8/17/2019 Anexos de Declaración

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Anexos de Declaración de Renta

 

Renglón No.30 Total costos y gastos: Registramos el valor total de salarios,

prestaciones sociales y demás pagos laborales causados en el año gravable.

Renglón No.31 Aportes al sistema de seguridad social: se registra el valor total

de los aportes al sistema de seguridad social pagados en el año gravado; teniendo

en cuenta que no se incluye el valor de los aportes al sistema de seguridad social

que estén a cargo del trabajador.

Renglón No.33 Efectio! "anco y otras inersiones: Se registra el dinero quese encuentra físicamente en la empresa, el dinero que tiene la empresa ingresado

en los bancos, ya sea cta corriente, depsitos, etc; adicional en este rengln

también se registran las inversiones bien sea a corto o largo pla!o, que

representan colocaciones en la empresa reali!ada para obtener un rendimiento de

ellos o bien recibir dividendos que ayuden a aumentar el capital de la empresa."ue en este caso sería la sumatoria del efectivo # $%&.'(), inversiones nacionales

# )*.'+ más los bonos agrarios # %*. que daría un -otel de # $'%.'$)..

Renglón No.3# $uentas por co"rar: Relacionamos los derec-os eigibles que

tiene una empresa por las mercancías vendidas a crédito, servicios prestados,comisin de préstamos entre otros. /n este caso el valor a registrar es # +$'.'$0.

Renglón No.3% &nentarios: /l inventario es el conjunto de mercancías o

artículos que tiene la empresa para comerciali!ar con aquellos, permitiendo la

compra y venta o la fabricacin primero antes de venderlos, en un periodo

econmico determinados. 1eben aparecer en el grupo de activos circulantes. 2arael caso de este ejercicio se reali!a la sumatoria del inventario de productos

terminados # $.$$*.& e inventarios de productos en proceso # +*.)'$ lo que

daría # $.&%0.*'$..

Renglón No.3' Actios fi(os: 3os activos son los recursos o bienes econmicos

propiedad de la empresa, con el cual se pueden obtener beneficios futuros. /n elcaso del ejercicios se reali!a una sumatoria de los bienes raíces # ).$$.)%(, más

los muebles y equipos # $(+.0$* y la maquinaria en montaje # %'.+* lo que da

# ).+(0.+%&..

Renglón No.3) *tros actios:  Son inversiones que no están directamente

relacionados con la empresa. "ue para el caso del ejercicio seria el valor de losdiferidos # %0..

Renglón No.+0 ,asios: 4bligaciones a cargo del ente econmico vigentes a )$

de diciembre del año a declarar, que afecten el patrimonio bruto del contribuyente.

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Renglón No.+- &ngresos *peracionales: Son aquellos ingresos generados por 

la actividad principal de la empresa. /n este caso nuestros ingresos son de

#$.'0+.%'(..

Renglón No.++ &ntereses y rendimientos financieros:  5odo aquello que

representa rendimientos de capital o diferencias entre el valor invertido o aportado.2ara el caso de nuestro ejercicio seria el (6 de los dividendos recibidos #

).+*0..

7ota8 3os intereses que se liquiden por bonos agrarios seg9n la 3ay $0 de $''+

están eentas del impuesto de renta y complementarios y por consecuencia no se

les aplicara descuento por retencin en la fuente.

Renglón No.+% Deoluciones re"a(as y descuentos en entas 8 Se registran

todas las devoluciones que -acen los clientes, de bienes que se les vencieron en

el periodo o periodos anteriores y los descuentos condicionales otorgados a

clientes, por pronto pago.

Renglón No.+ $osto de enta y de prestación de sericios:  /l costo en el que

se incurre para comerciali!ar un bien, o para prestar un servicio. /s el valor en que

se -a incurrido para producir o comprar un bien que se vende. /n este caso el

valor que se registra es # $.0().$$*..

Renglón No.#- /astos operacionales de administración: Relacionamos elvalor pagado o abonado en cuenta, por concepto de gastos operacionales de

administracin, los cuales pueden ser nmina de empleados, personal

administrativo, servicios p9blicos de la seccin administrativa y todas las

actividades reali!adas con fines del negocio o actividad. 2ara el caso de nuestro

ejercicio seria el valor de nmina #$$.&+%..

Renglón No.## *tras deducciones:  Son gastos asociados a los ingresos

gravados y las rentas eentas que tengan relacin de causalidad, necesidad y

proporcionalidad con la actividad econmica. 2ara el caso de nuestro ejercicio en

esta renglon se incluirían las donaciones que seg9n el Art. 1-%-. Deducción por donaciones efectuadas a la corporación general /ustao atamoros

D2costa.  3os contribuyentes que -agan donaciones a la :orporacin eneral

ustavo

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(. y que anual serian *.+. nos podemos descontar $0.*. pero en

el caso del -ijo de un militar secuestrado quien mensual recibe un salario de

$.*&. que anual suma %%.%. nos podemos descontar el monto máimo

ya mencionado anteriormente, lo que nos sumaria un valor de # &).0''.)) para

registrar en esta renglon.

Renglón No. %# &ngresos por ganancias ocasionales:  >ngreso o utilidad que

tiene una persona o empresa por la venta ocasional o esporádica de un bien que

no -ace parte del giro ordinario de sus negocios, o por la ocurrencia de un -ec-o

econmico ecepcional, en este caso nuestra empresa vendi un activo fijo

?camioneta@ por un valor de # %.&..

Renglón No.%% $osto por ganancias ocasionales: corresponde a los costos ygastos imputables a los ingresos por ganancias ocasionales, los gastos en los que

incurri para poder vender el ve-ículo fueron de # 0%.&$., más el ajuste por 

inflacin # +.'%0., menos la depreciacin del ve-ículo para el tiempo de la

venta que era de # %0.($., lo que nos da un valor a registrar de # +$.00..

Renglón No. '# Anticipo de renta por el a9o graa"le igente: corresponde al

valor que se registr como anticipo en la declaracin de renta del año gravable,que en este caso es de # $0.()..

Renglón No.'% aldo a faor del a9o anterior sin solicitud de deolución o

compensación: /sto se da en el caso que en el año anterior, no -ubiera tocado

pagar impuesto, si no que por el contrario -ubiere resultado un saldo a favor del

contribuyente en la declaracin, en nuestro caso si resulto un saldo a favor de #

(.0)&. que se registrara en esta renglon.

Renglón No.') *tras retenciones: en esta renglon se registra el valor de las

retenciones que nos fueron practicadas durante el periodo a declarar. Aalor a

registrar # )$.$*..

Renglón No. )0 Anticipo de renta por a9o graa"le -01%: en esta renglon se

registra el porcentaje de anticipo para el segundo año que sería del &6 lo que

nos da un valor de # $).)+..

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