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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CTA DENOMINACION
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRÁNSITO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1061 DEPÓSITOS DE AHORRO1062 DEPÓSITOS A PLAZO107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION
1111 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO11111 COSTO11112 VALOR RAZONA"LE1112 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO
11121 COSTO11122 VALOR RAZONA"LE
1113 VALORES EITIDOS POR EPRESAS11131 COSTO11132 VALOR RAZONA"LE
1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11141 COSTO11142 VALOR RAZONA"LE
1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES11151 COSTO11152 VALOR RAZONA"LE
112 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA1121 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO
11211 COSTO11212 VALOR RAZONA"LE1122 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO
11221 COSTO11222 VALOR RAZONA"LE1123 VALORES EITIDOS POR EPRESAS
11231 COSTO
11232 VALOR RAZONA"LE1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
11241 COSTO11242 VALOR RAZONA"LE
113 ACTIVOS FINANCIEROS # ACUERDO DE COPRA1131 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION $ ACUERDO
11311 COSTO11312 VALOR RAZONA"LE1132 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA $ ACUERDO DE C
11321 COSTO
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11322 VALOR RAZONA"LE12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RA1211 NO EITIDAS1212 EITIDAS EN CARTERA1213 EN CO"RANZA1214 EN DESCUENTO
122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR CO"RAR1231 EN CARTERA1232 EN CO"RANZA1233 EN DESCUENTO
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS131 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RA
1311 NO EITIDAS13111 ATRIZ13112 SU"SIDIARIAS13113 ASOCIADAS13114 SUCURSALES
13115 OTROS1312 EITIDAS EN CARTERA13121 ATRIZ13122 SU"SIDIARIAS13123 ASOCIADAS13124 SUCURSALES
1313 EN CO"RANZA13131 ATRIZ13132 SU"SIDIARIAS13133 ASOCIADAS13134 SUCURSALES13135 OTROS
1314 EN DESCUENTO13141 ATRIZ13142 SU"SIDIARIAS13143 ASOCIADAS13144 SUCURSALES13145 OTROS
132 ANTICIPOS RECI"IDOS1321 ANTICIPOS RECI"IDOS
13211 ATRIZ13212 SU"SIDIARIAS13213 ASOCIADAS13214 SUCURSALES
13215 OTROS133 LETRAS POR CO"RAR1331 EN CARTERA
13311 ATRIZ13312 SU"SIDIARIAS13313 ASOCIADAS13314 SUCURSALES13315 OTROS
1332 EN CO"RANZA13321 ATRIZ
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13322 SU"SIDIARIAS13323 ASOCIADAS13324 SUCURSALES13325 OTROS
1333 EN DESCUENTO13331 ATRIZ13332 SU"SIDIARIAS
13333 ASOCIADAS13334 SUCURSALES13335 OTROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (141 PERSONAL
1411 PR'STAOS1412 ADELANTO DE REUNERACIONES1413 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA141( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL142 ACCIONISTAS )O SOCIOS*
1421 SUSCRIPCIONES POR CO"RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PR'STAOS
143 DIRECTORES1431 PR'STAOS1432 ADELANTO DE DIETAS1433 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA144 !ERENTES
1441 PR'STAOS1442 ADELANTO DE NUERACIONES1443 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA14+ DIVERSAS16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
161 PR'STAOS1611 CON !ARANTÍA
1612 SIN !ARANTÍA162 RECLAACIONES A TERCEROS1621 COPA,ÍAS ASE!URADORAS1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS P-"LICOS1624 TRI"UTOS162( OTRAS163 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS
1631 INTERESES1632 RE!ALÍAS1633 DIVIDENDOS164 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA
1641 PR'STAOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS1642 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS1644 DEPÓSITO EN !ARANTÍA POR ALQUILERES164( OTROS DEPÓSITOS EN !ARANTÍA165 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO
1651 INVERSIÓN O"ILIARIA1652 INVERSIÓN INO"ILIARIA1653 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO1654 INTAN!I"LES1655 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
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166 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1661 INSTRUENTOS FINANCIEROS1662 INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
16621 CARTERA DE NE!OCIACIÓN16622 INSTRUENTOS DE CO"ERTURA
16+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS16+1 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
16+2 OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS1! CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS171 PR'STAOS
1711 CON !ARANTÍA17111 ATRIZ17112 SU"SIDIARIAS17113 ASOCIADAS17114 SUCURSALES17115 OTROS1712 SIN !ARANTÍA
17121 ATRIZ17122 SU"SIDIARIAS
17123 ASOCIADAS17124 SUCURSALES17125 OTROS
173 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS1731 INTERESES
17311 ATRIZ17312 SU"SIDIARIAS17313 ASOCIADAS17314 SUCURSALES17315 OTROS
1732 RE!ALÍAS17321 ATRIZ
17322 SU"SIDIARIAS17323 ASOCIADAS17324 SUCURSALES17325 OTROS
1733 DIVIDENDOS17331 ATRIZ17332 SU"SIDIARIAS17333 ASOCIADAS17334 OTROS
174 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA175 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO
1751 INVERSIÓN O"ILIARIA
1752 INVERSIÓN INO"ILIARIA1753 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO1754 INTAN!I"LES1755 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS176 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS17+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS1" SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1+1 COSTOS FINANCIEROS1+2 SE!UROS1+3 ALQUILERES
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1+4 PRIAS PA!ADAS POR OPCIONES1+5 ANTENIIENTO DE ACTIVOS INOVILIZADOS1+( OTROS !ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1# ESTIMACI$N DE CUENTAS DE COBRAN%A DUDOSA
1(1 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ TERCEROS1(11 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RA1(13 LETRAS POR CO"RAR
1(2 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ RELACIONADAS1(21 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RA1(22 LETRAS POR CO"RAR1(3 CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL% A LOS ACCIONISTAS )
1(31 PERSONAL1(32 ACCIONISTAS1(33 DIRECTORES1(34 !ERENTES1(3+ DIVERSAS1(4 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS$ TERCEROS
1(41 PRESTAOS1(42 RECLAACIONES A TERCEROS
1(43 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS1(44 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA1(45 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO1(46 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS1(4( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS1(5 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS $ RELACIONADAS
1(51 PRESTAOS1(53 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS1(54 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA1(55 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO1(56 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS1(5+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS
20 MERCADER&AS201 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS2011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS
20111 COSTO20112 VALOR RAZONA"LE
202 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN203 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS
2031 DE ORI!EN ANIAL2032 DE ORI!EN VE!ETAL204 ERCADERÍAS INUE"LES20+ OTRAS ERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS ANUFACTURADOS212 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS213 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
2131 DE ORI!EN ANIAL21311 COSTO21312 VALOR RAZONA"LE
2132 DE ORI!EN VE!ETAL21321 COSTO21322 VALOR RAZONA"LE
214 PRODUCTOS INUE"LES
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215 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS217 OTROS PRODUCTOS TERINADOS21+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS22 SUBPRODUCTOS, DESEC'OS Y DESPERDICIOS
221 SU"PRODUCTOS222 DESECHOS & DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA232 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACIÓ233 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO
2331 DE ORI!EN ANIAL23311 COSTO23312 VALOR RAZONA"LE
2332 DE ORI!EN VE!ETAL23321 COSTO23322 VALOR RAZONA"LE
234 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO235 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
23+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO24 MATERIAS PRIMAS241 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS242 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN243 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PI244 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES2 MATERIALES AUILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 ATERIALES AU.ILIARES252 SUINISTROS
2521 CO"USTI"LES2522 LU"RICANTES2523 ENER!ÍA
2524 OTROS SUINISTROS253 REPUESTOS26 ENVASES Y EMBALA*ES
261 ENVASES262 E"ALAJES2! ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 INVERSIONES INO"ILIARIAS2711 TERRENOS
