Delegaci Ûn de
Agencia Tributaria
Administración de
Pág.1Impuesto sobreel Valor Añadido
Declaración-Resumen Anual en eurosCódigo Administración
Modelo
390Registro Exportadoresy otros Operadores Económicos
DevengoEspacio reservado para la etiqueta identificativa
(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal)
Apellidos y Nombre o Razón social
Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública
Cód. Postal
N.I.F
Número Esc. Piso Prta. Teléfono
Municipio Provincia
2
Otras
Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual deoperaciones con terceras personas, marque una "X"
Clave Epígrafe I.A.E.Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones)
Principal
D
CBA
Declaración sustitutivaNúmero identificativodeclaración anterior
Sujetopasivo
1
3
PERSONAS JURÍDICAS
Razón socialN.I.F.
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón socialRepresentante
PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES
TeléfonoPrta.PisoEsc.NúmeroNombre de la vía públicaCalle, Pza., Avda.
Municipio Provincia Cód. Postal
Firma:Fecha:
DECLARACIÓN CONJUNTA
El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados secorresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto.
Declaración de los representantes legales de la Entidad
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración
En , a de de
Por poder,Por poder, Por poder,
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
Ejercicio
Datosestadísticos
Ejemplar para la AdministraciónAgencia Tributaria
Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad:
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
4Datos del
representantey firma de ladeclaración
Delegaci Ûn de
Agencia Tributaria
Administración de
Pág.1Impuesto sobreel Valor Añadido
Declaración-Resumen Anual en eurosCódigo Administración
Modelo
390Registro Exportadoresy otros Operadores Económicos
DevengoEspacio reservado para la etiqueta identificativa
(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal)
Apellidos y Nombre o Razón social
Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública
Cód. Postal
N.I.F
Número Esc. Piso Prta. Teléfono
Municipio Provincia
2
Otras
Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual deoperaciones con terceras personas, marque una "X"
Clave Epígrafe I.A.E.Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones)
Principal
D
CBA
Declaración sustitutivaNúmero identificativodeclaración anterior
Sujetopasivo
1
3
PERSONAS JURÍDICAS
Razón socialN.I.F.
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón socialRepresentante
PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES
TeléfonoPrta.PisoEsc.NúmeroNombre de la vía públicaCalle, Pza., Avda.
Municipio Provincia Cód. Postal
Firma:Fecha:
DECLARACIÓN CONJUNTA
El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados secorresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto.
Declaración de los representantes legales de la Entidad
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración
En , a de de
Por poder,Por poder, Por poder,
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
Ejercicio
Datosestadísticos
Ejemplar para el sujeto pasivoAgencia Tributaria
Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad:
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
4Datos del
representantey firma de ladeclaración
Pág. 2Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
5I.V.A. devengado
A d q u i s i c i o n e sintracomunitarias de bienes ... {
21 4 22
23 7 24
I.V.A. devengado por inversióndel sujeto pasivo ...................... 27 28
25 16 26
29 30
31 32
33 34
35 360,5
37 381
39 404
41 421,75
43 44
45 46
47
Modificación de bases y cuotas
Modificación de bases y cuotaspor quiebras y suspensiones ..
Total bases y cuotas I.V.A. .....
Recargo de equivalencia .........{Modificación recargo equivalencia
Modificación recargo equivalenciapor quiebras y suspensiones ....
Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia (34+ 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46) .............
I.V.A. deducible
I.V.A. deducible enoperaciones interiores {I.V.A. deducible enimportaciones {
Bienes de inversión
Bienes de inversión
Bienes y servicioscorrientes
Bienes de inversión
I.V.A. deducible enadquisiciones {intracomunitarias
Compensaciones en régimen especial de laagricultura, ganadería y pesca .....................
Regularización de bienes de inversión ................................................................................................
48
50
52
54
56
58
60
49
51
53
55
57
61
62
63
64Suma de deducciones (49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 62 + 63) ....................................
