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RIESGOS FINANCIEROS
FACULTAD DE CIENCIAS
CARRERA: ING. EN CIENCIASECONÓMICAS Y FINANCIERASPERIODO: 2010-2
Ing. Marcea G!ac"a#$n
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TEMARIO PRIMERA y SEGUNDA CLASE
Capítulo 1: Administración General deRiesgos y Tipos de Riesgos (Normativa)▫ !u" es Riesgo y Riesgo #inanciero$%
▫ Tipos de Riesgos
▫ &'emplos de esastres #inancieros
▫ Relación Riesgo Retorno
▫ Administración General de Riesgos
▫ asilea * y asilea **
▫ #unciones y Comit"s Normativa ++
▫ ,ane'o de Activos y -asivo
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OBJETIVO. *denti/icar los tipos de riesgos asociados a una entidad
/inanciera0 la gestión de activos y pasivos de acuerdo a la
evaluación del desempeo y el cumplimiento con lasnormas legales ( Normativa +* y asilea)%
. Comprensión de los /undamentos teóricos de riesgo
/inanciero de acuerdo a las características de los tipos deriesgos 0 anali2ados por casos de desastres /inancieros
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INTRODUCCION
3a administración integral de riesgos es una
disciplina de las /inan2as corporativas0 4ue 5a
surgido con gran dinamismo despu"s de episodios
de inesta6ilidad y crisis /inancieras 4ue se
presentaron en el mundo en las d"cadas del oc5enta
y noventa%
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INTRODUCCIONComo mecanismos de alertas de crisis se hanformulado metodologías que permitan controlar la incertidumbre originada por un evento nocontrolado que puedan alterar las utilidades de
las organizaciones o la posibilidad de laexistencia de pérdidas no previstas en lasdiferentes áreas financieras y no financieras,para lo cual se han diseñado estrategias quefacilite el manejo de la administracin deriesgos, las cuales permiten identificar, medir,gestionar y controlar los riesgos de maneraintegral en las instituciones financieras y en lasgrandes empresas!
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INTRODUCCION
"os riesgos que enfrenta una organizacinpueden ser de distinta naturaleza!
"os riesgos más comunes a los cuales éstaspueden enfrentarse son# el riesgo demercado, riesgo crediticio, riesgo de liquidez,riesgo operacional , su presencia va depender
de acuerdo al tipo de negocio y a loscomportamientos del mercado y la economíaen general!
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¿ Qué es Riesgos ?
R*&+G7+
&l riesgo es lapro6a6ilidad de
4ue una amena2ase convierta enun desastre% 3a
vulnera6ilidad olas amena2as%
3a e8posición a la
posi6ilidad deocurrencia deciertas cosas y tales
como p"rdidas oganancias
económicas 4ue
surgen como unaconsecuencia de laocurrencia de un
evento dado
El riesgo es parte inevitable en los procesos de toma de decisiones.Existen diversas concepciones acerca del riesgo, sin embargo lodefiniremos como:
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En finanzas, el concepto de riesgo se relaciona con el grado de
incertidumbre sobre los rendimientos esperados en el futuro. Su medición
cuantitativa implica una probabilidad asociada a una pérdida potencial.
Existencia de
riesgos en la
Institución.
Medir el nivel
actual de
riesgo.
Elección del
nivel de riesgo
deseado
Gestionar
el riesgo.
Posibilidad de
evento adverso con
potencial
implicación
negativa.
Manejo de
probabilidad de
evento adverso
dentro de límites
establecidos.
POSITIO ! "EG#TIO
$uente# %ormativa &uperintendencia de 'ancos y &eguros
¿ Qué es Riesgo Financiero ?
