fielmente reseñado todo acontecimiento en la misma y deberán firmar igualmente el documento pertinente.

Para constancia se aprueba en la sesión de la décima sexta Asamblea General Ordinaria, el 19 de marzo de 2016.


CUADROS DIRECTIVOS

JUNTA DIRECTIVA

PRINCIPALES SUPLENTES

Adiela Cifuentes García Jhon James Sabogal Trujillo

Ana María Romero Valencia Jorge Mario Cuartas

Maxiell Fernanda Acosta Noreña Maria Elena Gallón Quintero

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

PRINCIPALES SUPLENTES

Diego Fernando Pineda Basurto Ana Cecilia Arbeláez Castiblanco

Mauricio Barahona Londoño Gloria Inés Quecano Patiño

Katherine Vanessa Cano Edwin Ferney Bernal Mendoza

COMITÉS:

Bienestar Social: Juan Manuel Rodríguez, Rosa Amilvia Peña Quiceno, Edilma Martínez Santana Solidaridad: Adiela Cifuentes García, Jhon Mauricio Martínez

REVISORÍA FISCAL

Luz Dary Gómez Giraldo

ADMINISTRACIÒN

Jhon Mauricio Martínez Betancourth Gerente

Rubiela Méndez Giraldo Secretaria

Paola Andrea Vargas Daza Auxiliar Administrativa


FONDO DE EMPLEADOS IBG

INFORME DE GESTIÓN AÑO 2015

Presentamos a nuestros asociados el resultado de la gestión realizada en el año 2015.

A lo largo de estos 15 años el Fondo de Empleados ha trabajado por convertirse en

una empresa auto sostenible financieramente, lo que nos ha permitido brindar

beneficios sociales a nuestros 1.131 asociados y beneficiarios, en todas las sucursales

donde la organización IBG tiene cobertura. Esto ha sido posible gracias a la confianza

que Ustedes han depositado en nosotros, al permitir que administremos un activo tan

valioso como lo son sus ahorros, al 31 de diciembre suman más de tres mil millones de

pesos.

Con referencia a los informes financieros, se pueden destacar las siguientes cifras al

final del año 2015:

Activos $3.742.009.631, aumento del 14%.

Pasivos $1.184.765.934, aumento del 16%. Continuamos con la política de no

utilizar financiación externa, el 96% es de nuestros asociados, el restante

corresponde a obligaciones laborales, tributarias, pago remanentes de exasociados,

pago de ingresos de terceros, significando esto un menor costo financiero.

Patrimonio $2.557.243.694, aumento del 13%.

Excedentes $217.522.493, aumento del 17.

Con respecto a la cartera la cual representa el 77% del total de los activos, tuvo un

crecimiento del 10%; se aprobaron 2.164 solicitudes por más de tres mil cuatrocientos

millones de pesos, aproximadamente el 81% de nuestros asociados tienen crédito

vigente, con un índice de morosidad del 3.8%, respecto al cubrimiento se encuentra

adecuadamente provisionada según disposición de la Superintendencia.

Durante el 2015 la liquidez del Fondo de Empleados fue adecuada, manteniéndose

durante todos los meses del año, con lo cual el flujo de recursos permitió atender


oportunamente la colocación de créditos y el pago oportuno de las obligaciones.

Con el ánimo de compensar la pérdida del poder adquisitivo de sus aportes sociales,

todos los años hemos podido revalorizar los aportes, el año anterior el valor que se

llevó por este concepto fue de $49.571.118, viéndose reflejado en la cuenta individual

de aportes en el mes de marzo de 2015.

Cumpliendo con uno de los objetivos de nuestro Fondo de Empleados, el fomento de la

cultura del ahorro y reconociendo que son una fuente importante de recursos, además

nos ha evitado recurrir al sistema financiero, seguimos ofreciendo tasas muy

competitivas en las diferentes modalidades de captaciones: CDAT intereses hasta del

7.1% EA, ahorros permanentes y voluntarios 3.6% EA, por este concepto se pagaron

rendimientos financieros a nuestros asociados por valor de $42.786.127.

Con los excedentes que cada año generamos, hemos logrado invertir en el área

social, a diferencia de muchas entidades del sector solidario donde estos recursos

provienen de contribuciones obligatorias a los fondos mutuales, cobro por estudios de

créditos y cuotas de afiliación. Algunas cifras son:

2013: $108.873.960

2014: $120.767.117.

2015 $127.462.565 distribuidos así:

Solidaridad: 148 auxilios por valor de $33.090.808

Educación: 151 auxilios por valor de $28.540.138

Obsequios de navidad para todos los asociados: $39.409.775

Previsión: Pago de prima de seguros $26.421.844, en las diferentes

modalidades que ofrecemos de manera gratuita, como lo son: vida, anticipo

por enfermedades graves, renta por incapacidad y deudores. La aseguradora

canceló a nuestros asociados seguros por $9.970.000 en las coberturas de

renta por accidentes, vida, incapacidad total y permanente.


Con el ánimo de mejorar la comunicación con nuestros asociados se realizaron

cambios en nuestro sitio web, la nueva dirección es: www.fondoibg.com, en ella se

podrán seguir realizando las consultas de ahorros y créditos de manera más

actualizada, se implementó una nueva herramienta de consulta de solicitudes donde

nuestros asociados podrán conocer el estado de los diferentes trámites (ingreso,

créditos, auxilios y retiros), además con la opción que las secretarias puedan consultar

los funcionarios de cada sucursal, para facilitarle a los asociados que no tengan acceso

a internet. También está el botón de beneficios, donde conocerán los recursos

económicos individuales pagados en el año anterior (obsequios, pago de primas de

seguros, revalorización de aportes, auxilios, pago de intereses por los ahorros).

Esperamos seguir actualizando esta herramienta para mejorar nuestra comunicación.

En el Área de recreación se efectuaron diferentes actividades que buscaban la

integración y esparcimiento del Asociado y sus beneficiarios, contamos con una

participación de 303 personas en los paseos que se realizaron: Termales de Santa

Rosa, Parque del Café, Parque Nacional de Chicamocha, Parque los Arrieros,

Alumbrado de Medellín y Piscilago. Para poder extender estas actividades en las

diferentes sucursales necesitamos del apoyo de Ustedes con sugerencias o

estrategias, que permitan que estos espacios puedan beneficiar no sólo a los asociados

de la ciudad de Armenia.

http://www.fondoibg.com/


Estado de cumplimiento de normas

El Fondo de Empleados IBG es una entidad que se acoge a los lineamientos

establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria, se han presentado de

manera oportuna los informes a este organismo de control y vigilancia. En lo que al

crédito se refiere se exigen todas las garantías necesarias ya sean personales o reales

y se consulta a la central de información financiera CIFIN, para garantizar una segura

colocación de sus ahorros.

Actualmente el Fondo de Empleados se encuentra al día con todo tipo de compromisos

como son las pólizas de seguros, convenios, honorarios, aportes al sistema de

seguridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de

autoliquidación de aportes son exactos y se han determinado correctamente las bases

de cotización, la empresa como aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del

ejercicio, de acuerdo con los plazos fijados.

En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de julio de 2000, relacionado con las

normas de propiedad intelectual y derechos de autor, declaramos que el software

utilizado por el Fondo de Empleados IBG tiene la respectiva licencia.

A los señores asociados, a los diferentes colaboradores del Fondo y en especial a la

empresa IBG, nuestros más sinceros agradecimientos por su gran apoyo y compromiso

recibido durante este período.

Muchas gracias,

ADIELA CIFUENTES GARCÍA JHON MAURICIO MARTÍNEZ B. Presidenta Junta Directiva Gerente


INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Señores

ASOCIADOS FONDO DE EMPLEADOS IBG

Armenia

04 de marzo de 2016

En cumplimiento de las funciones estatutarias nos permitimos informar, en nuestra

calidad de organismo de Control Social, las siguientes observaciones:

Durante el presente periodo el Comité de Control Social estuvo atento a que todas

las actividades estuvieran acordes con los Estatutos, decisiones de la Asamblea

General, Junta Directiva y demás normas que lo rigen como tal.

