COMUNIDAD EDIFICIOS TORRES DE TAJAMAR INFORME ESPECIAL
Por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018
Santiago, 5 de diciembre de 2018
Señores Comunidad Edificios Torres de Tajamar
Presente
Hemos efectuado una revisión de los ingresos y egresos de acuerdo a los registros internos reflejados en el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018, para lo cual hemos aplicado
ciertos procedimientos que en las circunstancias consideramos necesarios en la Comunidad Edificios Torres de Tajamar, orientados para dar a ustedes una seguridad razonable de la validez de las cifras
contenidas en este informe. Se entiende que este informe es para uso exclusivo de Comunidad Edificios
Torres de Tajamar y no debe ser referido a, o distribuido para ningún otro propósito.
Nuestros procedimientos y los resultados obtenidos son los siguientes:
1. Hemos leído las Actas de Asambleas y Comités de Administración de la Comunidad que hemos tenido a nuestra disposición.
2. Examinamos determinación de cobros, firmas de emisión y autorización de documentos,
antecedentes de respaldo para las siguientes transacciones y de acuerdo al alcance que consideramos necesario en las circunstancias:
2.1 Transacciones de egresos.
2.2 Transacciones de ingresos
2.3 Operaciones bancarias 2.4 Cobro de gasto común
2.5 Remuneraciones, leyes sociales y otros del personal
Basados en los procedimientos mencionados anteriormente expresamos que las cifras expuestas en el
presente informe, extraídas del sistema de gestión KASTOR de la Comunidad Edificios Torres de Tajamar no presentan los antecedentes básicos del período sujeto a revisión, por lo tanto, no pudimos
emplear procedimientos para satisfacernos en cuanto a la razonabilidad de las cifras. El alcance de nuestro trabajo no fue suficiente para permitir expresar una opinión sobre los estados financieros comprendidos
entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018.
Fernando Braun Rebolledo SMS CHILE S.A. Socio Principal Miembros de SMS Latinoamérica
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COMUNIDAD EDIFICIOS TORRES DE TAJAMAR
INFORME ESPECIAL
ÍNDICE DETALLADO
Pág.
I. ASPECTOS LEGALES .......................................................................................................... 5
1. REGLAMENTO DE COPROPIEDAD ....................................................................................... 5
2. uNIDADES VERSUS valor de alicuotas ................................................................................. 6
II. ASPECTOS FINANCIEROS-CONTABLES-ADMINISTRATIVOS............................................ 7
1. CONTABILIDAD ................................................................................................................. 7
2. ESTADO FINANCIERO ........................................................................................................ 8
2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN) ............................................................................. 9
2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN) ........................................................................... 10
3. MANUALES DE PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS Y ADMINISTRATIVOS .............................. 11
4. RESTRICCIÓN Y CONFIDENCIALIDAD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTOS ......................... 12
5. PLAN DE EMERGENCIA ..................................................................................................... 13
6. CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS .................................................................................. 14
7. SEGREGACIÓN DE FUNCIONES ......................................................................................... 16
8. conciliaciones BANCARIAS ................................................................................................ 18
9. CONTRATOS DE PROVEEDORES ....................................................................................... 19
10. RESPUESTAS DE CIRCULARIZACIÓN ................................................................................. 20
III. ASPECTOS DE INGRESOS – GASTOS COMUNES.............................................................. 21
1. COMPROBANTES DE INGRESOS por recaudación de gastos comunes .................................. 21
1. COMPROBANTES DE INGRESOS por recaudación de gastos comunes (CONTINUACIÓN) ...... 22
2. MOROSIDAD de copropietarios ......................................................................................... 23
3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO ....................................................... 24
3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO (CONTINUACIÓN) ........................... 25
