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Universidad Cooperativa de Colombia
Programa de Contaduría Pública
Montería, Colombia
2021
Diseño de un plan de negocio para la creación de una empresa dedicada a la
comercialización al por mayor y detal de bebidas alcohólicas en el municipio de
Montería - Córdoba
Autores
Arny Stephany Durango Palencia
Juan Camilo Vásquez de la Vega
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Diseño de un plan de negocio para la creación de una empresa dedicada a la comercialización al
por mayor y detal de bebidas alcohólicas en el municipio de Montería – Córdoba
Arny Stephany Durango Palencia
Juan Camilo Vásquez de la Vega
1er. Avance de trabajo de grado “plan de negocios” presentado como requisito parcial para optar
al título de: Contador Público
Asesor metodológico:
Douglas Jahir Mórelo Pereira
Asesor técnico:
Carlos Antonio Lozano Fariño
Línea de Investigación:
Contabilidad, Gestión e Innovación
Universidad Cooperativa de Colombia
Programa de Contaduría Pública
Montería, Colombia
2021
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Contenido
Introducción ...........................................................................................................................2
1 Presentación y antecedentes .......................................................................................3
1.1 Planteamiento del problema .......................................................................................3
1.2 Objetivos ...................................................................................................................4
1.2.1 General ..............................................................................................................4
1.2.2 Específicos .........................................................................................................4
1.3 Justificación ..............................................................................................................5
2 Marco referencial ......................................................................................................6
2.1 Estado del Arte ..........................................................................................................6
2.1.1 Contexto Internacional .......................................................................................6
2.1.2 Contexto Nacional ..............................................................................................7
2.1.3 Contexto Local ...................................................................................................8
2.2 Marco Legal ..............................................................................................................9
3 Diseño metodológico ............................................................................................... 11
3.1 Población y Muestra ................................................................................................ 11
3.1.1 Población ......................................................................................................... 11
3.1.2 Muestra ............................................................................................................ 11
5
3.2 Fuentes De Recolección De Información ................................................................. 12
3.3 Técnicas De Recolección De Información ............................................................... 13
3.4 Desarrollo De La Investigación De Mercado ........................................................... 13
4 Análisis de mercado ................................................................................................ 16
4.1 Descripción Del Producto O Servicio ...................................................................... 16
4.2 Características Del Consumidor o Usuario ............................................................... 17
4.3 Análisis Del Sector .................................................................................................. 18
4.4 Análisis De La Demanda ......................................................................................... 19
4.4.1 Análisis De La demanda actual ........................................................................ 19
4.5 Análisis De La Oferta .............................................................................................. 20
4.5.1 Análisis de la competencia ............................................................................... 20
4.5.2 Análisis de la oferta actual ............................................................................... 21
4.5.3 Proyección de la oferta..................................................................................... 23
4.6 Tipo De Demanda ................................................................................................... 24
4.7 Análisis De Precios.................................................................................................. 25
4.8 Canal De Comercialización ..................................................................................... 26
5 Estudio técnico ........................................................................................................ 27
5.1 Tamaño Del Proyecto .............................................................................................. 27
5.2 Localización Del Proyecto ....................................................................................... 28
6
5.2.1 Macro localización ........................................................................................... 28
5.2.2 Micro localización ............................................................................................ 28
5.3 Descripción Del Proceso De Producción .................................................................. 30
5.3.1 Diagrama De Flujograma De Proceso ............................................................. 30
5.4 Selección Y Especificación De La Maquinaria y Equipo ......................................... 30
5.5 Plan De Venta ......................................................................................................... 33
5.6 Aspectos Técnicos ................................................................................................... 38
6 Estudio administrativo y legal .................................................................................. 38
6.1 Tipo De Sociedad .................................................................................................... 38
6.2 Misión ..................................................................................................................... 39
6.3 Visión ...................................................................................................................... 39
6.4 Descripción De Recursos Humanos ......................................................................... 40
6.4.1 Organigrama empresarial ................................................................................ 40
6.5 Manual De Funciones .............................................................................................. 41
7 Estudio financiero.................................................................................................... 44
7.1 Inversiones .............................................................................................................. 44
7.2 Inversiones En Activos Intangibles .......................................................................... 47
7.3 Depreciación De La Inversión ................................................................................. 48
7.4 Inversión Inicial Fijo ............................................................................................... 49
7
7.5 Cálculo Del Capital De Trabajo ............................................................................... 49
7.6 Proyección Del Capital De Trabajo .......................................................................... 50
7.7 Flujo Neto Del Proyecto .......................................................................................... 51
7.8 Costos De Producción ............................................................................................. 52
7.9 Punto de Equilibrio .................................................................................................. 53
8 Evaluación financiera .............................................................................................. 54
8.1 Valor presente neto (VPN)....................................................................................... 54
8.2 Tasa interna de retorno (TIR)................................................................................... 54
9 Conclusión .............................................................................................................. 55
10 Referencias .............................................................................................................. 56
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Agradecimiento
Este trabajo es dedicado principalmente a Dios por permitirnos llegar a este punto de
nuestras vidas, por brindarnos fortaleza, conocimiento, inteligencia y concedernos sabiduría para
culminar de la mejor manera nuestra carrera universitaria, por darnos seguridad de que si somos
capaces de logras lo que queremos.
A nuestros padres gracias por ser ese motor a seguir adelante, esa guía que viene desde
casa que siempre nos apoyaron para poder terminar nuestra carrera, y este título se lo dedicamos
a ellos con mucho orgullo.
Por último y no menos importantes, le agradecemos a la Universidad Cooperativa de
Colombia por ser esa institución que nos brinda la educación necesaria para formarnos como
profesionales, a los docentes que están el día a día brindando sus conocimientos y gracias
también a nuestros asesores técnicos por su guía para poder llevar a fin con nuestro proyecto.
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Introducción
El consumo de bebidas alcohólicas hace parte de la cultura colombiana, convirtiéndose en un
producto indispensable para las reuniones sociales y demás actividades recreativas, generando de
esta forma un mercado potencial que busca el incremento de la economía del país y la generación
de empleo. Por lo anterior, el presente estudio se encuentra encaminado a cumplir con las
necesidades y expectativas de la demanda proveniente del consumo de bebidas alcohólicas en los
habitantes del municipio de Montería.
Por otra parte, durante el año 2020 a nivel mundial la humanidad se enfrentó a una
emergencia sanitaria por la trasmisión de un virus denominado COVID 19 que cambio la forma
de vivir de la población, disminuyendo el contacto directo con las demás personas; esto ha
permitido incrementar la demanda de los mercados desarrollados a través de entregas a
domicilio, considerando lo anterior, este proyecto aprovecha esta demanda para realizar las
ventas y distribuciones por medio de este canal.
Para llevar a cabo la idea de negocio se realizan una serie de investigaciones con el fin de
verificar su rentabilidad, dentro de las cuales se encuentran estudio de mercado que permite
conocer la demanda y definir la oferta, estudio técnico que permite definir la ubicación del
proyecto y la constitución de este, estudio administrativo y legal que permite definir la
organización de la empresa de manera interna y estudio financiero que permite definir la
viabilidad económica del proyecto.
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Por último, a través de esta idea de negocio se busca promover el desarrollo económico local
encaminado a la generación de empleo y autonomía aprovechando uno de los mercados con
mayor demanda de la ciudad de Montería.
1 Presentación y antecedentes
1.1 Planteamiento del problema
La idea de negocio a seguir tiene como actividad económica la comercialización de productos
líquidos como son los licores, ya que estos productos forman parte de una cultura, es un
ingrediente escogido de manera independiente para las reuniones sociales, generando en la
economía una escala de comercialización amplia.
Además, se prefiere implementar esta idea ya que en el municipio de Montería se encuentra
una demanda significativa de bebidas alcohólicas donde es insatisfecha, porque no ha sido
suplida por esas empresas que proveen dicho producto, lo que hace que los consumidores
busquen otro mecanismo para obtenerlo.
A lo anteriormente expresado el problema que se muestra, es una oportunidad para mejorar la
disponibilidad de productos en todo momento y así obtener un valor agregado desde la cadena de
suministros hasta la venta final de los productos.
Entonces resulta que para colocar en marcha la idea de comercializar bebidas alcohólicas se
debe tener en cuenta varios factores tales como, el impacto en la economía por la cual atraviesa
el país ya que esto puede afectar en parte el desarrollo de la operación de este, el avance del
desarrollo tecnológico que cada vez sea más extenso y exija mayor inversión e innovación.
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“Esta distribución y comercialización de licores es enfocada a esos sitios dedicados a la
actividad nocturna, así mismo la oferta gastronómica donde sus lugares tiene como escape la
rutina, donde se realizan actividades de ambiente apropiados para celebrar diferentes ocasiones
especiales”(Góngora Cortes, 2018).
Finalmente, la idea de negocio a seguir es comercialización de licores, ya que anteriormente
dicho se presenta una cultura donde un gran número de personas del municipio de Montería
consumen licor, lo que hace que esta idea de negocio se vea prospera en un futuro lo cual se tiene
como meta llegar a los cliente de manera que se sientas satisfecho por el producto que se les
ofrecerá y que también dicho producto pueda ser asequible para todo tipo de persona ya sea
hombre o mujer, aclarando que solo lo obtendrán aquellas personas mayores de 18 años.
1.2 Objetivos
1.2.1 General
Diseñar un plan de negocios para la creación de la empresa destinada a la
comercialización al por mayor y detal de bebidas alcohólicas en el municipio de Montería y sus
alrededores con buen servicio y calidad.
1.2.2 Específicos
Analizar el mercado para determinar la relación entre oferta y demanda sobre el producto que
ofrecerá la empresa a crear en la ciudad de montería dedicada a la comercialización al por
mayor y detal de bebidas alcohólicas.
Efectuar un análisis técnico para justificar la viabilidad del proyecto y la cantidad de
herramientas y recursos que requiere para iniciar con este.
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Realizar un análisis administrativo y legal determinando la estructura organizacional,
aspectos legales y costos administrativos que tendría la empresa.
Calcular el rendimiento financiero y el impacto social que tendrá la empresa en el municipio
de Montería.
1.3 Justificación
En este proyecto se busca Lograr un buen desarrollo basándose en fundamentos, para ser
lanzada al mercado una marca que a lo largo del tiempo pueda consolidarse y posicionarse,
gracias a la buena práctica empresarial previamente diseñada en esta planificación, de este modo
también traer beneficios como la generación de empleo para la misma, ya que al constituir este
ente se necesita personal de apoyo para cumplir con las obligaciones de manera que pueda ser
una empresa efectiva.
Así mismo se busca que siempre haya una disponibilidad de productos en cualquier momento
o temporada del año. Se desea que dicha comercializadora brinde beneficios a los compradores,
ya que ellos en cierta parte dependen de la empresa; Para que así, de esta manera nuestros
clientes se sientan satisfechos por los productos ofrecidos, de tal forma que sean accesibles para
el consumidor final.
