PLANTA PROCESADORA DE TRUCHA CONVENCIONAL

INDICEINTRODUCCION3CAPITULO I4PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION4PROBLEMA PRINCIPAL4PROBLEMAS SECUNDARIOS4ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROBLEMA5INFORMACIN GENERALDEL PROYECTO51.1 NOMBREORAZONSOCIAL:51.2 NOMBRE DEL PROYECTO:61.3 NATURALEZA:61.4 UBICACIN:61.5 OPORTUNIDADDEL NEGOCIO:6OBJETIVOS DEL PROYECTO:62.-ESTUDIO DE MERCADO:72.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO:72.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas):72.1.2 Sub producto.72.1.3Productos sustitutos.82.1.4Productoscomplementarios.82.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION:83.-ESTUDIO TCNICO103.1TECNOLOGAY PROCESOPRODUCTIVO103.1.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO DEPRODUCCIN:11COSTOS DE EQUIPAMIENTO133.1.3 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS PORETAPA143.2 LOCALIZACINDELPROYECTO.-Definicindefactores173.3FACTOR MERCADO174 ESTUDIOLEGAL194.1. FORMA SOCIETARIA.194.1.1BASELEGAL204.1.2 BASELEGAL204.1.3 BASELEGAL215 .-ESTUDIODELAORGANIZACIN215.1Descripcindepuestos215.2 ORGANIGRAMAFUNCIONAL216 ESTUDIOECONMICO226.1Inversin226.1.1Tangible226.1.2Intangible246.1.3 Capital de trabajo256.2Costos266.2.1Costosdeoperacin266.2.2Gastosdeadministracin276.2.3Gastos de comercializacin276.3Ingresos286.3.1Plandeproduccin286.3.2Ingresos por venta del producto287EvaluacinEconmica297.1Estadosfinancieros29

INTRODUCCION

CAPITULO IPLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIONPROBLEMA PRINCIPAL

PROBLEMAS SECUNDARIOS

ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROBLEMAINFORMACIN GENERALDEL PROYECTO1. DEFINICINDEL PROYECTO1.1 NOMBREORAZONSOCIAL: ARAPA SAN PEDRO Y SAN PABLO S.A.C1.2 NOMBRE DEL PROYECTO: PROCESO PRODUCTIVO DE CONSERVA DE TRUCHA1.3 NATURALEZA:El proyecto plantea la transformacin de latrucha en conserva de trucha, lo que se ubica en el sector agroindustrial.1.4 UBICACIN:Regin:PunoProvincia:AzngaroDistrito:ArapaLugar:Iscayapi1.5 OPORTUNIDADDEL NEGOCIO:La ejecucin delpresente proyecto permitir: Aprovechar la abundancia de diversos criaderos de truchas que existen en la zona de la regin Puno. Se considera que la trucha es un alimento muy nutritivo y baja en grasas, su valor nutricional posee un aporte interesante de potasio, fsforo ymoderado de sodio, magnesio, hierro y zinc, comparado con el resto de pescados frescos.

OBJETIVOS DEL PROYECTO:Objetivo General.- Determinar el proceso productivo y la estructura de costos en cada etapa de produccin de conserva de trucha orientado a la ciudad de Puno y a las diversas regiones del Per.

Objetivos Especficos-

Determinar el precio de Venta Determinar el Punto de Equilibrio Proyectaryanalizarlosingresos,costos,estados financieros.1.6 ESTRATEGIAS:Para que el Proyecto tenga xito se basar en las siguientes estrategias:Estrategia en costos.-Se utilizaran tecnologas que permitan disminuir los costos sin perder la calidad.Estrategiadediferenciacin del producto.Producto de calidad y a unfuturo ofreceremos en distintas presentaciones de acuerdo a los gustos y preferencias del mercado objetivo.2.-ESTUDIO DE MERCADO:Las tendencias de un grupo de consumidores en el mercado peruano es consumir productos orgnicos,deloscualespuedeestarpresentelatrucha .Para poder diferenciar la trucha convencional y obtener un mayor beneficio es que se cultiva bajo el sistema orgnico, conjuntamente con un carcter ambientalistaEstar compuesto por la poblacin urbana de la ciudad de Puno y las diversas regiones a nivel nacional, debido a las facilidades que existen en cuanto a los medios de comunicacin (carreteras, radio, televisin, telfono e Internet);de stase tomara en cuenta alapoblacin engeneral especialmentealosnios, adolescentes y jvenes, y as se considera por la actual tendencia del consumo deproductosnaturales y sanos; asimismo, el ritmo de vida conlleva a la adquisicin de productos listos para el consumo; lo que se hace cada vez ms comn en nuestropas. Siendo la segmentacin de mercado la siguiente:Segmentacin de mercado:Geogrfica: CiudaddePunoyanivelnacionalDemogrfica: Edadesentrelos5a34aos Sexo: VaronesymujeresAsimismo, se considera el 23.94%, el cual representa 39,073 habitantes de la ciudades de Puno y a nivel nacional del segmento de mercado determinado, como consumidores potenciales del producto segn antecedentes sobre el consumo de conservas de truchas en las ciudades mencionadas. Del mercado potencial el 78.19% (163,212 habitantes) consume diversasconservas2.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO:2.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas):Se define el producto como: Unproductobajoencaloras-Unalimentonutritivoynatural2.1.2 Sub producto.Tenemos en el presente proyecto a los siguientes.a) Deshuesado yvoleado cabeza