27111 VOLOR RAZONA"LE27112 COSTO27113 REVALUACIÓN2712 EDIFICACIONES
27121 VALOR RAZONA"LE27122 COSTO27123 REVALUACIÓN27124 COSTO DE FINANCIACION
272 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO2721 TERRENOS
27211 VALOR RAZONA"LE27212 COSTO27213 REVALUACIÓN
2722 EDIFICACIONES
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27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27222 REVALUACIÓN27223 COSTO DE FINANCIACION
2723 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27232 REVALUACIÓN27233 COSTO DE FINANCIACION
2724 EQUIPO DE TRANSPORTE27241 COSTO27242 REVALUACIÓN
2725 UE"LES & ENSERES27251 COSTO27252 REVALUACIÓN
2726 EQUIPOS DIVERSOS27261 COSTO27262 REVALUACIÓN
2727 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO27271 COSTO27272 REVALUACIÓN
273 INTAN!I"LES2731 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS27311 COSTO27312 REVALUACIÓN
2732 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL27321 COSTO27322 REVALUACIÓN
2733 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*27331 COSTO27332 REVALUACIÓN
2734 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO27341 COSTO
27342 REVALUACIÓN2735 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS27351 COSTO27352 REVALUACIÓN
2736 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES27361 COSTO37362 REVALUACIÓN
273( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES273(1 COSTO373(2 REVALUACIÓN
274 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS2741 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN
27411 VALOR RAZONA"LE27412 COSTO27413 COSTO DE FINANCIACION
2742 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO27421 VALOR RAZONA"LE27422 COSTO27423 COSTO DE FINANCIACION
275 DEPRECIAION ACUULADA $ INVERSION INO"ILIARIA2752 EDIFICACIONES
27521 VALOR RAZONA"LE
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27522 COSTO27523 REVALUACIÓN
276 DEPRECIAION ACUULADA $ INUE"LE AQUINARIA & EQUI2762 EDIFICACIONES
27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27622 REVALUACIÓN27623 COSTO DE FINANCIACION
2763 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN27631 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27632 REVALUACIÓN27633 COSTO DE FINANCIACION
2764 EQUIPOS E TRANSPORTE27641 COSTO27642 REVALUACIÓN
2765 UE"LES & ENSERES27651 COSTO27652 REVALUACIÓN
2766 EQUIPOS DIVERSOS27661 COSTO
27662 REVALUACIÓN2767 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO27671 COSTO27672 REVALUACIÓN
277 AORTIZACION ACUULADA $ INTAN!I"LES2771 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS
27711 COSTO27712 REVALUACIÓN
2772 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL27711 COSTO27712 REVALUACIÓN
2773 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
27721 COSTO27722 REVALUACIÓN2774 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO
27741 COSTO27742 REVALUACIÓN
2775 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS27751 COSTO27752 REVALUACIÓN
2776 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES27761 COSTO27662 REVALUACIÓN
277( OTROS ACTIVOS
277(1 COSTO277(2 REVALUACIÓN27+ DEPRECIACION ACUULADA $ ACTIVOS "IOLO!ICOS
27+1 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION27+12 COSTO
27+2 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN DESARROLLO27+22 COSTO
27( DESVALORIZACION ACUULADA27(1 INVERSION INO"ILIARIA
27(11 TERRENOS
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27(12 EDIFICACIONES27(3 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
27(31 TERRENOS27(32 EDIFICACIONES27(33 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN27(34 EQUIPOS DE TRANSPORTE27(35 UE"LES & ENSERES
27(36 EQUIPOS DIVERSOS27(37 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO27(4 INTAN!I"LES
27(41 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS27(42 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL27(43 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*27(44 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO27(45 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS27(46 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES
27(5 ACTIVOS "IOLO!ICOS27(51 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION27(52 ACTIVOS "IOLO!ICOS ES DESARROLLO
2" EISTENCIAS POR RECIBIR2+1 ERCADERÍAS2+4 ATERIAS PRIAS2+5 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS2+6 ENVASES & E"ALAJES2# DESVALORI%ACI$N DE EISTENCIAS
2(1 ERCADERÍAS2(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS2(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN2(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS2(14 ERCADERÍAS INUE"LES2(1+ OTRAS ERCADERÍAS
2(2 PRODUCTOS TERINADOS2(21 PRODUCTOS ANUFACTURADOS2(22 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS2(23 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS2(24 PRODUCTOS INUE"LES2(25 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS2(27 OTROS PRODUCTOS TERINADOS2(2+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS2(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS
2(31 SU"PRODUCTOS2(32 DESECHOS & DESPERDICIOS2(4 PRODUCTOS EN PROCESO
2(41 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA2(42 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACIÓ2(43 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO2(44 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO2(45 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO2(47 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO2(4+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO2(5 ATERIAS PRIAS
2(51 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS2(52 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
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2(53 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PI2(54 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES2(6 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
2(61 ATERIALES AU.ILIARES2(62 SUINISTROS2(63 REPUESTOS2(7 ENVASES & E"ALAJES
2(71 ENVASES2(72 E"ALAJES2(+ E.ISTENCIAS POR RECI"IR
2(+1 ERCADERÍAS2(+2 ATERIAS PRIAS2(+3 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS2(+4 ENVASES & E"ALAJES
30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO
3011 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUD30111 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO30112 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO
30113 VALORES EITIDOS POR LAS EPRESAS30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA302 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE
3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ COUNE
30221 COSTO30222 VALOR RAZONA"LE30223 PARTICIPACION PATRIONIAL
3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ PREFER30231 COSTO30232 VALOR RAZONA"LE30233 PARTICIPACION PATRIONIAL
3024 ACCIONES DE INVERSION30241 COSTO30242 VALOR RAZONA"LE30243 PARTICIPACION PATRIONIAL
3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIO30251 COSTO30242 VALOR RAZONA"LE
3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS UTUOS30261 COSTO30262 VALOR RAZONA"LE
3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION & C30271 COSTO
30272 VALOR RAZONA"LE30273 PARTICIPACION PATRIONIAL302+ OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIONIO
302+1 COSTO302+2 VALOR RAZONA"LE
30+ INVERSIONES OVILIARIAS $ ACUERDO DE COPRA30+1 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO $30+2 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 TERRENOS
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3111 UR"ANOS31111 VALOR RAZONA"LE31112 COSTO31113 REVALUACIÓN3112 RURALES
31121 VALOR RAZONA"LE31122 COSTO
31123 REVALUACIÓN312 EDIFICACIONES3121 EDIFICACIONES
31211 VALOR RAZONA"LE31212 COSTO31213 REVALUACIÓN31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 INVERSIONES INO"ILIARIAS
3211 TERRENOS3212 EDIFICACIONES322 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
3221 TERRENOS3222 EDIFICACIONES3223 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3224 EQUIPO DE TRANSPORTE3225 UE"LES & ENSERES3226 EQUIPOS DIVERSOS3227 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS
3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACIÓN
332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADINISTRATIVAS33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION33212 REVALUACIÓN33213 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES
3322 ALACENES33221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION33222 REVALUACIÓN33223 COSTO DE FINANCIACIÓN $ ALACENES
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION33232 REVALUACIÓN
33233 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES PARA PRODUCCI3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION33242 REVALUACIÓN33243 COSTO DE FINANCIACIÓN # INSTALACIONES
333 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3331 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION33312 REVALUACIÓN33313 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.