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Riesgo deRiesgo deCréditoCrédito
RiesgoRiesgoFinancieroFinanciero
RiesgoRiesgoOperativoOperativo
Riesgo deRiesgo de
CréditoCrédito
Transacción
Cartera
Riesgo de LiquidezRiesgo de Liquidez
Riesgo de MercadoRiesgo de Mercado
Tasa de interés
Moneda Extranjera
Cartera de Inversiones
Riesgo deRiesgo de Transacción Transacción
Procesos
Personas
Información yTecnologa
Eventos externos
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TIPOS DE RIESGOS FINANCIEROS
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TIPOS DE RIESGO
Riesgo Operacional: Es el riesgo de pérdida
ocasionado por una falla humana, de unproceso o de un sistema dentro de laorganiación
Riesgo de Reputación: Es el riesgo de !ue lareputación de una entidad se vea afectadapor una acción !ue el mercado considerailegítima, no ética, etc.
Riesgo "egal: Es el riesgo de una demandaen contra de la entidad por negligencia,dolo, discriminación, etc.
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TIPOS DE RIESGO
Riesgo #oberano: Est$ relacionadocon la probabilidad de incumplimiento
de un %obierno en el momento decumplir con sus obligaciones comopago de deuda interna o e&terna
Riesgo 'aís: Es una medidareferencial para comparar el riesgo deun país frente a otro (e). EM*+. Es elriesgo de !ue las condicioneseconómicas, políticas - sociales sedeterioren.
Riesgo de uera Ma-or: Es a!uelrelacionado con desastres naturales
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/E#0#1RE#
+202C+ERO#" #na $a%a cartera de crédito co$&inada con unsiste$a de contro% &ancario dé&i% tra'o (ro&%e$asserios a %a &anca )a(onesa * +si,tica durante %acrisis regiona% de 1--./1--0 So%o en Tai%andia *
Ma%asia %as (érdidas re(resentaron $as de% 3de su res(ecti4o GDP 5riesgo de crédito6
"La &ancarrota de% &anco 7arings de Ing%aterra sedio co$o consecuencia de dé&i%es contro%es *so&re8(osición a un acti4o de a%to riesgo Pérdida de91 &i%%ones 5riesgo o(eraciona%: riesgo de $ercado6
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" La estrategia ado(tada (or e% Condado de Orangede incre$entar %a renta&i%idad de su
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La crisis Ananciera de 1--- en e% Ecuador estu4ore%acionada conB
" E% deterioro de %a cartera de %a &anca gua*aqui%ea5riesgo crédito6 co$o consecuencia de%
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. 3as decisiones 4ue toma toda institución /inancierase 6asa en el rendimiento esperado y en el riesgoincurrido
. e a5í la /rase mas conocida del mundo /inanciero
9%%%a mayor riesgo mayor retorno%%%
RE"0C+O2 R+E#%O3
RE1OR2O
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BASILEA I Y BASILEA II*l comité de 'asilea constituye un foro de debate para laresolucin de problemas específicos de supervisin bancaria
$uente# 'asilea ) y ))
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BASILEA I Y BASILEA II
'asilea )) lleva en consulta desde + y el
documento final se present en -unio del.//0! "os elementos del %uevo 1cuerdo sehan ordenado en tres pilares fundamentales#
'asilea )) propone un método del indicador básicosobre todo el riesgo operativo#
2C3)'4 5 tangentedonde6 $uente# 'asilea ))
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Creacin de incentivos para mejorar los procedimientos de evaluacin deriesgos!
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1dopcin del 1cuerdo en los países industrializados puede tener efecto adverso en lossistemas financieros de los mercados emergentes! "a falta de reconocimiento de la diversificacin internacional, como
herramienta para el manejo del riesgo crediticio, podría reducir el volumen depréstamos a 1mérica "atina!
4osible pérdida de competitividad de entidades financieras latinoamericanasversus subsidiarias de bancos internacionalmente activos!
&e realiz una encuesta por parte de los funcionarios del Comité de 'asilea
en casi todos los bancos de 1mérica "atina y el resultado fue el siguiente#
+!