2.1.3Productos sustitutos.-Sardinasensalsadetomate.-Atn-Yotros2.1.4Productoscomplementarios.-Galletas.-Pan-Arroz-Papas-Y otros2.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION:a) PRODUCTO.Se caracteriza fundamentalmente porla calidad, garanta yel servicio que se presta al cliente en tal virtud el producto se concentra a un solo objetivo, el de satisfacer las necesidades del consumidor, para ello se tiene: INGREDIENTES: Materias prima: Trucha, agua y sal. REQUISITOS ORGANOLPTICAS: Apariencia: agradable a la vista del consumidor Sabor: agradable e insuperable. Color: Blanco combinado con naranja claro. (Blanquecino)

Olor: Caracterstico Facilidades: consumo inmediato CARACTERSTICASFSICO-QUMICAS:Humedad77.51%Cenizas 2.65%Protenas16.50%Grasa4.12%Carbohidratos1.88%Caloras 95.33%Acidez0.21%Colesterol..0.00 DURACION:04 aos sin que se altere las caractersticas organolpticas delproducto, a partir de la fecha de suelaboracinTemperatura de almacenamiento: menor a20C.Laformadepresentacin.Para efecto de su comercializacin el producto se presentar en conserva enlatada de:- Peso neto de 170 gramos. a S/.2.50 (al por mayor) y S/. 3.00 al pblico.

Diseo.Se proyecta presentarlo de la siguiente manera:-Elenlatado tendrnun diseo novedoso y agradablea la vistadel consumidor, conformado por colores que resaltan las cualidades delproducto y del lugar de donde se elaborab) PRECIO:Se determina tomando en consideracin el costo de produccin, de las conservas de truchas, adicionndole a ello un margen de ganancia para la empresa de aproximadamente 20% ytambin se considerara un margen para el comerciante minorista. Tambin se toma en cuenta los precios de la competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al de competencia perfecta (existen muchos productores yconsumidores).

c) PLAZA:A efectosde distribucin y colocacin del producto se optar por la venta indirecta, a travs de minoristas a quienes se les entregar el producto con un margen de ganancia de 5% aproximadamente, as mismo al canal de distribucin es el siguiente

d) PROMOCIN Y PUBLICIDAD.La empresa realizar programas de difusin radial en las radios de mayorsintona en la zona (Onda Azul, Pachamama, etc.) considerando que estas radios estn orientadas al publico considerado comoobjetivoparaelproyecto. Por otro lado se realizar publicidad del producto por medios televisivos (Canal 07 de provincia y Panamericana TV.) otra forma de dar a conocer el producto ser va INTERNET, por medio de paginas gratuitas; asimismo seelaborarvolantes yotros instrumentos depublicidad que promocionen el producto tales como polos, gorros y almanaques en determinadas temporadas y en los mercados de la ciudad se realizaran degustaciones en especial los das Sbados

3.-ESTUDIO TCNICO3.1TECNOLOGAY PROCESOPRODUCTIVOEn cuanto al proceso productivo se plantea la transformacin agroindustrial de truchas. En lacualcuenta con la infraestructura, maquinaria y equipos de mediana tecnologa, que conjuntamente con las tcnicas y procesos que maneja nuestro personal altamente calificado, nos permiten cumplir con las exigencias de calidad de los ms rigurosos mercados nacionales. La planta procesadora acopia trucha para ser procesada engrated, que requieren el mercado nacional. Regional y local. Cuenta con todos los registros, autorizaciones sanitarias y el CertificadoHACCP3.1.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO DEPRODUCCIN:Para lo cual se menciona las etapas de produccin de la eviceracion para conservas de truchas tal como sigue:a) RECEPCIONDE LA MATERIAPRIMA:SELECCIN.Duranteesteprocesoseescogenlastruchasenterassindaofsico y de tamao promedio.PESADO.Esta operacin permite determinar un peso ideal con el objetivo de truchas ideales para el proceso de enlatadoCuadro N 01Condiciones deSeleccin y pesado de laMateria Prima PESO PROMEDIO (KG) TAMAODESCRIPCIN 800gr 30cm Conaltonivelnutricionalcon Protenas fosforo calcio, carbohidratos, hierro