Se espera que el impacto de la idea de comercializar bebidas alcohólicas de un resultado positivo
y favorable, ya que, para lograr estos resultados se debe tener en cuenta una serie de habilidades
y competencias que permitan que la empresa desarrolle lo que tanto desea, y se haga toda una
realidad.
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Por último, desde un punto de vista económico la Comercializadora desea que en un futuro
pueda llegar al mercado de manera que sea reconocida y que en el recorrido las ventas tengan un
valor significativo, así mismo poder llegar al cliente de manera positiva cumpliendo con el
objetivo de lograr una ventaja competitiva, la cual lo diferencie de la competencia y así mejorar
la satisfacción de sus consumidores.
2 Marco referencial
2.1 Estado del Arte
2.1.1 Contexto Internacional
la Revista Alimentos, destaca que de los 37 millones de litros de bebidas alcohólicas que
ingresaron al país en 2016, el 61% corresponde a cerveza, cuya importación alcanzó los 23
millones de litros; en segundo lugar se ubican los vinos y mosto de uva con 6 millones de litros
(16%); mientras tanto, el alcohol etílico sin desnaturalizar, con alcohol menor a 80% volumen,
fue tercero y representó el 9% del total importado con cerca de 3 millones de litros; el whisky
tuvo una participación del 8% con 3 millones de litros, y el ron un 2% con 580 mil litros
comprados fuera del territorio nacional.
Además, menciona que las bebidas alcohólicas importadas que han tenido mayor
variación positiva en los últimos años son: la cerveza, el whisky y el vino. En el año 2000, este
último, por ejemplo, alcanzaba un consumo anual por persona es de 0,5 litros y en la actualidad
registra 1,5 litros al año.
Según fuentes especializadas, los mayores productores de bebidas alcohólicas a nivel
mundial son, por el lado del vino: Francia, Australia, Estados Unidos, Italia, y Chile. La mayor
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competitividad en la producción de cerveza la encabezan China y Estados Unidos, seguidos de
Brasil, Alemania y Rusia. En el caso del whisky, el principal exportador a nivel mundial es
Estados Unidos.(CVN, 2018)
Así mismo, (Espectador, 2020)muestra las empresas que lideran la lista de importaciones
de cerveza en Colombia son: Bavaria S.A, Dicermex S.A y Almacenes Éxito. Según el diario,
estas empresas obtienen un margen de ganancia equivalente al 59% del total importado.
Para concluir, vale la pena mencionar que las expectativas de crecimiento del gremio
frente a la importación de bebidas alcohólicas en Colombia son buenas, pues según Invest in
Bogotá, se espera que para 2021, el sector de bebidas y alimentos, supere más de 25.000
millones de dólares en ventas, beneficiando la economía nacional.
2.1.2 Contexto Nacional
Durante diciembre, el clima impulsó las ventas de bebidas en el país, de acuerdo con la
firma de análisis de mercados Nielsen, que dirige Juan Felipe Saavedra. Nielsen reportó un
crecimiento de 8 % en volumen y de 14% en valor de las ventas de diciembre frente a un mes
atrás. La consultora encontró, sin embargo, que la comparación entre los meses de noviembre a
diciembre de 2017 tuvo un dinamismo mayor: aumentaron 10% en volumen y 17% en valor. En
el caso de las bebidas alcohólicas, esta navidad fue positiva y las ventas crecieron 14% en
volumen y 18% en valor. Curiosamente, dos categorías de bebidas alcohólicas tuvieron una
menor dinámica, el vino y el whisky, mientras el ron logró mantener sus ritmos de crecimiento.
Al comparar el desempeño del mes de diciembre de 2017 con el de 2018, el aumento en las
ventas de bebidas fue de 2% en volumen y de 3% en valor. Fenalco, el gremio que representa a
los comerciantes del país, coincide en que hubo una mayor dinámica en la industria de bebidas a
raíz del verano que se registra desde comienzos de diciembre y que estimuló el consumo.
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Además de la ola de calor, el gremio asegura que muchos colombianos decidieron comprar más
bebidas tras aprobarse el cambio en el sistema de pago del IVA para cervezas y gaseosas de
monofásico a plurifásico, que contempla la Ley de Financiamiento, lo que, asegura, fue un
‘aprovisionamiento efímero de los hogares’. (Semana, 2021)
2.1.3 Contexto Local
Durante el mes de junio las categorías de bebidas alcohólicas lograron recuperar
sus ventas en las tiendas de barrio, minimercados y autoservicios, luego de los decrecimientos
registrados desde el mes de marzo, cuando inició la cuarentena en Colombia por la COVID-19.
De acuerdo con un estudio presentado por la compañía Servinformación, los colombianos
frecuentan cada vez más los establecimientos comerciales para adquirir este tipo de categorías en
tiempos de pandemia.
El análisis también destacó que la bebida alcohólica que ha registrado un mayor
crecimiento en sus ventas es el ron con un alza del 67%; le sigue la cerveza con un 54%; el
whisky con un 53% y el aguardiente con un 47%.
En ese sentido, la principal categoría que acompaña los actos de compra de ron continúa
siendo la gaseosa y la soda, mientras que la segunda categoría que acompaña la canasta
corresponde a cerveza y por último se encuentra la categoría de los pasabocas.
El estudio también evidenció que la venta de los cigarrillos disminuyó desde el inicio de la
pandemia, «estos productos relacionados con el tabaco no se han visto beneficiados. La gente
está decidiendo llevar más bebidas alcohólicas que cigarrillos”, afirmó Juan Pablo Muñoz,
vocero de la firma.
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Por otra parte, el informe señaló que para al cierre del mes de junio, la activación del ‘pico
y cédula’ llevó a que el consumidor aumentará la cantidad de productos que llevaba en una
compra, por la limitación de asistencia a la tienda barrio.(Servinformación, 2020)
2.2 Marco Legal
Decreto 3075 de diciembre de 1997
ART 1. La salud es un bien de interés público. En consecuencia, las disposiciones contenidas
en el presente Decreto son de orden público, regulan todas las actividades que puedan generar
factores de riesgo por el consumo de alimentos, y se aplicarán: a. A todas las fábricas y
establecimientos donde se procesan los alimentos; los equipos y utensilios y el personal
manipulador de alimentos. b. A todas las actividades de fabricación, procesamiento, preparación,
envase, almacenamiento, transporte, distribución y comercialización de alimentos en el territorio
nacional. c. A los alimentos y materias primas para alimentos que se fabriquen, envasen,
expendan, exporten o importen, para el consumo humano. d. A las actividades de vigilancia y
control que ejerzan las autoridades sanitarias sobre la fabricación, procesamiento, preparación,
envase, almacenamiento, transporte, distribución, importación, exportación y comercialización
de alimentos, sobre los alimentos y materias primas para alimento(El presidente de la republica
de Colombia, 1997).
Decreto 120 de 2010
Mediante la Ley 124 de 1994 se prohíbe el expendio de bebidas alcohólicas a menores de
edad y se adoptan medidas respecto de menores que sean encontrados consumiendo tales bebidas
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o en estado de beodez; estableciendo además que en "toda publicidad, identificación o
promoción sobre bebidas embriagantes se debe hacer referencia expresa a la prohibición
establecida en la presente ley" y adicionalmente, se consagra como deber de los establecimientos
que venden bebidas alcohólicas colocar en un lugar visible la prohibición de expendio a menores
(El presidente de la republica de Colombia, Decreto 120, 2010).
Ley N°28681
Art.3 Sólo aquellos establecimientos debidamente autorizados por las municipalidades de
su jurisdicción, podrán comercializar bebidas alcohólicas al público dentro del giro o modalidad
y horario específico que se establezca en el reglamento y con las restricciones establecidas en
ordenanzas municipales y en la presente Ley. Dicha autorización, en ningún caso será otorgada a
establecimientos que se dediquen exclusivamente a la comercialización de bebidas alcohólicas
de toda graduación y se encuentren en locales situados a menos de 100 metros de instituciones
educativas.De manera eventual y transitoria se podrá autorizar la venta y consumo de bebidas
alcohólicas en espectáculos o eventos públicos.
Art. 4 Los propietarios, administradores, representantes o dependientes de los establecimientos a
que se refiere el artículo 3 en cualquiera de sus giros o modalidades, además de las obligaciones
señaladas en normas específicas, tendrán las siguientes obligaciones:
a) Colocar en un lugar visible del local o establecimiento, carteles con las siguientes
Inscripciones:
“prohibida la venta de bebidas alcohólicas a menores de 18 años” “si has ingerido bebidas
alcohólicas, no manejes”
Concordancias: D.S. Nº 012-2009-sa, art. 10 (Reglamento)
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b) Negar el ingreso a menores de edad en aquellos lugares cuyo giro principal sea la venta de
bebidas alcohólicas.
c) No comercializar bebidas adulteradas, contaminadas o que contravengan las disposiciones de
salud aplicables.
d) Cumplir con los horarios establecidos por la autoridad competente(El presidente de republica
de Colombia, 2006).
3 Diseño metodológico
3.1 Población y Muestra
3.1.1 Población
Considerando la proyección poblacional del DANE de la vigencia 2021en la ciudad de
Montería para el rango de edad de los 18 a los 60 años, se obtiene un número de habitantes
hombres de 113.979 y mujeres de 126.752, para un total de población interesada por el consumo
de bebidas alcohólicas de 240.731 habitantes (DANE, 2020).
3.1.2 Muestra
Para determinar el cálculo de la muestra se utilizó el muestreo no probabilístico por
conveniencia, debido a su velocidad, costo-efectividad y facilidad de disponibilidad de la
muestra.
A continuación, se describe la formula a utilizar.
𝑛 =𝑁𝑍2𝑝𝑞
(𝑁 − 1)𝐸2 + 𝑍2𝑝𝑞
Donde:
N = Tamaño de la población
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E = Precisión (Error máximo admisible en términos de proporción)
Z = Valor z del nivel de confianza
P = Probabilidad del éxito o proporción esperada
q = Probabilidad de fracaso que es ( 1-P)
Para el presente proyecto el tamaño de la población será 240.731 habitantes(DANE,
2020), así mismo teniendo en cuenta que el cálculo de la muestra permite conocer el mercado
objetivo del presente estudio y se requiere garantizar información precisa, a continuación, se
trabajara con un nivel de confianza del 95% (Z = 1,96), un margen de error o.o3 y una
proporción esperada de 0.5, se tiene que el tamaño de la muestra es:
𝑛 =240731(0,5)(1 − 0,5)
(240731 − 1)(0,03)2 + (1,96)2(0,5)(1 − 0,5)
Donde el resultado de n = 276,553
De lo anterior, se determina que para una población de 240.731 habitantes se requiere
aplicar la encuesta a una muestra de 277 personas en el municipio de Montería.