Base imponible Cuota deducible
Bienes corrientes
Bienes corrientes
59
Rectificación de deducciones ...............................................................................................................
Resultado régimen general (47 - 64) 65
Régimen especialde agencias de viajes ............
Base imponible CuotaTipo %
Régimen ordinario ..................{Régimen especial de bienesusados, objetos de arte, anti-güedades y objetos de colec-{ción ............................................
01 4 02
03 7 04
05 16 06
07 4 08
09 7 10
11 16 12
13 16 14
Agencia Tributaria
Operacionesrealizadas
en régimengeneral
Ejemplar para la Administración
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
Pág. 2Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
5I.V.A. devengado
A d q u i s i c i o n e sintracomunitarias de bienes ... {
21 4 22
23 7 24
I.V.A. devengado por inversióndel sujeto pasivo ...................... 27 28
25 16 26
29 30
31 32
33 34
35 360,5
37 381
39 404
41 421,75
43 44
45 46
47
Modificación de bases y cuotas
Modificación de bases y cuotaspor quiebras y suspensiones ..
Total bases y cuotas I.V.A. .....
Recargo de equivalencia .........{Modificación recargo equivalencia
Modificación recargo equivalenciapor quiebras y suspensiones ....
Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia (34+ 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46) .............
I.V.A. deducible
I.V.A. deducible enoperaciones interiores {I.V.A. deducible enimportaciones {
Bienes de inversión
Bienes de inversión
Bienes y servicioscorrientes
Bienes de inversión
I.V.A. deducible enadquisiciones {intracomunitarias
Compensaciones en régimen especial de laagricultura, ganadería y pesca .....................
Regularización de bienes de inversión ................................................................................................
48
50
52
54
56
58
60
49
51
53
55
57
61
62
63
64Suma de deducciones (49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 62 + 63) ....................................
Base imponible Cuota deducible
Bienes corrientes
Bienes corrientes
59
Rectificación de deducciones ...............................................................................................................
Resultado régimen general (47 - 64) 65
Régimen especialde agencias de viajes ............
Base imponible CuotaTipo %
Régimen ordinario ..................{Régimen especial de bienesusados, objetos de arte, anti-güedades y objetos de colec-{ción ............................................
01 4 02
03 7 04
05 16 06
07 4 08
09 7 10
11 16 12
13 16 14
Agencia Tributaria
Operacionesrealizadas
en régimengeneral
Ejemplar para el sujeto pasivo
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
Pág. 3Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales)
NOTA: en el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.
Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
1 K1
K2
K3
K4
K5
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J1 + J2 + … )] ....
66Actividad 1 Epígrafe I.A.E. 66
C
Actividad 2
A
Epígrafe I.A.E.
N.º unidades de módulo
Módulo 1
B Importe
Módulo 2
Módulo 3
Módulo 4
Módulo 5
Módulo 6
Módulo 7
Cuota devengada operaciones corrientes
Cuotas soportadas operaciones corrientes D
Índice corrector ...................................................................... E
FRESULTADO ............
Porcentaje cuota mínima ........................... G %
Devolución cuotas soportadas otros países H
Cuota mínima ............................................. I
Cuota derivada régimen simplificado ....... J2
Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplificado
2345
I.V.A. devengado74
I.V.A. devengado en adquisiciones intracomunitarias ................................................................................................... 76
I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo ........................................................................................................... 77
I.V.A. devengado en entregas de activos fijos ................................................................................................................ 78
TOTAL CUOTA RESULTANTE (74 + 75 + 76 + 77 + 78) .............................................................................................. 79
C
A N.º unidades de módulo
Módulo 1
B Importe
Módulo 2
Módulo 3
Módulo 4
Módulo 5
Módulo 6
Módulo 7
Cuota devengada operaciones corrientes
Cuotas soportadas operaciones corrientes D
Índice corrector ...................................................................... E
FRESULTADO ............