b) LAVADOYEVISERADO:Sirve para eliminar las escamas y partculas extraas adheridas a la trucha, estose realiza con el objetivo de eliminar micro organismos. (Raspado de escamas, sacado de viseras y deshuesado)c) FILETEADO Y CORTADO:Proceso de corte y desmenuzamiento de la trucha.d) CONSERVA:Refrigerado de la materia primae) PRECOCIDO:Esta operacin involucra lo siguiente.-Precoccinococidodelatrucha-Adicin del estabilizador y persevantef) HOMOGENIZADOPermite mezclar completamente la materia prima (la trucha, con la sal, y el agua). Lista para elproceso industrialg) LLENADO Y ENVASADO: El llenado se realiza enlatados ya diseados, mostrando las cualidades delproducto El Envasado se realiza en caliente, es decir cuando la trucha est a una temperaturade54C en Puno (Temp. Ebullicin en Puno 85C), con la finalidad de eliminar la presencia de microorganismosh) ESTERILIZADO;Sirve para destruir los microorganismos; se realiza calentando la mezcla a85C durante un tiempo promedio de 7.5 min. a60C durante 30 min.i) ENFRIADOLuego del esterilizado se enfra rpidamente para reducir las prdidas de aroma, sabor y consistencia, en el cuadro siguiente, se menciona algunas referencias de la composicin del aroma y el color.j) SELLADO, CODIFICACION Y ETIQUETADO:En cuanto al sellado pasa por proceso

k) ALMACENADO:Encuantoalalmacenajedemateriaprimasetendracondicionadoun ambiente con tarimas de madera de 500 kg de capacidadas mismo para elproducto final se tendr un ambiente adecuado antes de ser comercializado.Se deben tener presentes las condiciones del sitio fresco, de humedad media de forma que no se gravite mucho peso sobre el fruto y que no se prolongue ms de 15 das en condiciones normales de almacenamiento

COSTOS DE EQUIPAMIENTODETALLEUNIDAD DE MEDIDACANTIDADPRECIO DE UNITARIOTOTAL

MATERIALES Y EQUIPOS PARA LABORES PISCICOLAS

BALDE PLASTICOUNIDAD4,0010,0040,00

TINA PLASTICAUNIDAD2,0025,0050,00

ROPA DE AGUAUNIDAD2,0080,00160,00

CAJAS DE ESTIBAUNIDAD5,0028,00140,00

SELECCIONADOR DE PECESUNIDAD1,0040,0040,00

ESCOBILLAUNIDAD5,002,5012,50

ICTIOMETRO DE MADERAUNIDAD1,0010,5010,50

TERMOMETROUNIDAD1,0070,0070,00

BALANZAUNIDAD1,0070,0070,00

CARCALUNIDAD3,0010,0030,00

SUBTOTAL623,00

MATERIALES Y EQUIPOS PARA ALMACEN

MESA DE MADERA UNIDAD 1,0020,0020,00

CERNIDORUNIDAD 2,005,0010,00

CUCHILLOUNIDAD 2,007,0014,00

BALANZA DE RELOJUNIDAD 1,0080,0080,00

LAMPARAUNIDAD 1,0070,0070,00

LINTERNAUNIDAD 1,007,007,00

WINCHAUNIDAD 1,006,006,00

JABAS TRANSPORTADORASUNIDAD 200,0028,005600,00

SUBTOTAL5807,00

EMBARCACIONES

EMBARCACIONUNIDAD 1800800

SUBTOTAL800

EQUIPOS DE OFICINA

CALCULADORAUNIDAD 15050

SUBTOTAL50

TOTAL EQUIPAMIENTO7280,00

3.1.2DIAGRAMADELPROCESOPara ello se plantea la secuencia siguiente:DIAGRAMA DE FLUJO PARA CONSERVA DETRUCHAMateria prima Trucha, Agua, Sal