Por otra parte, para la aplicación de estas encuestas se utilizó herramientas y canales digitales
considerando la emergencia sanitaria por COVID-19, así como la facilidad de acceso de las
personas para responder la encuesta.
3.2 Fuentes De Recolección De Información
Con el fin de reunir y medir información de diversas fuentes para obtener un panorama
completo y preciso del mercado objetivo, a continuación, se describen las fuentes primarias y
secundaria a utilizar en el presente estudio:
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La principal fuente de recolección se obtuvo a través de la aplicación de encuestas a los
habitantes de la cuidad de Montería de acuerdo a la muestra establecida, preferiblemente
mayores de 18 años.
De igual manera, se establece que la fuente secundaria se obtiene de las investigaciones,
artículos y demás documentación oficial relacionada con el mercado de interés.
3.3 Técnicas De Recolección De Información
La recolección de la información se desarrolló en un periodo de treinta (30) díasa través de las
herramientas digitales a los habitantes del municipio de Montería entre la edad de 18 y 60 años
obteniendo resultados cuantitativos.
3.4 Desarrollo De La Investigación De Mercado
Como resultado de la encuesta realizada a los habitantes en el municipio de Montería, se
puede observar que el 90% de la muestra opta por el consumo de bebidas alcohólicas (ver figura
1), los cuales cumplen con la mayoría de edad. Así mismo, es importante indicar que al ser una
ciudad de clima cálido las personas prefieren para sus actividades recreativas el consumo de
bebidas refrescantes como lo es la Cerveza, Whisky, Trago corto etc.
Figura 1.
Pregunta N°1 ¿Consumes bebidas embriagantes? Respuesta Si o No
14
Fuente: Elaboración propia
La encuesta evidenció igualmente que el 45% de los encuestados prefieren el consumo de
cervezas, un 18% de aguardiente, un 25% de ron y 12% whisky, aclarando que se manejara
productos para todo tipo de público (Ver figura)
Figura 2.
Pregunta N°2 ¿Qué tipo de bebida embriagante prefieres?
Respuestas: Cerveza - Whisky – Ron - Aguardiente
Fuente: Elaboración propia
SI, 90%
NO, 10%
CONSUMO BEBIDAS EMBRIAGANTES
Cerveza45%
Whisky12%
Ron 25%
Aguardiente18%
BEBIDA DE PREFERENCIA
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Por otra parte, considerando el contexto externo producto de la emergencia sanitaria por
COVID 19, el 85% de los encuestados prefieren realizar la compra de las bebidas embriagantes a
través de domicilio por la facilidad y seguridad que brinda el servicio (Ver figura 3).
Figura 3.
Pregunta N°3 ¿Al comprar lico usted que prefiere?
Respuesta: A. Comprar en la tienda directamente
B. pedir a Domicio
Fuente: Elaboración propia
Por último, es importante indicar que la frecuencia con las cual los encuestados realizan el
consumo y compra de bebidas embriagantes son los fines de semana, considerando que en la
semana se tienen responsabilidades laborales y el consumo de estas bebidas disminuye la
concentración y eficiencia (Ver figura 4).
Figura 4.
Pregunta 4. ¿Con qué frecuencias consumes bebidas embriagantes?
Respuesta: Nunca – Eventos importantes – Diario – Fines de semanas
Ventas
B A
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Fuente: Elaboración propia
4 Análisis de mercado
4.1 Descripción Del Producto O Servicio
Los productos que la comercializadora bridará serán dirigidos a hombres y mujeres que tengan
la mayoría de edad para el consumo de bebidas alcohólicas como lo estable la ley 124 de 1994 por
la cual se prohíbe el expendio de bebidas embriagantes a menores de edad. Toda persona que
tenga mayoría de edad puede adquirir nuestros productos, pero se podría establecer un rango de
18 años a 60 años como la población más activa para el consumo de nuestros productos. Esta
información se puede deducir por una Encuesta Nacional de Consumo de Sustancias Psicoactivas
realizada por el DANE en el año 2019.
De acuerdo con lo anterior se buscarán proveedores con los cuales se hagan contratos, dicho
producto será de excelente calidad (Original) tendrá garantía, se manejarán precios de los cuales
los consumidores tengan el fácil acceso de obtener el producto.
La comercializadora de bebidas se especializará en la venta de licores manejando las referencias
como:
Nunca10%
Diario20%
Fines de semanas
45%
En eventos importantes
25%
FRECUENCIA DE CONSUMO
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Whisky: Buchanans 12 años x 750ml
Ron: Medellín 3 años tetrapack 1050 ml – Medellín añejo 8 años 750ml
Cervezas: Cerveza Águila X 330 ml - Cerveza Costeñita x 175 ml
Se escogen estas referencias o presentaciones de cada producto a comercializar debido a que
tienen accesibilidad a todo tipo de público sin importar su nivel socioeconómico, teniendo en
cuenta la encuesta realizada anteriormente, donde pudimos evidenciar que los productos antes
mencionados fueron las que tuvieron mayor demanda por la población encuestada.
4.2 Características Del Consumidor o Usuario
El producto que brinda DISTRIBUCIONES D&V es dirigido para aquellas personas que
estén en el rango de edades de 18 a 60 años, servirá también como proveedora a micro empresas
(tiendas de barrio).
De lo anterior se aclara que los productos que se ofrecen van dirigido a todo tipo de público
independientemente su nivel socio económico, y para cada uno de ellos se escoge una referencia
de bebidas buscando la comodidad para que el cliente pueda consumirlo.
Whisky. Como bien se sabe no a toda persona le gusta este tipo de bebidas y todos no se les
hace cómodo comprarlo, por ende, este tipo de trago corto va dirigido a los estratos 4 en
adelante.
Ron. es una bebida que también tiene su público y va dirigido a los estratos 2 y 3 en el estaro
1 algunas veces se ve el movimiento este.
Cervezas. Es una bebida más práctica y facil de conseguir y según su precio, se justa al
presupuesto de todo tipo de personas independientemente el estrato socioeconómico, pero se
puede decir que es mas consumida en los estratos 1 y 2.
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Debido a los anterior se afirma que los consumidores de esta época eligen su consumo con
mayor rapidez, ya que se identifican inmediatamente con las marcas que se adaptan en sus gustos
y precios.
4.3 Análisis Del Sector
Las cifras de producción y ventas demuestran el peso que la industria de bebidas tiene dentro
de la economía colombiana: en 2018 el valor de la producción alcanzó los 14,7 billones de pesos,
de acuerdo con los datos de la Encuesta de Opinión Industria Conjunta (EOIC) que realiza
mensualmente la Asociación Nacional de Empresarios de Colombia (ANDI), y el desempeño en
lo corrido de este año es incluso más positivo. “Durante el primer semestre de 2019 la industria
mostró signos de recuperación frente al panorama reflejado en el mismo semestre de 2018, con
cifras de crecimiento de 4,3 % y 3,7 % en la producción y las ventas, respectivamente”, señaló
Luis Felipe Torres, director de la Cámara de la Industria de Bebidas de la ANDI en conversación
con Mundo PMMI.”
“El sector de las bebidas representa un rubro importante dentro de cualquier economía ya que
estas son consideradas de consumo masivo y por esta razón juegan un papel importante por el
lado de la demanda. En el caso particular de Colombia, este sector representa el 0,7% del
Producto Interno Bruto de Colombia con un valor total de producción de 13,5 billones de pesos
al cierre del 2017” (Sectorial, 2018).
Así mismo (Forero, 2015) dice que “este sector está conformado por las bebidas alcohólicas y
las bebidas no alcohólicas. Esta propuesta se enfocará en el sector de bebidas no alcohólicas,
específicamente en las gaseosas, debido a que las bebidas no alcohólicas están conformadas por
diferentes categorías como gaseosas, jugos, aguas, hidratantes, bebidas de té y energizantes. En
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Colombia el consumo de las gaseosas o bebidas carbonatadas (BC) es aproximadamente de 47,2
litros por habitante al año teniendo un gasto de 178.395 pesos colombianos.”
“La empresa funcionara en el municipio de Montería ubicada en Colombia, es la capital del
departamento del Córdoba, cuenta con una población actual aproximada de 505.334 habitantes
según los datos de proyección municipal del DANE realizada en lo corrido del año 2018.”
4.4 Análisis De La Demanda
La demanda insatisfecha nos permite comprender la alta demanda para definir las mejores
oportunidades de inversión y desarrollos de emprendimientos generando confianza en la toma de
decisiones, igualmente, permiten saber si las ganancias servirán para ampliar las operaciones.
4.4.1 Análisis De La demanda actual
Según la información suministrada por el DANE la proyección de la población en el
municipio de Montería es de 505.334 habitantes, de los cuales 240.731 personas pertenecen al
rango de edad de los 18 a los 60 años, siendo estos la población de interés como demanda para la
venta de bebidas alcohólicas.
Así mimo, se tiene en cuenta las temporadas en el año como lo es la semana santa, fiestas de
la ganadería, amor y amistad, Halloween y fin de año donde se presenta mayor aumento en las
ventas.
Por otra parte, según los resultados de las encuestas aplicadas el 90% de las personas
encuestadas está dispuesto a consumir bebidas alcohólicas, esto quiere decir que de los 257
encuestados 231 están dispuestos a comprar y consumir bebidas alcohólicas, por lo menos los
20
fines de semana. Concluyendo que la demanda es suficiente para la propuesta empresarial
establecida.
𝐷𝐴 = 240.731 ∗ 90% = 𝟐𝟏𝟔. 𝟔𝟓𝟖
4.5 Análisis De La Oferta
Es importante identificar la cantidad de bienes o servicios que se está dispuesto a poner en el
mercado con el fin de cubrir la demanda de consumo de bebidas alcohólicas en el municipio de
Montería por un valor determinado considerando la competencia y la oferta actual.
4.5.1 Análisis de la competencia
En el Municipio de Montería actualmente se encuentran variedad de negocios dedicados a
la comercialización de bebidas alcohólicas por ende se entiende que existe diversidad de
competencia, resaltando que los habitantes del municipio podrán adquirir su producto de manera
sencilla. Se hace un análisis destacando los puntos claves para estudiar la competencia.
La empresa Sociedad inversora de Colombia INVERCOL S.A.S tiene como lugar de
domicilio de su actividad económica en la ciudad de Montería - Córdoba. Esta empresa fue
constituida como una sociedad por acciones simplificadas y que su actividad principal es la
distribución de cervezas y whisky.
La empresa La Kava tiene como lugar de domicilio de su actividad económica la dirección Cra 3
N° 20-82 Chuchurubien la ciudad de Montería - Córdoba. Esta empresa tiene como actividad
principal es la distribución de cervezas en cavas (punto frio), de igual forma en cajas, pero no
como fuerte.
