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FACULTAD : CIENCIAS CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL : CONTABILIDAD
CENTRO UNIVERSITARIO : TOCACHE
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Actividad. Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las pginas 187 hasta 226 un
caso monogrfico desarrollado.
.
Luego incluir en la presente actividad el desarrollo de las actividades de las sesiones 2 y3 Respectivamente.. Registre el cierre de libros de contabilidad considerando las deducciones: 5% Participaciones al Trabajador,
30% Impuesto a la Renta y 10% Reserva legal y el 50% del saldo a distribucin de dividendos..
. Elabore los estados financieros de acuerdo a modelos y formas A , B y C.
El caso monogrfico que a continuacin se presenta en las sesiones: 2 , 3 y 4 es el mismo mismo: La Caja
Municipal de Ahorro y Crdito Maravilla presenta la siguiente informacin:
BALANCE GENERAL AL 30 ABRIL DEL2,011
(Expresado en Nuevos Soles)ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO11 DISPONIBLE 135,000 21 OBLIGACIONES CON PBL. 225,5001101.01 Caja 57,000 210201 Depsitos de ahorros 220,0001102.01 BCR 8,000 210402 Tributos por pagar 3,000
1103.01 Bancos 70,000 2106.01 CTC. 2,500
14 CREDITOS 442,000 24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO. 109,500
1401.01Crdit. Comerc 422,000 2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.1401.03 Crd.de Coms. 20,000 31CAPITAL SOCIAL 257,00018 INM. MOB Y EQUIPO 40,000 3101.02.01Aporte en efectivo1803.01 Mobiliario 27,000 38 RESULTADOS ACUMULADO 15,0001803.02 Equipo de comp. 18,000 3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.
1819 Deprec. Ac.de I.M.E (5,000) 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 10,0003901.01 Util. Net. Ejerc. Sin Ac. Cap.
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Tot. Activo 617,000 Tot. Pasivo Y patrimonio 617,000
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DESARROLLO
LIBRO DIARIO
PERODO: 2015
RUC: 2010045436
RAZN SOCIAL: CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO MARAVILLA
OPERACIN
FECHA
DEOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCION DE LAOPERACIN
CUENTA
CONTABLEASOCIADA
A
LA
OPERACIN
DENOMINACION
MOVIMIENTO
DEBE HABER
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 11 DISPONIBLE 135.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1101 CAJA 57.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1101.01 Oficina Principal
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 8.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1102.01 Cuenta Ordinaria
001 01/01/2011
Por la apertura del ejercicio
2011 1103 Banco Y otras empresas del sist.finan. Del Pas 70.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1103.01 Bancos
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 14 CRDITOS 442.000,00
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001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1401 Crditos Vigentes 442.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1401.02 Crditos a Microempresa 422,000
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio
2011 1401.03 Crditos de consumo 20,000001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio
2011 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 45.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1803 Mobiliario Equipo
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1803.01Mobiliario 27.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1803.02 Equipos de computacion 18.000,00
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 5.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 1809.03 Depreciacion de mobiliario y equipo 5.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1809.03.01 muebles y enseres
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1809.03.02equipos de computo
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 225.500,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2102 Obligaciones por cuentas de Ahorro 220.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2102.01 Depsitos de ahorro activos
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio
2011 2104 Obligaciones con instituciones financieras 3.000,00001 01/01/2011
Por la apertura del ejercicio2011 2104.02 Tributos por pagar
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2106 Beneficios Sociales de Trabajador 2.500,00
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio 2106.01 CTS
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2011
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 24
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERA ACT.PLA. 109.500,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio
20112402
Adeudos y obligaciones con el BCRP109.500,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2402.02 Adeudos por prstamo
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 31 CAPITAL SOCIAL 257.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3101 Capital social
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 38 RESULTADOS ACUMULADOS 15.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3801 Utilidad Acumulada
001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 10.000,00
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3901 Utilidad Neta del Ejercicio
001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3901.02 Util.Net.Ejerc.Sin ac.Cap.