Seleccin y lavado

Eviscerado

Fileteado y cortado

Pre cocido

Homogenizado

Llenado y embazado

Esterilizado

Enfriado

Sellado, codificado y etiquetado

Almacenado

Mercado

3.1.3 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS PORETAPACuadro N 02Produccin mxima y mnima por daPRODUCTO : PRODUCCIN DE CONSERVA DE TRUCHA POR DIA MATERIA PRIMA APROCESAR POR DA Mxima(1) Mnima (1) Mxima (kg) Mnima (kg)Grated 185 92 82 32TOTAL 185 92 82 32Fuente: Elaboracin propiaa) PESADO En este punto se utiliza una balanza: NRequerido: 01 Capacidad:1T.M Vidatil:10aos Precio:S/.1200.00. Tiempo estimado en pesado:5 minb) SELECCINPara lo cual se utiliza bandeja de polietileno NRequerido: 15 Capacidad: 500kg Material: polietileno Vidatil: 4aos Precio:S/98.00 Proveedor:plastisurS.A. Dimensiones:90cm.delargo x40cmdeancho Tiempo estimado de seleccin: 15 min.c) LAVADOSe requiere de un recipiente para el lavado: NRequerido:08 Capacidad:100Lts. Material:Plstico Vidatil:5aos Precio:S/.60.00 Proveedor:PlastisurS.A. Tiempo estimadodelavado :25 mid) EVISCERADOPara lo cual se plantea utilizar lo siguiente: Cinco mesas de madera y cuchillospara tal fin, tambin se utilizan tanques de plsticos para el almacenamiento temporal. Tiempo estimado: 30 mine) FILETEADO Y CORTADOEstaetapaserealizaenformamanualconelusodelosmaterialesdel eviscerado. NRequerido:10 Capacidadrequerida: 80kilos/da Precio:s/550.00 Tiempoestimadodelproceso:4horasdiarias

f) PRECOCIDO:Para ello se utilizan lo siguiente: Cocina industrial NRequerido:02 Capacidad:con4Hornillas Vidatil:10aos Precio:S/.450.00 Marca:Surge Proveedor:CuscosurE.I.R.L

OLLAS NRequerido:10 Capacidad:60L Vidatil:5aos Precio:S/.170.00 Proveedor:RenaWareInternacionalESPATULA NRequerido:10 Vidatil:5aos Precio:S/.14.00 Material:aceroInox Proveedor:RenaWareInternacionalBALN DE GAS NRequerido:04 Vidatil:10aos Precio:S/.35.00Proveedor Llamagas Tiempoestimado :6Horas

g) LLENADO Y ENVASADOSe utilizar unaenvasadora de conservasde 170gramos. El tiempo requerido es de 18 minutos.h) ESTERILIZADOSe realiza aplicando calor a una olla con agua a 85C, introduciendo lo envasadopor un lapso de 10 min.i) ENFRIADOSe enfra con un chorro a presin con agua fra utilizando los tanquesde lavado .Tiempo estimado: 30min.j) ALMACENADOPara ello se agrupa manualmente en paquetes de 36 unidadesy el almacenaje es en tarimasde madera. Tiemporequerido enalmacenado: 20minPor tanto el tiempo estimado de produccin para un 75% de la capacidad de laplanta incrementando un tiempo de holgura de60 minutos es de 300minutos, es decir de 5 horas; llegando a requerir un tiempo de 8 horas cuando se llegue al uso de un 100% de capacidad instalada3.2 LOCALIZACINDELPROYECTO.-DefinicindefactoresFACTOR MATERIA PRIMAEs un factor de mayor importancia, que determina la localizacin de laplanta procesadora y su cercana a los centros de produccin y acopio de materia prima: trucha, sal y agua que son provedos por los acuicultores de la zona de Chucuito yalrededores, del departamento dePuno, cuyos centros de acopio y venta directa al consumidor llegan a los mercados grandes que son las ciudades de Puno y sus regiones.3.3FACTOR MERCADOEl factor importante e incidente para determinar la localizacin de la plantaprocesadora, est en funcin al mercado y lademanda del producto que a su vez serelaciona con lapoblacincon mayor posibilidad deconsumo.FACTOR ENERGAEste factor engloba la disponibilidad de energa elctrica y combustible, los requerimientos deenergaelctricasonfundamentalesparalaplantaprocesadora.FACTOR AGUAEs muy importante para el procesamiento de las conservas de truchas se requiere de un gran volumen de agua tratada. El cual se suministrada alproyecto por SEDA Puno.FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTELa localizacin adecuada de la planta procesadora, estrictamente debe contarcon el acceso continuo para la materia prima, insumos yflujos de salida para los productos determinados hacia los centros de consumo, para lo cual se debe contar con infraestructura vial adecuada, tenindose, vas terrestres, vas ferroviarias y va areaFACTOR INSUMODentro del factor insumo se considera la cercana a la planta procesadora, generalmente tienen queadquirirse deotroscentrosdeventaquese encuentran ubicados en la mayora, en la capital del pas.