21
Distribuidora peor es na’, tiene como lugar de domicilio de su actividad económica la
direcciónTransversal 5 diagonal 20 N° 5-55 en la ciudad de Montería - Córdoba. Esta empresa
tiene como actividad principal es la distribución de cervezas en cajas, rones.
Tabla 1
Competencia de mercado
Nombre Precio de productos Atención Marca
Sociedad
inversora de
Colombia
INVERCOL
S.A.S
Transversal 5
diagonal 20 N° 5-55
Cerveza: $45.000
Buena atención ya que
presta los servicios
necesarios para la
adquisición del producto.
Buchanans 18 años
750 ml.
Águila original 330
ml
Distribuidora
peor es na’
Caja ron: $730.000
Caja cerveza:
$50.000
Servicio es regular ya
que manejan el servicio
a domicilio, pero no el
producto no es entregado
a la hora adecuada.
Ron Medellín añejo 3
años 1L.
Águila originl 330 ml
La Kava Caja cerveza:
$43.000
Es buena la atención,
pero su tipo de venta es
en un punto
determinado.
Águila original 330
ml
4.5.2 Análisis de la oferta actual
Para el cálculo de la oferta actual se toma información d datos obtenidos por los sitios
aledaños dedicados también a comercializar bebidas alcohólicas en el municipio de Montería.
Donde se promedia una oferta anual de 6.408.
22
Este valor es detallado por el número de mercancía que se ofrecen anualmente en el mercado,
por ejemplo: escogiendo las referencias que tenemos en este proyecto.
Cerveza Águila original se vende en el año un promedio de 2.400 cajas.
Cerveza Costeñita 175ml unas 3.600 cajas anual
Medellín 3 años 1.5ml unas 168 cajas anual
Medellín 8 años 750ml unas 120 cajas anual
Buchanans 12 años 750ml unas 120 cajas anual.
La suma de esos valores da un total promedio de oferta de 6.408
Por otra parte,teniendo en cuenta la capacidad de los proveedores, las marcas de licores y
cervezas de mayor consumo en la ciudad de Montería y el capital de la empresa a continuación
se describe la oferta que se pretende brindar en el mercado mensualmente.
Tabla 2
Productos que se ofrecerá al mercado
Cerveza (Referencia) Cantidad Inicial
Águila original (330 ml) 200 cajas por 30 unidades
Costeñita (175 ml) 300 cajas por 38 unidades
Ron (Referencia) Cantidad Inicial
Medellín 3 años tretapak (1,5 ml) 14 cajas por 12 unidades
Medellín 8 años botella (750ml) 10 cajas por 12 unidades
23
Whisky (Referencia) Cantidad Inicial
Buchanans 12 años (750 ml) 10 cajas por 12 unidades
4.5.3 Proyección de la oferta
Se debe aplicar la siguiente ecuación considerando la proyección a 4 años (Blanquiceth Del
Castillo, Escorcia Escorcia, & Valencia Bugos, 2019):
𝑂𝐹 = 𝑂𝐴(1 + 𝑇𝐴𝑆𝐴 𝐷𝐸 𝐶𝑅𝐸𝐶𝐼𝑀𝐼𝐸𝑁𝑇𝑂)𝑛
Donde,
OF: Oferta futura
OA: Oferta actual
n: Número de años
Tasa de crecimiento= 1,42%
Tabla 3
Proyección del producto ofrecido en cinco años
Referencia OF año 1 OF año 2 OF año 3 OF año 4 OF año 5
Águila original (330
ml) x caja
2.400 2.592 2.799 3.022 3263
Costeñita (175 ml) x
caja
3.600 3.888 4.199 4.534 4.896
Medellín 3 años
tretapak (1,5 ml) x caja
168 181 195 210 227
24
Referencia OF año 1 OF año 2 OF año 3 OF año 4 OF año 5
Medellín 8 años botella
(750ml) x caja
120 130 140 152 174
Buchanans 12 años
(750 ml) x caja
120 130 138 144 152
De acuerdo a la información anterior se resalta la proyección de la oferta anualmente, teniendo
en cuenta que esta proyección se realiza a los primeros 5 años donde se muestra que en el primer
año de estar funcionando la empresa tenemos un total de ventas anual en cerveza Águila original
330ml de 2.400 cajas teniendo en cuenta que mensualmente se vende aproximadamente 200
cajas de la misma.
De igual manera para los otros productos como la costeñita 175ml, el ron Medellín 3 años 1.5ml,
ron Medellín 8 años 750ml y la Buchanans 12 años 750ml, se da la misma proyección para
adquirir esos resultados.
4.6 Tipo De Demanda
El análisis cuantitativo hecho en la oferta y la demanda permite inferir sobre esta última, que
es la demanda insatisfecha. Se determina que es demanda insatisfecha ya que el producto existe,
pero no es accesible en un 100% por fallas de la comercialización y en este punto es donde entra
nuestro proyecto a seguir.
Formula demanda insatisfecha
Demanda actual – Oferta Actual = Demanda Insatisfecha
𝐷𝐼 = 216.658 − 6.408
𝑫𝑰 = 𝟐𝟏𝟎. 𝟐𝟓𝟎
25
4.7 Análisis De Precios
Para determinar el análisis de precio se requiere investigar y comparar los precios en el
mercado de los tres competidores identificados en el numeral 4.5.1 Análisis de Competencia, de
la oferta establecida en el numeral anterior, así mismo, se deberá considerar los gastos de
embalaje y transporte para la entrega de domicilios.
Por otra parte, se deberá comparar los precios suministrados por los posibles proveedores con
el fin de determinar el margen de ganancias.
Tabla 4
Análisis de precios
Referencias de licores Proveedor 1 (Bavaria)
Precios por caja
Proveedor 2 (Licosinú)
Precio por caja
Águila original (330 ml) $40.000 $42.400
Costeñita (175 ml) $41.000 $48.500
Medellín 3 años Tetrapak
(1,5ml)
$360.000 $390.000
Medellín 8 años (750) $540.000 $560.000
Buchanan’s 12 años (750ml) $840.000 $860.000
Fuente. Elaboración propia
Considerando el análisis de precios de los posibles proveedores se estimó la inversión inicial
con el proveedor 1 (Bavaria):
Tabla 5
Análisis para inversión inicial con el posible proveedor
26
Producto Cantidad Precio Valor
Águila original (330 ml) 200 $ 40.000 $ 8.000.000
Costeñita (175 ml) 300 $ 41.000 $ 12.300.000
Medellín 3 años Tetrapak
(1,5ml)
14 $ 360.000 $ 5.040.000
Medellín 8 años (750) 10 $ 540.000 $ 5.400.000
Buchanan’s 12 años (750ml) 10 $ 840.000 $ 8.400.000
Total, inversión inicial $ 39.140.000
Fuente. Elaboración propia
4.8 Canal De Comercialización
Como sabemos Los canales de comercialización son las vías por donde circulan los
productos desde su origen, el fabricante, hasta el consumidor final. Estos canales están formados
por empresas independientes de los fabricantes que tienen como función comercializar, vender o
ayudar a la venta de los productos creados o fabricados por otros.
Teniendo en cuenta que los canales de comercialización son las vías que las empresas
tienen para llevar sus productos a sus clientes, esta comercializadora hará uso de herramientas
tales como redes sociales (Instagram, Facebook, WhatsApp, Twitter y Telegram), radio y flyers.
De igual manera, se harán visitas a los pequeños negocios para dar a conocer los productos.
27
5 Estudio técnico
5.1 Tamaño Del Proyecto
Comercializadora con distribución inicialmente en la ciudad de Montería con un nicho de
mercado definido en establecimientos o negocios que llevan nuestros productos al consumidor
final como tiendas de barrio, restaurantes, bares, discotecas, salón de eventos, entre otros,
atendiendo la escases ocasional, la ausencia de las marcas aliadas a zonas aledañas y
garantizando a nuestros clientes la disponibilidad en cada referencia de producto solicitado al
manejar compras por volumen y una frecuencia diaria en la realización y recepción de pedidos
por parte de nuestros proveedores.
De esta manera el proyecto DISTRIBUIDORA D&V contará con un número de unidades por
cajas que se pueden distribuir durante el primer 1 mes de estar comercializando serian 534 cajas
de los cuales esta subdividido en 200cj de cervezas águila original, 300cj de costeñitas, 14 cj de
ron Medellín 3 años, 10cj de ron Medellín 8años, y 10cj de Whisky Buchanans. Aclarando que si
al mes ofrecemos 534 para el primer año seria un total de mercancía ofrecida de 6.408 dividas en
cada referencia.
28
5.2 Localización Del Proyecto
5.2.1 Macro localización
Montería por ser la capital del departamento de córdoba es el lugar adecuado para la
ubicación de este proyecto ya que este municipio que tiene gran poder adquisitivo cuenta con un
proceso de desarrollo, crecimiento y expansión de manera positiva generando plataformas de
desarrollo y que valora las marcas que ofrecería esta comercializadora.
5.2.2 Micro localización
Tabla 6
Micro localización
Mercado del Sur
Calle 30 con
circunvalar Calle 41
Factores
relevantes
Peso
asigna
do
Calificaci
ón
escogida
0- 100
Calificaci
ón
ponderad
a
Calificaci
ón
escogida
0- 100
Calificaci
ón
ponderad
a
Calificaci
ón
escogida
0- 100
Calificaci
ón
ponderad
a
Vías de
comunicaci
ón
0.15 70 10.5 95 14.25 90 13.5
Servicios
públicos
0.15 80 12 90 13.5 80 12
Seguridad 0.15 80 12 65 9.75 70 10.5
Vía
concurrida
0.15 60 9 80 12 90 13.5
Zona rosa 0.20 50 10 40 8 90 18
Zona
comercial
0.20 90 18 80 16 70 14
29
Totales 1 71.5 73.5 81.5
Fuente. Elaboración propia
De acuerdo con los estudios realizados con el método de ponderación se toma como elección
de lugar para establecer el negocio, la ciudad de Montería específicamente en la carrera 9 entre
las calles 40 y 41, considerando que esta zona hay alta recurrencia de habitantes interesados de
consumos de bebidas alcohólicas, de igual forma al ser un lugar rodeado de bares, las personas
que decidan seguir ingiriendo alcohol después de la rumba podrán tener fácil acceso a la
comercializadora de licor.