La administración entregó los informes exigidos para los fondos de empleados de

tercer grado y efectuó a tiempo los pagos de impuestos, seguridad social y

parafiscal.

En este periodo el Comité de Control Social no recibió ninguna queja de nuestros

asociados.

DIEGO FERNANDO PINEDA BASURTO COMITÉ DE CONTROL SOCIAL


INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Durante el año 2015, el Fondo de Empleados IBG en cumplimiento de su objetivo social, concedió auxilios por $33.090.808, en las modalidades de defunción, tratamiento especializado, incapacidad y calamidad doméstica, tal como se presenta a continuación:

RESUMEN POR SUCURSALES

SUCURSAL Nº DE AUXILIOS VALOR

DIGENERAL 38 8.323.190

CALLCENTER 11 1.205.380

ARMENIA 8 1.355.000

CALI 3 845.310

BUGA 1 150.348

GIRARDOT 5 673.570

CARTAGO 2 299.900

MANIZALES 2 5 902.070

IBAGUE 1 108.000

PEREIRA 4 800.295

PALMIRA 2 491.010

PITALITO 3 807.900

NEIVA 2 591.615

PASTO 2 386.300

DORADA 4 1.118.000

CHINCHINA 1 470.070

POPAYAN 4 778.250

SANTANDER 9 2.690.890

ESPINAL 4 823.455

ZIPAQUIRA 2 708.785

PUERTO 2 708.800

PRODUCCION 7 1.957.740

FLORENCIA 5 2.048.585

VILLAVICENCIO 5 1.332.470


YOPAL 5 1.070.540

DUITAMA 2 248.870

TUNJA 6 1.418.455

MOSQUERA 1 193.300

HOTEL 2 260.540

C.C. IBG 2 322.170

TOTALES 148 33.090.808

Auxilio de tratamiento especializado: 116 por valor de $18.531.500

Auxilio por incapacidad: 14 por valor de $5.305.068

Auxilios por defunción: 16 por valor de $8.118.740

Auxilios por calamidad domestica: 2 por valor de $1.135.500

JHON MAURICIO MARTÍNEZ COMITÉ DE SOLIDARIDAD


INFORME COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL

El año 2015 el Comité de Bienestar Social aprobó 151 auxilios de educación por valor de $28.540.138, a continuación se presenta el resumen por sucursales:

SUCURSAL Nº DE AUXILIOS VALOR

DIGENERAL 31 6.350.495

CALLCENTER 20 3.500.155

ARMENIA 2 494.000

CALI 2 300.600

BUGA 3 472.600

GIRARDOT 3 644.566

CARTAGO 1 214.783



IBAGUE 8 1.524.780

PEREIRA 3 615.566

PALMIRA 4 751.883

PITALITO 5 1.073.949

NEIVA 9 1.761.283

PASTO 3 580.100

DORADA 1 214.783

POPAYAN 7 1.189.648

SANTANDER 1 150.400

ESPINAL 3 579.931

ZIPAQUIRA 3 644.366

PUERTO TEJADA 2 300.348

PRODUCCION 11 2.190.697

FLORENCIA 4 832.800

VILLAVICENCIO 1 150.400

YOPAL 3 579.900

DUITAMA 5 886.775


TUNJA 4 622.823

HOTEL 4 686.066

C.C. IBG 2 494.000

MOCOA 1 111.900

TOTALES 151 28.540.138

EDILMA MARTÍNEZ SANTANA ROSA AMILVIA PEÑA QUICENO


CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL

El Representante Legal del Fondo de Empleados IBG certifica que se han preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultado, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre de 2015, de acuerdo con la Ley 222 de 1995 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con éstos. Aplicando procedimientos de valuación, valoración y presentación que han sido comprobados uniformemente con los del año inmediatamente anterior, que reflejan razonablemente la situación financiera y antes de ser puestos a disposición de terceros, he verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

1. Todos los activos y pasivos incluidos en los Estados Financieros del FONDO DE

EMPLEADOS IBG, durante el año 2015, existen y todas las transacciones que los conforman, se han realizado durante el periodo.

2. Todos los hechos económicos realizados por el FONDO DE EMPLEADOS IBG. durante el año 2015, han sido reconocidos y correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

3. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

4. Certifico que los estados financieros del FONDO DE EMPLEADOS. IBG, a 31 de diciembre de 2015 han sido tomados de los libros ya que estos se presentan en forma comparativa para los años 2015 y 2014.

5. No he tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

6. No se presentan hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

7. Con base en la Ley 603 del año 2000 el software utilizado por la empresa tiene licencia y cumple con las normas sobre derechos de autor.

8. Confirmo que el Fondo de Empleados ha cumplido con las obligaciones de autoliquidación y pago de aportes al sistema de seguridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización.

Dado en Armenia a los veinticuatro (24) días del mes de febrero de dos mil dieciséis (2016).

Cordialmente, JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH

Gerente


Armenia, febrero 24 de 2016 DICTAMEN REVISORIA FISCAL 2015 Señores ASOCIADOS Fondo de Empleados IBG Armenia En mi calidad de Revisora Fiscal, he auditado el Balance General del FONDO DE EMPLEADOS IBG del ejercicio económico 2015 y los correspondientes Estados de resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera, y de Flujos de efectivo del año terminado en dicha fecha. Los Estados Financieros del año anterior fueron auditados por mí en su oportunidad. La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia de la Economía solidaria. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores de importancia relativa, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectúe mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre si los estados financieros presentan la situación financiera y los resultados de las operaciones. Una auditoría de estados financieros incluye examinar la evidencia que soportan las cifras y las revelaciones de los estados financieros; también incluye la evaluación de los principios contables utilizados y de estimaciones significativas hechas por la administración, así como la evaluación y presentación de los estados financieros tomados en conjunto. Considero que mis auditorias proporcionan una base razonable para fundamentar las opiniones que expreso en el presente informe. En mi opinión los estados financieros mencionados, fueron fielmente tomados de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS IBG al 31 de diciembre de 2015, y reflejan los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo durante el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y con las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicadas sobre una base uniforme.


El Fondo de Empleados ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores, se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados, se llevan y conservan debidamente; y el Fondo ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que pueden estar en su poder. El Fondo de Empleados dio cumplimiento durante el periodo 2015 a lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, respecto a la clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, causación de intereses y constitución de provisiones de cartera e intereses, evaluación del riesgo de liquidez, reporte del Fondo de liquidez, reporte y consulta a las centrales de riesgo y pago de la tasa de contribución a la Supersolidaria. Con relación al fondo de liquidez se dio cumplimento con el Decreto 790 de 2003 Artículo 6 y 7 y al capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, mantuvo constante y en forma permanente, la inversión obligatoria de por lo menos un 10% de los depósitos de ahorro. Representa a diciembre 31 de 2015 un 13.51% constituido en certificados de depósito a término desmaterializados. Además de acuerdo al Artículo 9 Decreto 790 de 2003 realizó los reportes mensuales requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. La administración del FONDO DE EMPLEADOS IBG ha dado cumplimiento oportuno a la presentación de los informes requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la administración de Impuestos y demás entidades y organismos que los han solicitado. El formulario oficial de rendición de cuentas, previsto en el numeral 2.1 del capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera es fiel copia de lo consignado en el sistema, se realizó dentro de los parámetros técnicos establecidos en la norma legal y dentro de los plazos estipulados. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social, con relación a los afiliados y su ingreso base de cotización es correcta y se ha cancelado en forma oportuna. No existen procesos que presenten algún riesgo de fallo en contra del Fondo, que requiera efectuar algún tipo de provisión o revelación. El Fondo cuenta con un reglamento para dar cumplimiento a las directrices establecidas en cuanto al tema de prevención y control del lavado de activos y de financiación del terrorismo, cumpliendo oportunamente con el envío de reportes de ausencia de operaciones sospechosas y de transacciones en efectivo. La entidad ha venido aplicando la migración a las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, proceso que se viene adelantando de manera adecuada.