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334 EQUIPO DE TRANSPORTE3341 VEHÍCULOS OTORIZADOS
33411 COSTO33412 REVALUACIÓN
3342 VEHÍCULOS NO OTORIZADOS33421 COSTO33422 REVALUACIÓN
335 UE"LES & ENSERES3351 UE"LES33511 COSTO33512 REVALUACIÓN
3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIÓN
336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAIENTO DE INFORACIÓN )DE CÓP
33611 COSTO33612 REVALUACIÓN
3362 EQUIPO DE COUNICACIÓN
33621 COSTO33622 REVALUACIÓN3363 EQUIPO DE SE!URIDAD
33631 COSTO33632 REVALUACIÓN
336( OTROS EQUIPOS336(1 COSTO336(2 REVALUACIÓN
337 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO3371 HERRAIENTAS
33711 COSTO33712 REVALUACIÓN
3372 UNIDADES DE REEPLAZO33721 COSTO33722 REVALUACIÓN
33+ UNIDADES POR RECI"IR33+1 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN33+2 EQUIPO DE TRANSPORTE33+3 UE"LES & ENSERES33+6 EQUIPOS DIVERSOS33+7 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO33( CONSTRUCCIONES & O"RAS EN CURSO
33(1 ADAPTACIÓN DE TERRENOS33(2 CONSTRUCCIONES EN CURSO
33(3 AQUINARIA EN ONTAJE33(4 INVERSIÓN INO"ILIARIA EN CURSO33(7 COSTO DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS
33(71 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES33(+ COSTO DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQUI
33(+1 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES33(+2 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.
33(( OTROS ACTIVOS EN CURSO34 INTANGIBLES
341 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS
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3411 CONCESIONES34111 COSTO34112 REVALUACIÓN3412 LICENCIAS
34121 COSTO34122 REVALUACIÓN
341( OTROS DERECHOS
341(1 COSTO341(2 REVALUACIÓN342 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
3421 PATENTES34211 COSTO34212 REVALUACIÓN
3422 ARCAS34221 COSTO34222 REVALUACIÓN
343 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3431 APLICACIONES INFORÁTICAS
34311 COSTO
34312 REVALUACIÓN344 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO3441 COSTOS DE E.PLORACIÓN
34411 COSTO34412 REVALUACION34413 COSTO DE FINANCIACION
3442 COSTOS DE DESARROLLO34421 COSTO34422 REVALUACIÓN34423 COSTO DE FINANCIACION
345 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3451 FÓRULAS
34511 COSTO34512 REVALUACIÓN3452 DISE,OS & PROTOTIPOS
34521 COSTO34522 REVALUACIÓN
346 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES3461 INERALES
34611 COSTO34612 REVALUACION
3462 PETRÓLEO & !AS34621 COSTO34622 REVALUACION
3463 ADERA34631 COSTO34632 REVALUACION
346( OTROS RECURSOS E.TRAÍ"LES346(1 COSTO346(2 REVALUACION
347 PLUSVALÍA ERCANTIL3471 PLUSVALÍA ERCANTIL34( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
34(1 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
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34(11 COSTO34(12 REVALUACION
3 ACTIVOS BIOL$GICOS351 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN
3511 DE ORI!EN ANIAL35111 VALOR RAZONA"LE35112 COSTO
35113 COSTO DE FINANCIACION3512 DE ORI!EN VE!ETAL35121 VALOR RAZONA"LE35122 COSTO35123 COSTO DE FINANCIACION
352 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO3521 DE ORI!EN ANIAL
35211 VALOR RAZONA"LE35212 COSTO35213 COSTO DE FINANCIACIÓN
3522 DE ORI!EN VE!ETAL35221 VALOR RAZONA"LE
35222 COSTO35223 COSTO DE FINANCIACIÓN36 DESVALORI%ACI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO
361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"ILIARIAS3611 TERRENOS3612 EDIFICACIONES
36121 EDIFICACIONES $ COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCI36122 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN
363 DESVALORIZACION DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO3631 TERRENOS3632 EDIFICACIONES
36321 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
36322 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN3633 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN36331 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE ADQ36332 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE FINA
3634 EQUIPO DE TRANSPORTE3635 UE"LES & ENSERES3636 EQUIPOS DIVERSOS3637 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO364 DESVALORIZAACION DE INTAN!I"LES
3641 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS3642 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL3643 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
3644 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO36441 COSTO36442 COSTO DE FINANCIACION
3645 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3647 PLUSVALÍA ERCANTIL364( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
3651 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN3652 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO
36521 COSTO
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36522 COSTO DE FINANCIACIÓN366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"OLIARIAS
3661 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO
3! ACTIVO DIFERIDO371 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
3711 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO
3712 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESUSLTADOS372 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PATR3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RES373 INTERESES DIFERIDOS
3731 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TER3732 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESCO
3" OTROS ACTIVOS3+1 "IENES DE ARTE & CULTURA
3+11 O"RAS DE ARTE3+12 "I"LIOTECA3+13 OTROS
3+2 DIVERSOS3+21 ONEDAS & JO&AS3+22 "IENES ENTRE!ADOS EN COODATO3+23 "IENES RECI"IDOS EN PA!O )ADJUDICADOS & REALIZA"LES*3+2( OTROS
3# DEPRECIACI$N, AMORTI%ACI$N Y AGOTAMIENTO ACUMULAD3(1 DEPRECIACIÓN ACUULADA
3(11 INVERSIONES INO"ILIARIAS3(111 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN3(112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN3(113 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN3(12 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO
3(121 INVERSIONES INO"ILIARIAS $ EDIFICACIONES3(122 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EDIFICACIONES3(123 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ AQUINARIAS & EQUIP3(124 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DE TRANSPO3(126 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DIVERSOS
3(13 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ COSTO3(131 EDIFICACIONES3(132 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3(133 EQUIPO DE TRANSPORTE3(134 UE"LES & ENSERES3(135 EQUIPOS DIVERSOS3(136 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
3(14 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ REVALUACIÓN3(141 EDIFICACIONES3(142 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3(143 EQUIPO DE TRANSPORTE3(144 UE"LES & ENSERES3(145 EQUIPOS DIVERSOS3(146 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
3(15 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # COSTO DE FINANCIACI3(151 EDIFICACIONES3(152 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
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3(16 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO3(161 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL3(162 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
3(17 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO DE FINANCI3(171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL3(172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
3(2 AORTIZACIÓN ACUULADA
3(21 INTAN!I"LES $ COSTO3(211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS3(212 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL3(213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3(214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO3(215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3(21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
3(22 INTAN!I"LES $ REVALUACIÓN3(221 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS3(222 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL3(223 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3(224 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO
3(225 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3(22( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES3(23 INTA!I"LES $ COSTO DE FINANCIACION
3(234 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO3(3 A!OTAIENTO ACUULADO
3(31 A!OTAIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES
40401 !O"IERNO CENTRAL
4011 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS40111 I!V $ CUENTA PROPIA40112 I!V $ SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOICILIADOS
40113 I!V $ R'!IEN DE PERCEPCIONES40114 I!V $ R'!IEN DE RETENCIONES4012 IPUESTO SELECTIVO AL CONSUO4015 DERECHOS ADUANEROS
40151 DERECHOS ARANCELARIOS40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
4017 IPUESTO A LA RENTA40171 RENTA DE TERCERA CATE!ORÍA40172 RENTA DE CUARTA CATE!ORÍA40173 RENTA DE QUINTA CATE!ORÍA40174 RENTA DE NO DOICILIADOS40175 OTRAS RETENCIONES