4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES .................................................................... 26
4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES (CONTINUACIÓN) ........................................ 27
IV. ASPECTOS DE EGRESOS – COMPRAS Y OTROS DESEMBOLSOS ..................................... 28
1. CORRELATIVIDAD Y ARCHIVO DE COMPROBANTES DE EGRESOS ...................................... 28
2. VALIDACIÓN Y AUTORIZACIÓN DE PAGOS EN COMPROBANTES DE EGRESOS .................... 29
2. VALIDACIÓN Y AUTORIZACIÓN DE PAGOS EN COMPROBANTES DE EGRESOS
(CONTINUACIÓN) ............................................................................................................ 30
3. GASTOS DE CAJA CHICA .................................................................................................. 31
4. COTIZACIONES DE COMPRA A PROVEEDORES .................................................................. 32
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V. ASPECTOS DE REMUNERACIONES .................................................................................. 33
1. DESACTUALIZACIÓN DE CONTRATOS DE TRABAJO ........................................................... 33
2. CONTROL DE HORAS DE TRABAJO ................................................................................... 34
3. ARCHIVO DE ANTECEDENTES POR TRABAJADOR .............................................................. 35
4. MOROSIDAD PREVISIONAL .............................................................................................. 36
4. MOROSIDAD PREVISIONAL (CONTINUACIÓN) ................................................................... 44
5. CANCELACIÓN DE COTIZACIONES PREVISIONALES ........................................................... 45
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INFORME ESPECIAL
Por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018
I. ASPECTOS LEGALES
1. REGLAMENTO DE COPROPIEDAD
a) Descripción de la situación
Comunidad Edificios Torres de Tajamar cuenta con un Reglamento de Copropiedad de fecha es del 5 de enero de 1968, fecha anterior a la publicación de la Ley N° 19.537
sobre Copropiedad Inmobiliaria del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, la cual fue
promulgada y publicada el 5 y 16 de diciembre de 1997, respectivamente; cuya vigencia comenzó el 23 de octubre de 2008.
Debido a su antigüedad el único Reglamento de Copropiedad que posee la Comunidad,
en algunos de sus párrafos se encuentran ilegibles (borrosos), por lo tanto no es factible
verificar en donde se podrían enunciar lo que indica el artículo 28 de la Ley N° 19.537 sobre Copropiedad Inmobiliaria del Ministerio de Vivienda y Urbanismo.
Es importante destacar que al 30 de junio de 2018 y hasta la fecha de nuestra revisión
(noviembre 2018) el Reglamento de Copropiedad no ha sido actualizado y/o renovado.
b) Recomendación
Recomendamos actualizar y/o renovar el Reglamento de Copropiedad de la Comunidad Edificios Torres de Tajamar
c) Comentarios del Comité de Administración
Se solicitó al Administrador la transcripción del Reglamento de Copropiedad, para
posteriormente certificar la literalidad ante Notario, a fin de tener una nueva copia más legible. Se otorga plazo hasta el 15 de marzo de 2019 para cumplir con este
requerimiento.
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2. UNIDADES VERSUS VALOR DE ALICUOTAS
a) Descripción de la situación
El Reglamento de Copropiedad no menciona el valor de alícuotas de la totalidad de
departamentos y estacionamientos actualmente vigentes en los edificios que conforman
la Comunidad.
Según nos han manifestado que tal situación está dada por la antigüedad de dicho Reglamento.
b) Recomendación
En la emisión de un nuevo Reglamento de Copropiedad recomendamos considerar la
totalidad de los departamentos y estacionamientos actualmente vigentes en los edificios que conforman la Comunidad.
c) Comentarios del Comité de Administración
Hay unidades que no están consideradas en el Reglamento de Copropiedad (por
ejemplo, los estacionamientos 102 y siguientes), también existen unidades que han sido
modificadas (fusionadas o divididas, como el Passapoga, Teletrak, Cucaracha, entre otros), o que han cambiado el número de individualización (local 37 por 47, entre otros).
Hemos heredado y ajustado un sistema que funciona por Reglamento y -en silencio de
Reglamento-, por lógica: A las unidades que no están consideradas en el Reglamento de Copropiedad, por criterio lógico se les aplica el cobro de gasto común igual que a los
que sí están considerados en el Reglamento: (i) A los estacionamientos no incluidos se
les cobra el mismo porcentaje promedio que los que sí están incluidos; y (ii) A las unidades subdivididas se les divide el prorrateo original según metros cuadrados
resultantes de la división, y lo inverso en unidades fusionadas.