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Administraci'n Integral de &iesgos
$uente# %ormativa
&uperintendencia de 'ancos y&eguros ( 'asilea ))
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!B(EI)!S Y F*#CI!#ES "E LAA"$I#IS&ACI+# "E &IES!S
FI#A#CIE&!S
Administraci'n Integral de &iesgos
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IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
Condiciones de los mercados /inancieros
iversi/icación o concentración de las carteras-la2os de inversión
&ntorno económico
-ara identi/icar las /uentes de riesgo esnecesario considerar la naturale2a de los
distintos tipos de riesgos 4ue se presentan enuna operación
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IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
&iesgo!perativo -
Legal
&eptacional
&iesgoEntidad
Cooperativa
&iesgo de$ercado
&iesgo deLi/ide0
&iesgo
de Cr1dito
Lavado de
Activos
Contraparte
&iesgo!perativo -
Legal
&iesgo&eptacional
&iesgosEntidad
Financiera
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Medición
ParaConro!aryMoniorearLo"Rie"#o"
$edici'n
2rebas 3Condiciones
ExtremasInformes
Spestos
Estimar elriesgo
Expos4ci'n al riesgopor linea de negocio
An5lisis desensibilidad - prebasextremas
2lanes decontingencia
Cmplimiento del4mites, pol4ticas
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.>
6reas involcradas en laAdministraci'n de &iesgos
Control $inanciero7ABonde *stamos9
4resupuesto7ABonde queremosestar9
%egocio y 2iesgos7AComo lo vamos ahacer9
Areas
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Comit1 Integral de &iesgos
El comit1 ser5 n 'rgano asesordel directorio organismo /e
7aga ss veces - dela gerencia.
"a unidad de riesgos estará a un nivel jerárquico similar a las unidades quedeciden la estrategia comercial y denegocios de la entidad, y deberáreportar directamente a la gerenciageneral!
$uente# %ormativa &uperintendencia de 'ancos y &eguros
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.
Comit1 Integral de &iesgos
Biseñar y proponer estrategias, políticas, procesos yprocedimientos de administracin integral de riesgos o reformas,y, someterlos a la aprobacin del directorio u organismo que hagasus veces!
4roponer al directorio u organismo que haga sus veces la
expedicin de metodologías, procesos, manuales de funciones yprocedimientos para la administracin integral de riesgos!4roponer al directorio o al organismo que haga sus veces los
límites específicos apropiados por exposicin de cada riesgo! 1probar, cuando sea pertinente, los excesos temporales de los
límites, tomar accin inmediata para controlar dichos excesos einformar inmediatamente tales asuntos al directorio u organismo
que haga sus veces! 1nalizar y aprobar los planes de contingencia6
$uente# %ormativa &uperintendencia de 'ancos y &eguros
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D *l manejo de activos y pasivos o 1"< se refiere al manejo de losriesgos de mercado y liquidez en instituciones financieras
D *l objetivo principal es maximizar el retorno a largo plazo ajustadopor riesgo
FBado un nivel de retorno esperado, minimizar el riesgo FBado un nivel de tolerancia al riesgo, maximizar el retorno
$ane9o de Activos - 2asivos
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24 0ctividad echas Material1 Test de diagnóstico 53Mar367 +rci4o (dinanciero
12 Ti(os de Riesgos
1 E'e$(%os de Desastres >inancieros
1! Re%ación Riesgo Retorno 83Mar367
Ca(=tu%o I en
arci4o (d< * ((t
Ca(=tu%o IB
1; 7asi%ea I * 7asi%ea II
1@ +d$inistración Genera% de Riesgos
1. >unciones * Co$ités Hor$ati4a S7S
10 Mane'o de +cti4os * Pasi4o 93Mar367
Ca(=tu%o I en
arci4o (d< * ((t
Actividades /e se reali0aran en el
desarrollo del Cap4tlo I:
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Bibliograf4a:
D%ormativa 'asilea ), +GGD%ormativa 'asilea )), *l nuevo acuerdo de
capital de 'asilea, .//@ D%ormativa &)' *cuador Eitulo 5!H Be "a Iestin
( 1dministracin Be 2iesgos Capitulo )!H Be "aIestin )ntegral ( Control Be 2iesgos 7archivopdf9
DIestin de 2iesgos $inancieros, ?n enfoquepráctico para los países latinoamericanos,Irupo &antander y ')B, .///
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