401+ OTROS IPUESTOS & CONTARPRESTACIONE401+1 IPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS401+2 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & TRA!AONEDAS401+3 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-"LICOS401+4 RE!ALÍAS401+5 IPUESTO A LOS DIVIDENDOS401+6 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS401+( OTROS IPUESTOS
402 CERTIFICADOS TRI"UTARIOS403 INSTITUCIONES P-"LICAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DEPENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
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4031 ESSALUD4032 ONP4033 CONTRI"UCIÓN AL SENATI4034 CONTRI"UCIÓN AL SENCICO403( OTRAS INSTITUCIONES405 !O"IERNOS RE!IONALES406 !O"IERNOS LOCALES
4061 IPUESTOS40611 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR40612 IPUESTO A LAS APUESTAS40613 IPUESTO A LOS JUE!OS40614 IPUESTO DE ALCA"ALA40615 IPUESTO PREDIAL40616 IPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-"LICOS NO DEPORTIVO
4062 CONTRI"UCIONES4063 TASAS
40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTA"LECIIENTOS40632 TRANSPORTE P-"LICO40633 ESTACIONAIENTO DE VEHÍCULOS
40634 SERVICIOS P-"LICOS O AR"ITRIOS40635 SERVICIOS ADINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES40+ EPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
40+1 CUENTA PROPIA40+2 CUENTA DE TERCEROS40( OTROS COSTOS ADINISTRATIVOS E INTERESES41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REUNERACIONES POR PA!AR4111 SUELDOS & SALARIOS POR PA!AR4112 COISIONES POR PA!AR4113 REUNERACIONES EN ESPECIE POR PA!AR
4114 !RATIFICACIONES POR PA!AR4115 VACACIONES POR PA!AR413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR415 "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR
4151 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES & JU"ILACIONES41( OTRAS REUNERACIONES & PARTICIPACIONES POR PA!AR42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!AR4211 NO EITIDAS4212 EITIDAS
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PA!AR424 HONORARIOS POR PA!AR43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!AR4311 NO EITIDAS
43111 ATRIZ43112 SU"SIDIARIAS43113 ASOCIADAS43114 SUCURSALES
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43115 OTROS4312 EITIDAS
43121 ATRIZ43122 SU"SIDIARIAS43123 ASOCIADAS43124 SUCURSALES43125 OTROS
432 ANTICIPOS OTOR!ADOS4321 ANTCIPOS OTOR!ADOS43211 ATRIZ43212 SU"SIDIARIAS43213 ASOCIADAS43214 SUCURSALES43215 OTROS
433 LETRAS POR PA!AR4331 LETRAS POR PA!AR
43311 ATRIZ43312 SU"SIDIARIAS43313 ASOCIADAS
43314 SUCURSALES43315 OTROS434 HONORARIOS POR PA!AR
4341 HONORARIOS POR PA!AR43411 ATRIZ43412 SU"SIDIARIAS43413 ASOCIADAS43414 SUCURSALES43415 OTROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y G441 ACCIONISTAS )O SOCIOS*
4411 PR'STAOS
4412 DIVIDENDOS441( OTRAS CUENTAS POR PA!AR442 DIRECTORES
4421 DIETAS442( OTRAS CUENTAS POR PA!AR443 !ERENTES4 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTI4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO453 O"LI!ACIONES EITIDAS
4531 "ONOS EITIDOS4532 "ONOS TITULIZADOS4533 PAPELES COERCIALES453( OTRAS O"LI!ACIONES454 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR
4541 LETRAS4542 PAPELES COERCIALES4543 "ONOS4544 PA!AR'S4545 FACTURAS CONFORADAS
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454( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA!AR
4551 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTI45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS45512 OTRAS ENTIDADES
4552 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO4553 O"LI!ACIONES EITIDAS
45531 "ONOS EITIDOS45532 "ONOS TITULIZADOS45533 PAPELES COERCIALES4553( OTRAS O"LI!ACIONES
4554 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR45541 LETRAS45542 PAPELES COERCIALES45543 "ONOS45544 PA!AR'S45545 FACTURAS CONFORADAS4554( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS
456 PR'STAOS CON COPROISOS DE RECOPRA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS461 RECLAACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
4641 INSTRUENTOS FINANCEROS PRIARIOS4642 INSTRUENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
46421 CARTERA DE NE!OCIACION46422 INSTRUENTOS DE COERTURA
465 PASIVOS POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO4651 INVESIONES OVILIARIAS4652 INVERSIONES INO"ILIARIAS4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO4654 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS
4655 INTAN!I"LES4656 ACTIVOS "IOLO!ICOS467 DEPÓSITOS RECI"IDOS EN !ARANTÍA46( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS
46(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES46(2 DONACIONES CONDICIONADAS46(( OTRAS CUENTAS POR PA!AR
4! CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS471 PR'STAOS
4711 ATRIZ4712 SU"SIDIARIAS4713 ASOCIADAS
4714 SUCURSALES4715 OTRAS472 COSTOS DE FINANCIACIÓN
4721 ATRIZ4722 SU"SIDIARIAS4723 ASOCIADAS4724 SUCURSALES4725 OTRAS473 ANTICIPOS RECI"IDOS
4731 ATRIZ
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4732 SU"SIDIARIAS4733 ASOCIADAS4734 SUCURSALES4734 OTRAS474 RE!ALÍAS
4741 ATRIZ4742 SU"SIDIARIAS
4743 ASOCIADAS4744 SUCURSALES4745 OTRAS475 DIVIDENDOS
4751 ATRIZ4752 SU"SIDIARIAS4753 ASOCIADAS4754 SUCURSALES4755 OTRAS477 PASIVO POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO
4771 INVERSIONES O"ILIARIAS47711 ATRIZ
47712 SU"SIDIARIAS47713 ASOCIADAS47714 SUCURSALES47715 OTRAS
4772 INVERSIONES INO"ILIARIAS47721 ATRIZ47722 SU"SIDIARIAS47723 ASOCIADAS47724 SUCURSALES47725 OTRAS
4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO47731 ATRIZ
47732 SU"SIDIARIAS47733 ASOCIADAS47734 SUCURSALES47735 OTRAS
4774 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS47741 ATRIZ47742 SU"SIDIARIAS47743 ASOCIADAS47744 SUCURSALES47745 OTRAS
4775 INTAN!I"LES47751 ATRIZ
47752 SU"SIDIARIAS47753 ASOCIADAS47754 SUCURSALES47755 OTRAS
4776 ACTIVOS "IOLO!ICOS47761 ATRIZ47762 SU"SIDIARIAS47763 ASOCIADAS47764 SUCURSALES47765 OTRAS
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47( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS47(1 OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS
47(11 ATRIZ47(12 SU"SIDIARIAS47(13 ASOCIADAS47(14 SUCURSALES47(15 OTRAS
4" PROVISIONES4+1 PROVISIÓN PARA LITI!IOS4+2 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT4+3 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES4+4 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO A4+5 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL4+( OTRAS PROVISIONES4# PASIVO DIFERIDO
4(1 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO4(11 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO4(12 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESULTADOS4(2 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS
4(21 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PATR4(22 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RES4(3 INTERESES DIFERIDOS
4(31 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TER4(32 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESCO4(4 !ANANCIA EN VENTA CON ARRENDAIENTO FINANCIERO PA4(5 SU"SIDIOS RECI"IDOS DIFERIDOS4(6 IN!RESOS DIFERIDOS4(7 COSTOS DIFERIDOS0 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES
5012 PARTICIPACIONES502 ACCIONES EN TESORERÍA1 ACCIONES DE INVERSI$N
511 ACCIONES DE INVERSIÓN512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA2 CAPITAL ADICIONAL
521 PRIAS )DESCUENTO* DE ACCIONES522 CAPITALIZACIONES EN TRÁITE
5221 APORTES5222 RESERVAS5223 ACREENCIAS5224 UTILIDADES
523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORALIZACIÓN56 RESULTADOS NO REALI%ADOS561 DIFERENCIA EN CA"IO DE INVERSIONES PERANENTES EN562 INSTRUENTOS FINANCIEROS # CO"ERTURA DE FLUJO DE E563 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS
5631 !ANANCIA5632 P'RDIDA564 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS
5641 !ANANCIA5642 P'RDIDA
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57 ECEDENTE DE REVALUACI$N571 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN
5711 INVERSIONES INO"ILIARIAS5712 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPOS5713 INTAN!I"LES572 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # ACCIONES LI"ERADAS RECI573 PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # INVERSI
5+ RESERVAS5+1 REINVERSIÓN5+2 LE!AL5+3 CONTRACTUALES5+4 ESTATUTARIAS5+5 FACULTATIVAS5+( OTRAS RESERVAS# RESULTADOS ACUMULADOS
5(1 UTILIDADES NO DISTRI"UIDAS5(11 UTILIDADES ACUULADAS5(12 IN!RESOS DE A,OS ANTERIORES5(2 P'RDIDAS ACUULADAS
5(21 P'RDIDAS ACUULADAS5(22 !ASTOS DE A,OS ANTERIORES60 COPRAS
601 ERCADERÍAS6011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS6012 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN6013 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS6014 ERCADERÍAS INUE"LES601+ OTRAS ERCADERÍAS602 ATERIAS PRIAS
6021 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS6022 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