002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 14 CRDITOS 70.000,00
002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes
002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa
002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 51 INGRESOS FINANCIEROS 70.000,00
002 0 1 0 1 2 01 1 Recepcin de intereses vencidos 5104 Intereses por crditos
002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 5104.05 Intereses por crditos vencidos
003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 11 DISPONIBLE
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100.000,00
003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1101 Caja
003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 14 CRDITOS 100.000,00
003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1405 Creditos Vencidos 30.000,00
003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1405.02 Creditos a microempresas
003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes 70.000,00
003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa
004 01/01/2011 Por el pago de intereses 51 INGRESOS FINANCIEROS 5.000,00
004 01/01/2011 Por el pago de intereses 5104 Intereses por crditos
004 01/01/2011 Por el pago de intereses 5104.05 Intereses por crditos vencidos
004 01/01/2011 Por el pago de intereses 11 DISPONIBLE 5.000,00
004 01/01/2011 Por el pago de intereses 1101 Caja
005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 15 CUENTAS POR COBRAR 531,00
005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 1504 Cuentas por cobrar por venta de bienes
005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes
005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 62 INGRESOS EXTRAODINARIOS 531,00
005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 6201 Ingresos Extraordinarios
005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 6201.02 Venta de bienes fuera de uso
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 950,00
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1809 Depreciacion y deterioro acumulado de inmuebles
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005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1809.3 Depreciacion acumulada de mobiliario
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 63 GASTOS EXTRAORDINARIOS 150,00
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 6301 Gastos extraordinarios
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 6301.02 Costo de venta - bienes fuera de uso
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 1.100,00
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1803 Mobiliario y Equipo
005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1803.02Equipos de Computacin
006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 14 CRDITOS 30.000,00
006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 1401 Crditos Vigentes
006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 1401.02 Crditos a Microempresa
006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 30.000,00
006 0 1 0 5 2 01 1 Por abono en cuenta corriente 2101 Obligaciones a la vista
006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 2101.01deposdiyos en ctas ctes
007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 11 DISPONIBLE 75,00
007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 1101 Caja
007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 51 INGRESOS FINANCIEROS 75,00
007 0 1 0 5 2 01 1 Por las comisiones y portes 5107 Comisiones por credits u otrs operacions finan007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 5107.04 Crditos
007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 5107.04.01 Comisiones 60.00
007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 5107.04.01 Portes 15.00
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008 01/05/2011 Por la provision de planilla 45 GASTOS DE ADMINITRACION 7.085,00
008 0 1 0 5 2 01 1 Por la rovision de lanilla 4501 Gastos del personal
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 4501.01 Remuneraciones
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 4501.01.01 Bsica 6.500,00
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 4501.04Seguridad y provision social 585,00
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 25 CUENTAS POR PAGAR 1.430,00
008 0 1 0 5 2 01 1 Por la rovision de lanilla 2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 2507.03 ESSALUD 585,00
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 2507.04.01 ONP 845,00
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 25 CUENTAS POR PAGAR 5.655,00
008 0 1 0 5 2 01 1 Por la rovision de lanilla 2505 Dividendos , part. Y remun, por pagar
008 01/05/2011 Por la provision de planilla 2505.04 Remuneraciones por pagar
009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 25 CUENTAS POR PAGAR 5.655,00
009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 2505 Dividendos , part. Y remun, por pagar
009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 2505.04 Remuneraciones por pagar
009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 11 DISPONIBLE 5.655,00
009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 1101 Caja
010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 44 DEPREC. AMORTIZA. Y DETERIORO 7.200,00
010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401 Deprec. De inmbuebles.mob. Y equipo
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010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo
010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401.03.01 mobiliario 2.700,00
010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401.03.02 equipo 4.500,00
010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 7.200,00
010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.
