Acta No. 88
Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados del Banco Nacional de Costa Rica R. L., celebrada el sábado 23 de marzo del 2013, en el
Hotel Crown Plaza, a las nueve horas en segunda convocatoria, con la asistencia de 142 Delegados y
22 Asociados, quienes se detallan a continuación:
Delegados Exoficio
Isidro Zamora Arias Mario Barquero Barquero
William Morales Vargas Gian Carlo Restani Lee
Oscar Leitón Lara Carlos Calderón Calderón
Erick Leitón Mora Francisco Ramírez Villalobos
Delegados
José Carlos Abarca Badilla Johann Abarca Conejo
Jorge Agüero Alvarado Kedwin Alfaro Arce
Wilberth Alfaro Mora Lorenzo Allen Brown
Omar Alpízar Quesada William Altamirano Calvo
Yean Carlos Alvarez Delgado Alejandra Alvarez Rodríguez
Miguel Araya Córdoba Walter Araya Núñez
Raquel Arguedas Arroyo Gloria Argüello Solórzano
Jael Arias Narváez Rafael Arnuero Varela
Cristian Arrieta Rodríguez Roberto Arroyo Murillo
Luis Barboza Quirós Marcos Benavides Vargas
Jorge Blanco Parra Nathalie Blanco Segura
Marco Tulio Bolaños Artavia Carlos Bolaños Zamora
Sergio Bolaños Zamora Marco Tulio Bonilla Vásquez
Brenes Meza Johnny Ricardo Bustamante Herrera
Zeidy Calvo Brenes Marvin Cambronero Sánchez
Dinorah Campos Sánchez Grace Carballo Romero
Henry Castillo Abrahams Mario Castro Caamaño
Marjorie Castro Montes Carlos Céspedes Calvo
Jorge Chacón Gómez Miguel Corea Delgado
Cristian Cortés Sánchez Olivier Cruz Cordero
Cilliam Cuadra Chavarría Kattia Díaz Fernández
Eva Elizondo Chavarría Freddy Esquivel Alfaro
Carlos Fernández García Róger Fonseca Burgos
Adriana Franceschi Varela Xiomara Gamboa Fuentes
Lauren Gamboa Gamboa Blanca Garita Vega
Reino Gómez Gómez Marvin Guevara Vanegas
Alvaro Hernández Arburola José Jiménez Acosta
César Hidalgo Alvarado Johnny León Ramírez
Sonia Lizano Soto Jimmy Madrigal Quirós
Esteban Maroto Monge Alex Masís Calvo
Marlen Méndez Montoya Michael Miranda Enríquez
Jorge Miranda Murillo Luis Angel Montero Jiménez
José Gerardo Mora Aráuz Mariccsabel Mora Carranza
Alvaro Mora Soto Walter Morales Montero
Mario Morelli Cozza Xinia Patricia Morera Guido
Víctor Núñez Esquivel Luis Alejandro Obando Chaves
Kattia Obando Guido Mayra Obando Suárez
Marvin País Mata Carlos Palacios Alvarez
Jonathan Palma Jiménez Rafael Parra Zúñiga
Omar Pastrana Zúñiga Edgar Peña González
Belinda Pérez Fuentes Ana Yancy Piedra Navarro
Paula Porras Zúñiga Alcides Prendas Sibaja
Virginia Quesada Arrieta Marisol Quesada Arrieta
Jeffrey Quirós Conejo Didier Quesada Serrano
Miguel Quirós León Marlon Picado Gutiérrez
Blanca Ramírez Lépiz José Angel Ramírez Prado
Paul Ramos Gutiérrez Harold Reyes Flores
María Luisa Rivera Coto Edwin Alberto Rodríguez Madriz
Jorge Rodríguez Quesada María Elena Rodríguez Samuels
José Didier Rojas Paniagua Róger Rodriguez Cortés
José Sáenz Angulo Xinia Salas Murillo
German Salas Solórzano José Ramón Salazar Castro
Kenneth Salazar Serrano Sandra Sandí Rivera
Yira Sankey González Alvaro Solano Andrade
Luis Solís Carvajal Manuel Solís Chavarría
José Francisco Solís Diaz Jorge Solís Ruiz
Sigifredo Solórzano Bonilla William Song Shum
Jaime Soto Alvarez Ericka Soto Díaz
Francisco Alvarez Venegas José Torres Montero
Franklin Ulloa Acuña Jorge Umaña Chaves
Víctor Umaña Quirós Luis Valerio Lobo
Gustavo Valle Barrantes Allan Valverde Delgado
Rebeca Valverde Moya Marlen Varela Soto
Isabel Vargas Jara Soledad Vargas Jara
José Antonio Vásquez Castro Luis Vega Castro
Jesús Venegas Rosales Carmen Chaves Vindas
Luis Diego Hernández Bonilla Guillermo Brenes Granados
Asociados asistentes
Yoselin González Rojas Carlos Picado Jiménez
Gabriela Hernández Brenes Kenny Laurencio Ewers
Eugenia Muñoz Cambronero Sianny Chacón Oviedo
Susan Cerdas Castillo Laura Vargas Murillo
María Fernanda García Villalobos Flory Fernández Bermúdez
William Bautista Vivas Fulvio González Segura
Marcela González Moreira Jorge Sandoval Barboza
Eduardo Delgado Mora Alberto Camacho García
Noelia Zamora Vargas Gino Colombo Víquez
José Tencio Navarro Luis Guillermo Conejo Badilla
Kevin Jiménez Sandí
ARTICULO No. 1
Comprobado el quórum de ley por el Comité de Vigilancia, inicia la Asamblea presidida por el señor
Isidro Zamora Arias y actuando en la Secretaría el señor William Morales Vargas, quienes ocupan esos
cargos en el Consejo de Administración.
ARTÍCULO No. 2
De inmediato se somete a discusión y aprobación el Orden del Día. A saber:
“Orden del Día
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA No. 88
1. Comprobación del quórum.
2. Aprobación del Orden del Día.
3. Actos protocolarios:
Himno Nacional de Costa Rica.
Himno Cooperativo.
Homenaje a los asociados fallecidos.
4. Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, señor Isidro Zamora Arias.
5. Conocimiento del Acta de la Asamblea anterior.
6. Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2012.
7. Informes:
Consejo de Administración y Gerencia
Comité de Vigilancia.
Comité de Educación y Bienestar Social.
8. Reformas al Estatuto Social.
9. Elecciones (participación del Comité Electoral):
Elección de tres miembros propietarios del Consejo de Administración, para un período de
cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017 y de un miembro propietario, para un
período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016. Elección de dos suplentes del
Consejo de Administración, para un período de cuatro años, que vence el 31 de marzo del
2017.
Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Vigilancia, para un
período de dos años, que vence el 31 de marzo del 2015.
Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Educación y
Bienestar Social, para un período de dos años, que vence el 31 de marzo del 2015.
Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité Electoral, para un
período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016.
10. Juramentación de los Cuerpos Directivos.
11. Mociones y excitativas que deberá ser presentada por escrito y debidamente secundada.
12. Clausura
Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.
ARTÍCULO No. 3
Moción de Orden, presentada por el Delegado Isidro Zamora Arias y secundada por el Delegado William Morales Vargas, que dice:
“Para que esta Asamblea permita la presencia de los invitados especiales:
Mariangel Arias S. Consejo de Administración FECOOPSE R. L.
Soledad Jiménez Cascante Consejo de Administración FECOOPSE R. L.
Carlos Montero Jiménez Gerente FECOOPSE R. L.
René Ramos Carmona Asesor Legal
Víctor Hernández Auditor Externo
A quienes el Consejo de Administración, les cursó invitación para asistir a esta magna actividad.”
Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.
Por lo que se permite el ingreso al recinto, a los señores invitados especiales.
ARTÍCULO No. 4
Actos protocolarios
Entonación de himnos:
El señor Isidro Zamora Arias, invita a los señores Delegados, a entonar el Himno Nacional de Costa
Rica y el Himno Cooperativo.
Recordatorio a los Asociados fallecidos:
Como un recordatorio a los asociados que fallecieron durante el período comprendido del 23 de marzo
del 2012 al 23 de marzo del 2013, se realiza una pequeño video, por lo que se invita a los señores
Delegados a observarla. Además, se ofrece un minuto de silencio, en recuerdo a su memoria.
A continuación, se detalla el nombre de los asociados fallecidos:
Asociado Ingreso a la
Cooperativa
Años de asociado Fecha de la
defunción
Juan José Muñoz
Vargas
7 de febrero de 1966 47 años 24 de marzo del 2012
Hilda Abarca Leiva 9 de diciembre del
2009
3 años 4 de abril del 2012
German Rodríguez
Vargas
2 de marzo de 1979 34 años 11 de mayo del 2012
Claudio Morales
Umaña
1 de setiembre del
2007
5 años 8 de junio del 2012
Reinaldo Arias
Clunie
9 de marzo del 2010 2 años 10 de noviembre del
2012
Rodolfo Corrales
Vives
3 de enero de 1975 38 años 22 de enero del 2013
Neynel Vargas
Sancho
3 de abril de 1994 19 años 9 de febrero del 2013
ARTÍCULO No. 5
Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, señor Isidro
Zamora Arias.
El señor Isidro Zamora Arias, agradece la asistencia a esta Asamblea a los señores Delegados y en
especial a aquellos que vienen de zonas alejadas de San José, quienes demuestran su espíritu
cooperativo, lealtad y fidelidad. A los miembros de los Cuerpos Directivos, quienes han reformado la
Cooperativa fructíferamente este año. Al personal administrativo, quienes son los artífices de la
organización de esta magna Asamblea y que a través de muchas horas de trabajo, han logrado que en
esta actividad se contemple los más mínimos detalles para que los señores Delegados disfruten con
comodidad. Además, hace una mención especial a la funcionaria más antigua de la Cooperativa, la
señora Eugenia Muñoz Cambronero, quien a pesar de estar atravesando por una situación de salud
delicada, participó activamente en la organización de esta Asamblea.
Señores Delegados, somos los piones de esta Cooperativa y debemos mantenernos leales a ella. Este
es el mejor momento por el que está pasando la organización en toda su historia.
Si se tuviera que resumir la función de una cooperativa, se deben considerar los siguientes factores:
Distribución de excedentes: los asociados de COOPEBANACIO R. L. debemos estar
satisfechos con los excedentes pagados en el período anterior, el cual fue de un 16.04% sobre
el monto del Capital Social. Difícilmente, alguna otra empresa financiera pueda ofrecer este
mismo porcentaje. Con esto se muestra que hubo una excelente gestión.
Aclara, que tal como se acordó en la Asamblea anterior, a partir de este período se continuará
capitalizando un 5%, el cual será acreditado en el Capital Social, en la misma fecha de la
entrega.
Balance Social: es el instrumento que describe el desarrollo de la gestión social responsable
de una empresa al finalizar cada período. El beneficio al asociado es el bienestar social, no
solamente cuando se llene una necesidad especial a través de crédito, si no debe ser el
quehacer de una Cooperativa.
El tercer factor, es el control del riesgo: actualmente la Cooperativa está siendo supervisada
por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP), siendo la más grande y con
mejores resultados, entre las cuarenta cooperativas participantes en esta supervisión.
Otro factor es la comunicación, la que debe mejorar continuamente. Actualmente los
asociados pensionados reciben en tiempo mínimo, la misma información que se envía a los
asociados activos. Se continuará trabajando en este aspecto.
COOPEBANACIO R. L. cuenta con un Plan Estratégico, al que se le da seguimiento en forma
mensual. La Cooperativa continúa hacia adelante; vienen proyectos grandes que beneficiarán a todos
los asociados.
El Segundo Principio Cooperativo: “Control Democrático”, se aplica constante en nuestra
Cooperativa, por lo que anualmente los cuerpos directivos deben brindar su rendición de cuentas ante
los señores Delegados. En esta Asamblea, se deberán elegir veintiún puestos y esto es una de las
partes más importantes de esta actividad, ya que serán las personas que continuarán con los planes y el
crecimiento de esta Cooperativa. Recuerda que existen dos responsabilidades: la que estipula el
Estatuto Social para los señores Directores y la segunda: el para qué se vota por ese candidato.
Pero existe un requisito insalvable, el ser cooperativista. Hace un llamado, para que se pongan una
mano en la conciencia y se elija a las personas que en verdad desee trabajar para la Cooperativa.
Para finalizar, el señor Zamora Arias indica que para esta Asamblea, se tiene una grata sorpresa: la
Cooperativa ya cuenta con Página Web. El Comité de Educación y Bienestar Social, informará más
adelante.
ARTÍCULO No. 6
Conocimiento del Acta de la Asamblea anterior:
Moción de Orden, presentada por el Delegado Alcides Prendas Sibaja y secundada por el Delegado Mauricio Torres Montero, para que:
“Con motivo de que se les envió a los señores Delegados el Acta de la Asamblea anterior, mociono para que no sea leída y se dé por conocida.”
Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.
No habiendo observaciones, se da por conocida el Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados No.
87, celebrada el 24 de marzo del 2012.
ARTÍCULO No. 7
Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2012:
El señor Gerente, manifestó que desde hace tres años la empresa Agilizadora Empresarial M. M & V.,
S. A., es la encargada de realizar la Auditoría Externa de COOPEBANACIO R. L. Empresa que
cuenta con el aval de la SUGEF y de la Normativa de Supervisión Prudencial del INFOCOOP.