Sin embargo, en la práctica no es factible modificar el Reglamento de Copropiedad para
agregar nuevas unidades, ya que para tal efecto la Ley de Copropiedad exige quórums imposibles de cumplir para una comunidad tan grande.
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II. ASPECTOS FINANCIEROS-CONTABLES-ADMINISTRATIVOS
1. CONTABILIDAD
a) Descripción de la situación
En la Comunidad Edificios Torres de Tajamar se encuentra en funcionamiento el sistema denominado KASTOR, en el cual se registran principalmente los ingresos y egresos
emitidos, facilitando el trabajo en base a las siguientes herramientas: Remuneraciones, Banco, Cobranza de Gastos Comunes, Comunicados para los Copropietarios, Generación
de Informes, entre otros.
Otras operaciones no son registradas, por lo tanto no quedan reflejados por ejemplo
los intereses ganados por las inversiones puestas en el mercado financiero (depósitos
a plazo), seguros comprometidos, documentos protestados, otras cuentas por cobrar o
pagar, retenciones, provisiones, por citar algunos.
Por lo tanto lo que se está recibiendo a nivel de reportes y/o informes no presenta el
total de las operaciones que se generan en la Comunidad.
b) Recomendación
Se recomienda a la administración efectuar los esfuerzos necesarios tendientes a
implementar mejoras y/o buscar alternativas de adaptar o modificar el actual diseño del sistema KASTOR, que permita hacer más eficiente en cuanto a la totalidad de la
información digitada, procesada y entregada a nivel de informes y reportes.
c) Comentarios del Comité de Administración
Solicitaremos a la empresa KASTOR agregar estas sugerencias en el software. Hacemos
presente que los ingresos y egresos extraordinarios que realiza la Comunidad
corresponden a un número muy reducido de movimientos, que constan en una cuenta
corriente especial separada del Banco Santander y han sido informados a la Comunidad
en Asamblea de Copropietarios.
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2. ESTADO FINANCIERO
a) Descripción de la situación
La administración de Comunidad Edificios Torres de Tajamar nos proporcionó un Estado
Financiero por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 y el 30 de junio de
2018, a requerimiento de auditoría. Este informe se obtuvo del sistema KASTOR, en donde se detalla saldos de activos y pasivos, no así cuentas de gastos e ingresos.
Dicho Estado Financiero solo es posible obtener a la fecha que se está solicitando, es
decir no muestra los saldos del período sujeto a revisión (marzo 2017 a junio 2018),
aun cuando el administrador colocó como parámetros estas fechas.
Adicionalmente mencionamos que algunos conceptos indican como corte el mes de septiembre de 2018, por ende se entiende que el informe está indicando los saldos a
esa fecha.
Es importante destacar además que en parte de este Estado Financiero está el concepto
“Diferencia de prorrateo” por un saldo de $ 37.549.574, el cual se desconoce a que corresponde. El administrador de la Comunidad, se comprometió a averiguar de qué
se trata, pero hasta la emisión de nuestro informe no se nos ha informado el resultado de ello.
A continuación se incluye el Estado Financiero recibido por parte de la administración de Comunidad Edificios Torres de Tajamar:
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2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN)
a) Descripción de la situación (CONTINUACIÓN)
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2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN)
b) Recomendación
Entendemos que el sistema KASTOR continúa en etapa de mejorar los beneficios
ofrecidos y adquiridos, por lo tanto recomendamos gestionar que los registros de
información y emisión de informes sean de acuerdo a los fines que se estimen necesarios y convenientes, independiente de los períodos que se le indiquen. Como
además tener claridad a qué corresponde cada saldo indicado en este estado.
c) Comentarios del Comité de Administración
Solicitaremos a la empresa KASTOR agregar estas sugerencias en el software.
