6.4 Realizacin de las Actividades de Auditora

6.4 Realizacin de las Actividades de AuditoraActividades de la AuditoraReunin de aperturaRevisin de la documentacinComunicacinAsignacin de funciones y responsabilidadesRecopilacin y verificacin de la informacinGeneracin de hallazgosPreparacin de conclusionesReunin de cierreLas actividades de auditora normalmente son llevadas a cabo en una secuencia definida, estas pueden ser modificadas para ajustarse a las circunstancias especficas 6.4.1 Generalidades6.4.2 Reunin de AperturaPropsitoAcordar el planPresentar al equipoAsegurar que se pueden realizar las actividadesIncluye a los responsablesPreguntasDepende de experiencia y tamao de la empresaPuntos a considerarPresentacin de los participantesConfirmacin de los objetivos, alcance y criterios Plan de auditoriaMetodologa Mtodos para gestionar los riesgo para la organizacin Canales de comunicacinConfirmacin del idiomaInformar al auditado del progreso de la auditoraConfirmacin de recursosPuntos a considerarConfirmacin de confidencialidad y seguridad de la informacinConfirmacin de procedimientos de salud y proteccin, emergencia y seguridadMtodo de presentacin de hallazgos.Condiciones para dar por terminado una auditora.Informacin de reunin de cierre.Informacin de cmo tratar los posibles hallazgosInformacin del sistema de retroalimentacin.

6.4.3 Revisin de DocumentacinPropsito:Determinar conformidad del sistema segn criterios de auditora.Reunir informacinPuede realizarse a lo largo de la auditora.Si no es adecuada, se decide si se contina. 6.4.4 Comunicacin durante auditoraLlegar a acuerdos formales entre los interesados.Puede ser obligatoria segn requisitos legales.Equipo debe reunirse peridicamente.Auditor lder informar al auditado:ProgresoHallazgosObjetivos no alcanzablesCambios en el plan de auditora

6.4.5 Asignacin de Funciones y ResponsabilidadesGuas y observadoresAcompaanNo emiten opininObservadores: confidencialidadGuas:Identificar a las personasAcceso a reasSeguir reglas y procedimientos establecidosTestigoAclarar informacin6.4.6 Recopilacin y Verificacin de InformacinMuestreo apropiadoInformacin que se acepta como evidencia debe ser verificable.Mtodos:EntrevistasObservacionesRevisin de documentos (incluye registros)6.4.7 Generacin de HallazgosConformidad o no conformidad.Junto con evidencia.Clasificar no conformidades.Registrar puntos donde no hay acuerdo.6.4.8 Preparacin de ConclusionesReunirse antes de reunin de cierre para:Revisar hallazgosAcordar conclusionesPreparar recomendacionesComentar seguimiento de auditora (cuando aplique)A tratar: mejoras, causas, implementacin.6.4.9 Reunin de CierreFacilitada por el lderPresentar hallazgos y conclusionesParticipantes:Representantes de direccinResponsables de procesosCliente de auditoraOtras partes

6.4.9 Reunin de CierreExplicar al auditado:Evidencia se bas en muestraMtodoTratamiento de los hallazgos y consecuenciasHallazgos y conclusionesActividades posteriores a la auditoraDiscutir