FACTOR MANO DE OBRAPara la puesta en marcha de la planta procesadora, se requiere el consumo de mano de obra calificada y no calificada. Para el proyecto se cuenta con. ABUNDANTE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADADISPONIBLE.FACTOR CLIMAEsunfactorparalalocalizacindelaplantaprocesadorayelaprovechamiento de las ventajas y tomar en cuenta la conservacin de la materia prima en el proceso. En elproyecto favorecer en preservacin de la MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS, debido a los factores propios de la Regin Puno (Humedad yTemperatura baja)FACTOR SERVICIOS PBLICOSEs un factor que se basa en servicios que son considerados de primera necesidad para el trabajador, y para la poblacin .Los criterios bsicos para el planteamiento de la localizacin de la planta procesadora de conservas de truchas, tomaen cuenta todos losfactores antes mencionados y utiliza el mtodo cualitativo por puntos para la Macro localizacin tal como muestra el cuadro Cuadro N 03Localizacin posible de la planta deprocesamiento deenvasado de trucha

FACTOR%CIUDADDE OCUVIRI

CalificacinPonderacin

Disp.Materiaprima0.3082.40

Disp.Mercado0.10101.00

Disp.Energa0.0580.40

Disp.Agua0.10101.00

Disp.Infraest.VialyTransp..0.0590.45

Dsip.Insumo0.0590.45

Disp.ManodeObra0.25102.50

Clima0.0580.40

Disp.ServiciosPblicos0.0590.45

TOTAL1.009.05

Fuente: Elaboracin propiaDelcuadroanteriorseconcluyequelamacrolocalizacindelaplantaprocesadora de conserva de truchas, ser en la ciudad de OCUVIRI, Provincia de LAMPA y del departamento de Puno.MICRO LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROCESADORAUbicado en la ciudad de ocuviri, determinado por el anlisis de 9 factores, el que responde dentro de este contexto para su micro localizacin definitiva es en Iniquilla, que cuenta con las instalaciones bsicas para la ubicacin de unaplanta industrial.La cual se ubica en:Departamento: PunoProvincia: LampaDistrito: OcuviriCiudad: OciviriLugar:Iniquilla4 ESTUDIOLEGALPara obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organizacin formal, teniendo como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos:4.1. FORMA SOCIETARIA.La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre ellos tener igual nmeroyporcentajedeparticipaciones,losmismosqueservirntantoeneldesarrollodeactividadescomoenelmomentodelareparticin de utilidades, para ello la Empresa se constituir bajo la FORMA DE: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA con elnombre comercial de S.A.C. la misma que tiene como actividad principal la de transformar y procesar truchas de la zona para obtener conservas de truchas (grate)El capital de la empresa est formado por aportaciones de una tercera parte porcada socio, dividido en participaciones iguales; estas aportaciones sern bienes dinerarios y mixtos.Paralaconstitucindelaempresaseincurrirenlossiguientesgastos; considerados gastos pre operativosAsesoramiento y constitucin de la Micro y Pequea Empresa ser Gratuito porintermedio de la Direccin Regional de Trabajo.-GastosNotarialesS/.55.00-CertificadodeBsquedaMercantilS/.10.00-InscripcindelaminutaenRegistroPblicos/.105.00- Registro de personas jurdicas(escrituradeConstitucin)S/.110.004.1.1BASELEGAL-NuevaLeyGeneraldeSociedadesley N26887-LeyGeneral dela Pequea y MicroEmpresa ley N 27268LICENCIAS.La empresa paraempezar a operarrealizar los siguientes trmites.-Con elcontrato de alquiler se obtendr.-LalicenciadeaperturaS/.300.00-LalicenciadefuncionamientoMunicipal(D.L.776)S/.200.00-RegistrosanitariaS/.1750.00-Registronicodelcontribuyente(R.U.C)AFECTACIN TRIBUTARIA.Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se acoge bajo las estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributar comopersona jurdica sujeto al Rgimen especial del impuesto a la renta (RER)teniendo que pagar30% de los ingresos como impuesto a la Renta anual ante las oficinas de la SUNAT Zonal Juliaca, y 1.5% mensual considerados como pagos a cuenta cancela torios as mismo la empresa como sujeto del RER solo est obligada a llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas, pero poda emitir los siguientes comprobantesdepago:boletas,facturas,liquidacionesdecompra,documentoqueayudarnasustentargastosyapresentar las declaraciones tributarias.4.1.2 BASELEGAL-TUO Cdigo Tributario D.S. N 135-TUO ley Impuesto a la Renta D.S N054-99-EF-Reglamento de la ley delImpuestoa la renta D.S. N 122-94-LeyMarco de comprobantes de pago D.ley N 25632-Reglamento de ley comprobante pago R.S. N 007-99-SUNATREGISTRO DE MARCASLaproduccindelaempresautilizarunaformulaespecialyenla comercializacin se utilizar presentaciones y diseo de marca especiales, las cuales sern protegidas por el INDECOPI, en las que se incurrir en los siguientes gastos.-Costodebsquedadeantecedentes S/.38.80-CostodeRegistroyProteccindelDiseodeMarcaS/604.70