6023 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!6024 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES603 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
6031 ATERIALES AU.ILIARES6032 SUINISTROS6033 REPUESTOS604 ENVASES & E"ALAJES
6041 ENVASES6042 E"ALAJES60( COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS
60(1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERCADERÍAS60(11 TRANSPORTE
60(12 SE!UROS60(13 DERECHOS ADUANEROS60(14 COISIONES60(1( OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERC
60(2 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIAS PRI60(21 TRANSPORTE60(22 SE!UROS60(23 DERECHOS ADUANEROS60(24 COISIONES60(25 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATER
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60(3 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIALES%60(31 TRANSPORTE60(32 SE!UROS60(33 DRECHOS ADUANEROS60(34 COISIONES60(35 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATER
60(4 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ENVASES & E
60(41 TRANSPORTE60(42 SE!UROS60(43 DRECHOS ADUANEROS60(44 COISIONES60(45 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATER
61 VARIACI$N DE EISTENCIAS611 ERCADERÍAS
6111 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS6112 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN6113 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS6114 ERCADERÍAS INUE"LES6115 OTRAS ERCADERÍAS
612 ATERIAS PRIAS6121 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS6122 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN6123 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!6124 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES613 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS
6131 ATERIALES AU.ILIARES6132 SUINISTROS6133 REPUESTOS614 ENVASES & E"ALAJES
6141 ENVASES6142 E"ALAJES
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 REUNERACIONES6211 SUELDOS & SALARIOS6212 COISIONES6213 REUNERACIONES EN ESPECIE6214 !RATIFICACIONES6215 VACACIONES622 OTRAS REUNERACIONES623 INDENIZACIONES AL PERSONAL624 CAPACITACIÓN625 ATENCIÓN AL PERSONAL626 !ERENTES
627 SE!URIDAD & PREVISIÓN SOCIAL & OTRAS CONTRI"UCIONE6271 R'!IEN DE PRESTACIONES DE SALUD6272 R'!IEN DE PENSIONES6273 SE!URO COPLEENTARIO DE TRA"AJO DE RIES!O% ACCID6274 SE!URO DE VIDA6275 SE!UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD $ EP6276 CAJA DE "ENEFICIOS DE SE!URIDAD SOCIAL DEL PESCADO6277 CONTRI"UCIONES A SENCICO & SENATI62+ REUNERACIONES AL DIRECTORIO62( "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES
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62(1 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIO62(2 PENSIONES & JU"ILACIONES62(3 OTROS "ENEFICIOS POST$EPLEO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 TRANSPORTE% CORREOS & !ASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE63111 DE CAR!A
63112 DE PASAJEROS6312 CORREOS6313 ALOJAIENTO6314 ALIENTACIÓN6315 OTROS !ASTOS DE VIAJE632 ASESORIA & CONSULTORIA
6321 ADINISTRATIVA6322 LE!AL & TRI"UTARIA6323 AUDITORIA & CONTA"LE6324 ERCADOTECNIA6325 EDIOA"IENTAL6326 INVESTI!ACIOON & DESARROLLLO
6327 PRODUCCION632( OTROS633 PRODUCCIÓN ENCAR!ADA A TERCEROS634 ANTENIIENTO & REPARACIONES
6341 INVERSIONES INO"ILIARIAS6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO6343 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO6344 INTAN!I"LES6345 ACTIVOS "IOLO!ICOS635 ALQUILERES
6351 TERRENOS6352 EDIFICACIONES
6353 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6354 EQUIPO DE TRANSPORTE6356 EQUIPOS DIVERSOS636 SERVICIOS "ÁSICOS
6361 ENER!ÍA EL'CTRICA6362 !AS6363 A!UA6364 TEL'FONO6365 INTERNET6366 RADIO6367 CA"LE637 PU"LICIDAD% PU"LICACIONES% RELACIONES P-"LICAS
6371 PU"LICIDAD6372 PU"LICACIONES6373 RELACIONES PU"LICAS63+ SERVICIOS DE CONTRATISTAS63( OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63(1 !ASTOS "ANCARIOS63(2 !ASTOS DE LA"ORATORIO
64 GASTOS POR TRIBUTOS641 !O"IERNO CENTRAL
6411 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS
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6412 CÁNONES & DERECHOS6413 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS6414 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & AQUINAS TRA!AO6415 RE!ALIAS INERAS6416 CANONES641( OTROS642 !O"IERNO RE!IONAL
643 !O"IERNO LOCAL6431 IPUESTO PREDIAL6432 AR"ITRIOS UNICIPALES & SE!URIDAD CIUDADANA6433 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR6434 LICENCIA DE FUNCIONAIENTO643( OTROS644 OTROS !ASTOS POR TRI"UTOS
6441 CONTRI"UCION A SENATI6442 CONTRI"UCION A SENCICO6443 OTRO
6 OTROS GASTOS DE GESTI$N651 SE!UROS
652 RE!ALÍAS653 SUSCRIPCIONES654 LICENCIAS & DERECHOS DE VI!ENCIA655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS
6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS65511 INVERSIONES INO"ILIARIAS65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO65513 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO65514 INTAN!I"LES65515 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS $ A"ANDONO E ACTIVOS65521 INVERSIONES INO"ILIARIAS
65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO65523 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS65524 INTAN!I"LES65525 ACTIVOS "IOLO!ICOS
656 SUINISTROS65+ !ESTIÓN EDIOA"IENTAL65( OTROS !ASTOS DE !ESTIÓN
65(1 DONACIONES65(2 SANCIONES ADINISTRATIVAS
66 P+RDIDA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V661 ACTIVO REALIZA"LE
6611 ERCADERÍAS
6612 PRODUCTOS TERINADOS6613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA66131 INVERSIONES INO"ILIARIAS66132 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS66133 INTAN!I"LES66134 ACTIVOS "IOLO!ICOS
662 ACTIVO INOVILIZADO6621 INVERSIONES INO"ILIARIAS6622 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
6! GASTOS FINANCIEROS
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671 !ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAIENTO & OTROS6711 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTI6712 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO6713 EISIÓN & COLOCACIÓN DE INSTRUENTOS REPRESENTATI6714 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS672 P'RDIDA POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS673 INTERESES POR PR'STAOS & OTRAS O"LI!ACIONES
6731 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTI67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS67312 OTRAS ENTIDADES
6732 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO6733 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR6734 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS6735 O"LI!ACIONES EITIDAS6736 O"LI!ACIONES COERCIALES6737 O"LI!ACIONES TRI"UTARIAS675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA!O676 DIFERENCIA DE CA"IO677 P'RDIDA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIERO
67( OTROS !ASTOS FINANCIEROS67(1 PRIAS POR OPCIONES67(2 !ASTOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
6" VALUACI$N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES6+1 DEPRECIACIÓN
6+11 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS6+111 EDIFICACIONES $ COSTO6+112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN6+113 EDIFICACIONES # COSTO DE FINANCIACIÓN6+12 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENT
6+121 EDIFICACIONES6+13 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENT
6+131 EDIFICACIONES6+132 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+133 EQUIPO DE TRANSPORTE6+134 EQUIPOS DIVERSOS
6+14 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # CO6+141 EDIFICACIONES6+142 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+143 EQUIPO DE TRANSPORTE6+144 UE"LES & ENSERES6+145 EQUIPOS DIVERSOS6+146 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
6+15 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # RE
6+151 EDIFICACIONES6+152 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+153 EQUIPO DE TRANSPORTE6+154 UE"LES & ENSERES6+155 EQUIPOS DIVERSOS6+156 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
6+16 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # CO6+161 EDIFICACIONES6+162 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
6+17 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN #
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6+171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL6+172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
6+1+ DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN #6+1+1 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL6+1+2 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
6+2 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES6+21 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # COSTO
6+211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+212 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+22 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # REVALUACIÓ6+221 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+222 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+223 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+224 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+225 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