30
5.3 Descripción Del Proceso De Producción
5.3.1 Diagrama De Flujograma De Proceso
Figura Diagrama de flujograma de procesos (fuente propia)
5.4 Selección Y Especificación De La Maquinaria y Equipo
Maquinaria - Inversión para prestación del servicio, para la puesta en marcha del
proyecto
Tabla 7
CONOCER LA NECESIDAD DEL
CLIENTE PROVEEDORES
CALIDAD DEL PRODUCTO
COMPRARMERCACIA NO
FABRICADA POR LA EMPRESA
PUBLICIDAD A LOS CLIENTES CON
BUENOS PRECIOS
VENTA DEL
PRODUCTO
31
Maquinarias necesarias para la prestación de servicios
Equipos Descripción Cantidad
Escritorio Se necesita un mueble de mesa. Que Es usado
frecuentemente en un entorno de trabajo, para
leer, escribir sobre él, para usar utensilios
sencillos como lápiz y papel o complejos como
una computadora.
2
Sillas Marca – Akivoyki
Material - Polipropileno
Largo (centímetros) - 45
Ancho (centímetros) - 48
Alto (centímetros) -92
Color - Negro
Origen - Importado
Tipo - Sillas de escritorio
2
Estantería También conocido como estante es denominado
aquel mueble fabricado generalmente en madera,
metal o plástico, que está conformado por
entrepaños dispuestos de forma horizontal para
ubicar objetos encima y optimizar espacios.
Alto 150 centímetros x Ancho 75
centímetros x Fondo 30 centímetros.
Estantería de 4 niveles, resistente y
práctica para organizar y clasificar
diferentes elementos en la oficina o en el
hogar.
De material en Lámina
2
Ventilador Ventilador Piso
Flujo de Aire 60 Mts X Seg
No. de Velocidades 3 Velocidades
Voltaje Rango entre 110 V y 120 V
Opciones de Conectividad -Conexión Con
Cable
Material Plástico
Tamaño Aspas 16 Pulgadas
Funcionamiento
2
32
Equipos Descripción Cantidad
Teléfonos Color - Negro
Garantía - 12 meses
Alto -17
Material – Plástico
Uso - Residencial
Ancho - 8
Modelo - M750 CA
Tipo - Teléfono Inalámbrico
Altavoz - Si
Características - Teléfono inalámbrico
auricular con pantalla iluminada e
identificador.
Largo -11,5
Funciones - Identificador y altavoz
1
Computador PC Todo en Uno Lenovo|celeron|4 Gb|500
Gb|20"
Referencia: 330-20igm
Marca Lenovo
Tipo TODO EN UNO
Procesador Celeron
Velocidad 2.0Ghz
Socket j4025
Memoria 4 Gb
Disco Duro 500 Gb
Unidad Lectora NO TIENE UNIDAD
Pantalla 20"
Tipo Pantalla LED
Color Negro
Sistema Operativo Windows 10 Home
2
Impresora Impresora Láser HP 107w
Referencia: 107w
Marca HP
Tipo Laser
Funciones Impresora
Modo Impresión NEGRO
Velocidad Max. Ngr: 20ppm
Ciclo Mensual 10.000Pag
Conectividad Wi-Fi Si
Ref. Suministro Ngr 105A (~1.000 Pag.)
1
Caja electrónica Caja Registradora Casio Pcr-t280 1
33
Equipos Descripción Cantidad
20 departamentos
1200 plus o memorias
4 tablas de impuestos
función de calculadora
impresión de 7 líneas por segundo
utiliza papel térmico 58mm
Actualización de hora y fecha
puede registrar hasta 1200 artículos
diferentes
Calculadora Especificaciones:
Dos modos de alimentación
12 dígitos
2 memorias
% de aumento
Teclas plásticas
Ref.: MX-12B
3
Zorra de carga Garantía - 1 Año
Tipo - Transporte
Medidas - 130x55cm
Origen – Importado
1
5.5 Plan De Venta
Tabla 8
Plan de ventas cerveza Águila original para cinco años
PLAN DE VENTAS CERVEZAS AGUILA ORIGINAL
IPC AÑO 2020 3,4%
AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 1
CERVEZA
AGUILA
ORIGINAL
200 180 170 200 200 140 150 200 250 280 330 350 2.650
Precio Por Caja $
47.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
$
45.000
TOTAL ($) $
9.400.0
00
$
8.100.0
00
$
7.650.0
00
$
9.000.0
00
$
9.000.0
00
$
6.300.0
00
$
6.750.0
00
$
9.000.0
00
$
11.250.0
00
$
12.600.0
00
$
14.850.0
00
$
15.750.0
00
$
119.650.
000
AÑO 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 2
CERVEZA
AGUILA
ORIGINAL
250 230 180 170 190 180 170 220 270 300 350 400 2.910
Precio Por Caja $
48.598
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
$
46.530
34
TOTAL ($) $
12.149.
500
$
10.701.
900
$
8.375.4
00
$
7.910.1
00
$
8.840.7
00
$
8.375.4
00
$
7.910.1
00
$
10.236.
600
$
12.563.1
00
$
13.959.0
00
$
16.285.5
00
$
18.612.0
00
$
135.919.
300
AÑO 3 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 3
CERVEZA
AGUILA
ORIGINAL
270 250 220 200 210 200 230 220 280 310 360 450 3.200
Precio Por Caja $
50.250
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
$
48.112
TOTAL ($) $
13.567.
590
$
12.028.
005
$
10.584.
644
$
9.622.4
04
$
10.103.
524
$
9.622.4
04
$
11.065.
765
$
10.584.
644
$
13.471.3
66
$
14.914.7
26
$
17.320.3
27
$
21.650.4
09
$
154.535.
808
AÑO 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 4
CERVEZA
AGUILA
ORIGINAL
300 270 260 240 230 200 230 280 300 320 370 460 3.460
Precio Por Caja $
51.959
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
$
49.748
TOTAL ($) $
15.587.
653
$
13.431.
914
$
12.934.
435
$
11.939.
479
$
11.442.
001
$
9.949.5
66
$
11.442.
001
$
13.929.
392
$
14.924.3
49
$
15.919.3
05
$
18.406.6
97
$
22.884.0
01
$
172.790.
792
AÑO 5 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 5
CERVEZA
AGUILA
ORIGINAL
350 300 290 260 280 290 300 320 330 360 420 500 4.000
Precio Por Caja $ 53.725
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
$ 51.439
TOTAL ($) $
18.803.
905
$
15.431.
776
$
14.917.
384
$
13.374.
206
$
14.402.
991
$
14.917.
384
$
15.431.
776
$
16.460.
562
$
16.974.9
54
$
18.518.1
32
$
21.604.4
87
$
25.719.6
27
$
206.557.
186
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 9
Plan de venta cerveza Costeñita para cinco años
PLAN DE VENTAS - CERVEZA COSTEÑITA
AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 1
CERVEZA
COSTEÑIT
A
300 250 300 280 200 140 150 340 330 350 400 500 3540
Precio Por
Caja
50.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
TOTAL ($) $
15.000.0
00
$
12.000.0
00
$
14.400.0
00
$
13.440.0
00
$
9.600.00
0
$
6.720.0
00
$
7.200.0
00
$
16.320.
000
$
15.840.0
00
$
16.800.0
00
$
19.200.0
00
$
24.000.0
00
$
170.520.
000
AÑO 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 2
CERVEZA
COSTEÑIT
A
320 270 320 300 330 350 340 380 340 360 440 520 4270
Precio Por
Caja
51.700 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632
TOTAL ($) $
16.544.0
00
$
13.400.6
40
$
15.882.2
40
$
14.889.6
00
$
16.378.5
60
$
17.371.
200
$
16.874.
880
$
18.860.
160
$
16.874.8
80
$
17.867.5
20
$
21.838.0
80
$
25.808.6
40
$
212.590.
400
AÑO 3 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 3
CERVEZA
COSTEÑIT
A
340 300 340 320 330 360 370 390 360 400 450 550 4510
Precio
paquete
estándar
53.458 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319
TOTAL ($) $
18.175.6
52
$
15.395.8
46
$
17.448.6
26
$
16.422.2
36
$
16.935.4
31
$
18.475.
016
$
18.988.
211
$
20.014.
600
$
18.475.0
16
$
20.527.7
95
$
23.093.7
70
$
28.225.7
18
$
232.177.
917
35
AÑO 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 4
CERVEZA
COSTEÑIT
A
380 320 350 330 360 370 390 400 410 430 460 560 4760
Precio
paquete
estándar
55.275 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064
TOTAL ($) $
21.004.6
39
$
16.980.5
92
$
18.572.5
23
$
17.511.2
36
$
19.103.1
66
$
19.633.
810
$
20.695.
097
$
21.225.
740
$
21.756.3
84
$
22.817.6
71
$
24.409.6
01
$
29.716.0
36
$
253.426.
494
AÑO 5 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 5
CERVEZA
COSTEÑIT
A
400 420 400 390 410 400 410 440 480 500 550 600 5400
Precio
paquete
estándar
57.155 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869
TOTAL ($) $
22.861.8
91
$
23.044.7
86
$
21.947.4
15
$
21.398.7
30
$
22.496.1
01
$
21.947.
415
$
22.496.
101
$
24.142.
157
$
26.336.8
98
$
27.434.2
69
$
30.177.6
96
$
32.921.1
23
$
297.204.
584
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 10
Plan de ventas Medellín 3 años para cinco años
PLAN DE VENTAS RON MEDELLIN 3 AÑOS
AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 1
RON
MEDELLIN
3 AÑOS
14 10 8 8 10 15 16 15 20 18 22 20 176
Precio Por
caja
$
430.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
$
420.000
TOTAL ($) $
6.020.00
0
$
4.200.00
0
$
3.360.00
0
$
3.360.00
0
$
4.200.00
0
$
6.300.0
00
$
6.720.00
0
$
6.300.0
00
$
8.400.00
0
$
7.560.00
0
$
9.240.00
0
$
8.400.00
0
$
74.060.0
00
AÑO 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 2
RON
MEDELLIN
3 AÑOS
14 12 10 11 12 16 18 16 21 20 23 25 198
Precio Por
caja
$
444.620
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
$
434.280
TOTAL ($) $
6.224.68
0
$
5.211.36
0
$
4.342.80
0
$
4.777.08
0
$
5.211.36
0
$
6.948.4
80
$
7.817.04
0
$
6.948.4
80
$
9.119.88
0
$
8.685.60
0
$
9.988.44
0
$
10.857.0
00
$
86.132.2
00
AÑO 3 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 3
RON
MEDELLIN
3 AÑOS
17 11 11 13 14 16 17 18 23 21 24 27 198
Precio Por
caja
$
459.737
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
$
449.046
TOTAL ($) $
7.815.53
0
$
4.939.50
1
$
4.939.50
1
$
5.837.59
2
$
6.286.63
7
$
7.184.7
28
$
7.633.77
4
$
8.082.8
19
$
10.328.0
47
$
9.429.95
6
$
10.777.0
92
$
12.124.2
29
$
95.379.4
07
AÑO 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 4
RON
MEDELLIN
3 AÑOS
19 13 14 15 14 14 20 19 21 23 26 29 227
Precio Por
caja
$
475.368
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
$
464.313
TOTAL ($) $
9.031.99
5
$
6.036.07
0
$
6.500.38
3
$
6.964.69
6
$
6.500.38
3
$
6.500.3
83
$
9.286.26
1
$
8.821.9
48
$
9.750.57
4
$
10.679.2
01
$
12.072.1
40
$
13.465.0
79
$
105.609.