4.1.3 BASELEGAL-LeyGeneraldepropiedadindustrial D.L.N 823y sureglamento.-Nmero de cuenta en el Banco de Crdito Nro. 193 1161125-0-365 .-ESTUDIODELAORGANIZACIN5.1DescripcindepuestosA) DE LAJUNTAGENERAL DESOCIOS Representa el rgano mximo de la empresa Toma decisiones vitales de la empresa.B) DELGERENTE GENERAL Es el responsable de la representacin de la empresa en lo civil,penal, comercial, fiscal y administrativo. Tomar decisiones adecuadas para el desarrollo y crecimiento de la empresa. Mantener en orden la documentacin de la empresa. Ser responsable de laoperatividad dela empresa (recursos).

C) DEL GERENTE DEPRODUCCIN Adquisicin de insumos que garanticen la calidad del producto. Responsable el proceso de produccin de la empresa. Garantizar la produccin continua del productoD) DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION Buscar mercados. Garantizar la venta del producto en el mercado. Investigacin y anlisis de mercado. Responsable de agentes de ventas. Mantener en orden la documentacin respectiva del rea.

E) DE LOS OBREROS Respetar y cumplir con el reglamento interno de la empresa. Realizar las labores encomendadas por su jefe inmediato superiorcon eficiencia. Realizar el mantenimiento de la planta.

5.2 ORGANIGRAMAFUNCIONALLa empresa establece relaciones de supervisin, dependencia y funcional de la siguiente manera: Diagrama 1.Organigrama funcional.

6 ESTUDIOECONMICO6.1Inversin6.1.1Tangiblea) Maquinaria y equiposde plantaPara capacidad mxima de produccin de 240000 latas de conservas de trucha o su equivalente en latas de 132,626, se ha considerado equipos y materiales para la planta deproduccin por un valor de S/. 77,794.50 nuevos soles como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro Nro. 4Inversin en maquinaria y equipos de planta

DetalleUnidadde MedidaCosto unitario (S/.)(S/.)Costo total

Maquina envasadoraUnidad45,000.0045,000.00

Maquina selladora de truchaUnidad8,400.008,400.00

BasculaUnidad1,050.001,050.00

LavadorUnidad70.00280.00

OllasUnidad340.002,040.00

CucharonUnidad28.0084.00

Cocina industrial (4 hornillas)Unidad900.001,800.00

Ablandador de aguaUnidad7,900.007,900.00

ColadorUnidad10.0030.00

TarimaUnidad150.00450.00

CuchilloUnidad5.0020.00

Baln de gasUnidad100.00300.00

Tanque de aguaUnidad900.00900.00

Recipientes (Baldes)Unidad160.00960.00

Mesa de trabajoUnidad800.001,600.00

Balanza manualUnidad40.0040.00

Refractmetro manualUnidad2,800.002,800.00

Termmetro de vidrioUnidad240.00240.00

Cinta de PHUnidad90.0090.00

Mesa de laboratorioUnidad70.0070.00

BancoUnidad12.0036.00

Imprevistos (5%)3,704.50

TOTAL77,794.50

b) Equipos y materiales de oficina para el rea de administracinPara una adecuada gestin desde el comienzo de las actividades productivas del proyecto, seha considerado equiposymueblesparala oficinade administracinpor un valor de S/.4,347.00nuevossoles(vercuadro siguiente).Cuadro Nro. 5 Equipos y materiales de oficinapara el rea de administracin

Detalletotal (S/.)Unidadde Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo

EscritorioUnidad1500.00500.00

ComputadoraUnidad12,800.002,800.00

SillnUnidad1250.00250.00

Mueble archivadorUnidad1350.00350.00

Sillas de esperaUnidad380.00X240.00

Imprevistos (5%)

207.00

TOTAL4,347.00

c) Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacinDe la misma manera anterior, para el rea de comercializacin se tieneprevisto la adquisicin de equipos y muebles por la suma de S/. 4,026.75nuevos soles, que son los requerimientos mnimos para una adecuada gestin comercial de la actividad productiva (ver cuadro siguiente)

Cuadro Nro. 6 Equipos y materiales de oficinapara el rea de comercializacinDetalle(S/.)Unidadde Medida

Cantidadtotal

Costo unitario(S/.)

