Auditoría Interna
Capítulo 6. Verificación
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Requisitos de OHSAS 18001: 2007
•Revisión por la Dirección
•Seguimiento y medición del desempeño
•Evaluación del cumplimiento legal
•Investigación de Incidentes
•NoConformidades, Correctiva y Preventiva
• Gestión de Registros
Acción
• Auditoría Interna
•Recursos, funciones, responsabilidady autoridad
•Competencia, formación y toma de conciencia
•Comunicación, participación y consulta
•Documentación
•Control de documentos
•Control operacional
•Preparación y respuesta ante emergencias
•Planificación de la identificación de peligros, de la evaluación de riesgos y del control de riesgos
•Requisitos legales y otros requisitos
•Objetivos y Programa(s) de Gestión
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4.5.5 Auditoría Interna - 18001
La organización debe asegurarse de que las auditorías internasdel sistema de gestión de la SST se realizan a intervalos planificados para:
a) determinar si el sistema de gestión de la SST:
1)es conforme con las disposiciones planificadas para la gestión de la SST, incluidos los requisitos de este estándar OHSAS; y
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2)3) es eficaz para cumplir la política y los objetivos
se ha implementado adecuadamente y se mantiene; y de la
organización;
b) proporciona información a la dirección sobre los resultados de las auditorías.
4.5.5 Auditoría Interna - 18001
Laorganización
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debe planificar, establecer, implementar y mantenerprogramas de auditoría, teniendo en cuenta los resultados de
lasylos
evaluaciones de riesgos delas resultados de auditorías previas.
actividades de la organización,
Se deben establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos de auditoría que traten sobre:
a)las responsabilidades, las competencias y los requisitos para planificar y realizar las auditorías, informar sobre los resultados y mantener los registros asociados; yb) la determinación de los criterios de auditoría, su
alcance, frecuencia y métodos.
La selección de los auditores y la realización de las auditorías deben asegurar la objetividad y la imparcialidad del proceso de auditoría.
Una organización puede usar las auditorías para revisar y evaluar el desempeño y la eficacia de su sistema de gestión de la SST
NOTA: Los principios generales y metodología descritos en la norma ISO 19011 son apropiados para auditar un sistema de gestión de la SST
4.5.5 Auditoría Interna - 18002
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DIRECTRICES PARA LAS AUDITORÍAS DE LOS
SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL
TRABAJO
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• Miembros de la empresa• Técnicos externos contratados
• A un suministrador• Reglamentaria• De tercera parte
EN FUNCIÓN DE QUÉ SE AUDITA
• Supervisión de la empresa
• Supervisión proceso
• Auditorías de conformidad
AUDITORÍAINTERNA
EN FUNCIÓN DE QUIÉN AUDITA
AUDITORÍAEXTERNA
AUDITORÍA DE ACUERDO
A NORMA
AUDITORÍAREGLAMENTARIA
AUDITORÍA DE UN PROCESO
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TIPOS DE AUDITORÍAS
TIPOS DE AUDITORÍAS
• Sólo algunas partes de la empresa• Sólo algunos procesos
AUDITORÍAPARCIAL
EN FUNCIÓN DE SU ALCANCE
AUDITORÍAGLOBAL
• Todo el Sistema de GesMón• De la totalidad de la empresa
EN FUNCIÓNDE CUÁNDO SE AUDITA
•Se origina por posibles problemas
AUDITORÍA NO PROGRAMADA
AUDITORÍA
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PROGRAMADA• Responde a la planificación• Es conocida de antemano
PRINCIPIOS DE AUDITORIA
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AUDITORES
Conducta éAca: el fundamento de la profesionalidad
Presentación ecuánime: la obligación de informar con veracidad y exacMtud
Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y juicio al auditar
AUDITORÍA
Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objeMvidad de las conclusiones de la auditoría
Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemáMco.
TÉRMINOS Y DEFINICIONES
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auditoría: Proceso sistemáMco, independiente y documentado para
obtener evidencias de auditoría y evaluarlas de manera objeMva con el fin de
determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
criterios de auditoría: Conjunto de políMcas, procedimientos o requisitos.
NOTA: Los criterios de auditoría se uMlizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de
auditoría.
evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier
otra información que son perMnentes para los criterios de auditoría y que
son verificables.
TÉRMINOS Y DEFINICIONES
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hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia
de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.
conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría, que
proporciona el equipo auditor tras considerar los objeMvos de la
auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.
cliente de auditoría: Organización o persona que solicita una auditoría.
auditado: Organización que es auditada.
auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría.
TÉRMINOS Y DEFINICIONES
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equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo
una auditoría, con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.
experto técnico: Persona que
aporta experiencia específicos al equipo
auditor.
conocimientos o
alcance de auditoría: Extensión y límites de una auditoría.
competencia: Atributos personales y aptitud demostrada
para aplicar conocimientos y habilidades.
ACTIVIDADES DE AUDITORÍA: Visión global de las acMvidades [ p i cas de auditoría
Inicio de la auditoría•designación del líder del equipo auditor•definición de los objeMvos, el alcance y los criterios de auditoría• determinación de la viabilidad de la
auditoría• selección del equipo auditor•establecimiento del contacto inicial con el auditado
1Realización de las acAvidades de auditoría
in situ• realización de la reunión de apertura• comunicación durante la auditoría• papel y responsabilidades de los guías y observadores• recopilación y verificación de la información• generación de hallazgos de la auditoría• preparación de las conclusiones de la auditoría• realización de la reunión de cierre
4
Revisión de la documentación•revisión de los documentos perMnentes del sistema de gesMón, incluyendo los registros y la determinación de su adecuación con respecto a los criterios de auditoría.
2
Preparación de las acAvidades de auditoría in situ
• preparación del plan de auditoría.• asignación de tareas al equipo auditor• preparación de los documentos de trabajo.
3
Preparación, aprobación y distribución del informe de auditoría• preparación del informe de auditoría•aprobación y distribución del informe de la auditoría
5
Finalización de la auditoría6
Realización de las acAvidades de seguimiento de la auditoría7
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COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS AUDITORES: Generalidades
La fiabilidad y la confianza del proceso de auditoría dependen de la competencia de aquéllos que llevan a cabo la auditoría. Esta competencia se basa en la demostración de:
las cualidades personales
la apMtud para aplicar los conocimientos y habilidades, adquiridos mediante la educación, la experiencia laboral, la formación como auditor y la experiencia en auditorias.
Los auditores desarrollan, manMenen y mejoran su competencia a través del conMnuo desarrollo profesional y de la parMcipación regular en auditorías.
Conocimientos yhabilidades
específicas en SV
Educación Experiencia laboral
Experiencia en auditorias
Formación como auditor
Atributos personales
COM
PETE
NCI
A
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COM
PETENCIA
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