Durante la vigencia 2015 se presentó a la Superintendencia de la Economía Solidaria el Estado de Situación Financiera de Apertura. El Fondo ha dado cumplimiento al artículo 1º. de la Ley 603 de julio 27 de 2000 relacionado con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor que recae sobre el software que maneja. El informe de Gestión preparado por la administración por requerimiento legal sobre las explicaciones de la evaluación de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa del Fondo, se presenta por separado y no forma parte de los estados financieros; he verificado únicamente la concordancia de la información financiera del citado informe con los estados financieros adjuntos. Reciban un cordial saludo.

LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Revisora Fiscal T.P. 17379 Barrio El Recreo Manzana C Casa 16 Armenia Quindío


FONDO DE EMPLEADOS I.B.G.

BALANCE GENERAL CLASIFICADO

NOTAS DICIEMBRE 2015 DICIEMBRE 2014 VARIACION

ACTIVOS

2015-2014

CORRIENTE CAJA 4 35,644,943 22,057,927 13,587,016

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 5 221,492,540 167,887,941 53,604,600

FONDO DE LIQUIDEZ 6 134,552,196 127,708,221 6,843,975

INVERSIONES 7 230,362,418 148,962,507 81,399,911

CREDITOS DE CONSUMO 8 1,474,133,985 1,344,389,485 129,744,500

PROVISION CREDITOS DE CONSUMO 8 -54,329,859 -50,134,197 -4,195,662

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 9 290,669,502 237,472,962 53,196,540

INTERESES POR COBRAR 10 7,588,442 5,669,202 1,919,240

PROVISION CUENTAS POR COBRAR 10 -2,284,391 -1,212,813 -1,071,578

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

309,213 0 309,213

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2,338,138,990 2,002,801,235 335,337,755

A LARGO PLAZO

CREDITOS DE CONSUMO 8 1,397,445,963 1,276,161,776 121,284,187

OTRAS INVERSIONES 11 4,008,031 3,547,833 460,198

TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO

1,401,453,994 1,279,709,609 121,744,385

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 12

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA

7,099,895 7,099,895 0

DEPRECIACION ACUMULADA

-5,926,152 -5,327,744 -598,408

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

13,592,811 13,592,811 0

DEPRECIACION ACUMULADA

-12,349,907 -11,563,432 -786,475

TOTAL ACTIVO FIJO NETO

2,416,647 3,801,530 -1,384,883

TOTAL ACTIVO

3,742,009,631 3,286,312,374 455,697,257


PASIVOS NOTAS DICIEMBRE 2015 DICIEMBRE 2015 VARIACION

CORRIENTE

2015-2014

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO 13 370,930,552 288,602,970 82,327,582

INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO 15 26,304,390 17,235,965 9,068,425

RETENCION EN LA FUENTE 15 192,733 840,654 -647,921

REMANENTES POR PAGAR 15 18,118,021 12,602,066 5,515,955

DIVERSAS 15 3,810,578 36,919,707 -33,109,129

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

117,172 0 117,172

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 16 17,242,053 10,821,357 6,420,696

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 16 15,321,935 37,523,389 -22,201,454

OBLIGACIONES LABORALES

6,234,449 6,693,460 -459,011

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 17 14,191,007 16,852,549 -2,661,542

TOTAL PASIVO CORRIENTE

472,462,890 428,092,117 44,370,773

A LARGO PLAZO

DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 14 625,160,459 528,052,039 97,108,420

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 16 87,142,588 68,526,612 18,615,976

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO

712,303,047 596,578,651 115,724,396

TOTAL PASIVO

1,184,765,937 1,024,670,768 160,095,169

PATRIMONIO 18

APORTES SOCIALES

2,014,764,647 1,798,926,841 215,837,806

RESERVA PROTECCION APORTES

285,777,920 248,545,972 37,231,948

FONDO PARA AMORTIZACION APORTES

32,678,633 21,509,049 11,169,584

AUXILIOS Y DONACIONES

6,500,000 6,500,000 0

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

217,522,494 186,159,744 31,362,750

TOTAL PATRIMONIO

2,557,243,694 2,261,641,606 295,602,088

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

3,742,009,631 3,286,312,374 455,697,257

JHON MAURICIO MARTINEZ B.

LUZ DARY GOMEZ GIRALDO

Gerente

Revisora Fiscal

(Ver certificado adjunto)

T.P. 17379-T

(Ver dictamen adjunto)


FONDO DE EMPLEADOS IBG

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

NOTAS DICIEMBRE

2015 DICIEMBRE

2014 VARIACION 2015-2014

INGRESOS 19

INGRESOS POR SERVICIOS

438,011,963 375,924,464 62,087,499

RECUPERACIONES

2,253,282 3,847,194 -1,593,912

TOTAL INGRESOS

440,265,245 379,771,658 60,493,587

COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

SERVICIO DE CREDITO 20 42,786,127 26,785,768 16,000,359

EXCEDENTE BRUTO

397,479,118 352,985,890 44,493,228

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE PERSONAL 21 72,527,103 69,458,725 3,068,378

GASTOS GENERALES 22 91,826,475 65,485,463 26,341,012

GASTOS PROVISIONES 23 11,148,481 24,660,294 -13,511,813

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 24 0 3,336,820 -3,336,820

GASTOS DEPRECIACION 25 2,936,502 2,199,922 736,579

GASTOS FINANCIEROS 26 1,518,064 1,684,921 -166,857

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

179,956,624 166,826,146 13,130,479

EXCEDENTE COOPERATIVO

217,522,494 186,159,744 31,362,750

JHON MAURICIO MARTINEZ B.


Gerente

Revisora Fiscal


T.P. 17379-T




ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

2015 2014 VARIACIÓN

2015- 2014

PATRIMONIO NOTA 27

APORTES SOCIALES 2,014,764,647 1,798,926,841 215,837,806

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 285,777,920 248,545,972 37,231,948

FONDO PARA AMORTIZACION APORTES 6,500,000 21,509,049 -15,009,049

AUXILIOS Y DONACIONES 32,678,633 6,500,000 26,178,633

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 217,522,494 186,159,744 31,362,750

TOTAL PATRIMONIO 2,557,243,694 2,261,641,606 295,602,088

JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH


Gerente

Revisora Fiscal (Ver certificado adjunto)

T.P. 17379-T




ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA

A DICIEMBRE 31 DE

NOTA 28 2015 2014 VARIACION

2015- 2014

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO

EXCEDENTES SOCIALES DEL EJERCICIO 217,522,494 186,159,744 31,362,750

MAS GASTOS QUE NO AFECTARON EL CAPITAL

DE TRABAJO

DEPRECIACION 1,384,883 1,684,921 -300,038

AMORTIZACION DIFERIDOS 0 3,336,820 -3,336,820

218,907,377 191,181,485 27,725,892

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR

OTRAS FUENTES

INCREMENTO FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 18,615,976 20,204,940 -1,588,964

INCREMENTO DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 97,108,420 95,395,315 1,713,105

INCREMENTO APORTES SOCIALES 215,837,806 232,277,725 -16,439,919

INCREMENTO FONDO PARA AMORTIZACION APORTES 11,169,584 12,122,964 -953,380

INCREMENTO RESERVA PROTECCION APORTES 37,231,948 40,409,880 -3,177,932

RECURSOS FINANCIEROS POR OTRAS FUENTES 379,963,734 400,410,824 -20,447,090

TOTAL RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS 598,871,111 591,592,309 7,278,802


2015 2014 VARIACION

2015- 2014

RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS

AUMENTO CREDITOS DE CONSUMO 121,284,187 244,394,872 -123,110,685

AUMENTO DE OTRAS INVERSIONES 460,198 400,904 59,294

APLICACIÓN EXCEDENTES 186,159,744 202,049,399 -15,889,655

TOTAL RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS 307,904,129 446,845,175 -138,941,046