Por compromisos adquiridos con anterioridad de los señores: Miguel Alvarado Orlich y Víctor
Hernández Acuña, no pudieron hacerse presentes a esa Asamblea, por lo que el señor Gerente Michael
Miranda Enríquez, da lectura al Dictamen de los señores Auditores. A saber:
Estados Financieros Auditados
AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica 3-101-271443; CCPCR 500083
Auditoría Externa; Auditoría Interna; Auditoría COBIT, Auditoría de Riesgos,
Adopción e Implementación de Normas Internacionales de Información Financieras,
Identificación, Cuantificación, Monitoreo y Control de Riesgos; Estudios de Factibilidad y Otros.
Teléfonos: 8709-5454, Oficina 2553-3874
**Cartago, Costa Rica**
Cooperativa de Ahorro y Crédito
de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica
TABLA DE CONTENIDO.
Detalle Página Número
Dictamen del Auditor 1 y 2
Balance General 3 y 4
Estado de Resultados 5
Estado de Flujo de Efectivo 6
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 7
Notas a los Estados Financieros 8 a 17
DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO.
INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS
INDEPENDIENTES.
Señores
Consejo de Administración
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del
Banco Nacional de Costa Rica R. L. Hemos Auditado los estados financieros que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. (COOPEBANACIO, R. L.); que comprenden el
balance general al 31 de diciembre del 2012, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el
estado de cambios en el patrimonio neto por el periodo que termino en dicha fecha, así como un resumen
de las políticas contables importantes y otras notas aclaratorias.
Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros.
La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las disposiciones, que en materia contable ha emitido el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP), Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aplicable según la legislación vigente, así como de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.
Responsabilidad del auditor.
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos, así como que la auditoría sea planeada y realizada para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están presentados de conformidad con la normativa que le es relativa. Una auditoría implica evaluar la propiedad de las políticas contables usadas, así como evaluar la
presentación general de los estados financieros. Al hacer esas valoraciones de riesgos, hemos considerado el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una
opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Efectuamos pruebas selectivas
relacionadas con el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativa dispuesta
por la legislación vigente, de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad
Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera,
según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, así como lo relacionado con
la normativa emitida por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP); normativa
aplicable y aprobada por CONASSIF y la Superintendencia General de Entidades Financieras,
relacionadas con la actividad de intermediación financiera, determinando que la administración de
COOPEBANACIO, R. L., cumple con ellas, para los casos que integran la muestra. Dichas muestras se seleccionaron mediante muestreo aleatorio sin restricciones, sistemático, y
muestreo por atributos, con un nivel de confianza de 90% y 95%, respectivamente. Creemos que la
evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para
sustentar nuestra opinión. Los resultados de nuestras pruebas indican que con respecto a las partidas examinadas,
COOPEBANACIO, R. L., ha cumplido en todos los aspectos importantes con las disposiciones
mencionadas en el párrafo tras anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó
nuestra atención que nos hiciera pensar que COOPEBANACIO, R. L., ha incumplido, en forma
significativa con tales disposiciones.
Opinión de los Auditores Externos.
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la situación financiera de COOPEBANACIO, R.L.; al 31 de diciembre de 2012, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, de
conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Esta opinión de CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE es solamente para información del
Consejo de Administración de COOPEBANACIO, R. L., del Instituto Nacional de Fomento
Cooperativo y la Superintendencia General de Entidades Financieras. Atentamente, AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.
Lic. Víctor Hernández Acuña Lic. Miguel Alvarado Orlich, Socio
Contador Público Autorizado No. 2021 Gerente y Representante Legal
Póliza de Fidelidad No. 0116-FIG07 7 de marzo del 2013.
Vence el
30/09/2013
Exento de timbre según artículo No.8, Ley No.6.663 y artículo. No. 7 Ley 1038.
TOTAL DE ACTIVOS 13.164.554.394 12.120.151.718
COOPEBANACIO, R. L.
BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2012 y 2011
(En colones sin céntimos)
ACTIVO Notas 2012 2011
Disponibilidades 669.689.147 416.768.673 Efectivo 200.000 200.000
Entidades Financieras del país 658.440.695 416.568.673
Productos por cobrar 11.048.452 0
Inversiones en Instrumentos Financieros 2g; 3a 1.631.398.503 1.431.874.836
Mantenidas para negociar 0 482.159.633
Disponibles para la venta 1.613.675.966 940.527.010
Productos por cobrar 17.722.536 9.188.194
Cartera de Créditos 2f, 3b 10.817.531.490 10.192.832.193
Créditos Vigentes 10.896.300.788 10.258.895.521
Créditos en Cobro Judicial 1.860.619 1.860.619
Productos por cobrar 9.968.747 3.179.833
(Estimación por deterioro ) (90.598.664) (71.103.781)
Cuentas y Comisiones por Cobrar 21.701.397 47.396.572
Comisiones por Cobrar 68.885 0
Otras cuentas por cobrar 21.632.512 47.396.572
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 2d 15.619.880 15.730.568
Otros Activos 8.613.977 15.548.875
Activos Intangibles 725.997 5.511.282
Otros Activos 7.887.979 10.037.593
Continúa
TOTAL DEL PATRIMONIO 6.344.224.654 5.655.742.044
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 13.164.554.394 12.120.151.718
TOTAL DEL PASIVOS 6.820.329.739 6.464.409.674
PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2012 2011
PASIVOS
Obligaciones con el Público
3.316.361.953
3.150.074.587
A la vista 260.872.857 375.158.296
A plazo 2.986.440.944 2.774.916.291
Cargos por pagar 69.048.152 0
Obligaciones con Entidades 3.288.842.021 3.187.722.840
A plazo 3c 3.263.344.647 3.156.673.348
Otras obligaciones con entidades 10.260.000 7.125.000
Cargos por pagar por Otras Obligaciones
Financieras
15.237.373 23.924.491
Cuentas por Pagar y Provisiones 215.032.650 126.509.201
Provisiones 131.484.809 47.654.324
Otras cuentas por pagar diversas 83.547.840 78.854.877
Otros Pasivos 93.116 103.046
PATRIMONIO
Capital Social 4.740.410.223 4.406.692.059
Capital pagado 3d 4.740.410.223 4.406.692.059
Reservas Patrimoniales 3e 883.445.668 762.544.536
Resultados del periodo 3e 720.368.762 486.505.449
Michael Miranda Enriquez Kenny Laurencio Ewers
Gerente Contador
Total Ingresos Financieros 2a 2.159.088.398 1.606.106.109
Total Gastos Financieros 2a 913.440.934 752.919.104
RESULTADO FINANCIERO 1.225.830.662 825.042.504
Total Otros Ingresos de Operación 2.989 137.989
Total Otros Gastos de Operación 34.685.368 7.393.196
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 1.191.148.283 817.787.297
Total Gastos Administrativos 3f 224.209.676 164.759.177
RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE
PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD
966.938.607
653.028.120
COOPEBANACIO, R. L.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS.
Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011
(En colones sin céntimos)
Ingresos Financieros Nota: 2012 2011
Por disponibilidades 145.587 114.617 Por inversiones en instrumentos financieros 3g 140.391.892 94.805.096
Por cartera de créditos 3h 1.946.657.779 1.438.835.337
Por diferencial cambiario 267.073 82.364
Por otros ingresos financieros 71.626.066 72.268.695
Gastos Financieros
Por Obligaciones con el Público 414.975.478 337.439.326
Por Obligaciones con Entidades Financieras 498.228.388 415.479.078
Por diferencial cambiario 237.067 700
Por estimación de deterioro de activos 19.816.802 28.144.501
Otros Ingresos de Operación
Por otros ingresos operativos 2.989 137.989
Otros Gastos de Operación
Por comisiones por servicios 0 7.393.196
Por otros gastos operativos 34.685.368 0
Gastos Administrativos
Gastos de Personal 148.354.734 120.219.285
Otros Gastos de Administración 75.854.942 44.539.892
Participaciones sobre la Utilidad 3e 43.512.737
29.386.765
RESULTADO NETO 923.425.870 623.641.355
Michael Miranda Enriquez Kenny Laurencio Ewers Gerente Contador
Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros.
COOPEBANACIO R. L.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011
(En colones sin céntimos)
Nota 2,012 2,011
Flujo de Efectivo de las Actividades de Operación
Resultado del período
923,425,870 623,641,355
Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 44,277,679 48,410,372
Pérdida por estimación por deterioro cartera de créditos
19,816,802 28,144,501
Gastos por provisión para prestaciones sociales, neto de pagos
15,527,648 11,532,179
Depreciaciones y amortizaciones
8,933,229 8,733,691
Variación de activos (aumento), o disminución (3,037,767,594) (2.879.491.819)
Valores Negociables
482,159,633 (440.351.650)
Créditos y Avances en efectivo
(3,537,234,045) (2,455,224,638)
Otras cuentas por cobrar
25,695,175 25,423,772
Productos por cobrar
(15,323,256) (9,871,454)
Otros activos
6,934,899 532,151
Variación neta en los paviso, aumentos o (disminución) 254,800,885 782,095,353
Obligaciones a la vista y a plazo
105,926,332 772,329,642
Otras cuentas por pagar y provisiones
88,523,449 24,271,638
Productos por pagar
60,361,034 13,288,549
Otros pasivos
(9,930) (1,.217,378)
Flujos netos de efectivo de actividades de operación (1,815,263,160) (1,425,344,739)
Flujos netos de efectivo usados en actividades de Inversión
Aumento en Instrumentos Financieros (excepto mantenidos para
negociar) 673,148,957 1,304,033,282
Adquisición de inmuebles mobiliario y equipo
3,859,685 2,201,984
Flujo neto de efectivo en actividades de Inversión 677,008,642 1,306,235,266
Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento
Otras Obligaciones financieras nuevas
106,671,299 92,789,067
Pagos de dividendos
486,505,449 417,290,909
Aportes de capital recibidos en efectivo
333,718,164 456,953,102
Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento 926,894,912 967,033,078
Aumento neto en efectivo y equivalentes
(211,359,606) 847,923,604
Efectivo y equivalentes al inicio del año
898,928,306 51,004,702
Efectivo y equivalentes al final del año 2b 687,568,700 898,928,306
Michael Miranda Enríquez Gerente
Kenny Laurencio Ewers Contador
Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros
COOPEBANACIO R. L.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011
Descripción Notas Capital Social Reservas
Patrimoniales
Resultados
acumulados
al principio
del período Total
Saldo al 1 de enero del 2011 3,949,738,956 535,868,078 563,906,633 5,049,513,668
Resultado Período 1
(563,906,633) (563,906,633)
Reservas legales y otras reservas
estatutarias 3e
137,135,905 (137,135,905) 0
Aportes de Capital neto 3d 456,953,102
456,953,102
Ajuste por valuación de Inversiones
0
Otros
83,010,272 (29,386,765) 53,623,507
Resultado del Período 2
653,028,120 653,028,120
Saldo al 31 de diciembre del 2011 4,406,692,058 756,014,255 486,505,450 5,649,211,673
Saldo al 1 de enero del 2012 4,406,692,058 756,014,255 486,505,450 5,649,211,673
Resultado del Período 1
(486,505,450) (486,505,450)
Reservas legales y otras reservas
estatutarias 3e
203,057,108 (246,569,845) (43,512,737)
Aportes de Capital neto 3d 333,718,165
333,718,165
Ajuste por valuación de Inversiones
0
Otros
(75,625,695)
(75,625,695)
Resultado del Período 2
966,938,607 966,938,607
Saldo al 31 de diciembre del 2012 4,740,410,223 883,445,668 720,368,762 6,344,224,654
Michael Miranda Enríquez
Gerente
Kenny Laurencio Ewers
Contador
Las notas son parte integrante de los Estados Financieros
COOPEBANACIO, R. L.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre del 2012 y 2011
Nota 1. Información General.
i. Domicilio y forma
legal. La Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. cédula Jurídica No. 3-004-051560; se constituyó, en junio de 1957 y
domiciliada en la provincia de San José. Está inscrita en el Departamento de
Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en
cumplimiento de los dispuesto por el artículo 318 del Código de Trabajo y
artículo 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Bienestar Social.
Es supervisada por la Superintendencia General de Entidades Financieras únicamente
en lo relacionado con la reserva de liquidez.
ii. País de Constitución. La cooperativa se constituyó y realiza operaciones en la República de Costa Rica, América Central. Su sede central se localiza en el quinto piso del edificio antiguo
del Banco Nacional de Costa Rica, Sede Central.
iii. Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales. De acuerdo con sus estatutos sus objetivos son fomentar el espíritu de solidaridad,
de ahorro y ayuda mutua, divulgar la doctrina cooperativa, conceder servicios de
ahorro y crédito a los asociados y propiciar el bienestar socioeconómico de los
asociados brindándoles servicios equitativos y competitivos.
iv. Nombre de la empresa controladora. La cooperativa es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún
conglomerado o grupo financiero.
v. Número de sucursales y agencias. La cooperativa no tiene
sucursales.
Nota 2. Base de preparación de estados financieros y principales políticas contables
utilizadas.
Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 31
de diciembre del 2012, están de acuerdo con la legislación aplicable, y conformidad
con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y
supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo
dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.
Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones
costarricenses.
2a-Reconocimiento de los ingresos y los gastos financieros:
La Cooperativa realiza el registro de los ingresos y gastos sobre la base de devengado, con
excepción de:
a) Las comisiones e intereses sobre préstamos e inversiones se registran sobre la base
de devengado o acumulación; con base en el saldo principal pendiente y la tasa de
interés pactada.
Los gastos provenientes de obligaciones con el público se reconocen con base en los saldos
diarios existentes y de acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente.
Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el
servicio. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se
registran mensualmente con base en el plazo de amortización del activo respectivo.
2b-Efectivo y equivalentes a efectivo.
Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades;
los montos de cajas chicas, los saldos en cuentas corrientes, así como las inversiones en
valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses,
negociables en una bolsa de valores regulada.