Costo

EscritorioUnidad

500.001

500.00

ComputadoraUnidad

2,800.001

2,800.00

SillnUnidad

250.001

250.00

Sillas de esperaUnidad

240.003

80.00

TableroUnidad

45.003

15.00

Imprevistos (5%)191.75

TOTAL

4,026.75

6.1.2IntangibleDada la legislacin existente con respecto a la creacin de una empresa con personera jurdica,laaperturayfuncionamientodeunlocalproductivocomercial y los requisitos mnimos para que un producto de consumo humano sea puesto en el mercado, es que se prev invertir en activos intangibles por la suma de S/.4,907.18 para la operacin formal delproyecto(vercuadro siguiente).

Cuadro Nro. 7Inversin en activos intangiblesDetalle(S/.)Unidadde Medidacantidad

Costo unitario(S/.)

Costo total

Estudios definitivos

Unidad

1

1500.001500.00

Licencias de apertura y

FuncionamientoUnidad1500.00500.00

Gastos de constitucin legalUnidad1280.00280.00

Registro de marcaUnidad1643.50643.50

Registro sanitario

Unidad

1

1750.00

1750.00

Imprevistos (5%)233.68

TOTAL4907.18

6.1.3 Capital de trabajoDe acuerdo al mtodo de desfase para la determinacin del capital de trabajo, se ha establecido un periodo de 2 meses para cubrir los costos de operacin as como los gastos de administracin y comercializacin; siendo el capital de trabajo necesario para la produccin normal del envasado de trucha de S/.26,896 nuevos soles

Cuadro Nro. 8Inversin en Capital de trabajo

DETALLEMES1MES2

1. COSTOS DE OPERACIN (1.1+1.2+1.3)10,962.2410,962.24

1.1. Costos delproceso (a+b+c+d)10,227.2410,227.24

a.CostosPrimos7,644.717,644.71

-Materiaprima7,644.717,644.71

b.Manodeobradirecta1,721.851,721.85

c.ServiciosBsicos373.67373.67

-Energaelctrica126.72126.72

-Agua18.9418.94

-Gas228.00228.00

d.Imprevistos(5%)487.01487.01

1.2. Gastos del proceso700.00700.00

a.Materialesindirectos0.000.00

b.Gastosindirectos700.00700.00

-Alquileres600.00600.00

-Mantenimiento10.0010.00

-Pasajes,viticos,movilidadlocal30.0030.00

-Materialesdeescritorio10.0010.00

-Combustibles,carburantesylubricantes50.0050.00

1.3. Imprevistos (5%)35.0035.00

2. GASTOS DE ADMINISTRACIN1,172.521,172.52

2.1. Sueldos662.25662.25

2.2. Gastos diversos485.97485.97

a.Comunicaciones120.00120.00

-Telfonoeinternet120.00120.00

b.Serviciosbsicos20.9720.97

-Energaelctrica17.5017.50

-Agua3.473.47

c.Viaticosyotros105.00105.00

d.Alquiler200.00200.00.

e. Materialesdeescritorio40.0040.00

2.3. Imprevistos (5%)24.3024.30

3. GASTOS DE COMERCIALIZACION1,313.251,313.25

3.1. Sueldos662.25662.25

3.2. Gastos diversos380.00380.00

a.Gastosdeviaje,viticos350.00350.00

b.Materialesdeescritorio30.0030.00

3.3. Publicidad240.00240.00

a.Volantes120.00120.00

b.Internet50.0050.00

c.RadioyTV70.070.00

3.4. Imprevistos (5%)31.0031.00

TOTAL MENSUAL13,448.0013,448.00

CAPITALDETRABAJO26,896.00

6.2CostosEl costo total mensual del envasado de trucha es igual al costo de un mes considerado para la determinacin del capital de trabajo que asciende a S/.13,448 y para el primerao el costo total ser de S/.161,376.6.2.1CostosdeoperacinPara mayordetalle se hadeterminado los costos unitarios ycantidadesde insumos para la produccin porenlatado de trucha.