AUMENTO CAPITAL DE TRABAJO 290,966,982 144,747,134 146,219,848

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 2015 1,865,676,100

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 2014 1,574,709,118

AUMENTO CAPITAL DE TRABAJO 290,966,982



Gerente

Revisora Fiscal


T.P. 17379-T



FONDO DE EMPLEADOS I.B.G. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE

NOTA 29 2015 2014 VARIACION

2015- 2014

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIO 217,522,494 186,159,744 31,362,750

MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

AUMENTO DEPRECIACION 1,384,883 1,684,921 -300,038

AMORTIZACION DIFERIDOS 0 3,336,820 -3,336,820

AUMENTO O DISMINUCION PROVISIONES 5,267,240 20,620,433 -15,353,193

224,174,617 211,801,918 12,372,699

CAMBIOS EN EL ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL

AUMENTO FONDO DE LIQUIDEZ -6,843,975 -70,601,836 63,757,861

AUMENTO CREDITOS DE CONSUMO CORTO PLAZO -129,744,500 -133,003,895 3,259,395

AUMENTO DEUDORES PATRONALES -53,196,540 -61,780,318 8,583,778

AUMENTO INTERESES POR COBRAR -1,919,240 -1,191,558 -727,682

AUMENTO O DISMINUCION OTRAS CUENTAS POR COBRAR -309,213 229,663 -538,876

AUMENTO CREDITOS DE CONSUMO L.P. -121,284,187 -244,394,872 123,110,685

AUMENTO DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO 82,327,582 215,121,060 -132,793,478

AUMENTO INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO 9,068,425 10,430,424 -1,361,999

AUMENTO O DISMINUCION RETENCION EN LA FUENTE -647,921 792,258 -1,440,179

AUMENTO O DISMINUCION REMANENTES POR PAGAR 5,515,955 4,171,174 1,344,781

AUMENTO O DISMINUCION DIVERSAS -33,109,129 33,813,038 -66,922,167

AUMENTO RETENCION Y APORTES DE NOMINA 117,172 0 117,172

AUMENTO O DISM. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS -2,661,542 12,658,721 -15,320,263

DISMINUCION INTERERES DIFERIDOS 0 -11,932 11,932

AUMENTO O DISMINUCION OBLIGACIONES LABORALES -459,011 4,227,799 -4,686,810

AUMENTO O DISMINUCION FONDO DE SOLIDARIDAD 6,420,696 -10,045,952 16,466,648

AUMENTO O DISMINUCION FONDO DE BIENESTAR SOCIAL -22,201,454 19,866,067 -42,067,521

AUMENTO FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 18,615,976 20,204,940 -1,588,964

-250,310,906 -199,515,219 -50,795,687

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIÓN -26,136,289 12,286,699 -38,422,988


2015 2014 VARIACION

2015- 2014

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTE DE LAS

ACTIVIDADES DE INVERSION

AUMENTO O DISMINUCION OTRAS INVERSIONES -460,198 -400,904 -59,294

AUMENTO DE APORTES SOCIALES 215,837,806 232,277,725 -16,439,919

AUMENTO FONDO PARA AMORTIZACION APORTES 11,169,584 12,122,964 -953,380

AUMENTO RESERVA PROTECCION DE APORTES 37,231,948 40,409,880 -3,177,932

DISTRIBUCION EXCEDENTES -186,159,744 -202,049,399 15,889,655

TOTAL EFECTIVO USADO EN LA INVERSION 77,619,396 82,360,266 -4,740,870

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTE DE

LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

AUMENTO DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE L.P.

97,108,420 95,395,315 1,713,105

TOTAL EFECTIVO USADO EN LA FINANCIACION 97,108,420 95,395,315 1,713,105

CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO 148,591,527 190,042,280 -41,450,753

EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 487,499,902

EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 338,908,375

CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO 148,591,527



Gerente

Revisora Fiscal


T.P. 17379 -T

(Ver Dictamen Adjunto)


FONDO DE EMPLEADOS IBG NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2015

En cumplimiento del Artículo 114 del Decreto 2649 de 1993, se presentan las siguientes notas a los estados financieros: NOTA No. 1 ENTIDAD REPORTANTE

El Fondo de Empleados IBG constituido del 17 de octubre de 2000 es una empresa asociativa, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de número de asociados y de patrimonio variables e ilimitados, sometida a la inspección, control y vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria, cuyo ámbito de operaciones comprende el Territorio Nacional.

El domicilio principal del Fondo es la ciudad de Armenia, departamento del Quindío, y su radio de acción comprenderá todo el territorio de la República de Colombia, donde podrá establecer secciones que funcionen como sucursales o agencias. La duración del Fondo será indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento en los casos previstos en la ley y en los estatutos. Tiene por objeto social principal estrechar los vínculos de solidaridad y compañerismo entre sus asociados, el fomento del ahorro, el suministro de créditos y la prestación de diversos servicios sin ánimo de lucro. En su estructura administrativa, al 31 de diciembre de 2015, contaba con una planta de personal de 3 funcionarios. NOTA 2: BASE DE PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS

El Fondo de Empleados IBG maneja la contabilidad en su contexto general y prepara sus estados financieros de conformidad con el Decreto 2649 de Diciembre de 1993 sobre las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, el plan único de cuentas para entidades de economía solidaria contenidas en la Resolución 1515 de 2001, la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 0004 de 2008) y Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008) y normas complementarias expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria. Para el reconocimiento contable de los hechos financieros económicos y sociales se aplicó el método de causación. Los estados financieros adjuntos corresponden al final del ejercicio y fueron preparados


por disposición de la administración para reflejar la información contable y financiera de la Entidad. Los estados financieros básicos son: Balance General, Estados de resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera, y de Flujos de efectivo y notas a los estados financieros. Los estados financieros que son considerados de propósito general, deben presentarse a la Asamblea General de Asociados para su aprobación, con el fin de que la misma autorice la distribución de excedentes. La información revelada en las notas a los estados financieros corresponde al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año 2015, comparando la misma con el año 2014. En la preparación de los Estados Financieros, la administración realizó las estimaciones y contabilizaciones correspondientes a los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos, para reflejar la realidad económica del Fondo. Las normas dictadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, establecen valorizaciones y provisiones para los rubros de inversiones, cuentas por cobrar y cartera de créditos, las cuales se aplican de acuerdo con las disposiciones contenidas en la Circular Básica Contable y Financiera de 2008, expedida por tal organismo. NOTA 3: PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Las principales políticas y prácticas contables del Fondo de Empleados IBG, son las siguientes: RE EXPRESION DE ESTADOS FINANCIEROS El Fondo no está obligado a efectuar re expresión a los estados financieros, por tal razón, las cifras reportadas en los informes corresponden a los valores absolutos tomados de los libros de contabilidad. CRITERIO DE IMPORTANCIA RELATIVA Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza y cuantía, las circunstancias que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento, pueden alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información financiera. UNIDAD MONETARIA De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el Fondo de empleados IBG, para el registro contable de sus operaciones es el peso colombiano. PERIODO CONTABLE


El Fondo de empleados IBG, tiene definido por estatutos, efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, a corte del 31 de diciembre. Para todos los efectos en el año 2015 el periodo contable se inició el 1 de enero. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación, de conformidad con el Decreto 2649 de 1993. ASOCIACIÓN DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS A los ingresos devengados en cada periodo, se asocian los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos. REALIZACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS Solamente se reconocen hechos económicos que puedan comprobarse como consecuencia de transacciones o eventos pasados, donde el ente económico tiene o tendrá un beneficio o sacrificio económico, o ha experimentado un cambio en sus recursos, en uno y otro caso razonablemente cuantificables. CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS Los activos y pasivos se clasifican según su grado de realización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto, se entiende como activos y pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de este tiempo, no corrientes. INVERSIONES El capítulo I de la Circular Contable Básica y Financiera 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, establece la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones. Las inversiones que maneja el Fondo de Empleados se clasifican y contabilizan en inversiones para mantener hasta el vencimiento. Las entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia de la economía Solidaria, se encuentran obligadas a valorizar y contabilizar las inversiones en valores o títulos de deuda y participativos. De tal valoración se excluyen las inversiones en clubes sociales, cooperativas y entidades sin ánimo de lucro, las cuales se registran al costo de adquisición.