6+22( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES6+23 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAENT6+231 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+232 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+233 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+234 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+235 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+23( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+24 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAENT6+241 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+242 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+243 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*
6+244 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+245 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+25( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+3 A!OTAIENTO6+31 A!OTAIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS6+4 VALUACIÓN DE ACTIVOS
6+41 ESTIACIÓN DE CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA6+42 DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS6+43 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES O"ILIARIAS6+5 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
6+51 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS6+511 EDIFICACIONES
6+52 DESVALORIZACIÓN DE INUE"LES AQUINARIA & EQUIPO6+521 EDIFICACIONES6+522 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+523 EQUIPO DE TRANSPORTE6+524 UE"LES & ENSERES6+525 EQUIPOS DIVERSOS6+526 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO
6+53 DESVALORIZACIÓN DE INTAN!I"LES6+531 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+532 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL
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6+533 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+534 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+535 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+536 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES
6+54 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓ6+541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL6+542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL
6+6 PROVISIONES6+61 PROVISIÓN PARA LITI!IOS6+611 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # COSTO6+612 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
6+62 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT6+621 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT6+622 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT
6+63 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES6+64 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO A6+65 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL6+6( OTRAS PROVISIONES
6# COSTO DE VENTAS
6(1 ERCADERÍAS6(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS6(111 TERCEROS6(112 RELACIONADAS6(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
6(121 TERCEROS6(122 RELACIONADAS
6(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS6(131 TERCEROS6(132 RELACIONADAS
6(14 ERCADERÍAS INUE"LES6(141 TERCEROS
6(142 RELACIONADAS6(15 OTRAS ERCADERÍAS6(151 TERCEROS6(152 RELACIONADAS
6(2 PRODUCTOS TERINADOS6(21 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
6(211 TERCEROS6(212 RELACIONADAS
6(22 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS6(221 TERCEROS6(222 RELACIONADAS
6(23 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS
6(231 TERCEROS6(232 RELACIONADAS6(24 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS
6(241 TERCEROS6(242 RELACIONADAS
6(25 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS6(251 TERCEROS6(252 RELACIONADAS
6(26 COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS6(261 TERCEROS
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6(262 RELACIONADAS6(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS
6(31 SU"PRODUCTOS6(311 TERCEROS6(312 RELACIONADAS
6(32 DESECHOS & DESPERDICIOS6(321 TERCEROS
6(322 RELACIONADAS6(4 SERVICIOS6(41 TERCEROS6(42 RELACIONADAS
!0 VENTAS701 ERCADERÍAS
7011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS70111 TERCEROS70112 RELACIONADAS7012 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
70121 TERCEROS70122 RELACIONADAS
7013 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS70131 TERCEROS70132 RELACIONADAS
7014 ERCADERÍAS INUE"LES70141 TERCEROS70142 RELACIONADAS
7015 ERCADERÍAS # OTRAS70151 TERCEROS70152 RELACIONADAS
702 PRODUCTOS TERINADOS7021 PRODUCTOS ANUFACTURADOS
70211 TERCEROS
70212 RELACIONADAS7022 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS70221 TERCEROS70222 RELACIONADAS
7023 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS70231 TERCEROS70232 RELACIONADAS
7024 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS70241 TERCEROS70242 RELACIONADAS
7025 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS70251 TERCEROS
70252 RELACIONADAS703 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS7031 SU"PRODUCTOS
70311 TERCEROS70312 RELACIONADAS
7032 DESECHOS & DESPERDICIOS70321 TERCEROS70322 RELACIONADAS
704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS7041 TERCEROS
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7042 RELACIONADAS70( DEVOLUCIONES SO"RE VENTAS
70(1 ERCADERÍAS # TERCEROS70(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS70(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN70(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS70(14 ERCADERÍAS INUE"LES
70(15 ERCADERÍAS # OTRAS70(2 ERCADERÍAS # RELACIONADAS70(21 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS70(22 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN70(23 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS70(24 ERCADERÍAS INUE"LES70(25 ERCADERÍAS # OTRAS
70(3 PRODUCTOS TERINADOS # TERCEROS70(31 PRODUCTOS ANUFACTURADOS70(32 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS70(33 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS70(34 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS
70(35 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS70(4 PRODUCTOS TERINADOS # RELACIONADAS70(41 PRODUCTOS ANUFACTURADOS70(42 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS70(43 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS70(44 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS70(45 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS
70(5 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # TERCEROS70(31 SU"PRODUCTOS70(32 DESECHOS & DESPERDICIOS
70(6 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # RELACIONA70(31 SU"PRODUCTOS
70(32 DESECHOS & DESPERDICIOS70(7 PRESTACIÓN DE SERVICIOS70(71 TERCEROS70(72 RELACIONADAS
!1 VARIACI$N DE LA PRODUCCI$N ALMACENADA711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERINADOS
7111 PRODUCTOS ANUFACTURADOS7112 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS7113 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS7114 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS7115 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS712 VARIACIÓN DE SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIO
7121 SU"PRODUCTOS7122 DESECHOS & DESPERDICIOS713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA7132 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACIÓ7133 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO7134 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO7135 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO713+ OTROS PRODUCTOS EN PROCESO714 VARIACIÓN DE ENVASES & E"ALAJES
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7141 ENVASES7142 E"ALAJES715 VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS!2 PRODUCCI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO
721 INVERSIONES INO"ILIARIAS7211 EDIFICACIONES722 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO
7221 EDIFICACIONES7222 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN7223 EQUIPO DE TRANSPORTE7224 UE"LES & ENSERES7225 EQUIPOS DIVERSOS7226 EQUIPO DE COUNICACIÓN7227 EQUIPO DE SE!URIDAD722+ OTROS EQUIPOS723 INTAN!I"LES
7231 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*7232 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO7233 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS
724 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS7241 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN ANIAL7242 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN VE!ETA725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS
7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS #7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQU
72521 EDIFICACIONES72522 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INTAN!I"LES7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN # ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESA
72541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL
72542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL!3 DESCUENTOS, REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES O"TENIDOS
7311 TERCEROS7312 RELACIONADAS
!4 DESCUENTOS, REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES CONCEDIDOS
7411 TERCEROS7412 RELACIONADAS
! OTROS INGRESOS DE GESTI$N751 SERVICIOS EN "ENEFICIO DEL PERSONAL752 COISIONES & CORRETAJES
753 RE!ALÍAS754 ALQUILERES7541 TERRENOS7542 EDIFICACIONES7543 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN7544 EQUIPO DE TRANSPORTE7545 EQUIPOS DIVERSOS755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
7551 RECUPERACIÓN $ CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA7552 RECUPERACIÓN $ DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS
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7553 RECUPERACI N # DESVALORIZACI N DE INVERSIONES O"I756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS
7561 INVERSIONES INO"ILIARIAS7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO7563 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO7564 INTAN!I"LES7565 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS
757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN75( OTROS IN!RESOS DE !ESTIÓN75(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES
!6 GANANCIA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL761 ACTIVO REALIZA"LE
7611 ERCADERÍAS7612 PRODUCTOS EN PROCESO7613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA762 ACTIVO INOVILIZADO
7621 INVERSIONES INO"ILIARIAS7622 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU"SIDIARIAS & AS
764 IN!RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE!OCIOS CONJUNTO!! INGRESOS FINANCIEROS771 !ANANCIA POR INSTRUENTO FINANCIERO DERIVADO772 RENDIIENTOS !ANADOS
7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7722 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES7723 PR'STAOS OTOR!ADOS7724 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO7725 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE773 DIVIDENDOS775 DESCUENTOS O"TENIDOS POR PRONTO PA!O776 DIFERENCIA EN CA"IO
777 !ANANCIA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIER77( OTROS IN!RESOS FINANCIEROS77(2 IN!RESOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTAD
!" CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES7+1 CAR!AS CU"IERTAS POR PROVISIONES!# CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7(1 CAR!AS IPUTA"LES A CUENTAS DE COSTOS & !ASTOS7(2 !ASTOS FINANCIEROS IPUTA"LES A CUENTAS DE E.ISTEN"0 MARGEN COMERCIAL
+01 AR!EN COERCIAL"1 PRODUCCI$N DEL E*ERCICIO
+11 PRODUCCIÓN DE "IENES
+12 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS+13 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INOVILIZADO"2 VALOR AGREGADO
+21 VALOR A!RE!ADO"3 ECEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EPLOTACI$
+31 E.CEDENTE "RUTO )INSUFICIENCIA "RUTA* DE E.PLOTACIÓ"4 RESULTADO DE EPLOTACI$N
+41 RESULTADO DE E.PLOTACIÓN" RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
+51 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IPUESTOS
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"! PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES+71 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES # CORRIENTE+72 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES # DIFERIDA"" IMPUESTO A LA RENTA
++1 IPUESTO A LA RENTA # CORRIENTE++2 IPUESTO A LA RENTA $ DIFERIDO"# DETERMINACI$N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO
+(1 UTILIDAD+(2 P'RDIDA#1 COSTOS POR DISTRIBUIR#2 COSTOS DE PRODUCCI$N#3 CENTROS DE COSTOS#4 GASTOS ADMINISTRATIVOS
(41 !ASTOS DE PERSONAL(423 ENER!IA & A!UA(45 REPUESTOS ACCESORIOS & HERRAIENTAS(46 DEPRECIACION & AORTIZACION
(461 DEPRECIACIONES(462 AORTIZACIONES
# GASTOS DE VENTAS(51 !ASTOS DE PERSONAL(523 ENER!IA & A!UA(55 REPUESTOS ACCESORIOS & HERRAIENTAS(56 DEPRECIACION & AORTIZACION
(561 DEPRECIACIONES(562 AORTIZACIONES
#6 GASTOS FINANCIEROS
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E COPRA
PRA
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R
R
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SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
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R
R
OCIOS*% DIRECTORES & !ERENTES
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CÍCOLAS
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O
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C COLAS
HO PATRIONIAL
S
NTES
NSORCIOS
CUERDO DE COPRAHO PATRIONIAL $ ACUERDO DE COPRA
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N
LOTACIÓN
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TO*
O
LOTACIÓN
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ÓN
UISICION O CONSTRUCCIÓNNCIACIÓN
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PATRIONIAL
IONIOLTADOS
EROSTADO
OS
S DE E.PLOTACIÓNTE
N
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ACIÓN
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ERENTES
ADES
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ADES
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CIÓN DEL INOVILIZADO
"IENTE
IONIOLTADOS
EROSTADO
ALELO
ENTIDADES E.TRANJERAS ECTIVO
DISPONI"LES PARA LA VENTA
DISPONI"LES PARA LA VENTA $ COPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION
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IDASNES EN ENTIDADES RELACIONADAS
OPECUARIOS & PISCÍCOLAS
DERÍAS AS
IALES
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UINISTROS & REPUESTOS
IALES% SUINISTROS & REPUESTOS "ALAJES
IALES% SUINISTROS & REPUESTOS
OPECUARIOS & PISCÍCOLAS
NTES DE TRA"AJO & ENFEREDADES PROFESIONALES
& OTROS PARTICULARES
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NEDAS
& OPERACIONES DISCONTINUADAS
LOR RA%ONABLE
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ADES
OS DE DEUDA & PATRIONIO
ADES
S AL VALOR RAZONA"LE
O FINANCIERO # INVERSIONES INO"ILIARIAS
O FINANCIERO
TO
ALUACIÓN
TOS DE FINANCIACIÓN
COSTO
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COSTO DE FINANCIACIÓN
N
E # COSTO
E # REVALUACIÓN
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N
CIÓN DEL INOVILIZADOCIÓN DEL INOVILIZADO # COSTOCIÓN DEL INOVILIZADO # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
"IENTE
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DAS
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DIFICACIONESIPO
ROLLO
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LIARIAS
OVILIZADOS
ALOR RA%ONABLE
CIADAS "AJO EL 'TODO DEL VALOR PATRIONIAL
HO PATRIONIAL
OS AL VALOR RAZONA"LE
O
IAS
N
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EL HORIZONTE SAC
RUC 2.050E+010
INVENTARIO INICIAL AL 01-………………
CODI SU" CTA I.ACTIVO
Total Activo
II.PASIVO
40 T8 9 :;<8 := 88<>: P<?8?<8 9 T8 ; ;:@: 4017 I>;: =: R<?:
Total Pasivo
III.RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
Reslta!os Ac"la!os
C-.-/-- 01 5713
…………………………….
#e$e%te #e%e$al
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……….-2014
COSTO U S S SU" TOTAL STOTAL
000
000000
0000
000
000
000
000
000
8888888
CPC
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FORMATO "19 REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO9
RUC9RAZON SOCIAL
COMPROBANTE DE PAGO
N:MER FEC'A DE FEC'A O DOCUMENTO
EMISI$N DEL DE SERIE O A;O DE
VENCIMIENTO TIPO
DE PAGO O FEC'A (TABLA 10) LA DUA
O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI
(TABLA 11)
1
2
3
4
5
6
7
)1* S<B:=: =: <: <8;?<?<% < :< : = <8:=< <? <= =<:= * <= ?8 II <= ?><:= 1 )2* SG= ;:: =8 :88 < =:G? < 8<8 :8?<8 < ?:?@=<8 ;<?<?<8 <= <K<)3* SG= ;:: =8 :88 < <:?<8 E8 ;: <= ==<?: :? <K8: ? 88<>: < <?=:< < >:?
CORRELATIVO
DELREGISTRO O
COMPROBANTEC$DIGO DE
LA EMISI$N DE
C$DIGOUNICO
DEPENDENCIA
DE LAOPERACI$N
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INFORMACI$N DEL
PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
TIPO N:MERO DENOMINACI$N
(TABLA 2) O RA%$N
SOCIAL
TOTALES 000
= A= 10 <= R<@=:><? < =: L<9 <= I!V
<?@: : ?>:G? 9 8< ;<: <?: =8 >;:?<8 < ;:@ <8;< < =8 :=<8 8< <<G <= <;
N< DELCOMPROBANTE DEPAGO,
ADQUISICIOGRAVADAS DOPERACIONE
DOCUMENTO, N<DE ORDEN DEL
GRAVEPORTACI$
FORMULARIOF&SICO O VIRTUAL,
N< DE DUA, DSI OLIQUIDACI$N DE
COBRAN%A UOTROSDOCUMENTOS
IMPONIBLE
EMITIDOS PORSUNAT PARAACREDITAR
EL CR+DITO FISCALEN LA IMPORTACI$N
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N< DE
DE DETRACCI$N (3)
IMPORTE TIPO
BASE TOTAL FEC'A DE
IGV IGV N:MERO DE CAMBIO
EMISI$N
000 000
000 000
000 000
000 000
000 000
000 000
000 000
G8
ESSTINADAS A
S
ADQUISICIONESGRAVADAS DESTINADAS AOPERACIONES
CONSTANCIA DEDEP$SITO
DAS Y=O DEGRAVADAS Y=O DEEPORTACI$N Y AOPERACIONES NOGRAVADAS
COMPROBANTE
DEPAGO
EMITIDOPOR
IMPONIBLESU*ETO
NO
DOMICILIADO (2)
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REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N< DEL
FEC'A TIPO SERIE
(TABLA 10) DE PAGO O
COMPROBANTE
DOCUMENTO
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EL HORIZONTE SAC
RUC 2.050E+010
&ALANCE 'E INVENTARIO INICIAL AL ………………………
CODI SU" CTA I.ACTIVO
C-.-/-- 01 5713
…………………………….