011 01/05/2011 Por el pago de tributos 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 3.000,00
011 01 05 2011 Por el a o de tributos 2104 Obligaciones con instituciones financieras
011 01/05/2011 Por el pago de tributos 2104.02 Tributos por pagar
011 01/05/2011 Por el pago de tributos 11 DISPONIBLE 3.000,00
011 01/05/2011 Por el pago de tributos 1101 Caja
012 01/05/2011
Por la adquisicion de lacamionet 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 17.582,00
012 0 1 0 5 2 01 1
Por la adquisicion de lacamionet 1804 Equipos de Transporte y Maquinaria
012 01/05/2011Por la adquisicion de lacamionet 1804.01 Vehculos 2.98 17.582,00
012 01/05/2011
Por la adquisicion de lacamionet 25 CUENTAS POR PAGAR 17.582,00
012 0 1 0 5 2 01 1Por la adquisicion de lacamionet 2506 Proveedores
012 01/05/2011
Por la adquisicion de la
camionet 2506.01 Proveedores de bienes
013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 45 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.180,00
013 0 1 0 5 2 01 1 Por la provisin de gastos 4503 Gastos por servicios recibidos de Terceros
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013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 4503.01.06 Energia y Agua 570/ 672.6
013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 4503.01.07 Comunicaciones 430/507.4
013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 25 CUENTAS POR PAGAR 1.180,00
013 0 1 0 5 2 01 1 Por la provisin de gastos 2506 Proveedores
013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 2506.02 Proveedores de Servicios
14 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 38 RESULTADOS ACUMULADOS 15.000,00
014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3801 Utilidad Acumulada
014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3801.01 Utili.Acumulada co acuerdo
014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 31 CAPITAL SOCIAL 15.000,00
014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3101 Capital pagado
014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3101.01 Capital pagado por acciones
015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 61 RESULTADO DE OPERACIN 15.465,00
015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 6101 Resultado de Operacin
015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 44DEPRE.DE INMUEBE,MOBILI Y EQUI. Y
AMORTIZAB 7.200,00
015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 4401 Depreciacion de inmuebles
015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 45 GASTOS DE ADMINISTRACIN 8.265,00
015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 4501 Gastos de Personal 7.085,00015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 4503 Gastos por serv. Recibdos de terceros 1.180,00
016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 51 INGRESOS FINANCIEROS 65.075,00
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016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 5104 Intereses por crditos 65.000,00
016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 5107 Comisiones po creditos y otras 75,00
016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 61 RESULTADO DE OPERACIN 65.075,00
016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 6101 Resultado de operacin
017 31/12/2011
Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 61 RESULTADO DE OPERACIN 49.610,00
017 31/12/2011Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6101 Resultado de operacin
017 31/12/2011
Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 62 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 531,00
017 31/12/2011
Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6201 Ingresos extraordinarios
017 31/12/2011
Sldar la cta 6 t dtrminar ants de
IR 63 GASTOS EXTRAORDINARIOS 150,00
017 31/12/2011
Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6301 Gastos extraordinarios
017 31/12/2011
Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PART. E IR 49.991,00
017 31/12/2011
Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6601 Resultado del ejercicio antesde part e IR
014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PART. E IR 49.991,00
014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 6601 Resultado del ejercicio antesde part e IR
014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 49.991,00
014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 6901 Resultado Neto del Ejercicio
015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
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16.746,99
015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 6901 Resultado Neto del Ejercicio
015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 67 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA 2.499,55
015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 6701 Participacion de trabajadores
015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 68 IMPUESTO A LA RENTA 14.247,44
015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 6801 Impuesto a la renta
016 31/12/2011