CARTERA DE CREDITOS De acuerdo a la normatividad expedida por la Superintendencia de la economía solidaria, los préstamos se califican por niveles de riesgo en categorías: A (normal), B (Aceptable), C (Apreciable), D (Significativo) y E (incobrable e irrecuperable).Tal clasificación se realiza tomando como base el proceso de recuperación, de acuerdo a los días de mora. Clase de garantía admisible respaldada con aportes, hipoteca o pignoración y otras garantías que comprometen el patrimonio del deudor y deudores solidarios. Forma de pago libranza descuentos directos de nómina y sin libranza que corresponde a los abonos realizados directamente por caja. El Fondo realiza las provisiones general, individual y de cuentas por cobrar de acuerdo a la normatividad vigente. Los castigos de cartera se realizan cuando, a juicio de la administración, se consideran irrecuperables por la vía jurídica. Previamente a su determinación, se verifica que no existe medio legal para recuperar la respectiva obligación. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Se registran considerando el costo del activo. La depreciación se efectúa por el método línea recta desde el momento en que se encuentran disponibles para su utilización. PASIVOS LABORALES Se contabilizan mensualmente, ajustándose al final de cada mes, con base en las disposiciones legales y en los contratos laborales vigentes. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Todos los impuestos y gravámenes de carácter general y obligatorio, a favor del Estado y a cargo del Fondo son calculados con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases impositivas, según la normatividad tributaria vigente.

NOTAS AL BALANCE GENERAL DISPONIBLE Representa los dineros disponibles en las cajas, cuentas corrientes y de ahorro existentes al cierre del período contable para atender las operaciones normales de funcionamiento. Se encuentran discriminados de la siguiente manera:


NOTA 4: CAJA

CAJA GENERAL 2015 2014 VARIACION %

Caja oficina 35.336.943 21.749.927 13.587.016 62,47

Caja menor 308.000 308.000 - -

TOTAL 35.644.943 22.057.927 13.587.016 61,60

NOTA 5: BANCOS Y OTRAS ENTIDADES En la cuenta de bancos, se registra el movimiento de las operaciones realizadas con el sector financiero y solidario mediante depósito para el manejo de su tesorería, en las cuentas de ahorros y corriente, debidamente conciliados, con los siguientes saldos conciliados a diciembre 31 de 2015, debidamente comparados con el año 2014.

ENTIDAD 2015 2014 VARIACION %

Bancolombia 32.330.148 4.287.122 28.043.025 654

Caja Social 49.121.096 14.100.353 35.020.742 248

Caja Social créditos 16.662.815 34.701.352 -18.038.537, -51

Banco de Bogotá 13.731.516 19.805.703 -6.074.187 -30

Banco de Bogotá Corriente 109.646.964 94.993.408 14.653.556 15

TOTAL 221.492.540 167.887.940 53.604.599 31

NOTA 6: FONDO DE LIQUIDEZ En cumplimiento de lo estipulado por el Decreto 790 de marzo 31 de 2003 y Circular Externa 009 de 2003 el Fondo debe conservar un Fondo de Liquidez equivalente al 10% de sus depósitos de ahorro, con el fin de garantizarle al Asociado la disponibilidad inmediata y la seguridad de sus ahorros. Dicho Fondo se encuentra constituido mediante certificados de depósito a término realizados en Juriscoop y Banco de Bogotá. Cabe anotar que existe restricción sobre la disponibilidad del total de las inversiones constituidas como Fondo de Liquidez. Las mismas no podrán ser pignoradas ni dadas en garantía bajo ningún concepto, lo cual se cumple en la actualidad. A diciembre el porcentaje que existía en esta cuenta corresponde al 13,51%, superando el valor exigido por la Superintendencia de la Economía Solidaria.


Los saldos comparativos por los períodos 2015 y 2014, se señalan a continuación.

FONDO DE LIQUIDEZ 2015 2014 VARIACION %

Certificado Banco de Bogotá 53.039.134 50.925.824 2.113.310 4.15

Certificado Juriscoop 79.719.917 75.194.998 4.524.919 6.02

Intereses Banco de Bogotá 207.510 167.370 40.140 23.98

Intereses Juriscoop 1.585.635 1.420.029 165.606 11.66

TOTAL 134.552.196 127.708.221 6.843.975 5.36

NOTA 7: INVERSIONES

De acuerdo con las disposiciones contenidas en el Decreto 790 de marzo de 2003 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público e incorporadas en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capítulo I. El Fondo valora y registra las inversiones en forma diaria teniendo en cuenta el comportamiento del mercado y las características propias de las inversiones, revelando el valor o precio justo de intercambio del título o el valor que podría ser negociado. Clasificación de las Inversiones: Para el registro contable, las inversiones se clasifican en inversiones negociables, inversiones para mantener hasta el vencimiento e inversiones disponibles para la venta. A su vez las inversiones negociables y las inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o título de deuda y valores o títulos participativos. Representa el valor del encargo fiduciario en el Banco de Bogotá y un certificado de depósito en Avanza.

INVERSIONES 2015 2014 VARIACION %

Participación en fondos de inv. 209.721.018 148.962.506 60.758.511 40.79

Certificado Avanza 20.641.400 - 20.641.400 100

TOTAL 230.362.418 148.962.506 81.399.911 54.64

NOTA 8: CREDITOS DE CONSUMO Registra los créditos otorgados bajo distintas modalidades y aprobadas de acuerdo con el reglamento de la Institución en cumplimiento del objeto social. Los dineros utilizados para el otorgamiento de los créditos, provienen de los recursos propios y de operaciones de captación de los asociados. Los préstamos se contabilizan con base en su valor nominal y conforme a las definiciones en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular


Externa No. 004 de 2008) y se otorgan de acuerdo al Reglamento aprobado por la Junta Directiva. En la norma se señalan parámetros mínimos que deben observar las entidades para el diseño, desarrollo y aplicación del sistema de administración del riesgo crediticio, el cual debe contener políticas y procedimientos claros que permitan evaluar, calificar y realizar un seguimiento adecuado a las operaciones activas. El Fondo evalúa la cartera considerando entre otros, los siguientes criterios: capacidad de pago del deudor principal y deudores solidarios, información proveniente de las centrales de riesgo, nivel de endeudamiento de acuerdo a la información actualizada. De acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cartera de créditos se clasifica en consumo, vivienda, microcréditos y Comercial, la del Fondo está clasificada en su totalidad en créditos de consumo. Tal resolución establece igualmente la constitución de provisiones de carácter general e individual con cargo al estado de resultados, para cubrir eventuales pérdidas por incumplimiento en el pago.