#e$e%te #e%e$al
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…...-2014
DEBE 'ABER
000000000
000 000
8888888
CPC
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TABLA "9
C$DIGO
1
2
3
4
55 $ A
6
7
+
(
10
11
12
13
14
15
1617
1+
1(
20
21
22
23
24
25
26
27
2+
2(
30
31
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DIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCI$N
LI"RO CAJA & "ANCOS
LI"RO DE IN!RESOS & !ASTOS
LI"RO DE INVENTARIOS & "ALANCES
LI"RO DE RETENCIONES INCISOS E* & F* DEL ARTICULO 34 DE LA LE& DEL IPUESTO A LA RENTA
LI"RO DIARIOLI"RO DIARIO DE FORATO SIPLIFICADO
LI"RO A&OR
RE!ISTRO DE ACTIVOS FIJOS
RE!ISTRO DE COPRAS
RE!ISTRO DE CONSI!NACIONES
RE!ISTRO DE COSTOS
RE!ISTRO DE HU'SPEDES
RE!ISTRO DE INVENTARIO PERANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
RE!ISTRO DE INVENTARIO PERANENTE VALORIZADO
RE!ISTRO DE VENTAS E IN!RESOS
RE!ISTRO DE VENTAS E IN!RESOS $ ARTÍCULO 23 RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N 266$2004SUNAT
RE!ISTRO DEL R'!IEN DE PERCEPCIONESRE!ISTRO DEL R'!IEN DE RETENCIONES
RE!ISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77$A DE LA LE& DE IPUESTO A LA RENTA
RE!ISTRO IVAP
RE!ISTRO)S* AU.ILIAR)ES* DE ADQUISICIONES $ ARTÍCULO + RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N 022$(+SU
LI"RO DE ACTAS DE LA EPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSA"ILIDAD LIITADA
LI"RO DE ACTAS DE LA JUNTA !ENERAL DE ACCIONISTAS
LI"RO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LI"RO DE ATRÍCULA DE ACCIONES
LI"RO DE PLANILLAS
RE!ISTRO)S* AU.ILIAR)ES* DE ADQUISICIONES $ INCISO A* PRIER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N 021$((SUNAT
RE!ISTRO)S* AU.ILIAR)ES* DE ADQUISICIONES $ INCISO A* PRIER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N 142$2001SUNAT
RE!ISTRO)S* AU.ILIAR)ES* DE ADQUISICIONES $ INCISO C* PRIER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N 256$2004SUNAT
RE!ISTRO)S* AU.ILIAR)ES* DE ADQUISICIONES $ INCISO A* PRIER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N 257$2004SUNAT
RE!ISTRO)S* AU.ILIAR)ES* DE ADQUISICIONES $ INCISO C* PRIER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N 25+$2004SUNAT
RE!ISTRO)S* AU.ILIAR)ES* DE ADQUISICIONES $ INCISO A* PRIER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N 25($2004SUNAT
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AT
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REGISTRO DE VENTAS
PERIODO9 Feb-15
RUC9 0453777091
RAZON SOC INVERSIONES UPN SAC
N:MERO FEC'A DE FEC'A COMPROBANTE DE PAGO IN
EMISI$N DEL DE O DOCUMENTO
COMPROBANTE DOCUMENT
DE PAGO Y=O PAGO TIPO N:MERO TIPO
O DOCUMENTO (TABLA 10) (TABLA 2)
1 2=2=201 3=2=201 01 001 120 6
2 3=1=201 3=1=201 01 002 125 6
3
CORRELATIVO
DEL REGISTROO
VENCIMIENTO
N< SERIEO
C$DIGOUNICO
N< DE SERIEDE LA
DE LAOPERACI$N
MAQUINAREGISTRADORA
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ORMACI$N DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACI$N
FACTURADO IMPONIBLE EONERADA O INAFECTA
DE IDENTIDAD DE LA DE LA ISC
N:MERO DENOMINACI$N OPERACI$N EONERADA INAFECTA
O RA%$N SOCIAL GRAVADA
201372(1313 100000
204(5776213 COMPUTRONIC SRL 300
TOTALES 40000 000 000 000
APELLIDOS YNOMBRES,
EPORTACI$N
MINERA YANACOC'ASRL
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IMPORTE
CTAPCGE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PA
TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIF
IGV Y=O IPM DEL DE
DE LA CAMBIO FEC'A TIPO SERIE
DE PAGO (TABLA 10)
1"000 11+000 701
63000 413000 756
000 000
000
"1000 000 31000
OTROSTRIBUTOS
Y CARGOSQUE
NO FORMANPARTE
COMPROBANTE
BASEIMPONIBLE
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GO
ICA
N< DEL
COMPROBANTE
DE PAGO ODOCUMENTO
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FORMATO 19 >LIBRO DIARI
PERIODO9 Mar-15
RUC9
EL ASESOR SRL
FEC'A
DE LA
OPERACI$N
01 3=31=201
02 3=31=201
N:MEROCORRELATIVO
DELASIENTO
O C$DIGO:NICO
DE LAOPERACI$N
P
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FORMATO
PERIODO9
RUC9
EL VELOZ SAC
01
02
N:MEROCORRELATIVO
DELASIENTO
O C$DIGO
:NICO
DE LAOPERACI$N
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FORMATO 119 >LIBRO CA*A Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMI
PER&ODO9RUC9RA%ON SOCIAL
DESCRIPCI$N DECUENTA C
LA OPERACI$N C$DIGO
100
200
N:MEROCORRELATIVODEL REGISTRO
FEC'ADE
O C$DIGO:NICO DE LAOPERACI$N
LAOPERACI$N
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NTOS DEL EFECTIVO>
NTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVSALDO
DENOMINACI$N
SALDO PROIMO MES TOTALES 0 0
DEUDOR
ACREEDOR
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FORMATO 129 >LIBRO CA*A Y BANCOS DETALLE DE LOS
PER&ODO9RUC9
BCP
OPERA
FEC'A DE DESCRIPCI$N DE
(TABLA 1) LA OPERACI$N
SALDO INICIAL
N:MEROCORRELATIVO
DELREGISTROO C$DIGO
MEDIO DEPAGO
:NICO DELA
OPERACI$N
LA
OPERACI$N
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1$ L: E>;<8: ><:= <= ASESOR SRL%<=<: <= ?: <
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OVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE>
CIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACI$N O RA%$N SOCIAL
C$DIGO DENOMINACI$N
TOTALES
N:MERO DETRANSACCI$NBANCARIA,
DEDOCUMENTOSUSTENTATORIOO DE
CONTROLINTERNO DE LAOPERACI$N
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:==< < =:= ; =: 8>: < S1%500 8=<8 ><?8:=<8 <8< <= ><8 < A=$2015 := 31 < : <= 2
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
000 000 000
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16
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EL 'ORI%ONTE SACRUC 20495877320
PERIODO SETIEM!E"14
LIQUIDACION DEL IGV
I!V$VENTAS
I!V$COPRAS
I!V APA!AR S=
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