Cuenta 2012 2011
Disponibilidades 669.689.147 416.768.673
Inversiones Disponibles 17.879.553 482.159.633
Total 687.568.700 898.928.306
2c-Periodo contable y Sistema de Registro:
El periodo contable se inicia el 1º de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Sus
operaciones son registradas por el sistema de devengado, siendo la situación financiera y el
resultado de las operaciones presentadas de conformidad con los requerimientos de los
Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas
Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores
Públicos de Costa Rica.
2d-Inmueble, Mobiliario y Equipo al costo, menos la Depreciación
Acumulada:
El Inmueble, mobiliario y equipo, están valuados al costo de adquisición. Las ganancias o
pérdidas resultantes de ventas o retiros se incluyen en los resultados del mismo año, así como
los gastos de reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil de los activos.
El Equipo es valorado al costo de adquisición mediante el importe de efectivo o medios
líquidos equivalentes pagados o bien el valor razonable de la contraprestación entregada, para
comprar un activo en el momento de su adquisición o construcción por parte de la entidad.
Las reparaciones menores se cargan a los resultados del período, la depreciación se registra
a las según la tasa establecida por Tributación Directa para amortizar el costo sobre la vida
útil estimada y calculada bajo el método de línea recta. Las tasas de depreciación aplicadas
oscilan entre el 2% y el 20% anual, de acuerdo a los lineamientos establecidos, según reza
el artículo 6, inciso b, artículo 8 incisos f y h, anexos I y II de la Ley y Reglamento del
Impuesto Sobre la Renta.
Diciembre 2012 Saldo Inicial Adiciones Retiro Saldo Final
Mobiliario y equipo de oficina 16.250.96
1
1.102.24
3
0 17.353.204
Equipo de cómputo 11.725.29
9
2.757.44
2
0 14.482.741
Sub-Total 27.976.26
0
3.859.685 0 31.835.945
Menos: depreciación acumulada 12.245.69
3
3.970.372 0 16.216.065
TO
TA
L
15.730.56
8
0 15.619.880
Diciembre 2011 Saldo Inicial Adiciones Retiro Saldo Final
Mobiliario y equipo de oficina 15.286.8
51
964.110 0 16.250.961
Equipo de cómputo 10.487.4
26
1.237.873 0 11.725.299
Sub-Total 25.774.2
77
2.201.984 0 27.976.260
Menos: depreciación acumulada 8.542.2
68
3.703.425 0 12.245.693
TOT
AL 17.232.0
09
0 15.730.568
2e-Impuesto sobre la renta:
De acuerdo con el artículo No 3, inciso ch) de la Ley de Impuesto s/la renta No 7092, son
entidades no sujetas al impuesto, las cooperativas que no tengan fines de lucro, siempre que
los ingresos que obtengan, así como su patrimonio, se destinen, en su totalidad,
exclusivamente para los fines de su creación y que en ningún caso se distribuyan directa e
indirectamente entre sus integrantes.
Únicamente actúan como agentes de retención de terceros con relación al pago de salarios y
distribución de excedentes a sus asociados (5% de impuesto) y otros.
2f.Cartera de Crédito y Estimación.
Los préstamos se presentan a su valor principal, pendiente de cobro, de intereses y
estimación.
La cartera se clasifica en 5 categorías de riesgo y cada nivel se le aplica un porcentaje de
estimación, tal como se muestra en el siguiente cuadro
Categoría Días de Mora % de Est.
AA Al día 0.00%
A De 1 a 30 días 1.00%
B De 31 a 60 días 5.00%
C De 61 a 90 días 25,00%
D De 91 a 180 días 75,00%
E Más de 180 días 100,00%
La estimación para incobrables se calcula de la siguiente manera:
Categorización: La categoría de riesgo del deudor se establece tomando la mayor morosidad
de cada crédito de un deudor y de acuerdo con la tabla anterior.
Días Mora: Se refiere a los días en que el deudor ha dejado de pagar la cuota. Se considera
moroso desde el siguiente día de no pago de la cuota.
Monto de la estimación: SC *% Est., donde:
SC: Monto de los créditos del deudor incluyendo productos por cobrar
% Est: Porcentaje de estimación de la categoría
Envío de la Información a INFOCOOP.
Deberán enviar al INFOCOOP de acuerdo con el formato establecido en la norma
sobre información a remitir al INFOCOOP en forma mensual dentro de los primeros
veinte (20) días siguientes al cierre de cada mes el detalle de la cartera de créditos.
No aplica la mitigación de garantías.
Las garantías no se tomarán en cuenta como mitigadores de riesgo. La cartera solo se clasifica
según los días de mora.
2g. Inversiones en Instrumentos Financieros.
Las inversiones se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme las políticas
de la entidad y se registran y valúan según las siguientes normas:
Activo Método
Negociables Son aquellas inversiones que tienen un patrón de
comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas
y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones
en el precio o el margen de intermediación. Se registran al
costo y se valúan al valor de realización o mercado. El
ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o
acredita al estado de resultados del intermediario
financiero.
Disponibles para la venta Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa
de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad
por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se
mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta
el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se
valúan al valor de realización. El ajuste entre e1 valor
contable y el valor de realización se carga o acredita contra
una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión
considerados abiertos, cuyos rendimientos son registrados
contra los resultados económicos.
Los Fondos de Inversión por tratarse de carteras mancomunadas, son registrados conforme a
su valor razonable, es por ello que las ganancias o pérdidas que surjan en la variación en el
valor razonable son llevadas al patrimonio neto, hasta la liquidación de los fondos.
Nota 3 -COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel de subcuentas, cuyo saldo es superior al 10% de la clase “Patrimonio”, y no revelados
con anterioridad es:
3a- Inversiones en Instrumentos Financieros.
Cuenta 2012 2011
Títul Reserva Liquid Gobierno Central 35.060.84
1
35.088.60
1 Inversiones Banco Popular y de Desarrollo Comunal 50.000.00
0
0
Inversiones en BN Fondos 0 288.917.25
6 Inv.a plazo Reserva Liquidez - Central Directo 641.797.36
2
595.109.75
4 Inv. a plazo Reserv. L. - Central Directo -
ECONOMIAS
0 56.500.00
0 Fondos de Inversión BAC SAN JOSE 17.879.55
3
0
Títul Reserva Liquid B.C.C.R. 868.938.21
0
447.071.03
2 Subtotal 1.613.675.96
6
1.422.686.64
3 Productos por Cobrar 17.722.53
6
9.188.19
4 Total 1.631.398.50
3 1.431.874.83
6
3b.Cartera de Crédito.
Cuenta 2012 2011
Linea Ahorros 658.562.893 320.024.415
Linea Consumo Personal 5.784.542.537 7.863.049.533
Línea Reutilizable 86.588.695 93.832.730
Línea Facilita 232.666.030 87.307.812
Linea Marchamo 7.303.172 7.298.996
Crédito Refinanciamiento 16.139.106 0
Refundición de Pasivos 1.598.751.312 0
Crédito Capitalizable 70.323.971 0
Crédito Primer Ingreso 2.236.014 0
Crédito Feria Salud 232.664 0
Prestamo Vencimiento ( Sedi , Agui, B.Escolar) 85.914.670 64.813.136
Prestamos salud y funerarios 31.758.753 28.588.695
Prestamo Vivienda 188.942.323 161.752.877
Cancelacion Pasivos y Vehículos 1.924.033.832 1.440.601.460
Préstamos Ventanilla (Exasociados) 62.598.349 95.023.155
Préstamos con Morosidad 145.706.469 96.602.712
Préstamos en Cobro Judicial 1.860.619 1.860.619
SUBTOTAL 10.898.161.408 10.260.756.140
Productos por cobrar asociados a créditos vigentes 9.968.747 3.179.833
Estimación Deterioro (90.598.663,58) (71.103.780,70)
TOTAL 10.817.531.490 10.192.832.193
3c Obligaciones con Entidades Financieras.
Préstamos Banco Nacional de Costa Rica 3.036.226.647 3.089.493.348
Préstamo Fondo Socorro Mutuo Empleados BNCR 227.118.000 67.180.000
Total 3.263.344.647 3.156.673.348
3d. Capital Social.
Corresponde a las aportaciones pagadas por los asociados, las cuales están reguladas por la Ley de Asociaciones Cooperativas No.6756 del 5 de mayo de 1982 y sus reformas. Tiene
como característica que es variable e ilimitado.
3e. Reservas Patrimoniales.
Cuenta 2012 2011
Reserva Legal 594.567.239 497.873.378
Reserva de Bienestar Social 191.191.031 167.138.668
Reserva de Educacion 81.224.517 79.401.664
Reserva Educacion Coopebanacio 16.462.881 18.130.826
Total 883.445.668 762.544.536
Excedente antes de participaciones 966.938.607 2012
Participaciones
Cuota Fija CENECOOP 500
Conacoop 1,00% 9.669.386
Fedeac 0,50% 4.834.693
Fecoopse 0,50% 4.834.693
Cenecoop 2,50% 24.173.465
Subtotal 43.512.737
Excedente después de Participaciones 923.425.870
Reservas de Ley
Reserva Legal 10,00% 96.693.861
Reserva de Educación 5,00% 48.346.930
Reserva de Bienestar Social 6,00% 58.016.316
Subtotal 203.057.108
Excedente después de Reserva y Participaciones 720.368.762
Excedente antes de participaciones 653.028.120 2011
Reserva Legal 10,00% 65.302.812
Reserva de Educación 5,00% 32.651.406
Reserva de Bienestar Social 6,00% 39.181.687
Subtotal 137.135.905
Participaciones
Cuota Fija CENECOOP 500
Conacoop 1,00% 6.530.281
Fedeac, R. L. 0,50% 3.265.141
Fecoopse, R. L. 0,50% 3.265.141
Cenecoop 2,50% 9.795.422
Educación Cooperativa 40% del 2,50% 6.530.281
Subtotal 29.386.766
Total 166.522.671
3f. Gastos Administrativos.
2012 2011
Gastos de Personal 148.354.734 120.219.285
Gastos por Servicios Externos 15.734.037 9.672.744
Gastos de Movilidad y Comunicaciones 179.535 186.641
Gastos de Infraestrucctura 14.624.618 10.453.076
Gastos Generales 45.316.752 24.227.431
TOTAL 224.209.676 164.759.177
3g. Ingresos por Inversiones en Instrumentos Financieros.
2012 2011
Inversiones B.C.C.R. 54.694.588 24.596.532
Inversiones B.N.C.R. 44.472.127 7.681.485
Inversiones BN Fondos 1.044.332 15.214.505
Inversiones Gobierno 16.342.118 9.084.129
Inversiones SAFI BAC 937.274 0
Inversiones Banco Popular 4.674.958 0
Inversiones BNCR - ECONOMIAS 17.760.280 20.275.587
Inversiones BN Fondos ECONOMIAS 0 13.149.103
Inversiones BCCR- ECONOMIAS 467.215 4.803.755
TOTAL 140.392.892 94.805.096
3h. Ingresos por Préstamos.
2012 2011
Préstamos 100% sobre Capital 69.132.136 39.887.395
Préstamos 8 y 10 veces/capital asociado 1.336.913.640 1.202.723.540
Préstamos Jubilación 238.742 239.242
Préstamos Especiales (SEDI-B escolar-aguinaldo) 11.843.377 7.539.965
Préstamos Salud 5.572.557 3.952.423
Préstamos Vivienda 36.682.840 23.711.743
Cancelación de pasivos y vehículos 359.951.461 129.182.288
Préstamos cobro por Ventanilla 36.229.067 17.665.315
Crédito Refinanciamiento 536.144 0
Préstamos cobro judicial 0 2.572
Refundición de Pasivos 39.698.608 0
Línea reutilizable 7.990.680 8.415.848
Línea Facilita 30.157.021 5.445.850
Línea marchamo 754.312 69.156
Crédito Capitalizable 968.151 0
Crédito Primer Ingreso 20.296 0
SUBTOTAL 1.936.689.033 1.438.835.337
Productos por Cobrar 9.968.747
TOTAL 1.946.657.779 1.438.835.337
OTRAS CONCENTRACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS.
No se determinaron concentraciones a revelar en esta nota.
HECHOS RELEVANTES Y SUBSECUENTES.
No se presentaron situaciones de esta naturaleza.
U.L.
Comentarios a este informe:
El señor Jorge Miranda Murillo, manifestó que la nueva línea de crédito llamada “Crédito de
Primer Ingreso”, no requiere de garantía fiduciaria para solicitarla, por lo que consulta a la Gerencia,
si se realizaron los estudios pertinentes para medir el crecimiento y si se está aprovisionando ante la
posibilidad de pérdidas.
También desea conocer el desglose de la cuenta “Gastos Operativos”, reflejado en el Estado de
Pérdidas y Ganancias, por la suma de ¢ 34.685.368.00.
A estas consultas, el señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó:
En cuanto a la consulta del Crédito de Primer Ingreso, aclara que no solo en COOPEBANACIO R.
L. se otorga esta línea ya que otras cooperativas del sector también manejan este tipo de operaciones
y se otorga a aquellos asociados que recientemente ingresaron y que están nombrados en propiedad
en el Banco Nacional o en las Subsidiarias. Además, como el monto máximo es de ¢ 250.000.00, el
riesgo es menor y se cuenta con la Reserva de Incobrables, que se utilizará en casos en los que una
vez agotada el proceso de cobro, no se recupere la suma adeudada.