Respecto del concepto ‘Diferencia de prorrateo´ a que alude el informe en el punto 2 a) anterior, se aclara que corresponde al porcentaje “por sobre” o “inferior” al 100%
natural de la tabla de prorrateo de la Comunidad. En definitiva, es el “superávit” que
según KASTOR, se ha recaudado por cobrar más del 100% de alícuota. En nuestra Comunidad se produce esta diferencia principalmente porque se cobra gasto común a
unidades sin alícuota, como los estacionamientos que no están considerados en el Reglamento. La ‘diferencia de prorrateo’ entonces corresponde a los ajustes que emplea
el software para ‘equilibrar’ el informe financiero, dadas las particularidades de nuestra
Comunidad.
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3. MANUALES DE PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS Y ADMINISTRATIVOS
a) Descripción de la situación
La administración de Comunidad Edificios Torres de Tajamar no cuenta con manuales
de procedimientos financieros y administrativos para las distintas áreas de operación.
En la práctica, las funciones de las áreas operativas se desarrollan generalmente sobre
la base de instrucciones verbales, y por el conocimiento que cada persona tiene de las operaciones.
En general un sistema de información no documentado, permite que las operaciones se analicen y registren de acuerdo a la interpretación o iniciativa personal del funcionario,
pudiendo no ajustarse a los intereses de la administración.
b) Recomendación
Estimamos necesario que la administración de la Comunidad implemente una
formalización de su organización y de sus principales procedimientos financieros y administrativos.
La preparación y mantenimiento de procedimientos escritos, por ejemplo es necesario
para:
1. Facilitar la revisión de la adherencia a las políticas establecidas.
2. Establecer prácticas habituales consistentes. 3. Ayudar al intercambio de ideas administrativas.
4. Facilitar la capacitación y rotación de empleados.
c) Comentarios del Comité de Administración
La descripción de KASTOR como un “sistema de información no documentado” puede conducir a interpretaciones erróneas. El sistema es digital, no documental, pero
contiene respaldos y descripción de cada ingreso y egreso.
La co-firma de cheques por parte del administrador y de apoderados bancarios del
Comité de Administración es una exigencia reglamentaria que actúa como filtro para la correcta asignación de recursos, conforme a los intereses de la Comunidad. Cuando un
gasto es observado, se hace presente al Comité de Administración por medios digitales o presenciales, quedando constancia de las conversaciones y acuerdos en correos
electrónicos, whatsapps y/o actas de Comité. Sin perjuicio de lo anterior, analizaremos,
en conjunto con el comité de Auditoría Interna, la implementación de modificaciones administrativas que nos permitan cumplir estos propósitos (manual de procedimientos
administrativos), para hacernos cargo de esta sugerencia.
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4. RESTRICCIÓN Y CONFIDENCIALIDAD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTOS
a) Descripción de la situación
Los talones de cheques manuales vigentes son guardados en cajón del escritorio de la
persona administrativa ubicada en la oficina de administración; la llave para abrir este
cajón también la tiene el encargado de recibir los pagos de los Copropietarios.
Adicionalmente observamos que el jefe de seguridad de la Comunidad, ocupa la oficina de administración, con diversos fines, por ende esta persona también tiene acceso a la
información y/o documentación que existe en el lugar; como por ejemplo,
comprobantes de ingresos por pagos de Copropietarios, comprobantes de egresos por cancelaciones a proveedores y/o acreedores; y remuneraciones.
Lo mismo sucede con el sobre cerrado que la encargada de administración le deja
diariamente al jefe de seguridad para traslado de los cheques y su respaldo a obtener la segunda firma, esta persona abre el sobre y revisa que documentos son los que
estará transportando.
La totalidad de la información y/o documentación manejada en administración es
considerada de carácter confidencial, situación no contemplada como rígida, el acceso de personas externas a la administración de la Comunidad es un tema habitual y
periódico en el transcurso de cada día. Situación que no previene los riesgos de extravío
de información y/o documentación de la administración del Condominio.
b) Recomendación
Recomendamos evaluar la forma de mitigar el riesgo en cuanto a la seguridad y
privacidad de los antecedentes que se manejan en la operación diaria de la
administración, de tal modo de prevenir posibles extravíos de documentación y/o información.
c) Comentarios del Comité de Administración
Esta administración ha avanzado decididamente en la digitalización de la información
de la Comunidad. KASTOR es un sistema digital que conversa con el sistema físico, si alguien sustrae ilícitamente un certificado de pago o un certificado de remuneraciones,
se podría corroborar fácilmente el extravío o la improcedencia de un pago certificado,
pero no efectuado. Sin embargo, se reconoce que hay aspectos por mejorar, consideraremos nuevos sistemas de manejo y flujo de información.
