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Agenda
1. Metodología - Contexto
2. Actividades de Auditoría
3. Plan de Auditoría 2019
4. Solicitud aprobación
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1. Metodología y Contexto - Las tres líneas de defensa
Junta Directiva / Comité de Auditoría
Alta Dirección
Gestión operativa
ControlInterno
Control Financiero
Seguridad
Gestión de Riesgos
Calidad
Cumplimiento
Auditoría Interna
Au
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Las organizaciones tienen definido un Sistema de Control Interno, cuyos objetivos fundamentales son protegerlade la materialización de riesgos que impidan el logro de sus objetivos empresariales y mantener un gobiernocorporativo que les permita una gestión transparente de cara a sus grupos de interés.
Primera Línea Segunda Línea Tercera Línea
3
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1. Metodología y Contexto - Objeto de la auditoría
Amenaza Vulnerabilidad o debilidad de control
Evento de Riesgo (Hipótesis)
infraestructuratiaplicada.blogspot.comEmaze.com
gothikmetal666.blogspot.com
Objeto de auditoría
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1Identificación del Contexto y de Universo de Auditoría
Negocios✓ Riesgos✓ Procesos✓ Proyectos
2 Priorización del Universo de Auditoría
Criterio Peso
Relevancia Estratégica 25%
Resultado de la Última Auditoría 10%
Cambios que Afectan el proceso o Solicitudes 10%
3Aplicación Mapa de Aseguramiento y Líneas de defensa
4Definición del Plan Anual de Auditoría
5 Aprobación del Plan de Auditoría
Empresas
Procesos/Proyectos
a calificar
Exposición a riesgos 55%
Coordinación de actividades con:
✓ Revisoría Fiscal✓ Auditorías externas✓ Auto-evaluaciones de procesos
Se definen las actividades de:
✓ Aseguramiento✓ Consulta✓ Compliance✓ Gestión ética✓ Iniciativas internas
1. Metodología
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Actividades plan de trabajo
• Aseguramiento
• Consultoría
• Compliance
Fortalecimiento de la función de Auditoría
• Desarrollo de herramientas de auditoría Continua
• Consolidación Metodológica bajo estándares internacionales
• Apoyo a iniciativas corporativas
Trabajo Colaborativo
• Encuentro de Auditores
• Apoyo metodológico
2. Actividades del plan de auditoría
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Niv
el
de
ex
po
sic
ión
Alto
Medio
Bajo
Identificación del nivel de exposición a riesgos vs Criticidad
Relevancia Estratégica Proceso
Baja Media Alta
3. Plan de Auditoría 2019
Riesgos
JR Jurídico y regulatorio
SO Social
AM Ambiental
PR Predial
FI Mercado, liquidez y crédito
IP Proveedores
EO Errores u omisiones
PO Político
CH Capital Humano y relaciones laborales
GO Gobernabilidad
MC Mercado, competencia, fusiones y adquisiciones
SE Deficiencias del sistema o el mercado eléctrico
FR Fraude
FE Falla de equipos, repuestos y materiales
TI Tecnologías de información y comunicaciones
FN Fenómenos naturales
CA Conflicto armado, terrorismo y vandalismo
IP
MC
GO
SO
TI
EO
JRCH
FR
AM
PR
FI
-FE
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3. Plan de Auditoría 2019Procesos de Soporte que serán auditados
JRJurídico y regulatorio
FR Fraude IP Proveedores EO Errores u omisiones CHCapital Humano y relaciones laborales
TITecnologías de información y comunicaciones
FI FINANCIERO
MCMercado y Competencia
GOGobernabilidad
AM Ambiental SO Social PR Predial FEFalla de equipos, repuestos y materiales
Procesos Auditoría Procesos CH MC EO FI GO AM SO PR IP JR TI FE FR
Direccionamiento Estratégico Evaluar Cumplimiento de PEGA 4.0
Gestionar Proyectos Auditoria Proyectos de Conexión Basado en el PMBOK
Gestionar OperacionesAuditoria a la OperaciónSCADA- Plan de Contingencia- Competencias de Personal- Manual de Operaciones
Gestión de MantenimientoAuditoria a la gestión de MantenimientoCon enfoque de Gestión de activos.
Gestión de Reposición y Disposición Final de activos
Auditoria Renovación y Disposición final de activos Cumplimiento de la Política Ambiental, Baja contable, plan de reposición, sincronización AM/PM
Gestionar la Adquisición de bienes y/o servicios.
Auditoria de Activos fijos inmueblesAdministración de inmuebles, invasiones.
Auditoria AdquisicionesEtapas Precontractual, contractual, ejecución y cierre del contrato
Gestión del Inventario
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3. Plan de Auditoría 2019Procesos de Soporte que serán auditados
JRJurídico y regulatorio
FR Fraude IP Proveedores EO Errores u omisiones CHCapital Humano y relaciones laborales
TITecnologías de información y comunicaciones
FI FINANCIERO
MCMercado y Competencia
GOGobernabilidad
AM Ambiental SO Social PR Predial FEFalla de equipos, repuestos y materiales
Procesos Auditoría Procesos CH MC EO FI GO AM SO PR IP JR TI FE FR
Gestión de la información y la documentación
Auditoria a Protección de Datos Personales
Auditoria al Sistemas de Recursos Humanos
Evaluación de Vulnerabilidad (Corporativa)
Gestión de Servicios LogísticosRevisión Integral de Subestaciones (6 Subestaciones)
Gestionar el Talento Humano Auditoria SBP - Anual y Trimestral (2)
Gestión JurídicaAuditoria Ekogui- (I y II Periodo)
Gestión de seguros de la compañía
Auditoria Gestión de Seguros: Cambios en la organización, Nuevos Proyectos.
Gestión los Recursos Financieros
Auditoria Financiera: Proyectos en cursos- Partidas Abiertas-Acreedores y Deudores- Caja Menor-Bancos
Aseguramiento empresarial Control Interno Contable
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3. Plan de Auditoría 2019Actividades de Compliance
•Consolidar identificación y valoración de riesgos en procesos y sus medidas de administración•Identificación cargos críticos FR
•Debida Diligencia de Terceros •Protocolo Atención de Actos Indebidos•Cláusulas Contractuales Anticorrupción•Documentos para legalizar patrocinios y donaciones•Mecanismos de reporte reuniones con funcionario público•Cierre Brechas Diagnóstico SARLAFT
•Auditoria Externa•Mediciones Independientes•Esquemas de Reporte•Seguimiento de transacciones sensibles•Incorporación resultados Auditorias Internas y Externas al riesgo FR•Gestión Línea ética•Aplicación debidas diligencias
•Refuerzo Ethos•Aplicación E-learning•Divulgación Grupos de Interés Externos
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Revisión y Ajuste Comités de Ética
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www.transelca.com.co
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