En relación a la consulta sobre los “Gastos Operativos”, el señor Gerente manifestó que por no contar
en este momento con el Libro Mayor, enviará por medio de correo electrónico la respuesta a esta
consulta al señor Miranda Murillo, la que también se podrá accesar en el sitio de la Cooperativa en la
INTRANET.
ARTÍCULO No. 8
Continuando con el Orden del Día, se da lectura a los diferentes informes:
a) Lectura y exposición del informe del Consejo de Administración y Gerencia:
Estimados Delegados:
La Cooperativa en los últimos años ha pasado por una serie de cambios a nivel administrativo y
financieros que le han permito consolidarse como la organización socia del Banco de mayor solides,
gracias a la participación activa de sus asociados, dirigentes y funcionarios.
Por esa razón, el 2012 fue un año de muchos logros y quedó demostrado que COOPEBANACIO R. L.
sigue siendo la primera opción financiera de sus asociados, los cuales se verán reflejados en los
números que se presentarán en este informe.
Es importante mencionar, que detrás de los excelentes resultados encontramos el esfuerzo y la
dedicación que los colaboradores ponen en cada uno de los servicios que se brindan, por esa razón se
considera que el personal es uno de los recursos más importantes de la institución, por ello
consideramos que la capacitación técnica en temas de servicio al asociado, calidad y desarrollo
personal, fueron fundamentales para el cumplimiento del Plan Anual Operativo.
También podemos destacar que a nivel comercial, la Gerencia en conjunto con los encargados de las
áreas de Operaciones y Financiera, se dieron a la tarea de crear nuevos productos y servicios más
sofisticados, ofreciéndole al asociado mayores opciones adaptadas a sus necesidades, esto permitió
mayor fortalecimiento de nuestra Cartera de Crédito y de Captaciones.
Por otra parte, cabe mencionar que COOPEBANACIO R. L. se encuentra en el Rankin del
INFOCOOP en el primer lugar, y a nivel de Rankin de la Federación de Asociaciones Cooperativas
de Ahorro y Crédito R. L. (FECOOPSE R.L.), dentro de las 10 mejores cooperativas a nivel nacional,
lo cual enorgullece el sentimiento de pertenencia que existe hacia la Cooperativa.
Por todas estas razones, se ratifica la confianza y respaldo de las personas asociadas que día con día
aportan su granito de arena para hacer de esta institución lo que es hoy COOPEBANACIO R. L.
A continuación se presentará un resumen de los principales resultados obtenidos, derivados del
trabajo en equipo realizado por el Consejo de Administración y la Gerencia General:
AREA DE CREDITO
Crecimiento de la Cartera de Crédito
El crecimiento de la Cartera de Crédito durante los últimos seis años, ha demostrado un
incremento sano y responsable, que oscila en un aumento promedio de un 8.83% año a año.
Nuestra diversificación de productos de crédito es un punto importante que impacta
directamente en este crecimiento. Gráfico No. 1.
COOPEBANACIO R. L. día a día sigue consolidándose, ofreciendo un servicio de calidad,
brindando soluciones financieras según la necesidad y contando con la confianza de todos
los asociados.
Gráfico No.1
Colocación mensual período 2012
Como se muestra en el Gráfico No. 2, la mayor colocación de los créditos se presenta en los meses de
agosto, setiembre y octubre; siendo agosto el mes que históricamente se da mayor demanda crediticia.
En el mes de diciembre se ve una disminución considerable debido a los diferentes factores
económicos de la época.
Gráfico No. 2
Nuevos Productos Crediticios
Durante el período 2012, se crearon las siguientes líneas de crédito:
3.435.650,00
4.752.940,00
6.783.158,00
8.618.987,00
10.260.756,0
0
10.898.161,0
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Cartera de Crédito total (al 31 de diciembre de cada año)
saldo de cartera
· Crédito Capitalizable.
· Crédito de Primer Ingreso.
· Crédito de Refundición.
· Crédito Vivienda Patrimonial
Todas ellas ayudaron al crecimiento de la cartera y a solventar varias de las necesidades económicas
de los asociados.
Dentro de las líneas de mayor beneficio para los asociados y para la Cooperativa, están:
Crédito Capitalizable:
El Crédito Capitalizable, tiene como requisito que una parte del monto solicitado se le acredite al
Capital Social del asociado. Esto permite que aumente su capital y obtenga mayores rendimientos al
final del período.
Esta línea contribuyó con el logro de la meta propuesta en el Plan de Trabajo del año 2012 para el
Capital Social, ya que desde el mes de octubre, fecha de su creación, se ha recaudado la suma de ¢
25.033.333.00, aporte importante para un período de menos de tres meses.
Gráfico No. 3.
Crédito Primer Ingreso:
Con la finalidad de incentivar la afiliación y contribuir con el crecimiento de la base asociativa, en el
mes de noviembre del 2012, se dio la apertura del Crédito Primer Ingreso, al que el asociado puede
optar al momento de su afiliación, por un monto máximo de ¢ 250.000.00, sin garantía fiduciaria.
Entre los meses de noviembre y diciembre del 2012, un 50% del total de las afiliaciones optaron por
este crédito.
Gráfico No. 4.
Recuperación de Cartera Morosa
Durante el mes de mayo del 2012, se dio inicio con la nueva metodología de supervisión del
INFOCOOP para la medición de la morosidad y estimación, el que se adaptó a nivel de sistema de
cómputo su funcionamiento para llevar un control exacto para esos datos.
Nuestra gestión de control de cartera dio resultados positivos, la morosidad paso de 1.24% en el mes
de mayo, a 0.46% al cierre de diciembre 2012. Esto hizo que el nivel de estimación pasara de
¢130.582.624.00 a ¢65.496.324, recuperándose un 50% de la cartera en un plazo de siete meses.
Gráfico No. 5.
Actualmente al mes de febrero del 2013, la estimación se encuentran en ¢ 27.158.845.67, con un
índice de morosidad del 0.29%.
Estos resultados colocaron a la Cooperativa en una muy buena calificación según la Normativa de
Supervisión del INFOCOOP.
Gráfico No. 5.
Base Asociativa
La comunicación efectiva de los productos y servicios que brinda la Cooperativa ha contribuido al
fortalecimiento de la base asociativa, con un crecimiento de 3.295 asociados en el año 2009 a 4.210
asociados en el año 2012.
Cabe destacar que la disminución poco significativa que se da a finales del año 2012, se debió a la
creación de otra organización en el Banco Nacional, que ofrece servicios similares lo que es un efecto
normal en un mercado como el nuestro.
Gráfico No. 6.
En el Gráfico No. 7, se muestra la distribución de afiliaciones por Institución y puede observar que
el mayor número de asociados corresponde al Banco Nacional.
AREA FINANCIERA
Activos
Durante el año 2012 COOPEBANACIO R. L., mantuvo el crecimiento en sus activos totales,
situación que le ha permitido crecer 3,5 veces durante los últimos 5 años.
Gráfico No. 8.
Durante el año 2012, la Cartera de Crédito creció, manteniéndose como nuestro principal activo, de
esta manera se cumple con la finalidad de brindarle soluciones crediticias a nuestros asociados.
Gráfico No. 9.
El Activo Productivo de la Cooperativa lo conforman la Cartera de Crédito más inversiones
relacionadas con capital de trabajo y Reserva Liquidez. Este Activo va muy de la mano con el activo
total de la Cooperativa su crecimiento para el período 2012 fue de 3,48 veces, nuevamente se observa
que los recursos se utilizan en beneficio de nuestros asociados.
Gráfico No. 10.
Certificados de Inversión a Plazo
Uno de los pilares del crecimiento de COOPEBANACIO R. L., en los últimos años es la confianza
que nos han mostrado los asociados, es por ello que los saldos en Certificados de Inversión a Plazo,
experimentaron un fuerte crecimiento desde el inicio del producto. Estos recursos han servido para
darle soporte a la Cartera de Créditos de nuestros asociados.
Gráfico No. 11.
Capital Social
Otro de los pilares de nuestro crecimiento es el Capital Social aportados por todos los asociados de
forma semanal, se hace la observación de la importancia de hacer crecer estos fondos ya que son
recursos que permiten a la Cooperativa prestar a tasas más favorables y al asociado ahorrante obtener
mayores excedentes.
Gráfico No. 12.
Reservas Patrimoniales
El activo productivo de la cooperativa lo conforman la cartera de crédito mas inversiones
relacionadas con capital de trabajo y Reserva de Liquidez. Este activo va muy de la mano con el
activo total de la cooperativa, su crecimiento para el periodo revisado fue de 3,48 veces, nuevamente
2 238 2 623 3 153
3 950 4 407
4 740
1500
2500
3500
4500
5500
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Crecimiento Capital Social en millones de colones.
se observa que los recursos se utilizan en beneficio de nuestros asociados.
Gráfico No. 13.
Excedentes
En el período 2012, se obtuvo un rendimiento bruto de ¢ 966.938.607.48, en el que se obtuvo un
rendimiento real neto sobre el Capital Social del 16.04%. Este monto se distribuye de manera
porcentual entre los asociados, tomando como base el Capital Social.
Gráfico No. 14.
Siendo que la principal fuente del excedentes proviene de la Cartera de Crédito y las tasas son
referenciadas a la Tasa Básica Pasiva del Banco Central de Costa Rica, el Gráfico No. 15 muestra
esta relación.
En el período que termina se logró la mayor diferencia positiva de los excedentes respecto a la Tasa
Básica, siendo un total de 7 puntos mayor.
Suficiencia Patrimonial
La suficiencia patrimonial es un indicador que muestra la capacidad que tienen las entidades
financieras para cubrir el activo con su patrimonio. Este indicador debe ser mayor o igual a 10%,
COOPEBANACIO R. L. ha mantenido niveles muy superiores al límite, lo que demuestra el apoyo
de sus asociados con el crecimiento de la misma mediante sus aportes al Capital Social.
Gráfico No. 16.
Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores
Gracias a la decisión visionaria de la Asamblea General del 2011, se creó el Fondo Solidario de Vida
y Saldos Deudores, el cual desde su creación otorgó beneficios a las familias de 28 asociados. El
monto total girado es de ¢110,900,000,00, presentando un saldo acumulado al final del 2012 de
¢78,29 millones.
Gráfico No. 17.
Supervisión del INFOCOOP COOPEBANACIO R. L. desde el año 2011, está en un proceso de supervisión diferenciada con el
INFOCOOP. Este modelo de supervisión ayuda a tener un parámetro del desempeño en indicadores
de orden numérico o cuantitativos. Como se observa la matriz de calificación muestra que la
Cooperativa tiene excelentes indicadores al cierre del año 2012.
Cuadro No. 1
COOPEBANACIO R.L
Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP
Periodo Diciembre 2012
Indicador Rojo Amarillo- Amarillo+ Verde- Verde+ Calificación
RIESGO < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Capital < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Calidad de la cartera < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Rentabilidad < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Liquidez < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Eficiencia < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Indicadores evaluados:
Capital: En este grupo tenemos la suficiencia patrimonial que mide la solvencia de la cooperativa en función
de la cobertura de sus activos ponderados según su nivel de riesgo, el otro indicado el de compromiso
patrimonial el cual es la diferencia entre la estimación registrada menos la estimación mínima establecida por la
normativa.
Calidad de Cartera: estos indicadores nos permiten evaluar la calidad de la cartera de la cooperativa y para
ello se han utilizado 7 indicadores, Cartera Readecuada, Cobertura de estimaciones, Morosidad, Cobertura de
estimación cartera readecuada, perdida estimada de la cartera, Sensibilización de la cartera, Sensibilización de
estimaciones.
Indicadores de rentabilidad.
Indicadores de Liquidez: Este grupo de indicadores de liquidez comprendes el índice de liquides y el calce de
plazos a uno y tres meses.
Indicadores de eficiencia: Estos indicadores permiten evaluar la gestión administrativa de la cooperativa,
tanto la parte operativa como financiera.
BALANCE SOCIAL
El Balance Social, es un instrumento que describe el desarrollo de la gestión social responsable de
una empresa al finalizar cada período y, de acuerdo con los resultados de su análisis, brinda
información necesaria para evaluar el cumplimiento de la responsabilidad social de la Organización,
ante los asociados y su contribución al desarrollo humano del país.
COOPEBANACIO R. L., lleva a cabo un conjunto de acciones para que sus actividades tengan
repercusión positiva sobre la sociedad y afirmen los principios y valores por los que se rige. Es así,
como los servicios que brinda la Cooperativa tienen por objetivo maximizar la atención y la
satisfacción de las demandas necesidades de los asociados, implementando diferentes líneas de acción
enfocadas en la promoción del uso de los recursos, la búsqueda de la formación de asociados y
delegados y actividades de promoción y divulgación del quehacer cooperativo.
En el pasado mes de diciembre y como una muestra de solidaridad a la juventud de nuestro país, la
Cooperativa donó equipo de cómputo que en ese momento se estaba depreciado en libros contables,
pero en buen estado, al Colegio Rural de Yorkin, ubicado en el Cantón de Talamanca. Donación que
fue muy satisfactoria, debido a que con este equipo iniciarán sus clases en la enseñanza tecnológica.
Ayudas de Bienestar Social
Uno de los principales valores del cooperativismo es la solidaridad, por esta razón COOPEBANACIO
R. L. otorgó ayudas de Bienestar Social, las que pretenden ayudar a los asociados y a sus familiares en
momentos tan difíciles como la pérdida de un ser querido. Cuadro No. 2
Como consecuencia del terremoto ocurrido en el mes de setiembre pasado, 15 estimables asociados
sufrieron daños materiales en sus casas de habitación, razón por la cual COOPEBANACIO R. L. se
hizo presente y les otorgó el monto máximo del auxilio estipulado en el inciso a, del Artículo No. 5,
del Reglamento para el Fondo de Bienestar Social.
Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores
El Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, es un fondo creado para ayudar a los beneficiarios en
caso de fallecimiento del asociado.
Gracias al aporte de ¢ 500.00, que todos los asociados realizamos desde el 1 de junio de 2011,
durante el período 2012 el Fondo Solidario continúa demostrando que la solidaridad es un pilar
importante en nuestra Cooperativa y 12 familias obtuvieron este beneficio, ante la lamentable pérdida
de su ser querido.
Cuadro No. 2.
Tipo de Auxilio Cantidad de Ayudas
Monto
Ayudas de Bienestar Social 114 ¢ 28.675.000.00
Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores
12 ¢ 60.000.000.00
Promociones
Nuestros asociados han demostrado que aumentar su Capital Social, es una excelente opción para
mantenerse precavidos ante cualquier eventualidad; por ello al igual que en años anteriores,
participaron en la promoción “Capitalice y Gane”, autorizando a COOPEBANACIO R. L.
para que los intereses ganados en el período 2012, le fueran depositados en su Capital Social.
De igual forma, los asociados que asistieron el pasado mes de enero a la celebración del Funcionario
Bancario, participaron en la Campaña “Aumento de Cuotas”.
Agradecemos a los Asociados, que participan en nuestros promociones y esta forma ayudan al
fortalecimiento de nuestra Cooperativa.
Reuniones regionales
La Gerencia ha participado en las reuniones regionales que ha realizado el Comité de Educación y
Bienestar Social en varias zonas del país.
En estas reuniones, además de la convivencia, se aclaran todas aquellas dudas o consultas de los
asociados y en varias de ellas se les brindó charla motivacionales que ayudan al crecimiento personal
y familiar.
GESTION REALIZADA PARA LA ADMINISTRACION DE LA CESANTIA
Pensando en el bienestar y derechos de sus asociados, COOPEBANACIO R.L. ha llevado a cabo
un amplio proceso de solicitud ante el Banco Nacional de Costa Rica, para administrar la cesantía
de los empleados asociados a la cooperativa, apoyándose en la Ley de Regulación e
Intermediación Financiera y sus Reformas, que para lo concerniente establece lo siguiente:
Artículo 2
“El Estado y sus instituciones que hagan una reserva para el pago de cesantía
quedan autorizados para girar los montos correspondientes a aquella, la
cooperativa de ahorro y crédito o la entidad autorizada que el trabajador,
libremente, escoja o indique para administrar la cesantía”
Artículo 23
“Las organizaciones cooperativas de ahorro y crédito podrán efectuar las siguientes
operaciones de confianza: …
Ch). Administrar los recursos correspondientes a la cesantía de sus asociados,
empleados de las entidades e instituciones públicas o privadas en las que se haga una
reserva para pagar la cesantía, si tal es la voluntad expresa del trabajador…”
Tras un arduo proceso administrativo, COOPEBANACIO R.L. cumplió con todos los requisitos que
el Banco Nacional le solicitó para ser considerada como una entidad administradora del fondo de
cesantía de los empleados del Banco Nacional; sin embargo, la respuesta que se obtuvo después de
cumplir con el ciento por ciento de los requisitos fue negativa.
Luego de dicha decisión, COOPEBANACIO R.L, apeló la respuesta ante la Administración
Superior del Banco Nacional, la cual fue rechazada nuevamente, por lo que la Cooperativa decide
llevar el caso al ente jurídico correspondiente del Tribunal Contencioso Administrativo.
El pasado 29 de enero de 2013, llevamos a cabo la audiencia preliminar en el Juzgado Contencioso
Administrativo, en el que cada una de las partes realizó su exposición sobre la aplicación de lo que
establece la ley en cuanto de administración de cesantía por parte de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito.
El detalle de todo el proceso que se ha realizado hasta el momento podrán encontrarlo en la
siguiente dirección http://bnportal/SiteDirectory/Social/Coopebanacio/Coopebanacio.aspx
Esperando materializar el derecho legal de todas y todos los asociados de COOPEBANACIO R.L.,
se despide muy respetuosamente,
Se ha planificado y ejecutado una particular estrategia tendiente a reivindicar el derecho cooperativo
para la Administración de la Cesantía de sus Asociados. Hemos cumplido paso a paso con los
requerimientos establecidos y consideramos que estamos a pocos días de obtener el resultado que
definitivamente deben ser positivos. Todos los pormenores al respecto, se pueden encontrar en el
sitio de COOPEBANACIO R. L. en la INTRANET.
Atentamente,
Lic. Michael Miranda Enríquez Lic. Isidro Zamora Arias
Gerente General Presidente del Consejo de Administración
Comentarios a este informe:
El señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó que COOPEBANACIO R. L. está en un
proceso avanzado para la Administración de la Cesantía de sus asociados y se está luchando para que
los asociados que no pueden ingresar o deseen que la Cooperativa les administre sus recursos de
cesantía, no se vean afectados por la disminución de sus salarios. El Lic. René Ramos Carmona,
Asesor Legal de COOPEBANACIO R. L., brindará un pequeño informe a los señores Delegados
sobre los avances de las gestiones realizadas para que la Cooperativa administre los recursos de la
cesantía de sus asociados.
Indica el Lic. René Ramos Carmona, que a inicios de este año, el representante del Banco
Nacional y el señor Gerente de la Cooperativa junto con su persona, dieron sus puntos de vista ante
el Tribunal Contencioso Administrativo y se está a la espera de la sentencia. A su juicio, el
representante del Banco Nacional, no logró desacreditar los puntos de vista de la Cooperativa, por lo
que tal como lo han hecho otras instituciones públicas, el Banco Nacional tendrá que acoger lo que
indica la ley en esta materia; podría decir, que entre un 85% y 90% está convencido que la
resolución que emitirá ese Tribunal será a favor de la Cooperativa.
El señor Carlos Bolaños Zamora, felicita a la Gerencia y al Consejo de Administración por los
excelentes resultados obtenidos en el período 2012. También, desea conocer si la Cooperativa
cumplió con todos los requisitos solicitados por el Banco Nacional para la Administración de la
Cesantía y en cuáles de ellos, específicamente no se aportó la documentación solicitada
A esta consulta, el Lic. René Ramos Carmona, Asesor de COOPEBANACIO R. L., manifestó que
el Banco Nacional argumentó que no tiene reserva para el Pago de Prestaciones de sus
colaboradores. Tesis que no tiene peso, ya que la ley no la estipula y ninguna empresa la realiza.
El Banco Nacional, le solicitó a la Cooperativa, varios requisitos que se cumplieron sobradamente.
El señor Isidro Zamora Arias, Presidente del Consejo de Administración, agregó a esta consulta,
que el Banco Nacional, solicitó tres requisitos, entre ellos:
Demostrar la situación financiera: requisitos que nos sorprendió porque la Institución la
conoce, debido al apalancamiento que se tiene actualmente con el Banco Nacional.
Firma de asociados: se presentaron más de 500 firmas de asociados que autorizan que la
Cooperativa administre los recursos de cesantía.
Adicionalmente, se les presentó el plan y el procedimiento con el que la Cooperativa
administrará esos recursos.
Continúa manifestando el señor Zamora Arias, que a pesar de cumplir a cabalidad con los requisitos
solicitados, el Banco Nacional negó este derecho a la Cooperativa, por lo que se decidió realizar las
gestiones vía judicial.
El señor Omar Pastrana Zúñiga, manifestó que como miembro de la Comisión Administración de
la Cesantía, se tiene pruebas de hecho que el Banco Nacional está trasladando los recursos de la
cesantía de un grupo de funcionarios a la Asociación Solidarista, pero el representante del Banco
Nacional, funcionario de la Dirección Jurídica, se confunde en sus argumentos. Esta Comisión, está
convencida de que se están realizando las gestiones correctas y se está a la espera del resultado que
emitirá el Tribunal Contencioso Administrativo.
La señorita Jael Arias Narváez, solicita aclaración sobre la Suficiencia Patrimonial.
A esta consulta, el señor Carlos Picado Jiménez, Jefe Administrativo Financiero de la
Cooperativa, aclara que la suficiencia patrimonial es la capacidad que tiene la Cooperativa para
endeudarse y que tomando como base el parámetro requerido por la SUGEF de un 10%
COOPEBANACIO R. L., tiene capacidad de endeudarse 10 veces el monto del patrimonio, o sea
que por cada ¢ 1.00, se puede endeudar hasta en ¢ 10.00. Actualmente COOPEBANACIO R. L.
debe aproximadamente ¢ 1.25 por cada ¢ 1.00 de patrimonio. Con esto se muestra, que la
Cooperativa puede continuar creciendo y pertenece a los asociados y no a entidades financieras.
Adicionalmente, el señor Mario Barquero Barquero, miembro del Consejo de Administración,
manifestó que este Órgano, acordó aumentar el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores en
¢ 500.000.00, por lo que a partir de este año, se está otorgando un auxilio por la suma de
¢ 5.500.000.00 y se espera que a finales de este período se pueda realizar otro ajuste.
b) Lectura y exposición del informe del Comité de Vigilancia:
Estimados Delegados (as):
El Comité de Vigilancia actual fue nombrado por dos períodos (2011 – 2013) de acuerdo conla
elección realizada en la Asamblea General Ordinaria No. 86, del 25 de marzodel 2011.
Conforme lo establece el Artículo No. 54, del Estatuto Social y según consta en el Artículo Primero,
de la Sesión No. 13-2011, este Comité procedió a su integración.
Sesiones efectuadas
De abril del 2012, fecha en que se efectuó la primera sesión de este comité, a marzo del 2013, se deja
constancia que se ha sesionado en cuarenta y ocho (48) oportunidades, en apego a lo estipulado en los
Estatutos de la Coopebanacio R. L.
Plan de Trabajo
Las actividades realizadas por este Comité se detallan a continuación:
ACTIVIDADES DE ACUERDO A LA NORMATIVA:
Vigilar que los bienes de la Cooperativa son adecuadamente controlados y contabilizados.
Verificar que los egresos han sido debidamente autorizados.
Verificar y recomendar el establecimiento de procedimientos vigentes cuando fuere necesario.
Verificar que las cuentas y sus estados financieros presenten información actualizada.
Fiscalizar y recomendar las mejores prácticas en decisiones financieras que garanticen el
crecimiento económico de la Cooperativa y por ende el bienestar de todos sus asociados.
ACTIVIDADES RUTINARIAS:
Realizar arqueos de caja chica.
Revisar conciliaciones cuentas bancarias.
Revisar actas del Consejo de Administración a más tardar dos semanas posteriores a quedar
en firme.
Verificar la existencia de los libros auxiliares y sub-auxiliares para todas las cuentas del libro
Mayor, así como el correcto registro de las partidas.
Examinar expedientes de créditos aprobados en forma selectiva.
Seguimiento a las actividades ejercidas por los diferentes cuerpos administrativos, incluyendo
participacion ocasional en sus sesiones.
Apoyo a las gestiones de promulgación del proyecto de Administración de la Cesantía.
ACTIVIDADES PERIODICAS:
Verificar la creación de los manuales administrativos, de funciones y procedimientos de la
Cooperativa, con el objetivo final de mejorar el servicio al cliente y mejorar el control interno.
Verificar el cumplimiento de los objetivos, las metas y los planes de acción detallados en el
Plan Anual Operativo 2012 aprobado por el Consejo de Administración.
Velar por el cumplimiento de los acuerdos aprobados por la Asamblea de Asociados
realizada en marzo del 2011 .
Examinar los estados financieros mensuales.
Verificar en forma selectiva la aplicación de cuotas de amortización e intereses de créditos.
Verificar en forma selectiva la acreditación de aportes ordinarios y extraordinarios de los
asociados.
Verificar los aportes individuales y rendimientos al Fondo de Economías.
Revisar el monto de apalancamiento con la línea de crédito con el Banco Nacional, con el
Fondo de Economías y otras fuentes de financiamiento externo.
Dar seguimiento a la creación de provisiones para prestaciones legales y de la cartera morosa.
Verificar la actualización del archivo de los documentos físicos que garantizan las
operaciones de crédito, así como la custodia de todos los títulos valores y garantías.
Verificar que exista control sobre los respaldos de la información de los sistemas de
información, que garanticen la continuidad del negocio en caso de alguna tragedia o evento
desafortunado en las instalaciones de la Cooperativa.
Verificar la implementación de claves de acceso para usuarios y la creación de perfiles de
usuarios.
Verificar el seguimiento y recuperación de la cartera morosa y de cobro judicial.
Verificar y comprobar el seguimiento al Plan de Implementación del proceso de supervisión
del INFOCOOP donde se instalará el sistema de alertas tempranas sobre los procesos de la
cooperativa, el cual servirá de antesala para la posible supervisión de la SUGEF.
Comprobar los avances de los trabajos de documentación y procedimientos contratados a la
empresa Avante Consultores.
Aspectos relevantes del período evaluado
CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL OPERATIVO DE LA COOPERATIVA:
Consecuentes de que esta herramienta es muy importante para la evaluación de la gestión
administrativa, se ha brindado un constante seguimiento y evaluación del cumplimiento del plan
anual operativo, a fin de que en los casos requeridos se realicen los ajustes o se tomen las medidas
pertinentes para su consecución.
Considerando este Comité que el logro de objetivos ha sido satisfactorio.
ACTUALIZACION DE LA NORMATIVA: REGLAMENTOS, PROCEDIMIENTOS Y OTROS:
En acatamiento a recomendaciones del Comité de Vigilancia, el Consejo de Administración y la
Gerencia apoyaron decididamente la implementación de manuales de procedimientos para las
actividades de la Cooperativa, sin embargo; estos procedimientos y la normativa vigente no se ha
evaluado integralmente para determinar el cumplimiento de los mismos, además porque se ha
considerado prudente que los mismos se vayan aplicando en el tiempo.