Provis.x IR y partic.detrabajadore 67 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA 2.499,55
016 31/12/2011
Provis.x IR y partic.detrabajadore 6701 Participacion de trabajadores
016 31/12/2011
Provis.x IR y partic.detrabajadore 68 IMPUESTO A LA RENTA 14.247,44
016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 6801 Impuesto a la renta
016 31/12/2011
Provis.x IR y partic.detrabajadore 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 14.247,44
016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 2104 Obligac.cn instituciones recaudad
016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 2104.01.01 Impuesto a la Renta
016 31/12/2011
Provis.x IR y partic.detrabajadore 25 CUENTAS POR PAGAR 2.499,55
016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 2505 Dividendos, Participacion y remuneracion
016 31/12/2011
Provis.x IR y partic.detrabajadore 2505.02 Participaciones por pgar
017 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 33.244,02
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017 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 6901 Resultado neto del ejercicio
017 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 33.244,02
017 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 3901 Utilidad Neta del Ejercicio
018 31/12/2011 Por la reserva legal 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 3.324,40
018 31/12/2011 Por la reserva legal 3901 Utilidad Neta del Ejercicio
018 31/12/2011 Por la reserva legal Utilidad Neta del Ejercicio sin acuerd capitali
018 31/12/2011 Por la reserva legal 33 RESERVAS 3.324,40
018 31/12/2011 Por la reserva legal 3301 Reserva Legal
018 31/12/2011 Por la reserva legal 3301.01 Utilidades
1.136.142,39 1.136.142,39
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MAYORIZACION
1101 CAJA
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 57.000,00
01/01/2011 003 Amortizacin por adeudos 100.000,00
01/01/2011 004 Por el pago de intereses 5.000,00
01/01/2011 007 Por las comisiones y portes 75,00
01/01/2011 009 Cancelacion de planilla 5.655,00
01/01/2011 011 Por el pago de tributos 3.000,00
Sumas 157.075,00 13.655,00
Saldo - 143.420,00
157.075,00 157.075,00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
Saldo -
8.000,00 -
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 8.000,00Sumas 8.000,00
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472.000,00
-
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 70.000,00
Sumas 70.000,00
Saldo -
70.000,00 -
1401 CREDITOS VIGENTES
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 442.000,00
01/01/2011 006 Por abono en cuenta corriente 30.000,00
Sumas -
Saldo - 472.000,00
472.000,00 472.000,00
1405 Creditos Vencidos
FECHA DE LA N DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOSOPERACIN DEBE HABER
01/01/2011 003 Amortizacin por adeudos - 30.000,00
-
Sumas 30.000,00
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Saldo 30.000,00
30.000,00 30.000,00
1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes
01/01/2011 002 Recepcin de intereses vencidos 70.000,00
01/01/2011 003 Amortizacin por adeudos 70.000,00
Sumas 70.000,00 70.000,00
Saldo -
70.000,00 70.000,00
1504 CUENTAS POR COBRAR
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 005 Por la venta de la computadora 531,00
Sumas
Saldo -
531,00 -
531,00 -
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
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17/24
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 45.000,00
01/05/2011 005 Baja de Equipo por venta 1.100,00
Sumas 45.000,00 1.100,00
Saldo -
45.000,00 1.100,00
1804 Equipos de Transporte y Maquinaria
01/01/2011 012 Por la adquisicion de la camionet 17.582,00
Sumas 17.582,00 -Saldo -
17.582,00 -
1809 DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO DE INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO
FECHA DE LA N DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
01/05/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 5.000,0001/05/2011 005 Baja de Equipo por venta 950,00
01/05/2011 010 Por la depreciacion de activos 7.200,00
Sumas 950,00 12.200,00
Saldo -
950,00 12.200,00
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
OPERACIN DEBE HABER
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2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/01/2015 006 Por abono en cuenta corriente 30.000,00
01/01/2015
Sumas - 30.000,00
Saldo 30.000,00
30.000,00 30.000,00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 220.000,00
Sumas - 220.000,00Saldo 220.000,00
220.000,00 220.000,00
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS
01/05/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 3.000,0001/05/2011 011 Por el pago de tributos 3.000,00
Sumas 3.000,00 3.000,00
Saldo -
3.000,00 3.000,00
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
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2106 BENEFICIOS SOCIALES DEL TRABAJADOR
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 2.500,00
Sumas - 2.500,00
Saldo -
- 2.500,00
2402 ADEUDOS Y OBLIGACIOENS FINANCIERAS A CORTO PLAZO