CREDITOS DE CONSUMO 2015 2014 VARIACION %

Cartera a Corto Plazo 1.474.133.985 1.344.389.485 129.744.500 9,65

Cartera a Largo Plazo 1.397.445.963 1.276.161.776 121.284.187 9,50

SUBTOTAL 2.871.579.948 2.620.551.261 251.028.687 9,58

PROVISION CARTERA -54.329.859 -50.134.197 -4.195.662 8,37

TOTAL 2.817.250.089 2.570.417.064 246.833.025 9,60

Atendiendo lo dispuesto, las operaciones de crédito se clasificaron en las siguientes categorías:

La cartera del Fondo de Empleados presenta a diciembre 31 de 2015 una mora del 3.88%

CREDITOS DE CONSUMO 2015 2014 VARIACION %

Categoría A o Riesgo Normal 2.760.189.605 2.561.579.741 198.609.864 7,7

Categoría B o Riesgo Aceptable 68.422.126 17.506.252 50.915.874 290,8

Categoría C o Riesgo Apreciable

3.582.407 6.257.222 -2.674.815 -42,7

Categoría D o Riesgo Significativo

15.535.155 12.323.113 3.212.042 26,07

Categoría E o Riesgo Incobrabilidad

23.850.655 22.884.933 965.722 4,22

TOTAL 2.871.579.948 2.620.551.261 251.028.687 9,58


La provisión de cartera de asociados está constituida para la protección de las obligaciones vencidas de acuerdo con lo establecido en la circular en mención. El Fondo de Empleados debe efectuar la provisión individual según la calificación de la cartera así:

PROVISION INDIVIDUAL 2015 2014 VARIACION %

Categoría B o Crédito Aceptable

366.137

61.772 304.365 492,7

Categoría C o Crédito Apreciable

15.420

405.972 -390.552 -96,2

Categoría D o Crédito Significativo

2.804.547

1.588.077

1.216.470 76,60

Categoría E o Riesgo Incobrabilidad

22.427.955

21.872.863 555.092 2,54

TOTAL 25.614.059 23.928.684 1.685.375 7,04

El Fondo de Empleados debe mantener en todo momento una provisión general del uno por ciento (1%), sobre el total de la cartera bruta cuyo pago se realice por taquilla o descuento de nómina.

PROVISION GENERAL 2015 2014 VARIACION %

Con libranza 19.771.516,00 18.465.544,00 1.305.972,00 7,07

Sin libranza 8.944.284,00 7.739.969,00 1.204.315,00 15,56

TOTAL 28.715.800,00 26.205.513,00 2.510.287,00 9,58

NOTA 9: DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS Representa el valor adeudado por la organización empresarial IVAN BOTERO GOMEZ de los descuentos efectuados a los asociados.

DEUDORES PATRONALES 2015 2014 VARIACION %

TOTAL 290.669.502 237.472.962 53.196.540 22,40

NOTA 10: INTERESES POR COBRAR

Corresponde al valor de los intereses causados pendientes de cobro, de los créditos otorgados de acuerdo al reglamento.


INTERESES POR COBRAR 2015 2014 VARIACION %

Categoría A Riesgo Normal 5.057.679 4.322.324 735.355 17,01

Categoría B Riesgo Aceptable 246.372 134.065 112.307 83,77

Categoría C Riesgo Apreciable 14.317 28.016 -13.699 -48,9

Categoría D Riesgo Significativo

1.299.714 227.638 1.072.076 470,9

Categoría E Riesgo Incobrabilidad

970.360 957.159 13.201 1,38

TOTAL 7.588.442 5.669.202 1.919.240 33,85

De conformidad con disposiciones legales vigentes expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, las cuentas por cobrar por concepto de intereses, correspondientes a los créditos calificados en categorías C, D y E, se provisionan con el fin de tener una actitud prudente sobre su realización

PROVISION CUENTAS POR COBRAR 2015 2014 VARIACION %

Categoría C Crédito Apreciable

14.317 28.016 -13.699 -48,9

Categoría D Crédito Significativo

1.299.714 227.638 1.072.076 470,96

Categoría E Crédito Irrecuperable

970.360 957.159 13.201 1,38

TOTAL 2.284.391 1.212.813 1.071.578 88,35

NOTA 11: OTRAS INVERSIONES De acuerdo a la normatividad vigente en otras inversiones se clasificaron y contabilizaron los aportes sociales efectuados en cooperativas y entidades sin ánimo de lucro.

OTRAS INVERSIONES 2014 2014 VARIACION %

Avanza 151.708 76.708 75.000 97,77

Coomeva 3.194.823 2.809.625 385.198 13,71

Quindío Solidario 661.500 661.500 - -

TOTAL 4.008.031 3.547.833 460.198 12,97


NOTA 12: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN

Está conformado por el costo histórico de los activos tangibles, adquiridos para emplearlos permanentemente por el Fondo., y que no están destinados para la venta, en el desarrollo normal de sus operaciones. La depreciación se calcula sobre el costo por el método de línea recta, aplicado en forma mensual de acuerdo con la vida útil estimada, aceptada en Colombia para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes: muebles y enseres 10%, y equipo de cómputo 20%.

DEPRECIABLES 2015 2014 VARIACION %

Muebles y equipo de oficina 7.099.895 7.099.895 - -

Depreciación Acumulada Equipo. Oficina

-5.926.152 -5.327.744 -598.408 11,23

Equipo de Cómputo y Comunicación

13.592.811 13.592.811 - -

Depreciación Acumulada Equipo Computo

-12.349.907 -11.563.432 -786.475 6,80

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2.416.647 3.801.530 -1.384.883 -36,4

NOTA 13: CERTIFICADOS DE DEPOSITOS DE AHORRO A TÉRMINO

Comprende los depósitos o exigibilidades a cargo de la entidad por la captación de recursos a través de depósitos a término, mediante la expedición de CDAT, según reglamento aprobado por la Junta Directiva y establece la base para determinar la constitución del fondo de liquidez.

Los recursos provenientes de los asociados con fines de ahorros, no son destinados por la entidad para la adquisición de activos improductivos.

DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO

2015 2014 VARIACION %

CDAT 370.930.552 288.602.970 82.327.582 28,53

NOTA 14: DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE

Del ahorro mensual que realiza cada uno de los Asociados, el Fondo de Empleados IBG, registra el 80% como aportes personales y 20% como ahorro permanente, en


cumplimiento a las disposiciones estatutarias y reglamentarias.

AHORRO PERMANENTE 2015 2014 VARIACION %

Depósitos a Largo Plazo 312.188.777 300.873.662 11.315.115 3,76

Ahorro voluntario 312.971.682 227.178.377, 85.793.305 37,7

TOTAL 625.160.459 528.052.039 97.108.420 18,3

NOTA 15: CUENTAS POR PAGAR

Representa pagos por desembolsar, al momento del vencimiento, correspondiente a intereses que se adeudan a los asociados, retención en la fuente, remanentes por pagar y otras.

Intereses: Corresponde a los intereses causados mensualmente por los productos CDAT y ahorro permanente, cuyo desembolso se realiza efectivamente en el momento de su redención.

INTERESES 2015 2014 VARIACION %

CDAT 8.812.582 4.854.501 3.958.081 81,53

Depósitos de Ahorro Permanente 17.491.808 12.381.464 5.110.344 41,27

TOTAL 26.304.390 17.235.965 9.068.425 52,61

Retención en la fuente: Representa los valores por cada pago o abono en cuenta efectuado por el Fondo, por los conceptos establecidos en las normas tributarias que regulan la materia. Este valor es declarado y cancelado en enero de 2016.

RETENCION EN LA FUENTE 2015 2014 VARIACION %

Retención en la fuente 192.733 840.654 -647.921 -77.07

Remanentes por pagar: Esta cuenta registra los valores pendientes de reintegrar a los Asociados que han presentado solicitud de desvinculación de forma voluntaria, de acuerdo a los Estatutos.

REMANENTES POR PAGAR 2015 2014 VARIACION %

Remanentes por pagar 18.118.021 12.602.066 5.515.955 43.77

Diversas: Auxilios económicos causados durante el mes de diciembre de 2015, acorde con el reglamento de solidaridad, cuyo desembolso se realiza en enero de 2016. Mayor valor cancelado por asociados, cuenta por pagar a Claro y otros.

DIVERSAS 2015 2014 VARIACION %

Diversas 3.810.578 36.919.707 -33.109.129 -89.68


NOTA 16: FONDOS SOCIALES

Los fondos sociales constituidos según aprobación de la Asamblea General en la distribución de los excedentes y normas legales son el Fondo de Solidaridad, Bienestar Social y Desarrollo Empresarial.