Se toma la sugerencia respecto de los documentos que contengan información
confidencial y documentos de valor para asegurar su seguridad.
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5. PLAN DE EMERGENCIA
a) Descripción de la situación
El artículo N° 36 de la Ley N° 19.537 Copropiedad Inmobiliaria emitida por el Ministerio
de Vivienda y Urbanismo, estipula lo siguiente: “El Comité de Administración, dentro de
los primeros tres meses de su nombramiento, deberá confeccionar un plan de emergencia ante siniestros, como incendios, terremotos y semejantes que incluya
medidas para tomar, antes, durante y después del siniestro, con especial énfasis en la evacuación durante incendios, el que deberá ser sometido a la aprobación de una
Asamblea Extraordinaria citada especialmente para ese efecto.
Este plan de emergencia debe ser actualizado anualmente por el Comité de
Administración y copia del mismo junto con los planos, serán entregados a la unidad de carabineros y de bomberos más cercana.”
Al respecto señalamos lo siguiente:
* Nos fue proporcionado un “Informe Técnico Diagnóstico para Construcción de un Programa de Prevención de Riesgos, Emergencias, Rescate y Evacuación para los
Trabajadores y Comunidad de Edificios Torres de Tajamar”, de fecha 25 de agosto de 2018, fecha posterior al período sujeto a revisión. Según lo manifestado no
existiría otro documento anterior a éste.
* Desconocemos si este Informe Técnico ha sido tramitado en carabineros o bomberos de la zona.
* No observamos una Asamblea Ordinaria y/o Extraordinaria, ni Comité de Administración en donde se comente sobre un Plan de Emergencia.
b) Recomendación
Recomendamos examinar esta situación de tal modo de dar cumplimiento cabal a lo
reflejado en el Reglamento de Copropiedad y la Ley N° 19.537
c) Comentarios del Comité de Administración
La Comunidad cuenta con un Manual de Emergencias que data de hace varios años.
El Comité de Administración dispuso su renovación, de ahí que en agosto de 2018 se
elaborara el “informe técnico de diagnóstico”, documento que ofreció un plan de acción que actualmente se encuentra en ejecución. Ha habido demoras a causa de la falta de
recursos, pero esperamos que el nuevo plan esté listo por el mes de abril de 2019.
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6. CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS
a) Descripción de la situación
La Comunidad Edificios Torres de Tajamar cuenta con las siguientes cuentas corrientes
bancarias:
Banco N° Objetivo
Santander cuenta 1 32904475 Operaciones normales de pagos a
proveedores en general e ingresos por recaudación de gastos comunes.
Santander cuenta 2 0-074-01-15494-3 Operaciones por pago aseguradora
siniestro, proyecto Fondeve, otros
trabajos de mantención.
Itaú 202199115 Operaciones normales de pagos a proveedores en general e ingresos por
recaudación de gastos comunes.
Al respecto señalamos que no se cuenta con un procedimiento o metodología formal
para efectuar los pagos a proveedores y/o acreedores, al igual que los ingresos recepcionados principalmente por recaudación de gastos comunes.
El uso para pagos de estas cuentas corrientes es efectuado por criterio de la encargada administrativa junto al administrador, dependiendo de la disponibilidad de fondos.
En el caso de los depósitos es la misma metodología. Cuando son transferencias
bancarias, realizadas directamente por los Copropietarios, también es indistintamente,
de acuerdo a instructivo que es entregado a ellos.