Por esta razón es conveniente que como sana práctica de control y evaluación se contrate en el período
2013 una auditoría operativa con el objetivo de evaluar el avance y la eficiencia de todos los
procesos a fin de mejorarlos e implementarlos en un 100%.
SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACION DE LA NORMATIVA DE SUPERVISION
PRUDENCIAL DEL INFOCOOP
La Administración de COOPEBANACIO R. L. ha realizado un esfuerzo muy importante en la
implementación de la normativa de supervisión prudencial que tiene el INFOCOOP para las
cooperativas que aún no están sujetas a la supervisión de la SUGEF. Los resultados obtenidos por
nuestra Cooperativa han sido de excelencia según se puede observar en los informes periódicos que
deben remitirse a esa entidad.
Esta normativa nos brinda un grado de confiabilidad sobre el riesgo que origina la operación normal
de COOPEBANACIO R. L.
Ver resume de indicadores. Cuadro No. 3 y 4.
Cuadro No. 3.
COOPEBANACIO R. L.
Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP
Período mayo 2012
Indicador Rojo Amarillo- Amarillo+ Verde- Verde+ Calificación
RIESGO < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Capital < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Suficiencia Patrimonial <= 8 > 8 y < 9 > =9 y < 10 N/A >= 10 42.43 V+
Compromiso Patrimonial >= 10 > 5 y < 10 > 2 y <= 5 N/A <= 0
0.00 V+
Calidad de la cartera < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 82.00 V+
Cartera Readecuada >= 10 >= 7 y < 10 N/A N/A < 7
0.00 V+
Cobertura de estimaciones < 70 < 100 y >= 70 N/A N/A >= 100 64.02 R
Morosidad > 20 > 10 y <= 20 > 4 y <= 10 N/A <= 4 1.15 V+
Cobertura de estimación cartera readecuada < 70 < 100 y >= 70 N/A N/A >= 100
100.00 V+
Pérdida estimada de cartera >= 10 >= 3 y < 10 N/A N/A < 3
1.23 V+
Sensibilización de la cartera > 20 > 15 y <= 20 > 10 y <= 15 N/A <= 10 16.43 A-
Sensibilización de Estimaciones < 1 N/A N/A N/A >= 1
1.00 V+
Rentabilidad < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Rentabilidad < -15 >= -15 y < -5 >= -5 y < 0 N/A >= 0
3.86 V+
Liquidez < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Indice de Liquidez < 10 >= 15 y < 20 >= 20 y < 30 >= 30 y < 40 >= 40
60.37 V+
Calce Plazos a 1 mes < 0.8 >= 0.8 y < 1 N/A N/A >= 1
9.88 V+
Calce Plazos a 3 meses < 0.7 >= 0.7 y < 0.9 N/A N/A >= 0.9
3.69 V+
Eficiencia < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+
Eficiencia operativa < 0.85 >= 0.85 y < 1 >= 1 y < 1.2 N/A >= 1.2
5.67 V+
Gestión de Recursos < 0.75
>= 0.75 y < 0.85
>= 0.85 y < 0.95 N/A
>= 0.95
1.65 V+
Eficiencia Financiera <= 25 > 25 y <= 43 >= 43 y < 60 N/A >= 60
86.74 V+
Las líneas marcadas de color verde claro, son las calificaciones de los diferentes elementos o grupos
de elementos de medición, como observa para mayo del 2012, solo el indicador de cartera tenía una
calificación menor a 100.
Como se muestra en el Cuadro No. 4, todos los indicadores de cartera tienen una calificación de 100.
FONDO SOLIDARIO DE VIDA Y SALDOS DEUDORES
Los objetivos para los cuales fue creado este fondo se consideran exitosos, pues ha derivado en
ventajas para los asociados y para COOPEBANACIO R. L., tomando en cuenta la cantidad de
COOPEBANACIO R.L
Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP
Periodo Enero 2013
Indicador Rojo Amarillo- Amarillo+ Verde- Verde+ Calificación
RIESGO < 50
>= 50 y <=
75 N/A N/A >75
100.00 V+
Capital
< 50
>= 50 y <=
75 N/A N/A >75
100.00 V+
Suficiencia Patrimonial <= 8 > 8 y < 9 > =9 y < 10 N/A >= 10 41.90 V+
Compromiso Patrimonial >=
10 > 5 y < 10 > 2 y <= 5 N/A <= 0
0.00 V+
Calidad de la cartera < 50
>= 50 y <=
75 N/A N/A >75
100.00 V+
Cartera Readecuada
>=
10 >= 7 y < 10 N/A N/A < 7
0.00 V+
Cobertura de estimaciones < 70
< 100 y >=
70 N/A N/A >= 100
167,08 V+
Morosidad > 20 > 10 y <= 20 > 4 y <= 10 N/A <= 4 0.50 V+
Cobertura de estimación
cartera readecuada < 70
< 100 y >=
70 N/A N/A >= 100
100.00 V+
Pérdida estimada de cartera
>=
10 >= 3 y < 10 N/A N/A < 3
0.84 V+
Sensibilización de la cartera > 20 > 15 y <= 20 > 10 y <= 15 N/A <= 10 0,00 V+
Sensibilización de
Estimaciones < 1 N/A N/A N/A >= 1
1.00 V+
Rentabilidad < 50
>= 50 y <=
75 N/A N/A >75
100.00 V+
Rentabilidad < -15 >= -15 y < -5 >= -5 y < 0 N/A >= 0 3.40 V+
Liquidez < 50
>= 50 y <=
75 N/A N/A >75
100.00 V+
Indice de Liquidez < 10 >= 15 y < 20 >= 20 y < 30
>= 30 y <
40 >= 40
50.31 V+
Calce Plazos a 1 mes < 0.8 >= 0.8 y < 1 N/A N/A >= 1 27.92 V+
Calce Plazos a 3 meses < 0.7
>= 0.7 y <
0.9 N/A N/A >= 0.9
11.29 V+
Eficiencia < 50
>= 50 y <=
75 N/A N/A >75
100.00 V+
Eficiencia operativa
<
0.85 >= 0.85 y < 1 >= 1 y < 1.2 N/A >= 1.2
4.64 V+
Gestión de Recursos
<
0.75
>= 0.75 y <
0.85
>= 0.85 y <
0.95 N/A
>=
0.95
1.76 V+
Eficiencia Financiera
<=
25 > 25 y <= 43 >= 43 y < 60 N/A >= 60
82.06 V+
ayudas brindadas, las cuales se han atendido en su totalidad producto de un sano y suficiente fondeo
del Plan de asistencia.
Lo anterior se refleja en el Gráfico No. 18.
Gráfico No. 18.
**El número de decesos que se han cancelado a enero del 2013, es de 28 asociados.
ESTADO DE LA CARTERA
Según anteriores recomendaciones de este Comité, sobre el seguimiento riguroso que debía
brindársele al incremento en la cartera morosa, se constató que la labor de la Gerencia y metas
establecidas por el Consejo de Administración fueron satisfactorias, dado que la morosidad se redujo
considerablemente, según se observa en el siguiente cuadro, aunado al incremento en la cobertura de
acuerdo a la normativa los que a su vez solventara la deficiencia en el índice de Cobertura de
estimaciones y sensibilización de la cartera, lo que se refleja en el segundo cuadro de los índices del
INFOCOOP.
8,9 20,91
36,24 36,19 41,06 55,17
78,29
0
50
100
Jun/ 2011 Set/ 2011 dic-11 mar-12 jun-12 sep-12 dic-12
Comportamiento Fondo Solidario a diciembre 2012
Monto en Millones de colones
Gráfico No. 19.
DEVOLUCIONES PARCIALES DE AHORRO LIBRE A LOS ASOCIADOS, SEGÚN ARTICULO 80, DE LOS ESTATUTOS DE COOPEBANACIO R. L.
El artículo 80 del Estatuto establece lo siguiente:
………. “La Cooperativa podrá hacer devoluciones parciales del ahorro libre a sus asociados, hasta
por un máximo del 50% de sus Certificados de Aportación, por cada período económico, siempre que
exista disponibilidad financiera.”
Este es un tema tratado bastamente por este Comité, El Consejo de Administración y también por la
Asamblea de Delegados, ya que el Estatuto en el artículo 80 (actual) brinda la posibilidad de
devolver parte del capital.
Ante esta situación y por haberse señalado también por los Auditores Externos, el Consejo de
Administración en acta de la sesión 2776 celebrada el 20 de diciembre del 2011 artículo 6 aprobó, un
esquema de devolución transitorio a fin de que para el 2015 esta práctica sea eliminada.
El Comité de Vigilancia continúa con la recomendación emitida al Consejo de plantear ante la
Asamblea de Delegados la conveniencia de modificar el artículo 80 de los Estatutos a fin de
alinearlos con los términos de la Ley de Asociaciones Cooperativas según artículos 62 y 72.
SEGUIMIENTO DE ACTIVIDADES DEL COMITÉ DE EDUCACION Y BIENESTAR SOCIAL
Como parte y apoyo a la gestión del Comité de Educación y Bienestar Social, el Comité de Vigilancia
participó en varias actividades que realizó el CEBS en las diferentes regiones del país donde se
logró llevar información a los asociados y no asociados en cuanto a los servicios y ventajas que
brinda nuestra cooperativa.
En forma decidida debemos apoyar todas las actividades que lleve a cabo el CEBS tendientes a
mejorar la comunicación con los asociados e incrementar las acciones para fortalecer las afiliaciones
y el incremento de cuotas de aportación.
Se recomienda continuar con la implementación de mecanismos de comunicación que abarque en su
totalidad el universo total de asociados de la cooperativa, principalmente a los sectores que no tienen
tanto acceso al correo interno de la institución.
ESTADOS FINANCIEROS
Este Comité realizó reuniones con la Gerencia General y la firma de Auditores Externos Agilizadora
Empresarial S.A. con el propósito de tomar las acciones preventivas y correctivas de manera
oportuna, obviamente respetando el principio de independencia que reviste a los profesionales del
despacho de auditores.
Como se puede observar en los Estado Financieros, la situación financiera de COOPEBANACIO R.
L. es buena pero deben mantenerse las acciones administrativas para mantener y mejorar la gestión.
Se revisaron las notas a los Estados Financieros y se considera que no hay situaciones que puedan
señalarse como incumplimientos.
VERIFICACION DE LOS ACUERDOS DE LA ASAMBLEA DE DELEGADOS No. 87
En esta Asamblea se aprobó la siguiente moción cuyo texto se transcribe:
“Se establezca como norma general, que al cierre del período anual, una vez que se haya
realizado las estimaciones y provisiones de ley y se cuantifique el monto de distribución de
excedentes, se destine en lo sucesivo, previo a su distribución al asociado, se deduzca hasta
un 5% para capitalización en la Cooperativa”.
Como la Moción No. 3 y 4, se refieren al mismo tema, los señores proponentes, aceptan que
se unifiquen ambas mociones.
Por votación, nominal y en firme, se acuerda:
Aprobar la moción, con un total de 83 votos a favor y 3 en contra y 1 abstención, por lo que
a partir de este período se continuará capitalizando un 5% de los excedentes.
Esta decisión es de vital importancia para la salud financiera de COOPEBANACIO R. L, por lo tanto
en cumplimiento al acuerdo precitado se verificó la aplicación de este acuerdo en el período que
cerró el 31 de diciembre del 2012, cuyo dato se indica en el Cuadro No. 5.
Cuadro No.5.
Total de excedentes 2012 ₡ 719.946.592.55
Excedentes acreditados ₡ 683.949.262.92
Capitalización 5% del total ₡ 35.997.329.63
SEGUIMIENTO AL PROYECTO DE ADMINISTRACION DE LA CESANTIA
La Gerencia ha brindado seguimiento a todo el proceso de formalización de la Administración de la
Cesantía y actualmente se encuentra en el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en espera del
fallo correspondiente. Este Comité ha brindado el apoyo necesario dentro del ámbito de la
competencia para llevar a cabo este proceso.
CONTRATOS DE TRABAJO DEL PERSONAL
Con el propósito de prever situaciones que puedan comprometer los intereses de COOPEBANACIO
R. L., este Comité ha recomendado formalizar contratos de trabajo con todos los empleados al
servicio de la misma. Hasta el momento no se ha logrado implementar está sana práctica, por lo que
se recomienda que a corto plazo se logre formalizar.
Carlos Calderón Calderón Francisco Ramírez Villalobos
Presidente Vicepresidente
Erick Leitón Mora
Secretario
Comentarios al informe: La señora Xinia Salas Murillo, manifestó que en el informe del Consejo de Administración y la
Gerencia, se indica que un total de 28 asociados han sido beneficiados con el Fondo Solidario de
Vida y Saldos Deudores, pero en el informe presentado por el Comité de Vigilancia, se indica que
fueron un total de 26 auxilios, por lo que solicita aclaración al respecto.
El señor Carlos Calderón Calderón, Presidente del Comité de Vigilancia, manifestó que todos los
auxilios del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, están debidamente justificados y que el
error pudo darse al momento de la transcripción del informe. Verificará con la Gerencia el dato
correcto. Nota: este error fue corregido al momento de la elaboración esta Acta.
c) Lectura y exposición del informe del Comité de Educación y
Bienestar Social:
El Comité de Educación y Bienestar Social de COOPEBANACIO R. L., en adelante C.E.B.S,
brinda a los señores Delegados, el informe de labores realizadas durante el período 2012, en las que
se incluye ayudas sociales, capacitaciones, reuniones conjuntas, charlas motivacionales y visitas.