FONDOS SOCIALES 2015 2014 VARIACION %

Fondo Social de solidaridad 17.242.052 10.821.356 6.420.696 59.33

Fondo de Bienestar Social 15.321.934 37.523.388 -22.201.454 -59.1

Fondo de Desarrollo Empresar. 87.142.588 68.526.612 18.615.976 27.17

TOTAL 119.706.575 116.871.357 2.835.218 2.43

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD Representa los recursos destinados a atender el servicio de ayuda a sus asociados en caso de calamidad doméstica, incapacidades, tratamiento especializado y lentes de acuerdo a la reglamentación.

FONDO DE SOLIDARIDAD SALDO INICIAL

INCREMENTO UTILIZACION SALDO

Excedentes Asamblea 10.821.356 34.200.767 33.090.808 11.931.315

Remanentes no reclamados 5.310.737 5.310.737

TOTAL 10.821.356 39.511.504 33.090.808 17.242.052

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL Representa los recursos provenientes del resultado social del ejercicio de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es el de conceder auxilios para educación y las actividades recreativas en cada una de las sucursales de la empresa, para beneficio de los asociados y sus beneficiarios de acuerdo a la reglamentación de la entidad. FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

SALDO INICIAL INCREMENTO UTILIZACION SALDO

Excedentes Asamblea 37.523.388 57.285.951 79.487.405 15.321.934

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL Según la Ley 1391 del 1 de julio de 2010 se debe destinar el 10% de los excedentes para crear e incrementar este Fondo. Su saldo a 31 de diciembre:


FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL

SALDO INICIAL INCREMENTO UTILIZACION SALDO

Excedentes 68.526.612 18.615.976 - 87.142.588

TOTAL FONDOS SOCIALES 116.871.357 115.413.431 112.578.213 119.706.575,

NOTA 17: INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Representa el valor descontado a los asociados pendientes de entregar a terceros, por la prestación de servicios y seguros, a través de convenios firmados por el Fondo de Empleados.

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 2015 2014 VARIACION % CLARO - 249.538 -249.538 -100,00

QBE Seguros S.A. 358.550 344.400 14.150 4,11

Funerales Los Olivos 3.937.448 3.216.027 721.421 22,43

Aseguradora solidaria -Póliza Hogar 1.213.124 607.024 606.100 99,85

Aseguradora solidaria -Vida 109.221 30.585 78.636 257,11

Suramericana -Póliza vida 490.744 384.631 106.113 27,59

Coomeva medicina prepagada 33.265 - 33.265 100,00

Jardines de Armenia 500 11.500 -11.000 -95,65

Veracruz Sacro Santo 41.200 20.600 20.600 100,00

Emi 551.077 715.084 -164.007 -22

Seguros Bolívar 48.235 -107.500 155.735 -144

Claro 7.407.643 11.380.660 -3.973.017 -34

TOTAL 14.191.007 16.852.549 -2.661.542 -15.7

NOTA 18: PATRIMONIO

Está representado por los aportes de asociados, auxilios y donaciones, fondo para amortización de aportes, las reservas para la protección de aportes y los excedentes del presente ejercicio. Los Aportes Sociales son los dineros que los Asociados pagan mensualmente a la entidad, de acuerdo con los Estatutos y Reglamentos, los cuales se utilizan para incrementar el capital de la entidad y como fuente de recursos para la actividad de colocación.


Según los Estatutos el capital mínimo e irreducible del Fondo es de mil quinientos millones de pesos. La reserva para la protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes, conforme a las disposiciones legales, con el propósito de proteger el patrimonio social.

PATRIMONIO 2015 2014 VARIACION %

Aportes Sociales 2.014.764.647 1.798.926.841 215.837.806 12,00

Reserva Para Protección de Aporte 285.777.920 248.545.971 37.231.948 14,98

Fondo para amortización aportes 32.678.632 21.509.048 11.169.584 51,93 Auxilios y donaciones 6.500.000 6.500.000 - - Excedente del Ejercicio 217.522.493 186.159.744 31.362.749 16,85

TOTAL PATRIMONIO 2.557.243.693 2.261.641.605 295.602.087 13,07

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

NOTA 19: INGRESOS OPERACIONALES

Representa los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social principal del Fondo, específicamente por intereses generados en la cartera de créditos. De igual forma, incluye los intereses generados por el Fondo de Liquidez, los intereses de las cuentas de ahorro y recuperación de provisión de cartera.

INGRESOS OPERACIONALES 2015 2014 VARIACION %

Recuperaciones 2.253.282 3.847.194 -1.593.912 -41,43

Ingresos por servicios 438.011.963 375.924.463 62.087.499 16,52

TOTAL INGRESOS 440.265.245 379.771.657 60.493.587 15,93

NOTA 20. COSTOS POR SERVICIOS Los costos corresponden principalmente a los intereses causados mensualmente por la captación de los asociados en depósitos de ahorro.


COSTOS POR SERVICIOS 2015 2014 VARIACION %

Intereses ahorro voluntario 9.341.552 6.634.601 2.706.951 40,80

Intereses depósito de ahorro 21.013.321 9.913.808 11.099.513 111,9

Intereses ahorro permanente 10.479.254 9.983.359 495.895 4,97

GMF 1.952.000 254.000 1.698.000 668,5

TOTAL 42.786.127 26.785.768 16.000.359 59,73

NOTA 21: GASTOS DE PERSONAL

Corresponden a pagos o causaciones realizadas en virtud de la relación laboral existente con los funcionarios del Fondo, con base en normas legales y acuerdos vigentes.

GASTOS DE PERSONAL 2015 2014 VARIACION %

Sueldos 42.469.835 41.150.700 1.319.135 3,21

Auxilio de Transporte 1.601.933 1.670.400 -68.467 -4,10

Cesantías 3.877.000 3.708.000 169.000 4,56 Intereses sobre cesantías 465.240 444.960 20.280 4,56 Prima de servicios 3.877.000 3.708.000 169.000 4,56

Vacaciones 3.027.675 2.607.905 419.770 16,10

Bonificaciones 1.958.000 1.871.000 87.000 4,65

Dotación 340.560 218.080 122.480 56,16

Capacitación al personal 1.527.500 1.245.000 282.500 22,69

Aporte Salud 3.846.880 3.635.280 211.600 5,82

Aporte Pensión 5.427.680 5.132.300 295.380 5,76

Aporte A.R.P 225.600 217.300 8.300 3,82

Aporte Caja Compensación Fam. 1.725.400 1.711.300 14.100 0,82

Aporte I.C.B.F. 1.294.700 1.283.800 10.900 0,85

SENA 862.100 854.700 7.400 0,87

TOTAL 72.527.103 69.458.725 3.068.378 4,42

NOTA 22: GASTOS GENERALES

Constituyen los valores causados y pagados por concepto en desarrollo de funciones administrativas generales, relacionadas con el objeto social del Fondo de Empleados.

GASTOS GENERALES 2015 2014 VARIACION %

Honorarios 11.062.000 9.960.000 1.102.000 11,06

Impuestos 9.787.873 6.500.254 3.287.619 50,58

Seguros 26.683.836 24.909.169 1.774.667 7,12

Mantenimiento y reparaciones 75.000 41.897 33.103 79,01

Cafetería 533.400 426.597 106.803 25,04

Portes, cables, fax 1.211.367 1.174.157 37.210 3,17


Transporte, fletes y acarreos 1.494.756 1.500.980 -6.224 -0,41

Papelería y útiles 2.710.517 1.696.057 1.014.460 59,81

Publicidad y propaganda 290.000 - 290.000 100,0

Contribuciones y afiliaciones 861.000 684.000 177.000 25,88

Gastos de Asamblea 6.884.959 6.265.839 619.120 9,88

Gastos Legales 1.804.768 1.514.488 290.280 19,17

Información Comercial 4.457.091 2.513.168 1.943.923 77,35 Servicios temporales 425.532 393.617 31.915 8,11 Sistematización 6.785.045 5.758.732 1.026.313 17,82

Cuotas de sostenimiento 1.211.000 1.116.000 95.000 8,51

Gastos Fondo de Bienestar 12.799.760 - 12.799.760 100,0

Gastos Varios 2.748.571 1.030.508 1.718.063 166,7

TOTAL 91.826.475 65.485.463 26.341.011 40.22

NOTA 23: GASTOS PROVISIONES Corresponde a los valores estimados para cubrir posibles pérdidas o disminuir el valor de algunos activos, debido a dificultades de recuperación o pérdida de su valor de realización comparado con el valor en libros.