En el caso de las transferencias bancarias, se produce en ocasiones cierta demora en tratar de dilucidar a quién podría corresponder algún ingreso, dado que no siempre se
informa a administración la persona que ha realizado la transferencia.
b) Recomendación
Recomendamos establecer procedimientos formales con respecto a la emisión de cheques y a los depósitos efectuados, considerando como método favorable y prioritario
el mantener solo una cuenta corriente bancaria para ello.
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6. CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS (CONTINUACIÓN)
c) Comentarios del Comité de Administración
El Comité de Administración está consciente de que mantener dos cuentas en dos
instituciones bancarias diferentes es innecesario, la situación también fue observada en
la Auditoría de noviembre de 2016.
En este acto se solicita al Administrador eliminar la cuenta del Banco Itaú. Se da un plazo de 3 meses para ejecutar esta medida, informando en el intertanto a los
residentes, a fin de evitar inconvenientes.
Respecto de las metodologías para realizar pagos a proveedores o registrar pagos de
copropietarios, todo indica que el sistema no ha fallado, cuando quedan pocos fondos se priorizan gastos relevantes, como obligaciones laborales o servicios básicos. La
Comunidad actualmente no mantiene deudas con ningún proveedor ni ningún servicio.
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7. SEGREGACIÓN DE FUNCIONES
a) Descripción de la situación
La administración de la Comunidad cuenta con dos personas que asisten al
administrador, uno es el encargado de atender público y recibir la recaudación
proveniente de los Copropietarios, y una administrativa contable, la cual efectúa las labores de girar cheques para todo tipo de pagos (proveedores, acreedores,
remuneraciones, entre otros), procesa las remuneraciones y los emolumentos correspondientes (anticipos, cotizaciones previsionales, impuestos), y efectúa registros
directamente en el sistema KASTOR.
La administrativa contable solo se encuentra en las mañanas, por ende en su ausencia
durante las tardes la asiste y/o reemplaza el encargado de atención público y recepción de recaudación.
En ambos cargos con labores afines y/o iguales, no se aprecia una revisión o supervisión
directa en este caso del administrador, o al menos no queda evidencia de formalidades
en ello.
Esta situación denota un alto grado de no segregación de funciones, y ausencia formal de supervisión por parte de su jefatura.
b) Recomendación
Recomendamos considerar medidas formales, claras y precisas en cuanto a segregar
las funciones de ambos funcionarios, de tal modo por ejemplo que la misma persona que gira los cheques sea diferente al que procesa las remuneraciones e ingresa al
sistema actualmente vigente en la Comunidad. Al igual que debe existir evidencia de
supervisión constante, directa y formal de parte del administrador, visando la totalidad de los documentos que ellos generen.
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7. SEGREGACIÓN DE FUNCIONES (CONTINUACIÓN)
c) Comentarios de la administración
Se toma la sugerencia y se evaluará la manera de segregar funciones y generar controles por parte del administrador.
*Nota del administrador: En ningún momento se solicitó información por parte de la auditora de procesos de control del administrador. Evaluaremos implementar sistemas
de control por escrito del administrador.
Es factible dejar un manual de control por escrito de administración. En cuanto a
egresos, todos son debidamente controlados mediante la firma del egreso y cheque del administrador, y en cuanto a ingresos, el control se basa en la conciliación bancaria,
dando cuenta del control financiero de entrada-salida de movimientos contables en la comunidad.
Distinto es el caso de la sugerencia de la auditora respecto de “sumar” a otro funcionario que se encargue de RRHH para separar estas funciones del área de contabilidad. Eso
es un tema interno y de absoluto discernimiento de la administración en conjunto con el comité, que se evalúa sobre la capacidad de destinar recursos de la comunidad para
la contratación de personal.
**Nota del Comité de Administración: La jornada de trabajo del equipo de
administración y del administrador es full time. Hay flexibilidad ante situaciones excepcionales, debidamente fundadas. Las funciones de los asistentes están
especificadas en sus contratos y son complementadas por instrucciones verbales. Tales
funciones son igualmente flexibles, en función de que la Administración debe adaptarse permanentemente a imponderables, como trámites urgentes.