Porcentaje cuota mínima ........................... G %
Devolución cuotas soportadas otros países H
Cuota mínima ............................................. I
Cuota derivada régimen simplificado ....... J1
I.V.A. deducibleI.V.A. soportado en adquisición de activos fijos ............................................................................................................. 80
Regularización de bienes de inversión ............................................................................................................................. 81
Suma de deducciones (80 + 81) ...................................................................................................................................... 82
Resultado del régimen simplificado (79 - 82) 83
Operacionesrealizadas
en régimensimplificado
6
Ejemplar para la Administración
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K1 + K2 + … )] ......... 75
Agencia Tributaria
Pág. 3Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales)
NOTA: en el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.
Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
1 K1
K2
K3
K4
K5
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J1 + J2 + … )] ....
66Actividad 1 Epígrafe I.A.E. 66
C
Actividad 2
A
Epígrafe I.A.E.
N.º unidades de módulo
Módulo 1
B Importe
Módulo 2
Módulo 3
Módulo 4
Módulo 5
Módulo 6
Módulo 7
Cuota devengada operaciones corrientes
Cuotas soportadas operaciones corrientes D
Índice corrector ...................................................................... E
FRESULTADO ............
Porcentaje cuota mínima ........................... G %
Devolución cuotas soportadas otros países H
Cuota mínima ............................................. I
Cuota derivada régimen simplificado ....... J2
Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplificado
2345
I.V.A. devengado74
I.V.A. devengado en adquisiciones intracomunitarias ................................................................................................... 76
I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo ........................................................................................................... 77
I.V.A. devengado en entregas de activos fijos ................................................................................................................ 78
TOTAL CUOTA RESULTANTE (74 + 75 + 76 + 77 + 78) .............................................................................................. 79
C
A N.º unidades de módulo
Módulo 1
B Importe
Módulo 2
Módulo 3
Módulo 4
Módulo 5
Módulo 6
Módulo 7
Cuota devengada operaciones corrientes
Cuotas soportadas operaciones corrientes D
Índice corrector ...................................................................... E
FRESULTADO ............
Porcentaje cuota mínima ........................... G %
Devolución cuotas soportadas otros países H
Cuota mínima ............................................. I
Cuota derivada régimen simplificado ....... J1
I.V.A. deducibleI.V.A. soportado en adquisición de activos fijos ............................................................................................................. 80
Regularización de bienes de inversión ............................................................................................................................. 81
Suma de deducciones (80 + 81) ...................................................................................................................................... 82
Resultado del régimen simplificado (79 - 82) 83
Operacionesrealizadas
en régimensimplificado
6
Ejemplar para el sujeto pasivo
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K1 + K2 + … )] ......... 75
Agencia Tributaria
Pág.4Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
Suma de resultados (65 + 83) .....................................................................................................
Compensación de cuotas del ejercicio anterior ........................................................................
Resultado de la liquidación (84 - 85) ......................................................................................
AdministracionesTerritoriocomún
Álava
Guipúzcoa
Vizcaya
Navarra
Compensación de cuotas del ejercicioanterior atribuible a territorio común .......................
Resultado atribuible a territorio común (84 x 87) ...
Resultado de la liquidación anual atribuible aterritorio común (92 - 93) .......................................
Suma de resultados (65 + 83) ..................................%
%
%
%
%
Liquidación anual
91
90
89
88
87
A devolver ................
A compensar ...........
Total de ingresos realizados en las declaraciones-liquidaciones por I.V.A. del ejercicio .....
Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro deExportadores y otros Operadores Económicos .........................................................................
Si el resultado de la declaración-liquidación del último período esa compensar o a devolver consigne su importe:
{
Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a ladevolución mensual ..................................................................................................................
Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitariasde bienes exentas en el marco de operaciones triangulares ..............................................
Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual .......
Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros ............