113
36
AÑO 5 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 5
RON
MEDELLIN
3 AÑOS
21 14 15 16 15 16 21 20 24 25 28 31 246
Precio Por
caja
$
491.531
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
$
480.100
TOTAL ($) $
10.322.1
44
$
6.721.39
6
$
7.201.49
6
$
7.681.59
5
$
7.201.49
6
$
7.681.5
95
$
10.082.0
94
$
9.601.9
94
$
11.522.3
93
$
12.002.4
93
$
13.442.7
92
$
14.883.0
91
$
118.344.
579
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 11
Plan de ventas Medellín 8 años para cinco años
PLAN DE VENTAS RON MEDELLIN 8 AÑOS
AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 1
RON
MEDELLIN
8 AÑOS
10 7 13 13 14 16 13 15 16 15 20 22 174
Precio Por
Caja
$
620.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
$
600.000
TOTAL ($) $
6.200.00
0
$
4.200.00
0
$
7.800.00
0
$
7.800.00
0
$
8.400.00
0
$
9.600.00
0
$
7.800.00
0
$
9.000.00
0
$
9.600.00
0
$
9.000.00
0
$
12.000.0
00
$
13.200.0
00
$
104.600.
000
AÑO 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 2
RON
MEDELLIN
8 AÑOS
12 10 15 16 14 15 16 17 17 15 20 24 191
Precio Por
Caja
$
641.080
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
$
620.400
TOTAL ($) $
7.692.96
0
$
6.204.00
0
$
9.306.00
0
$
9.926.40
0
$
8.685.60
0
$
9.306.00
0
$
9.926.40
0
$
10.546.8
00
$
10.546.8
00
$
9.306.00
0
$
12.408.0
00
$
14.889.6
00
$
118.744.
560
AÑO 3 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 3
RON
MEDELLIN
8 AÑOS
13 12 16 17 16 16 18 17 18 17 22 25 207
Precio Por
Caja
$
662.877
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
$
641.494
TOTAL ($) $
8.617.39
7
$
7.697.92
3
$
10.263.8
98
$
10.905.3
91
$
10.263.8
98
$
10.263.8
98
$
11.546.8
85
$
10.905.3
91
$
11.546.8
85
$
10.905.3
91
$
14.112.8
59
$
16.037.3
40
$
133.067.
156
AÑO 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 4
RON
MEDELLIN
8 AÑOS
14 14 18 19 17 18 20 17 20 19 24 27 227
Precio Por
Caja
$
685.415
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
$
663.304
TOTAL ($) $
9.595.80
3
$
9.286.26
1
$
11.939.4
79
$
12.602.7
83
$
11.276.1
75
$
11.939.4
79
$
13.266.0
88
$
11.276.1
75
$
13.266.0
88
$
12.602.7
83
$
15.919.3
05
$
17.909.2
18
$
150.879.
637
AÑO 5 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubre Noviem
bre
Diciemb
re
TOTAL
AÑO 5
RON
MEDELLIN
8 AÑOS
16 15 19 19 18 20 22 18 21 22 26 30 246
Precio Por
Caja
$
708.719
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
$
685.857
TOTAL ($) $
11.339.4
98
$
10.287.8
51
$
13.031.2
78
$
13.031.2
78
$
12.345.4
21
$
13.717.1
35
$
15.088.8
48
$
12.345.4
21
$
14.402.9
91
$
15.088.8
48
$
17.832.2
75
$
20.575.7
02
$
169.086.
546
Fuente. Documento de financiación en Excel
37
Tabla 12
Plan de ventas Whisky para cinco años
PLAN DE VENTAS WHISKY
IPC AÑO 2020 3,4%
AÑO 1 Enero Febrer
o
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubr
e
Noviem
bre
Diciem
bre
TOTAL
AÑO 1
WHISKY
Buchanans 12
años (750 ml)
10 8 12 13 12 15 15 17 13 17 18 20 170
Precio Por Caja $ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
$ 960.000
TOTAL ($) $
9.600.0
00
$
7.680.0
00
$
11.520.0
00
$
12.480.
000
$
11.520.
000
$
14.400.
000
$
14.400.
000
$
16.320.
000
$
12.480.
000
$
16.320.
000
$
17.280.
000
$
19.200.
000
$
163.200.
000
AÑO 2 Enero Febrer
o
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubr
e
Noviem
bre
Diciem
bre
TOTAL
AÑO 2
WHISKY
Buchanans 12
años (750 ml)
13 10 14 15 13 16 18 19 16 20 22 24 200
Precio Por Caja $ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
$ 992.640
TOTAL ($) $
12.904.
320
$
9.926.4
00
$
13.896.9
60
$
14.889.
600
$
12.904.
320
$
15.882.
240
$
17.867.
520
$
18.860.
160
$
15.882.
240
$
19.852.
800
$
21.838.
080
$
23.823.
360
$
198.528.
000
AÑO 3 Enero Febrer
o
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubr
e
Noviem
bre
Diciem
bre
TOTAL
AÑO 3
WHISKY
Buchanans 12
años (750 ml)
15 13 16 17 15 18 19 20 18 22 25 27 225
Precio Por Caja $ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.39
0
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
$ 1.026.3
90
TOTAL ($) $
15.395.
846
$
13.343.
067
$
16.422.2
36
$
17.448.
626
$
15.395.
846
$
18.475.
016
$
19.501.
405
$
20.527.
795
$
18.475.
016
$
22.580.
575
$
25.659.
744
$
27.712.
524
$
230.937.
696
AÑO 4 Enero Febrer
o
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubr
e
Noviem
bre
Diciem
bre
TOTAL
AÑO 4
WHISKY
Buchanans 12
años (750 ml)
17 15 18 19 17 21 21 18 20 22 23 28 239
Precio Por Caja $
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.28
7
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
$
1.061.2
87
TOTAL ($) $
18.041.
879
$
15.919.
305
$
19.103.1
66
$
20.164.
453
$
18.041.
879
$
22.287.
027
$
22.287.
027
$
19.103.
166
$
21.225.
740
$
23.348.
314
$
24.409.
601
$
29.716.
036
$
253.647.
596
AÑO 5 Enero Febrer
o
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
bre
Octubr
e
Noviem
bre
Diciem
bre
TOTAL
AÑO 5
WHISKY
Buchanans 12
años (750 ml)
20 18 23 22 20 20 19 20 22 24 15 30 253
Precio Por Caja $
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.37
1
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
$
1.097.3
71
TOTAL ($) $
21.947.
415
$
19.752.
674
$
25.239.5
28
$
24.142.
157
$
21.947.
415
$
21.947.
415
$
20.850.
045
$
21.947.
415
$
24.142.
157
$
26.336.
898
$
16.460.
562
$
32.921.
123
$
277.634.
805
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 13
Total, plan de venta para 5 años
PLAN DE VENTAS
38
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL $ 632.030.000 $ 751.914.460 $ 846.097.984 $ 936.353.631 $ 1.068.827.699
Fuente. Documento de financiación en Excel
5.6 Aspectos Técnicos
Los aspectos que se tienen en cuenta para la prestación del servicio y funcionamiento de la
actividad comercial están relacionados con la adquisición de bebidas alcohólicas por medio de la
compra directa a los proveedores, así como, el almacenamiento de las bebidas adquiridas en un
espacio debidamente acondicionado que permita la conservación de los productos.
Seguidamente, se tomarán los pedidos de los clientes a través de los medios digitales y
compras presenciales verificando su disponibilidad. Una vez el cliente realice el pago en efectivo
o a través de consignaciones bancarias se procede a empacar y despachar dependiendo de las
cantidades en bolsas o en cajas.
Por último, se dispone de un motocarro y un domiciliario para realizar la entrega puerta a
puerta de los pedidos realizados, el costo de este servicio será incluido en la factura de venta. Por
otra parte, cabe resaltar que al momento de la entrega de bebidas como cervezas el cliente tiene
la obligación de intercambiar el mismo número de embaces a recibir.
6 Estudio administrativo y legal
6.1 Tipo De Sociedad
Se constituirá una empresa de tipo S.A.S (Sociedad de acciones Simplificadas) teniendo en
cuenta que se conforma por mínimo una persona, sin límite máximo de accionistas y se
39
constituye mediante un documento privado registrado en el Registro Mercantil de la Cámara de
Comercio.
Este tipo de sociedades están jurídicamente reglamentada en el artículo 5 de la ley 1258 de 2008,
además del decreto 2020 de junio 2009. Basándose en la antigua ley de emprendimiento 1014 de
2006.
6.2 Misión
La comercializadora de bebidas alcohólicas busca adquirir reconocimiento de parte del cliente
de manera que pueda ser aceptada en el mercado, así mismo brindarle un buen servicio con el fin
que pueda satisfacer las necesidades de los consumidores, y estos se sientan atraídos por los
productos brindados.
6.3 Visión
Para el 2025 ser la comercializadora más conocida a nivel regional, por sus buenos productos
y atención al cliente. De manera que también sea una fuente de trabajo para los habitantes de sus
alrededores.
40
6.4 Descripción De Recursos Humanos
6.4.1 Organigrama empresarial
La estructura organizacional de la comercializadora constara del nivel administrativo,
comercial y operativo. En el nivel administrativo estará conformado por una persona quien
tomaran decisiones de la organización, cuenta con una participación sobre el patrimonio de la
empresa. En el nivel comercial estarán dos personas, quienes se encargará de cumplir con los
objetivos planteados por el administrador, además de ejecutar estrategias y planes de venta de los
productos que conlleven al cumplimiento de estos, en el nivel operativo estará compuesto por
dos cargos de auxiliares de bodega, quienes se encargarán de realizar los respectivos despachos
de mercancía de la comercializadora. Por último, se tendrá asesoría de un profesional contable,
pero este no será fijo en la empresa si no por prestación de servicio.
ADMINISTRADOR
1
VENDEDORES
1
AUXILIAR DE BODEGA
1
CONTADOR
PÚBLICO
41
6.5 Manual De Funciones
Administrador
Descripción
Tiene como objetivo principal planear, dirigir, ejecutar y controlar las acciones que se llevan a
cabo en la empresa, tanto en el área operativa como el área financiera para el funcionamiento de
esta misma.
descripción del puesto
Realizar la planeación de metas y estrategias
Diseñar, organizar, coordinar y supervisar las actividades, distribuyendo las cargas de
trabajo entre el personal a cargo.