Todo lo anterior, basados en el Estatuto Social y reglamento del INFOCOOP.
El Comité de Educación y Bienestar Social ha realizado las actividades en conjunto con los diferentes
cuerpos directivos y la Gerencia de COOPEBANACIO R. L., a quienes agradecemos sus valiosos
aportes.
Ayudas de Bienestar Social, recomendadas por el C.E.B.S
Conforme lo establece el inciso a, del Artículo No. 5, del Reglamento para el Uso del Fondo de
Bienestar Social, las ayudas sociales otorgadas a los asociados a la Cooperativa fueron analizadas en
su momento por este Comité, el cual valora la situación y analiza los documento que hacen constar la
situación por la cual está atravesando el asociado. Mediante este proceso el C.E.B.S recomienda al
Consejo de Administración que se le brinde la ayuda correspondiente a cada asociado.
En el año 2012, se recomendaron el otorgamiento de 39 auxilios económicos, por la suma
de ¢ 150.000.00 cada una, ayudando de esta manera, a solventar aquellas situaciones imprevistas que
provocan una inestabilidad económica en nuestros asociados, las que se detallan en el Cuadro No. 6.
Estas ayudas pudieron otorgarse gracias a la colaboración de los señores Delegados, que conocieron la
situación económica por la que atravesaban sus compañeros asociados, lo que les permitió orientarlos
para el trámite de estas solicitudes.
Cuadro No. 6.
Motivos Cantidad Costo
Salud 12 casos ¢1.800.000.00
Familiares 7 casos 1.050.000.00
Enfermedad hijos 5 casos 750.000.00
Desastres naturales 15 casos 2.250.000.00
Total ¢ 5.850.000.00
Capacitación e información
Una de las funciones principales que tiene que cumplir el C.E.B.S, es brindar una adecuada
capacitación y educación, tanto en el campo cooperativo como en aquellos otros que ayuden al
mejoramiento de la Cooperativa y de sus asociados, es por esta razón, que en el Plan de Trabajo 2012
este Comité se enfocó en la realización de reuniones conjuntas, visitas a las oficinas, capacitaciones y
charlas motivacionales.
Con el fin de incentivar las participación familiar y motivacional del asociado se efectuaron 3 charlas
con la empresa Enfoque a la Familia, en las que le asociado ha podido recibir, no solo mensajes
motivacionales, sino que también se fomenta el sentido cooperativo de unión y bienestar de todos.
Cuadro No. 7.
Este tipo de capacitación ha sido utilizado como instrumento para que los asociados motiven a sus
compañeros a ingresar a la Cooperativa y al igual que ellos, reciban los servicios y beneficios que
brinda esta Cooperativa.
Todas las capacitaciones y actividades realizadas durante este período, fueron informadas a través de
Boletines Informativos, enviados en forma electrónica a todos los asociados y entregados en forma
impresa en esas reuniones.
Cuadro No. 7.
Lugar Fecha Charla
Heredia: Direc. Regional Heredia-Limón
16-08-12 Qué es una madre
Limón: Banco Nacional-Guápiles
13-11-12 Cómo mantener una alta motivación
Puntarenas: Banco Nacional – Monteverde
23-11-12
Reuniones en Conjunto y visitas a varias zonas del país
Con la participación de los miembros de los cuerpos directivos y la Gerencia de COOPEBANACIO
R. L., el C.E.B.S realizó varias reuniones en diferentes regiones del país, las que tuvieron como
objetivo llevar al asociado información vital de la cooperativa y brindar capacitación en temas
cooperativos.
En estas reuniones, se brindó al asociado la posibilidad de formular sus consultas directamente a los
representantes de la Cooperativa, las que fueron debidamente aclaradas. Además, se recopilaron
varias inquietudes que fueron elevadas a conocimiento del Consejo de Administración. Cuadro No. 8
Además de realizar las Reuniones en Conjunto, se programaron visitas a diferentes oficinas del
Banco Nacional con el fin de conocer las necesidades de los asociados y así poder actualizarlos con la
información más importante de COOPEBANACIO R. L.
Estas visitas se efectuaron el 26 y 27 setiembre del 2012 y se visitaron las siguientes zonas:
Cóbano, Playa del Carmen, Sámara, Nicoya, Santa Cruz, Bagaces, La Fortuna de Bagaces, Aguas
Claras, Upala, y Bijagua.
Capacitaciones y pasantía
Durante este período se efectuaron varias capacitaciones de gran valor profesional, dirigidas para la
formación de los señores Delegados, Asociados, personal administrativo y miembros de los cuerpos
directivos de la Cooperativa, quienes no solo enriquecieron sus conocimientos cooperativos, sino
también hicieron realidad la convivencia y compañerismo que debe prevalecer en la doctrina
cooperativa.
Les recordamos que en el sitio de la Cooperativa en la INTRANET, pueden obtener información de
las capacitaciones que ofrecen el Centro de Estudios y Capacitación Cooperativa R. L. (CENECOOP
R. L.) y el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP). Estos cursos han sido
informados utilizando los medios de comunicación existentes en la Institución.
Todos los proyectos enfocados a la educación y bienestar social del asociado de COOPEBANACIO
R. L., han sido posibles gracias a los fondos de la reserva de Educación, la cual es administrada por
este Comité y de la que se lleva un control estricto de los cargos. Es revisada bimensualmente junto
con la Gerencia, a fin de garantizar el uso correcto y responsable de esos fondos.
Este Comité, durante su gestión ha dado énfasis al sexto principio cooperativo “Cooperación entre
Cooperativas”, es por esta razón, que junto con COOPEBACEN R. L., COOPEBANPO R. L.,
COOPESA R. L. y COOPECOBANA R. L., se firmó un convenio con el CENECOOP R. L., para
que en las capacitaciones específicas que estas cooperativas requieran, puedan participar asociados
de estas organizaciones. En el Cuadro No. 9, se muestran los cursos en los que COOPEBANACIO
R. L. fue el anfitrión.
En el mes de setiembre del 2012, los funcionarios administrativos de COOPEBANACIO R. L. fueron
capacitados en el curso “Los 7 Hábitos para Gerentes”, impartido por la Empresa Franklin Goveg, el
que persigue que los participantes identifiquen los objetivos más importantes de la organización,
definan acciones que permitan a los equipos establecer un estándar de desempeño y mediciones claras
del desempeño; y se den rendiciones de cuentas individuales y de equipo. Los objetivos de este
curso se aplican semanalmente, por lo que la administración de la Cooperativa, actualmente lleva un
estricto control de los objetivos planteados en el Plan Estratégico. Asimismo, el personal
administrativo asistió al curso “Trabajo en Equipo”, impartido por el CENECOOP R. L.
Cuadro No. 9.
Nombre del curso Fecha Participación
Viviendo los principios y valores cooperativos
Sábado 11 de febrero del 2012 35
Derecho Cooperativo: Normas y Técnicas Parlamentarias
Martes 6 de marzo del 2012 35
Derecho Cooperativo: Normas y Técnicas Parlamentarias
Jueves 8 de marzo del 2012 35
Análisis e interpretación de los Estados Financieros
Martes 15 de mayo del 2012 35
Análisis e interpretación de los Estados Financieros
Jueves 17 de mayo del 2012 35
Rol y funciones de los Consejo de Administración
Martes 12 de junio del 2012 35
Rol y funciones de los Consejos de Administración
Jueves 14 de junio del 2012 35
Rol y funciones de los Comités de Vigilancia
Martes 17 de julio del 2012 35
Rol y funciones de los Comités de Vigilancia
Jueves 19 de julio del 2012 35
Rol y funciones de los CEBS Martes 21 de agosto del 2012 35
Rol y funciones de los CEBS Jueves 23 de agosto del 2012 35
En la Asamblea anterior, se eligió el Comité Electoral para un período de un año. Este Comité,
consideró importante que se les brindara una capacitación que los orientara en sus nuevas funciones,
por lo que en el mes de mayo del 2012, participaron en el curso “El Rol del Comité Electoral”, el
cual fue impartido por el CENECOOP R. L.
Del 22 al 26 de octubre del 2012, COOPEBANACIO R. L. fue invitada por la Confederación de
Cooperativas del Caribe, Centro y Suramérica (CCC-CA) a participar en la Pasantía e Intercambio de
Experiencias con el Cooperativismo de Puerto Rico. Este Comité, analizó los temas de esta pasantía
y recomendó la participación, por lo que la Cooperativa fue representada por un miembro de cada
cuerpo directivo, a saber: Consejo de Administración, Comité de Vigilancia y Comité de Educación
y Bienestar Social.
Después de un año de labores realizadas con dedicación y espíritu cooperativo, damos las gracias a
DIOS por permitirnos servir a la Cooperativa y agradecemos a aquellos Delegados que creyeron en
nosotros y nos dieron su apoyo; les aseguramos que trabajamos con el mayor empeño posible, así
como con el entusiasmo de seguir dejando una huella positiva en las actividades que este Comité
organizó en las oficinas de la Institución, en donde siempre se mostró el amor cooperativista y el amor
propio por COOPEBANACIO R. L.
PRESENTACION DE LA PAGINA WEB DE COOPEBANACIO R. L.
El señor Manuel Solís Chavarría, Presidente del Comité de Educación y Bienestar Social, manifestó
que es grato informar a los señores Delegados, que COOPEBANACIO R. L. ya cuenta con su propia
Página Web y que ha sido un esfuerzo de la Gerencia, el Consejo de Administración y de este
Comité, por lo que le cede la palabra al señor José Riler Solórzano Campos, de la Empresa
Joctecnology, quien brindó una amplia explicación de los menú y los alcances de la Página.
Comentarios a este informe:
La señora Xinia Salas Murillo, felicita al Comité de Educación y Bienestar Social, por la
construcción de la Página Web e indica que es una excelente herramienta y como futura pensionada
de la Institución podrá tener acceso a sus datos en la Cooperativa en una forma rápida.
El señor Francisco Ramírez Villalobos, manifestó que la Página Web de COOPEBANACIO R. L.
ha sido una lucha de todos los Cuerpos Directivos y que los asociados pueden estar seguros de que su
información estará protegida, ya que únicamente se tendrá acceso a ella a través de una clave
encriptado, que deberá cambiarse una vez que se realice el primer ingreso a la Página.
El señor Isidro Zamora Arias, agradece a la Gerencia y al Comité de Educación y Bienestar Social,
el empeño para que la Página Web, fuera mostrada inicialmente a los señores Delegados.
ARTÍCULO No. 9
Reformas Estatutarias
El señor Isidro Zamora Arias, manifestó que el Consejo de Administración analizó el Artículo No. 23, del
Estatuto Social y determinó que en el inciso a, no se consideró el nombramiento de los Delegados de los
Asociados Pensionados y del personal Administrativo, por lo que se presenta a consideración de los señores
Delegados esta modificación. Asimismo, se determinó que la designación de los señores Delegados, además
de ser una función laboriosa, se realiza en víspera de la celebración de la Asamblea en una forma precipitada,
por lo que se presenta a consideración de los señores Delegados, agregar como inciso d., que esta designación
se realice en el mes de julio de los años impares.
A saber:
Estatuto Actual Estatuto Propuesto Artículo 23
Las Asambleas estarán constituidas por
Delegados, que serán nombrados de acuerdo al
siguiente procedimiento:
a. El Comité Electoral en coordinación con
la Gerencia elaborará los listados de los
asociados, conforme a las subdivisiones
del presupuesto administrativo del Banco
Nacional y de sus Sociedades Anónimas.
b. Por cada listado, el Comité Electoral,
designará un coordinador, con no menos
de 30 días naturales de anticipación a la
fecha fijada para la celebración de
asambleas, quien convocará a los
asociados incluidos en su listado para que
mediante el voto directo, designen un
Delegado por cada subdivisión menor o
igual a treinta asociados, en caso de que
la subdivisión contenga más de treinta
asociados se elegirá un Delegado titular
por cada treinta asociados y uno adicional
por cada fracción menor de treinta
sobrante. Asimismo se elegirá un
número igual de suplentes los cuales
sustituirán a cada Delegado titular en
forma ascendente de acuerdo al orden en
que fueron electos. La elección será
determinada por mayoría simple y de
acuerdo a los lineamientos establecidos
por el Reglamento respectivo o por el
Comité Electoral.
c. Los Delegados son aquellos que son
inscritos oficialmente como tales y
durarán en su cargo dos años, salvo que el
Delegado deje de pertenecer a la
Artículo 23
Las Asambleas estarán constituidas por
Delegados, que serán nombrados de acuerdo al
siguiente procedimiento:
a. El Comité Electoral en coordinación con
la Gerencia elaborará los listados de los
asociados, conforme a las subdivisiones
del presupuesto administrativo del Banco
Nacional y de sus Sociedades Anónimas.