Adquisiciones intracomunitarias exentas ............................................................................... 109
110
111
112
113
84
85
86
84
95
96
97
98
94
93
92
Tributaciónpor razón de
territorio(Sólo para sujetos
pasivos que tributan avarias Administraciones)
8
9Resultado
de lasliquidaciones
Volumende
operaciones
Operacionesespecíficas
10
11
Operaciones en régimen general ............................................................................................ 99
101
102
103
104
105
108
107
106
Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca ..........................
Operaciones en régimen especial del recargo de equivalencia ..........................................
Entregas intracomunitarias exentas .......................................................................................
Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción ..............................
Operaciones exentas sin derecho a deducción .....................................................................
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales ...........................
Entregas de bienes de inversión .............................................................................................
Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley I.V.A.) (99 + 100 + 101 + 102 + 103 +104 + 105 – 106 – 107) ............................................................................................................
7Resultado
liquidaciónanual
(Sólo para sujetospasivos que tributan
exclusivamente enterritorio común)
Operaciones en régimen simplificado ..................................................................................... 100
Agencia Tributaria Ejemplar para la Administración
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
Pág.4Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
Suma de resultados (65 + 83) .....................................................................................................
Compensación de cuotas del ejercicio anterior ........................................................................
Resultado de la liquidación (84 - 85) ......................................................................................
AdministracionesTerritoriocomún
Álava
Guipúzcoa
Vizcaya
Navarra
Compensación de cuotas del ejercicioanterior atribuible a territorio común .......................
Resultado atribuible a territorio común (84 x 87) ...
Resultado de la liquidación anual atribuible aterritorio común (92 - 93) .......................................
Suma de resultados (65 + 83) ..................................%
%
%
%
%
Liquidación anual
91
90
89
88
87
A devolver ................
A compensar ...........
Total de ingresos realizados en las declaraciones-liquidaciones por I.V.A. del ejercicio .....
Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro deExportadores y otros Operadores Económicos .........................................................................
Si el resultado de la declaración-liquidación del último período esa compensar o a devolver consigne su importe:
{
Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a ladevolución mensual ..................................................................................................................
Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitariasde bienes exentas en el marco de operaciones triangulares ..............................................
Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual .......
Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros ............
Adquisiciones intracomunitarias exentas ............................................................................... 109
110
111
112
113
84
85
86
84
95
96
97
98
94
93
92
Tributaciónpor razón de
territorio(Sólo para sujetos
pasivos que tributan avarias Administraciones)
8
9Resultado
de lasliquidaciones
Volumende
operaciones
Operacionesespecíficas
10
11
Operaciones en régimen general ............................................................................................ 99
101
102
103
104
105
108
107
106
Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca ..........................
Operaciones en régimen especial del recargo de equivalencia ..........................................
Entregas intracomunitarias exentas .......................................................................................
Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción ..............................
Operaciones exentas sin derecho a deducción .....................................................................
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales ...........................
Entregas de bienes de inversión .............................................................................................
Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley I.V.A.) (99 + 100 + 101 + 102 + 103 +104 + 105 – 106 – 107) ............................................................................................................
7Resultado
liquidaciónanual
(Sólo para sujetospasivos que tributan
exclusivamente enterritorio común)
Operaciones en régimen simplificado ..................................................................................... 100
Agencia Tributaria Ejemplar para el sujeto pasivo
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
Pág. 5Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
12Prorratas
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
1
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
2
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
3
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
4
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
5
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
6
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
7
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
8
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
9Agencia Tributaria Ejemplar para la Administración
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
Pág. 5Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.
12Prorratas
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
1
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
2
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
3
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
4
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
5
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
6
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
7
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
8
Actividad desarrollada
114C.N.A.E. (3 cifras)
115Importe total de las operaciones
116Importe de las operaciones con derecho a deducción
117Tipo
118% prorrata
9Agencia Tributaria Ejemplar para el sujeto pasivo
€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€
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