Vigilar que los empleados siempre estén motivados y cuenten con un clima laboral
adecuado para el desempeño de sus labores.
Emitir la información requerida para la realización de los procesos que se realizan y
prestación de los servicios asignados.
Análisis del puesto:
Escolaridad: Profesional Contable, administrador de empresa.
Experiencia: 1 año mínimo de experiencia.
Aptitudes: Trabajo en equipo, manejo de personal, curso en sistemas, Excel avanzado.
Responsabilidades:
Emitir informes de los estados financieros.
Crear una cultura organización con los miembros de la empresa.
42
Evaluar el desempeño laboral propio y del personal a su cargo.
Contador publico
Profesional de la contabilidad que se encarga de llevar la contabilidad, analizarla, interpretarla,
realizar informes, etc. Este será un cargo que será por asesoría para verificar que se están
haciendo adecuadamente los registros de todo tipo.
Asesor de venta
Descripción
Brindar asesoría a los clientes actuales y potenciales, para generar ventas efectivas y cumplir
con los objetivos de venta fijados por la empresa, siguiendo un proceso a través del cual,
prospecta clientes, identifica necesidades y diseña una propuesta de servicios a la medida, brinda
seguimiento en las instalaciones, etc.
Análisis del puesto:
Escolaridad: Estudios técnicos o tácticas de ventas, estudios en ingeniería e industrial.
Experiencia: 1 año, experiencia en rótulos, impresión digital, servicio al cliente.
Experiencia en manejo de cajas registradora
Paciente amable al atender quejas
Responsabilidades:
Organizar la mercancía siguiendo criterios de popularidad y de otro tipo.
Aproximarse a los clientes y ofrecerles asesoramiento sobre los productos para
convencerles que compren.
43
Proporcionar información y otros servicios como la gestión de devoluciones de
mercancía.
Manejar caja registradora y cerrar la caja diaria.
Controlar el inventario y sacar productos cuando sea necesario.
Auxiliar de bodega
Descripción:
Persona encargada de realizar todo tipo de manejo de mercancía en la bodega de la empresa
en el control de cargue y descargue, registro y control documental de cantidades recibidas.
Análisis del puesto:
Escolaridad: manejo de carga, servicio al cliente, técnico en coordinación de los procesos
logísticos en bodega o centros de distribución.
Sentido de responsabilidad: corresponder con las obligaciones del cargo en pro de los
objetivos corporativos.
Experiencia: 1 año mínimo en almacenamiento de productos, sistemas básicos, manejo de
inventarios.
Responsabilidades:
Operar equipos y herramientas de manipulación de la mercancía según manual del
fabricante y normativa de seguridad.
Cargar y descargar a mercancía según normativa de higiene y seguridad.
44
Organizar, ubicar, inventariar y registrar materiales, insumos, suministros según métodos
y normatividad.
Aplicar los métodos de recibo y despacho de productos, mercancías, etc.
7 Estudio financiero
El presente estudio financiero podrá ver y analizar en el documento en Excel
7.1 Inversiones
Tabla 14
Inversión de Maquinaria y Equipo
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (Años)
Zorra de carga Unidad 1 $ 500.000 $ 500.000 5
Caja Registradora Unidad 1 $ 200.000 $ 200.000 5
TOTAL $ 700.000
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 15
Inversión muebles y enseres
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (Años)
Escritorio Unidad 2 $ 1.000.000 $ 2.000.000 5
Computador de escritorio Unidad 2 $ 2.400.000 $ 4.800.000 5
Impresora multifuncional Unidad 1 $ 1.000.000 $ 1.000.000 5
Calculadora Unidad 3 $ 20.000 $ 60.000 5
Ventilador Unidad 2 $ 150.000 $ 300.000 5
Silla Ejecutiva Unidad 2 $ 200.000 $ 400.000 5
Organizador estantería Unidad 2 $ 150.000 $ 300.000 5
Teléfono Unidad 1 $ 100.000 $ 100.000 5
TOTAL $ 8.960.000
45
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 16
Remuneración de la mano de obra
Prestaciones sociales: 51,852%
CARGO CANT
IDAD
SALARI
O
SUELD
O AÑO
PRESTA
CIONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MANO DE
OBRA DIRECTA
Vendedor 1 $
908.526
$
10.902.3
12
$
5.653.067
$
16.555.379
$
17.118.26
2
$
17.700.28
3
$
18.302.0
92
$
18.924.36
3
Auxiliar de
bodega
1 $
908.526
$
10.902.3
12
$
5.653.067
$
16.555.379
$
17.118.26
2
$
17.700.28
3
$
18.302.0
92
$
18.924.36
3
Subtotal Mano de
Obra directa
$
33.110.758
$
34.236.52
3
$
35.400.56
5
$
36.604.1
84
$
37.848.72
7
MANO DE
OBRA
INDIRECTA
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Subtotal Mano de
obra Indirecta
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
TOTAL
$
33.110.758
$
34.236.52
3
$
35.400.56
5
$
36.604.1
84
$
37.848.72
7
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 17
Costos de materiales
DETALLE UNID.
MEDIDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MATERIALES DIRECTOS
WHISKY Buchanans 12 años
(750 ml)
170 CAJAS $
142.800.000
$
173.712.000
$
202.070.484
$
221.941.646
$
242.930.45
4
RON MEDELLIN 8 AÑOS 174 CAJAS $
93.960.000
$
106.646.760
$
119.510.258
$
135.513.085
$
151.848.68
0
CERVEZA AGUILA
ORIGINAL
250 CAJAS $
106.000.000
$
120.357.600
$
136.851.968
$
158.308.646
$
182.895.12
8
CERVEZA COSTEÑITA 320 CAJAS $
166.460.000
$
181.022.380
$
197.697.636
$
215.750.805
$
253.081.13
4
46
RON MEDELLIN 3 AÑOS 176 CAJAS $
63.360.000
$
73.703.520
$
81.597.986
$
90.342.057
$
101.232.45
4
SUBTOTAL MATERIALES
DIRECTOS
$
572.580.000
$
655.442.260
$
737.728.332
$
821.856.240
$
931.987.85
0
MATERIALES INDIRECTOS
SUBTOTAL MATERIALES
INDIRECTOS
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
TOTAL $
572.580.000
$
655.442.260
$
737.728.332
$
821.856.240
$
931.987.85
0
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 18
Remuneración de personal administrativo
Prestaciones sociales: 51,852%
CAR
GO
CAN
TID
AD
SALAR
IO
SUELDO
AÑO
PREST
ACIO
NES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Admi
nistra
dor
1 $
1.300.00
0
$
15.600.00
0
$
8.088.9
12
$
23.688.912
$
24.494.335
$ 25.327.142 $
26.188.26
5
$
27.078.666
Cont
ador
1 1.500.00
0
$4.500.00
0
-
$
-
4.500.000
$
-
$4.653.000
-
$4.811.202
-
$4.974.78
3
-
$5.143.925
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
TOTAL 30.128.742 31.153.120 32.212.326 33.307.54
5
34.440.001
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 19
Gastos de Venta
DETA
LLE
UNID.
MEDIDA
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Publici
dad
Mensual 12 $
100.000
$
1.200.000
$
1.240.800
$
1.282.987
$
1.326.609
$
1.371.713
TOTA
L
$
1.200.000
$
1.240.800
$
1.282.987
$
1.326.609
$
1.371.713
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 20
Costos generales de administración
DETALLE UNID.
MEDIDA
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
47
Impuesto de
industria y comercio
Global 1 $
300.000
$
300.000
$
310.200
$
320.747
$
331.652
$
342.928
Arriendo
instalaciones
Global 12 $
1.000.000
$
12.000.000
$
12.408.000
$
12.829.872
$
13.266.088
$
13.717.13
5
Papelería Mensual 12 $
50.000
$
600.000
$
620.400
$
641.494
$
663.304
$
685.857
Elementos de aseo Mensual 12 $
100.000
$
1.200.000
$
1.240.800
$
1.282.987
$
1.326.609
$
1.371.713
TOTAL $
14.100.000
$
14.579.400
$
15.075.100
$
15.587.653
$
16.117.63
3
7.2 Inversiones En Activos Intangibles
Tabla 21
Inversión en activos intangibles
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Inscripción cámara de comercio Global 1 $ 300.000 $ 300.000
Permisos y licencias Global 1 $ 500.000 $ 500.000
Tecnologías Mes 12 $ 250.000 $ 3.000.000
TOTAL $ 3.800.000
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 22
Costos servicios públicos
DETALLE
UNID.
MEDID
A
CAN
TIDA
D
COSTO
UNITARI
O
COSTO
MENSU
AL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Energía KW-hora
250 700 $ 175.000
$ 2.100.000
$ 2.171.40
0
$ 2.245.22
8
$ 2.321.5
65
$ 2.400.49
9
Agua Cm3 100 100 $ 10.000
$ 120.000
$ 124.080
$ 128.299
$ 132.66
1
$ 137.171
Telefonía +
internet
Plan fijo
mensual
1 1 $
60.000
$
720.000
$
744.480
$
769.792
$
795.965
$
823.028
TOTAL
SERVICIOS
$
2.940.000
$
3.039.96
0
$
3.143.31
9
$
3.250.1
91
$
3.360.69
8
% a cargo de
Administració
n
30% $ 245.000
$ 882.000
$ 911.988
$ 942.996
$ 975.05
7
$ 1.008.20
9
Fuente. Documento de financiación en Excel
48
7.3 Depreciación De La Inversión
Tabla 23
Costos de depreciación
DETALLE
VI
DA
UT
IL
COSTO
DEL
ACTIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VR
RESID
UAL
INV. EN TERRENOS Y
OBRAS FISICAS
0 0 $
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
DEP. ACTIVOS $
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
INV. MAQUINARIA Y
EQUIPOS
Zorra de carga 5 $
500.000
$
100.000
$
100.000
$
100.000
$
100.000
$
100.000
$
-
Caja Registradora 5 $
200.000
$
40.000
$
40.000
$
40.000
$
40.000
$
40.000
$
-
DEP. ACTIVOS
OPERATIVOS
$
700.000
$
140.000
$
140.000
$
140.000
$
140.000
$
140.000
$
-
INV. EN MUEBLES Y
ENSERES
Escritorio 5 $
2.000.000
$
400.000
$
400.000
$
400.000
$
400.000
$
400.000
$
-
Computador de
escritorio
5 $
4.800.000
$
960.000
$
960.000
$
960.000
$
960.000
$
960.000
$
-
Impresora
multifuncional
5 $
1.000.000
$
200.000
$
200.000
$
200.000
$
200.000
$
200.000
$
-
Calculadora 5 $
60.000
$
12.000
$
12.000
$
12.000
$
12.000
$
12.000
$
-
Ventilador 5 $
300.000
$
60.000
$
60.000
$
60.000
$
60.000
$
60.000
$
-
Silla Ejecutiva 5 $
400.000
$
80.000
$
80.000
$
80.000
$
80.000
$
80.000
$
-
Organizador estantería 5 $
300.000
$
60.000
$
60.000
$
60.000
$
60.000
$
60.000
$
-
Teléfono 5 $
100.000
$
20.000
$
20.000
$
20.000
$
20.000
$
20.000
$
-
DEP. ACTIVOS
ADTIVOS
$
8.960.000
$
1.792.000
$
1.792.000
$
1.792.000
$
1.792.000
$
1.792.000
$
-
DEPRECIACIÓN
TOTAL
$
9.660.000
$
1.932.000
$
1.932.000
$
1.932.000
$
1.932.000
$
1.932.000
$
-
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 24
Amortización de diferidos
DETALLE
COST
O
DEL
ACTI
VO
PLAZO DE
AMORTIZA
CIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gastos
preoperativos
3.800.0
00
5 $
760.000
$
760.000
$
760.000
$
760.000
$
760.000
49
TOTAL $
760.000
$
760.000
$
760.000
$
760.000
$
760.000
Fuente. Documento de financiación en Excel
7.4 Inversión Inicial Fijo
Tabla 25
Inversión fija del proyecto
DETALLE AÑO 0
ACTIVOS TANGIBLES
Terrenos y obras
Equipos de oficina $ 700.000
Muebles y enseres $ 8.960.000
SUBTOTAL $ 9.660.000
ACTIVOS INTANGIBLES
Gastos preoperativos $ 3.800.000
SUBTOTAL $ 3.800.000
TOTAL INVERSION FIJA $ 13.460.000
Fuente. Documento de financiación en Excel
7.5 Cálculo Del Capital De Trabajo
Aplicando el método del Periodo de Desfase nos permite calcular la cuantía de la Inversión en
Capital de Trabajo que debe financiarse desde el instante en que se adquiere los insumos hasta el
momento en que se recupera el Capital invertido mediante la venta del producto, el monto
recuperado se destinará a financiar el siguiente Ciclo Productivo.