El Comité Electoral además coordinará
la elección de delegados pensionados y
personal administrativo de
COOPEBANACIO R. L.
b. Por cada listado, el Comité Electoral,
designará un coordinador, con no menos
de 30 días naturales de anticipación a la
fecha fijada para la celebración de
asambleas quien, convocará a los
asociados incluidos en su listado para que
mediante el voto directo, designen un
Delegado por cada subdivisión menor o
igual a treinta asociados, en caso de que
la subdivisión contenga más de treinta
asociados se elegirá un Delegado titular
por cada treinta asociados y uno adicional
por cada fracción menor de treinta
sobrante. Asimismo se elegirá un
número igual de suplentes los cuales
sustituirán a cada Delegado titular en
forma ascendente de acuerdo al orden en
que fueron electos. La elección será
determinada por mayoría simple y de
acuerdo a los lineamientos establecidos
por el Reglamento respectivo o por el
Comité Electoral.
c. Los Delegados son aquellos que son
inscritos oficialmente como tales y
durarán en su cargo dos años, salvo que el
Delegado deje de pertenecer a la
subdivisión en cuyo caso Delegado
suplente asumirá su cargo. Si en la
subdivisión no hubiera ninguno de los
Delegados, el Comité Electoral
promoverá la elección de un nuevo
Delegado, en el momento en que tenga
conocimiento del cambio.
subdivisión en cuyo caso Delegado
suplente asumirá su cargo. Si en la
subdivisión no hubiera ninguno de los
Delegados, el Comité Electoral
promoverá la elección de un nuevo
Delegado, en el momento en que tenga
conocimiento del cambio.
d. Los delegados serán electos en el mes
de julio de los años impares.
Transitorio
La primera elección de delegados bajo esta modalidad, se debe realizar en el mes de julio del 2013.
Por lo que se deroga cualquier nombramiento de delegados cuya vigencia será posterior a esta fecha,
con la salvedad de lo establecido en el párrafo segundo, del Artículo No. 21, del Estatuto Social.
Estas reformas estatutarias, sin excepción alguna, fueron discutidas, votadas y aprobadas por
unanimidad de los señores Delegados. Cumpliendo con lo estipulado en el Artículo No. 3, del
Estatuto Social.
ARTÍCULO No. 10
Capítulo de elecciones:
El señor Marco Tulio Bonilla Vásquez, Presidente del Comité Electoral, manifestó que conforme lo
establece el Capítulo II, del Procedimiento Electoral, este Comité contará con la colaboración de la
señora Eugenia Muñoz Cambronero, como Equipo Auxiliar de Apoyo.
La señora Eugenia Muñoz Cambronero, indicó a los señores Delegados, que el proceso de elección
de los cuerpos directivos se realizará mediante votación electrónica, dispositivo que fue entregado al
momento del registro de asistencia y que fue debidamente probado por el Comité Electoral, para la
verificación de los resultados. En caso de que se propongan más de diez candidatos, la elección se
realizará conforme lo establece el Capítulo VII del Procedimiento Electoral, por lo que explica la
forma en que se llevarán a cabo esta elección, les solicita ubicarse cerca de las mesas de votación
correspondientes ordenadas en orden alfabético, en las que se les hará entrega, contra la presentación
de una identificación, de una papeleta para cada elección.
Antes de escuchar los nombres de los candidatos para la primera elección, los señores Delegados
realizan nuevamente varias pruebas con el dispositivo electrónico, a fin de comprobar la veracidad
de los datos, los cuales se muestran en las pantallas gigantes ubicadas en el recinto.
Elección de tres miembros propietarios del Consejo de Administración, para
un período de cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017 y de un miembro propietario, para un período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016. Elección de dos suplentes del Consejo de Administración, para un período de cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017.
Se proponen los siguientes candidatos:
1. Gian Carlo Restani Lee.
2. Omar Pastrana Zúñiga.
3. Carlos Palacios Alvarez.
4. Gino Colombo Víquez.
5. Mario Barquero Barquero.
6. Carlos Calderón Calderón.
7. José Antonio Vásquez Castro.
8. Oscar Leitón Lara.
El señor Francisco Ramírez Villalobos, no aceptó su postulación.
Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les
gustaría formar parte del Consejo de Administración.
El Comité Electoral, presenta la siguiente Moción de Orden, para que:
“En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a cuatro candidatos diferentes, quedando electos como miembros propietarios los que obtengan el mayor número de votos. Los tres primeros puestos, su nombramiento será por un plazo de cuatro años y el cuarto puesto, realizará sus funciones por un período de tres años. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el cuarto y quinto lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.”
Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.
Como resultado de la votación, quedaron electos como miembros
propietarios del Consejo de Administración, para un período de 4 años,
que vence el 31 de marzo del 2017, los señores:
Carlos Calderón Calderón
Oscar Leitón Lara
Gian Carlo Restani Lee
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Como miembro propietario del Consejo de Administración, por un período
de 3 años, que vence el 31 de marzo del 2016, el señor:
Mario Barquero Barquero
El candidato anterior cumplió con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al
momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Y como miembros suplentes, para un período de 4 años que vence el 31 de
marzo del 2017, los señores:
Omar Pastrana Zuñiga Primer Suplente
José Antonio Vásquez Castro Segundo Suplente
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Vigilancia, para un período de dos años que vence el 31 de marzo del 2015.
Se recibe la siguiente Moción, presentada por el señor Luis Valerio Lobo y secundada por
Lorenzo Allen Brown, para que:
“Se reelijan o mantengan los dos miembros titulares del Comité de Vigilancia”.
Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.
Por lo que quedan electos como miembros propietarios del Comité de Vigilancia,
para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores:
Francisco Ramírez Villalobos
Erick Leitón Mora
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Se proponen los siguientes candidatos, para la elección de los otros miembros del
Comité de Vigilancia:
1. Johan Abarca Conejo.
2. José Ramón Salazar Castro.
3. Xinia Salas Murillo.
4. Esteban Maroto Monge.
5. Carlos Bolaños Zamora.
6. Flory Fernández Bermúdez.
Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les
gustaría formar parte del Comité de Vigilancia.
El Comité Electoral, presenta la siguiente Moción de Orden, para que:
“En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a un candidato, quedando electo como miembro propietario el que obtenga el mayor número de votos. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el segundo y tercer lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.”
Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.
Como resultado de la votación, quedó electa como miembro propietario del
Comité de Vigilancia, para un período de 2 años, que vence el 31 de
marzo del 2015, la señora:
Xinia Salas Murillo
La candidata anterior cumplió con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al
momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Y como miembros suplentes, por un período de 2 años, que vence el 31 de
marzo del 2015, los señores:
Johan Abarca Conejo Primer Suplente
Esteban Maroto Monge Segundo Suplente
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
En resumen:
Quedan electos como miembros propietarios de Vigilancia, para un período
de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores:
Francisco Ramírez Villalobos
Erick Leitón Mora
Xinia Ramírez Salas
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Y como miembros suplentes, para un período de 2 años, que vence el 31 de
marzo del 2015, los señores:
Johan Abarca Conejo Primer Suplente
Esteban Maroto Monge Segundo Suplente
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Educación y Bienestar Social, para un período de dos años que vence el 31 de marzo del 2015.
Se reciben las siguientes Mociones:
a) Moción presentada por la señora Kattia Obando Guido y secundada por Gloria Arguello Solorzano,
para que:
“El completo del Comité de Educación y Bienestar Social continúe con su labor para este nuevo período, debido a la buena labor que han realizado durante este tiempo.”
b) Moción presentada por el señor Rafael Parra Zúñiga y secundada por Róger Fonseca Burgos, para
que:
“En vista de la buena labor que ha venido realizando el Comité de Educación y Bienestar Social, se propone su reelección para el período siguiente. Siempre y cuando los miembros estén de acuerdo.”
c) Moción presentada por el señor William Altamirano Calvo y secundada por la señora Zeidy Calvo
Brenes, para que:
“Debido al buen trabajo realizado por el Comité de Educación y Bienestar Social, se mantengan en su puesto a los mismos compañeros.”
d) Moción presentada por el señor Juan Carlos Céspedes Calderón y secundada por Jorge Arturo
Umaña Chaves, para que:
“El Comité de Educación y Bienestar Social se mantenga completo por el período nuevo”.
e) Moción presentada por el señor Marco Tulio Bolaños Artavia y secundada por César Hidalgo
Alvarado, para que:
“Por la buena labor que han desempeñado, proponemos que el Comité de Educación y Bienestar Social, sean reelegidos.”
f) Moción presentada por el señor Alvaro Hernández Arburola y secundada por José Ramón Salazar
Castro, para que:
“Por su excelente labor proponemos que se reelija el Comité de Educación y Bienestar Social”.
g) Moción presentada por el señor Mauricio Torres Montero y secundada por Dinorah Campos
Sánchez, para que:
“Reelección del Comité de Educación y Bienestar Social, evaluando la labor realizada por el Comité, para que continúen con los proyectos de mejora.”
Como las mociones anteriores se refieren a la reelección de los miembros del Comité
de Educación y Bienestar Social, los señores proponentes aceptan que se unifiquen las
mociones.
Puesta a votación, se aprueban por unanimidad.
Por lo que quedan electos como miembros propietarios del Comité de
Educación y Bienestar Social, para un período de 2 años, que vence el 31
de marzo del 2015, los señores:
Manuel Solís Chavarría
Luis Alberto Solís Carvajal
Ricardo Bustamante Herrera
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Y como miembros suplentes, para un período de 2 años, que vence el 31 de
marzo del 2015, los señores:
Evelyn Rivas Villatoro
Mario Castro Caamaño
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité
Electoral, para un período de tres años que vence el 31 de marzo del 2016.
Conforme lo establece el Capítulo Segundo, del Procedimiento Electoral, el Comité de Vigilancia
dirigirá la elección de los miembros del Comité Electoral.
Se proponen los siguientes candidatos:
1. Eugenia Muñoz Cambronero.
2. María Elena Rodríguez Samuels.
3. Lorenzo Allen Brown.
4. Marco Tulio Bonilla Vásquez.
5. Flory Fernández Bermúdez.
6. Marco Tulio Bolaños Artavia.
Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les
gustaría formar parte del Consejo de Administración.
El Comité de Vigilancia, presenta la siguiente Moción de Orden, para que:
“En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a tres candidato, quedando electos como miembros propietarios los que obtengan el mayor número de votos. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el cuarto y quinto lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.”
Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.
Como resultado de la votación, quedaron electos como miembros
propietarios del Comité Electoral, para un período de 3 años, que vence el
31 de marzo del 2016, los señores:
Eugenia Muñoz Cambronero
María Elena Rodríguez Samuels
Marco Tulio Bolaños Artavia
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
Y como miembros suplentes, por un período de 3 años, que vence el 31 de
marzo del 2016, los señores:
Marco Tulio Bonilla Vásquez Primer Suplente
Lorenzo Allen Brown Segundo Suplente
Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos
emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.
ARTÍCULO No. 11
Mociones:
1. Moción presentada por el señor Gino Colombo Víquez y secundada por el señor
Luis Valerio Lobo, para que:
“El Consejo de Administración, en el término de un año busque alternativas y se concrete de una vez por todas la póliza de saldos deudores para la totalidad de la Cartera Crediticia, tanto individual como total.”
Los Delegados: María Elena Rodríguez Samuels, Edwin Alberto Madriz Rodríguez y Francisco
Ramírez Villalobos, manifestaron en forma individual, que esta moción sea tomada como una
excitativa al Consejo de Administración, con el fin de que estudie varias alternativas, entre la que está
el incremento de la cuota del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores. Sistema que inició a
partir de junio del 2011 y a esta fecha, ha beneficiado tanto a los fiadores de aquellos estimables
asociados que han fallecido y que no se vieron afectados por la aplicación de una deducción más en
su salario, así como a los beneficiarios que obtuvieron parte o la totalidad de este Fondo.
El señor Isidro Zamora Arias, manifestó estar de acuerdo en que el Consejo de Administración
busque alternativas, pero que no se imponga una póliza de saldos deudores, ya que al igual que los
anteriores señores Delegados, considera que la Cooperativa cuenta con el Fondo Solidario de Vida y
Saldos Deudores, que está ayudando a solventar esta necesidad; además, el porcentaje de morosidad
es bastante bajo y se cuenta con una Reserva de Incobrables, por cualquier eventualidad.
La Presidencia, toma esta moción como una excitativa para el Consejo de
Administración.
2. Moción presentada por el señor Francisco Ramírez Villalobos y secundada por el
señor Erick Leitón Mora, para que:
“A partir del período 2013, se incremente el porcentaje del 5% al 10% para capitalización de los excedentes, con el objetivo de fortalecer el Patrimonio y de esta forma se obtienen recursos frescos y se alivia la carga financiera por el apalancamiento con el Banco Nacional de Costa Rica.”
Por votación nominal y en firme se acuerda: Rechazar esta moción, por lo que se continuará capitalizando un 5% de los excedentes, aprobado en
la Asamblea General Ordinaria de Delegados No. 87, celebrada el 24 de marzo del 2012.
3. Moción presentada por el señor Francisco Ramírez Villalobos y secundada por
Erick Leitón Mora, para que:
“El Consejo de Administración y el Comisión de Activos y Pasivos, reserve la factibilidad de aumentar el monto actual del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, a ¢ 7.000.000.00. Deberá fijar la fecha de vigencia.”
El señor Isidro Zamora Arias, manifestó que el Consejo de Administración acordó que a partir de
enero del 2013, el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, se aumentará en la suma de
¢ 500.000.00, por lo que en este momento se otorga un beneficio de ¢ 5.500.000.00, más la ayuda que
otorga el Fondo de Bienestar Social, por años de asociado. El monto inicial del Fondo, fue
determinado por un laborioso estudio de factibilidad, en el que se analizaron varios escenarios.
El señor Delegado Jorge Rodríguez Cortés, manifestó que los recursos de los Fondos son vitalicios y
si actualmente fallecieran 15 asociados, el monto acumulado al período 2012 desaparecería, por lo que
recomienda que se busquen alternativas para fortalecerlo y después se analice la posibilidad de
aumentar el auxilio.
La Presidencia, toma esta moción como una excitativa para el Consejo de
Administración.
Sin más asuntos por tratar, se levanta la Sesión a las quince horas y cinco minutos.
PRESIDENTE SECRETARIO
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