Cuadro Nro. 9Costos unitarios por unidad producida (por lata 170g)

InsumoPrecioS/.Unidad demedida

Trucha6.00Kg.

Sal0.25Kg.

AguaDe acuerdo al consumo

Lata (170g)0.15lata

6.2.2GastosdeadministracinEnlosgastosdeadministracinsehaconsideradoprincipalmentelosque corresponden a los servicio s bsicos, as como el alquiler, viticos y algunos imprevistos porun total de S/. 1172.52 nuevos soles (vercuadro siguiente).

Cuadro N 10Gastos de Administracin (por unmes)

Detalletotal(S/.)Unidad de Medida

CantidadCosto

Costo unitario(S/.)

Sueldo del gerente general662.25mes

1

662.25

Materiales de oficina40.00Varios

1 40.00

Energa elctrica17.50Kwh

50

0.35

Agua3.47m3

3

1.16

Telfono e Internet120.00Servicio

1

120.00

Alquiler200.00Servicio

1

200.00

Viticos y otros105.00Varios

1

105.00

Imprevistos (5%)

24.30

TOTAL

1172.52

6.2.3Gastos de comercializacinPara cubrir los gastos de comercializacin mensual se requiere la cantidad de S/. 1313.25 que corresponde principalmente a gastos en publicidad, material es de escritorio y algunos viticos (ver cuadro siguiente).

Cuadro N 11Gastos de Comercializacin (por un mes)Detalletotal(S/.)Unidadde Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo

Sueldo del gerente

Decomercializacinmes1662.25662.25

Gastos de viaje y

ViticosTransporte1350.00350.00

Publicidad (volantes)Varios1120.00120.00

Publicidad (Internet)Varios150.0050.00

Publicidad (radio y TV)Varios170.0070.00

Materiales de escritorioVarios130.000.00

Imprevistos (5%)31.00

TOTAL1313.25

6.3Ingresos6.3.1PlandeproduccinSe iniciar las actividades con una produccin anual de 198,936 conservas que corresponde al 75% de la capacidad instalada de laplanta, para el segundo ao se proyecta una produccin de 225,462 conservas llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada,para el tercer ao se utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 251,988 conservas y en el cuarto ao se utilizara el 100% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 265,251(ver cuadro siguiente).

Cuadro N 12Plan de produccin anual

PRODUCCION

AOAO1AO2AO3AO4AO5AO6AO7AO8AO9AO10

PRODUCTO de planta75%85%95%100%100%100%100%100%100%100%

Trucha66,31275,15483,99688,41788,41788,41788,41788,41788,41788,417

TOTAL66,31275,15483,99688,41788,41788,41788,41788,41788,41788,417

6.3.2Ingresos por venta del productoEl precio por conserva determinado es de S/. 3.00 el que nos permitir determinar el ingreso segn el plan de produccinplanteado, ascendiendo aS/. 198,936, S/. 225,462, S/. 251,988 y S/. 265,251 para elprimer, segundo,tercer yel cuarto ao respectivamente; cabe aclarar que en el cuarto ao se llega a obtener el mximo de ingresos alcanzables y que se mantiene constante hasta el dcimo ao del horizonte de evaluacin.

Cuadro N 13Proyeccin de ingresos anualesPRODUCTOINGRESOS(S/.)

AO1AO2AO3AO4AO5AO6AO7AO8AO9AO10

Capacidad de planta75%85%95%100%100%100%100%100%100%100%

Trucha envasada (170 gr.)

66,312

75,154

83,996

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

TOTAL66,31275,15483,99688,41788,41788,41788,41788,41788,41788,41

7.1Estadosfinancierosa) Flujo decajaSe prev un inversin total de S/. 117,971 que corresponde al ao cero, siendo este valor el flujo del periodo mencionado, as mismo considerando los ingresos previstos por venta del productos as como los costos, impuestos, valor de salvamento, recuperacin de capital de trabajo y e inversiones ,es que se determina un flujo para el primer ao de S/. 29,492, llegando a obtener en el ao dcimo la suma de S/.75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se puedeafirmar que se trata deun flujo de caja convencional en el que en el primer ao existe un flujo negativo ylos dems periodos son positivos (ver cuadro siguiente)

b) Estado de prdidas ygananciasEl estado de resultados muestra que deduciendo todos los costos y gastos, as como los impuestos y reinversiones se obtiene una utilidad del ejercicio de S/. 29,492 en el primer ao, alcanzando la suma de S/. 48,783 en el ltimo periodo, esta utilidad puede serutilizada como reserva de capitalizacin y/o para distribuir entre los socios, eligindose la ultima opcin