Tabla 26
Proyección de los costos operacionales
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Subtotal costo de producción 609.828.588 693.952.540 777.543.201 863.020.055 974.546.475
Subtotal gastos administrativos 47.662.742 49.196.508 50.782.421 52.422.255 54.117.844
Subtotal gastos de ventas 1.200.000 1.240.800 1.282.987 1.326.609 1.371.713
TOTAL 658.691.330 744.389.848 829.608.609 916.768.919 1.030.036.032
Fuente. Documento de financiación en Excel
50
Para el cálculo del costo de operación diaria se utilizó la siguiente formula
𝐶𝑂𝑃𝐷 =𝐶𝑂𝑃𝐴
𝐶𝑂𝐴
Por último, para cálculo de la inversión para el capital de trabajo, se utilizó la siguiente
formula.
𝐼𝐶𝑇 = 𝐶0𝑃𝐷 ∗ 𝐶𝑂
Tabla 27
Cálculo del capital de trabajo
COSTO DE OPERACIÓN ANUAL (COPA):
$ 650.311.670
COSTO DE OPERACIÓN DIARIA (COPD):
$ 1.806.421
CICLO OPERATIVO (CO):
24
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (ICT): $ 43.354.111
Fuente. Documento de financiación en Excel
7.6 Proyección Del Capital De Trabajo
Tabla 28
Proyección del capital de trabajo
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Proyección del capital de trabajo -43.912.755 -45.405.789 -46.949.586 -48.545.872 -50.196.431 -51.903.110
Inversión en capital de trabajo -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679
TOTAL INV. EN CAPITAL DE TRAB -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679
Fuente. Documento de financiación en Excel
51
Tabla 29
Programa de inversión
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Inversión fija -13.460.000
Capital de trabajo -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679
TOTAL -57.372.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 30
Valor residual de activos al finalizar el periodo de evaluación
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Activo de producción $ -
Activo de administración $ -
Capital de trabajo $ 51.242.815
TOTAL $ 51.242.815
Fuente. Documento de financiación en Excel
7.7 Flujo Neto Del Proyecto
Tabla 31
Flujo neto de inversión
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Inversión fija -13.460.000
Capital de trabajo -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679
Valor residual
51.903.110
TOTAL -57.372.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 50.196.431
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 32
Flujo neto de operación
Impuesto a la Renta 33%
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos Operacionales 632.030.000 751.914.460 846.097.984 936.353.631 1.068.827.699
Costos Operacionales 658.691.330 744.389.848 829.608.609 916.768.919 1.030.036.032
Utilidad de Operación -26.661.330 7.524.612 16.489.375 19.584.713 38.791.667
52
Impuesto a la Renta -8.798.239 2.483.122 5.441.494 6.462.955 12.801.250
Utilidad Neta -17.863.091 5.041.490 11.047.881 13.121.757 25.990.417
Mas amortización 760.000 760.000 760.000 760.000 760.000
Más depreciación Total 1.932.000 1.932.000 1.932.000 1.932.000 1.932.000
FLUJO NETO DE OPERACIÓN -15.171.091 7.733.490 13.739.881 15.813.757 28.682.417
Fuente. Documento de financiación en Excel
Tabla 33
Flujo neto del proyecto
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO NETO INVERSIÓN -57.372.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 50.196.431
FLUJO NETO OPERACIÓN
-15.171.091 7.733.490 13.739.881 15.813.757 28.682.417
FUJO NETO PROYECTO -57.372.755 -16.664.125 6.189.694 12.143.595 14.163.198 78.878.848
Fuente. Documento de financiación en Excel
7.8 Costos De Producción
Tabla 34
Producción de los costes y gastos de operación
DETALLE
COSTOS
TOTALES
AÑO 1
COSTOS
TOTALES
AÑO 2
COSTOS
TOTALES
AÑO 3
COSTOS
TOTALES
AÑO 4
COSTOS
TOTALES
AÑO 5
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Mano de obra directa 35.050.588 36.242.308 37.474.546 38.748.681 40.066.136
Mano de obra indirecta 0 0 0 0 0
Costos de los servicios públicos 2.058.000 2.127.972 2.200.323 2.275.134 2.352.489
Depreciación activos operativos 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000
Materiales directos 572.580.000 655.442.260 737.728.332 821.856.240 931.987.850
Materiales indirectos 0 0 0 0 0
Subtotal costo de producción 609.828.588 693.952.540 777.543.201 863.020.055 974.546.475
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneración personal activo 30.128.742 31.153.120 32.212.326 33.307.545 34.440.001
Gastos generales de admón 14.100.000 14.579.400 15.075.100 15.587.653 16.117.633
Gastos preoperativos 760.000 760.000 760.000 760.000 760.000
Costos de los servicios públicos 882.000 911.988 942.996 975.057 1.008.209
Gastos por depreciación 1.792.000 1.792.000 1.792.000 1.792.000 1.792.000
Subtotal gastos administrativos 47.662.742 49.196.508 50.782.421 52.422.255 54.117.844
GASTOS DE VENTAS
Publicidad 1.200.000 1.240.800 1.282.987 1.326.609 1.371.713
Subtotal gastos de ventas 1.200.000 1.240.800 1.282.987 1.326.609 1.371.713
TOTAL COSTO DE OPERACIÓN 658.691.330 744.389.848 829.608.609 916.768.919 1.030.036.032
53
Fuente. Documento de financiación en Excel
7.9 Punto de Equilibrio
También conocido como Break Even es cuando los ingresos cubren los gastos fijos y
variables. Esto quiere decir que logras vender lo mismo que gastas, no ganas ni pierdes. Calcular
el punto de equilibrio es importante para toda empresa porque permite evaluar su rentabilidad.
Para calcular el punto de equilibrio se debe tener en cuenta las siguientes formulas.
𝑃𝑒 =CT
Pvu − Cvu
𝑃𝑒 =658.691.330
46.220.000 − 39.140.000= 𝟗𝟑
La resta de precio de venta unitario y costo de venta unitario da un margen de Ganancia de
$7.080.000 por las referencias de bebidas alcohólicas vendida. El costo fijo divididos por el
margen de ganancia de los licores arroja una cifra de 93, la cantidad de bebidas de alicoramiento
que se debe vender para librar los costos totales es de 93 cajas de las referencias de bebidas
alcohólicas.
54
8 Evaluación financiera
8.1 Valor presente neto (VPN)
El Valor presente neto es “El valor actual de los flujos de caja netos menos la inversión
inicial” (Neira, 2008); se obtiene un valor de $ 16.316.717 para el valor presente neto del
proyecto, siendo este el valor por el cual estaría yo dispuesto a ceder mi proyecto el día de hoy,
considerando los riesgos y oportunidades del negocio.
8.2 Tasa interna de retorno (TIR)
La tasa interna de retorno “Refleja la oportunidad perdida de gastar o invertir en el presente
por lo que también se le conoce como costo o tasa de oportunidad” (Baquiro, 2013); Se obtuvo
por medio del análisis financiero una TIR del 14% la cual representa un porcentaje apto para la
inversión en el proyecto.
Tabla 35
Evaluación financiera
Tasa oportunidad (Tasa mercado) 5,00%
VPN $ 16.316.717
TIR 10%
Fuente. Documento de financiación en Excel
55
9 Conclusión
Del presente trabajo se puede indicar que del primer objetivo específico se concluye que la
demanda actual en comparación con la oferta proporcionada por la comercializadora de bebidas
alcohólicas es mucho mayor, por lo cual se presenta una demanda insatisfecha, lo que plantea un
panorama favorable para el crecimiento exponencial de la empresa. Del segundo objetivo
específico se concluye la viabilidad el proyecto, teniendo en cuenta que el plan de ventas permite
satisfacer las necesidades de herramienta y recursos durante el primer año, evidenciando una
consolidación de la empresa durante los primero cinco años.
De igual forma, luego de realizar el análisis administrativo y legal del tercer objetivo se
concluye, que la empresa pertenece al tipo de sociedad de acciones simplificadas y que requiere
para su funcionamiento un concepto sanitario favorable. Igualmente, se requiere contratar un
administrador, un vendedor, un auxiliar de bodega y un contador.
Por otro lado, teniendo en cuenta la evaluación financiera del proyecto para el cuarto objetivo
específico se concluye que el valor presente neto es de $16.316.717, lo que permite inducir que
la inversión a realiza es rentable y aceptar la idea de negocio.
Por último, del objetivo general se concluye que el plan de negocio diseñado permitirá a los
posibles clientes de la comercializadora, es decir, los habitantes de la ciudad de Montería que se
encuentran entre las edades de los 18 a 60 años que circulan por la calle 41 y pequeños
comerciantes de los sitios aledaños acceder a los productos de bebidas alcohólicas como lo son la
Cervezas, el Ron y el Whisky.
56
10 Referencias
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57
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