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 109.500,00
Sumas - 109.500,00
Saldo -
- 109.500,00
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/01/2011 008 Por la provision de planilla 5.655,00
01/01/2011 009 Cancelacion de planilla 5.655,00
Sumas 5.655,00 5.655,00
Saldo -
5.655,00 5.655,00
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2506 PROVEEDORES
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 012 Por la adquisicion de la camionet 17.582,0001/05/2011 013 Por la provisin de gastos 1.180,00
Sumas - 18.762,00
Saldo -
- 18.762,00
2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 008 Por la provision de planilla 1.430,00
Sumas
3101 CAPITAL SOCIAL
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 257.000,00
Sumas - 257.000,00
Saldo -
- 257.000,00
- 1.430,00
FECHA DE LAOPERACIN N DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOSDEBE HABER
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3801 RESULTADOS ACUMULADOS
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 201115.000,00
Sumas - 15.000,00
Saldo -
- 15.000,00
3901 Utilidad Neta del Ejercicio
01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 10.000,00
Sumas - 10.000,00
Saldo -
- 10.000,00
4401 DEPREC. DE INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 010 Por la depreciacion de activos 7.200,00
Sumas 7.200,00 -
Saldo -
7.200,00 -
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
7/25/2019 Caja. Muni. de Ahorro y Credito Maravilla
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4501 GASTOS DEL PERSONAL
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 008 Por la provision de planilla 7.085,00
Sumas 7.085,00 -
Saldo -
7.085,00 -
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 013 Por la provisin de gastos 1.180,00
Sumas 1.180,00
Saldo -
1.180,00 -
5104 INTERESES POR CRDITOS
01/01/2011 002 Recepcin de intereses vencidos 70.000,00
01/01/2015 004 Por el pago de intereses 5.000,00
Sumas 5.000,00 70.000,00
Saldo -
5.000,00 70.000,00
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
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5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRDITOS DIRECTOS
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 007 Por las comisiones y portes 75,00
Sumas 75,00
6201 Ingresos Extraordinarios
01/05/2011 005 Por la venta de la computadora 531,00
Sumas - 531,00Saldo -
- 531,00
6301 Gastos extraordinarios
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
01/05/2011 005 Baja de Equipo por venta 150,00
Sumas150,00 -
Saldo -
150,00 -
FECHA DE LAOPERACIN
N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
7/25/2019 Caja. Muni. de Ahorro y Credito Maravilla
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HOJA DE TRABAJO DE BALANCE GENERAL AL 31 DE ABRIL DEL 2011 DE CAJA MUNICIPAL MARAVILLA
cta
cntble
DENOMINACIONSUMAS SALDO INVENTARIO RESUL. X NATURA.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
1101 Caja 157.075,00 13.655,00 143.420,00 143.420,001102 Banco Central de Reserva del Per 8.000,00 0,00 8.000,00 8.000,001103 Bancs y otras empresas del sstm. Financiero 70.000,00 0,00 70.000,00 70.000,001401 Creditos Vigentes 472.000,00 0,00 472.000,00 472.000,00
1405 Creditos Vencidos 0,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes 70.000,00 70.000,00 0,00
1504 cuentas por cobrar 531,00 531,00 531,00
1803 Mobiliario y equipo 45.000,00 1.100,00 43.900,00 43.900,00
1804 Equipos de Transporte y Maquinaria 17.582,00 0,00 17.582,00 17.582,00
1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi. 950,00 12.200,00 11.250,00 11.250,00
2101 Obligaciones a la vista 0,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
2102 Obligaciones por cuentas de ahorro 0,00 220.000,00 220.000,00 220.000,00
2104 Obligaciones con instit. Recaudadoras de tributos 3.000,00 3.000,00 0,00
2106 Beneficios Sociales del Trbajador 0,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
2402 Adeudos y obligaciones con el BCRP 0,00 109.500,00 109.500,00 109.500,002505 Dividendos, parti.y remuneracion por pagar 5.655,00 5.655,00
2506 Proveedores 0,00 18.762,00 18.762,00 18.762,00
2507 Prims al fndo de seg. D depo.apor.y obli.en inst.rec.de trib. 0,00 1.430,00 1.430,00 1.430,00
3101 Capital social 257.000,00 257.000,00 257.000,00
3801 Resultados Acumulados 15.000,00 15.000,00 15.000,00
3901 Utilidad Neta del Ejercicio 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
4401 depreciacion de inm.mobili.y equipo 7.200,00 7.200,00 7.200,00
4501 Gastos del personal 7.085,00 7.085,00 7.085,00
4503 Gastos por servicios recibidos de Terceros 1.180,00 1.180,00 1.180,00
5104 Interes por crditos 5.000,00 70.000,00 65.000,00 65.000,00
5107 Comisiones por credits u otrs operacions finan 75,00 75,00 75,00
6201 Ingresos Extraordinarios 0,00 531,00 531,00 531,00
6301 Gastos extraordinarios 150,00 0,00 150,00 150,00
TOTAL 870.408,00 870.408,00 771.048,00 771.048,00 755.433,00 705.442,00 15.615,00 65.606,00
49.991,00 49.991,00
755.433,00 755.433,00 65.606,00 65.606,00
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