GASTOS PROVISIONES 2015 2014 VARIACION % Provisión Individual 6.310.805 19.592.159 -13.281.354 -67,7 Provisión General 2.510.287 3.773.988 -1.263.701 -33,4 Provisión Cuentas por cobrar 2.327.389 1.294.147 1.033.242 79,8

TOTAL 11.148.481 24.660.294 -13.511.813 -54,7

NOTA 24: AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Corresponde al pago efectuados por la entidad para la adquisición del software, el cual se amortiza mensualmente. AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2015 2014 VARIACION %

Cargos Diferidos - 3.336.820 -3.336.820 -100

NOTA 25: GASTOS DEPRECIACIÓN

Corresponde al ajuste mensual por el desgaste que sufren los activos fijos que posee el Fondo, el método utilizado es el de línea recta de acuerdo a la vida útil para muebles y


equipo de oficina 10 años y para equipo de cómputo y comunicación 5 años.

GASTOS DEPRECIACION 2015 2014 VARIACION %

Muebles y equipo de oficina 598.408 607.716 -9.308 -1,5

Equipo de cómputo y comunicación

919.655 1.077.205 -157.549 -14

TOTAL 1.518.063 1.684.921 -166.857 -9,9

NOTA 26: GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS 2015 2014 VARIACION %

Gastos Bancarios 1.518.064,00 1.684.921,00 166.857,00 9,9

NOTA 27: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO El Estado de Cambios en el Patrimonio es uno de los cinco estados financieros básicos contemplados en el artículo 22 del Decreto 2649 de 1993, el cual tiene como finalidad mostrar las variaciones que sufren los diferentes componentes del patrimonio durante el periodo reportado. Aportes Sociales: Corresponde a la variación por el registro de los aportes que mensualmente hacen los asociados y la disminución por el retiro de los mismos. Reserva para protección de aportes: Se registró el 20% de los excedentes del año 2014, en cumplimiento a las disposiciones legales. Fondo para amortización de aportes: Se incrementó con el valor aprobado de los excedentes del año 2014, por disposición de la Asamblea General. Excedente del ejercicio: Se presentó un incremento del resultado del ejercicio económico del 2015 comparado con el 2014.

NOTA 28: ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA

El objetivo es proporcionar información relevante y concentrada en un periodo, para que los usuarios de los estados financieros tengan elementos suficientes para:

Evaluar la capacidad de la empresa para generar recursos.


Evaluar las razones de las diferencias entre el excedente neto y los recursos generados o utilizados por la operación.

Evaluar las capacidades de la empresa para cumplir con sus obligaciones, anticipar la necesidad de obtener financiamiento.

Evaluar los cambios experimentados en la situación financiera de la empresa derivados de transacciones de inversión y financiamiento ocurridos durante el periodo.

NOTA 29: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Es un estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. El cual permite determinar la capacidad del Fondo de Empleados para generar efectivo, con el cual puede cubrir con las obligaciones y proyectos de inversión.

NOTA 30: REVELACION DE RIESGOS La gestión de riesgo realizada durante el año 2015 se caracterizó en el Fondo de Empleados IBG, por haber conservado unos niveles de prudencia ajustados, aplicación de políticas y normas internas emanadas por la Junta Directiva y la Gerencia. Los niveles de liquidez que mantuvo el Fondo soportaron la demanda de los asociados en todo el año, no se tuvo que recurrir al endeudamiento externo. RIESGO CREDITICIO Con el propósito de mitigar este riesgo que continuaron con las políticas en la colocación de los préstamos como son la capacidad de pago, nivel de endeudamiento, garantías y consulta a las centrales de riesgo. RIESGO DE LIQUIDEZ El Fondo de Empleados administró este riesgo partiendo de la maduración de las posiciones activas, pasivas, patrimoniales y fuera de balance, dando estricto cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008. Durante el año 2015, la brecha de liquidez no presentó descalce en ninguna banda de tiempo, minimizando el riesgo de liquidez. Dentro del monitoreo que se realizó al riesgo de liquidez, el Fondo cumplió con las políticas y límites establecidos por la Junta Directiva y la Gerencia, e hizo uso de las siguientes estrategias para garantizar el flujo normal de las operaciones:


Evaluación periódica de liquidez, la cual sirve para tomar decisiones coyunturales sobre funcionamiento e inversiones.

Administrar la brecha de los vencimientos de activos y pasivos para conservar el cabal cumplimiento del objeto social del Fondo.

RIESGO DE MERCADO En el riesgo de mercado el Fondo de Empleados continúo con su enfoque de manejo de una tesorería conservadora destinada básicamente al manejo de la liquidez para apalancar la operación de intermediación financiera, principal factor para el cumplimiento del objeto social. Siguiendo con este lineamiento, mantuvo las inversiones obligatorias de ley y los excedentes de liquidez fueron manejados a través de fiduciarias. SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO SIPLAFT El Fondo de empleados ha cumplido con lo estipulado en la Circular Externa No. 006 de abril 4 de 2014, respecto a la implementación de procedimientos para la prevención y control del lavado de activos y de financiación del terrorismo, además con el envío de reportes de ausencia de operaciones sospechosas y de transacciones en efectivo.

NOTA 31: GOBIERNO CORPORATIVO El Fondo de Empleados IBG, desde su creación ha sido guiado bajo los principios y políticas esgrimidas por el pensamiento del Buen Gobierno Corporativo, tomando como herramienta para el cumplimiento de estas políticas, la administración de los diferentes riesgos a los que se enfrenta el Fondo, crédito, liquidez, mercado, entre otros, principios que se usan para lograr el cabal cumplimiento del objeto social del Fondo. La gestión por niveles y órganos administrativos se encuentra estructurada de la siguiente manera:

Junta Directiva y Gerencia, conocedores de la responsabilidad que implica la administración de los diferentes riesgos y enterados de los procesos y de la estructura del Fondo, con el fin de brindar el apoyo, monitoreo y seguimiento apropiado para cumplir con el objeto social.

Políticas y División de Funciones: Las políticas y los procedimientos encaminados a la Gestión de Riesgo han sido impartidas por la Junta Directiva, instando a la


Gerencia a que éstas sean divulgadas e implementadas en todos los niveles del Fondo.

Según las necesidades, el Fondo realiza inversiones para mejorar su plataforma tecnológica siempre buscando mejorar la administración de las diferentes actividades que realiza.

Los funcionarios del Fondo están debidamente calificados y preparados tanto académicamente como nivel de experiencia profesional, para desempeñar las tareas y labores propias de su cargo.

El control interno está conformado por una serie de acciones que se realizan de manera constante a través del funcionamiento, operación y gestión del Fondo.

NOTA 32: CONTROLES DE LEY Durante el período analizado, el Fondo cumplió con los requerimientos establecidos en relación con el Fondo de liquidez, límite de inversiones, límite individual de captaciones, aportes y créditos de los asociados, de acuerdo a las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

NOTA 33: HECHOS RELEVANTES

No hay hechos relevantes después del cierre de los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2015.

Las anteriores notas hacen parte integral de los Estados Financieros.

JHON MAURICIO MARTINEZ B. LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Gerente Revisora Fiscal

T.P. 17379-T


PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 2015

TOTAL EXCEDENTES COOPERATIVOS 217.522.493.91

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 20% 43.504.498.91

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 10% 21.752.249

FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 21.752.249

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 25% 54.380.623

REVALORIZACIÓN DE APORTES 29% 63.081.524

FONDO DE AMORTIZACIÓN DE APORTES 6% 13.051.350

70% 152.465.746

Propuesta Junta Directiva.

XVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MEMORIAS MARZO 19 DE …

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