***Nota Auditoria Interna: Ambas notas no van al fondo del tema que es tener
manuales que describan los procesos y generen las responsabilidades y los controles, compartimos la recomendación y consideramos necesario al corto plazo gestionar
medidas de control, nos encargaremos de ello.
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8. CONCILIACIONES BANCARIAS
a) Descripción de la situación
Desde el sistema KASTOR se obtienen las conciliaciones bancarias de las tres cuentas
corrientes que posee la Comunidad.
Al respecto señalamos que no nos fue posible contar con un detalle de los conceptos y
valores que se presentan en el Estado Financiero, hasta donde se logró visualizar en dicho Estado, solo muestra los conceptos “Ingresos” y “Egresos” a nivel de totales,
desconociendo por ejemplo cuántos cheques emitidos y sus valores individuales
quedaron pendientes de cobro a una fecha determinada; información comúnmente manejada por la administrativa contable, de acuerdo a su conocimiento y parte de sus
funciones de generar los pagos a proveedores y/o acreedores, trabajadores, y otros.
Esta situación está dada por que el sistema de gestión KASTOR aún está en etapa de adaptación e implementación en la Comunidad.
b) Recomendación
Adoptar medidas necesarias para que la totalidad de los movimientos bancarios, sean
conciliados e informados al cierre de cada mes, los cuales deben ser revisados y
aprobados por el administrador, dejando evidencia de tal hecho.
c) Comentarios de la administración
Evaluaremos la forma de implementar estas mejoras (este ejercicio se hace directamente en KASTOR).
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9. CONTRATOS DE PROVEEDORES
a) Descripción de la situación
La administración de la Comunidad nos proporcionó los siguientes contratos de
proveedores que tenían en su poder:
MG Chile Ascensores Spa : Mantención ascensores.
KASTOR Spa : Soporte software.
Galbarino Rubio Pino : Servicios de jardinería
No obtuvimos estos documentos formales de los siguientes proveedores:
Jorge Morales Vega : Servicios de portería y vigilancia mensual.
Aparentemente estos contratos no estarían disponibles por temas de firma, tema no solucionado a la fecha de nuestra visita. Tampoco contamos con la certeza de saber si
es que existen otros proveedores habituales que no se mencionan anteriormente; sólo se han considerado los proveedores que visualizamos con pagos reiterativos en detalle
de egresos proporcionado por la administración de la Comunidad.
b) Recomendación
Obtener la totalidad de los contratos de proveedores, de tal modo de disponer de ellos en forma transparente y de utilidad para posibles y futuras revisiones.
c) Comentarios de la administración
Se está trabajando para subsanar estas observaciones y agregar los contratos faltantes. Hacemos presente que, legalmente no es necesario escriturar los contratos de
honorarios, ello puede acarrear mayores compromisos económicos para la Comunidad.
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10. RESPUESTAS DE CIRCULARIZACIÓN
a) Descripción de la situación
Como parte de nuestros procedimientos de auditoría fue realizar circularización de
saldos a los bancos en donde se mantienen las cuentas corrientes y fondos mutuos de
la Comunidad, más al abogado Daniel Vásquez Delaveau por juicios laborales, de acuerdo a información proporcionada por el administrador de la Comunidad.
Con respecto a los fondos mutuos, no contamos con mayor información que una cartola
de movimientos desde octubre 2017 a octubre 2018, período que no cubre
precisamente nuestras fechas de revisión.
El administrador de la Comunidad reiteró las solicitudes de respuestas, las cuales no fueron recepcionadas hasta la fecha de este informe.
b) Recomendación
Como procedimiento de cierres mensuales, la administración de la Comunidad debe
procurar obtener la información de saldos de cada institución financiera en donde se mantienen los valores.
c) Comentarios de la administración
Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación. Hacemos presente que existen ciertos gastos excepcionales que no se aplican al gasto común (para no
incrementar su ya elevado valor), y se pagan con los fondos que dispone la Comunidad provenientes de arriendos y multas gestionadas por el Comité de Administración u otros
ingresos extraordinarios que se logran generar. En el pasado, la otras administraciones
abusaron de esta práctica, incluso “subsidiando” el gasto común con ingresos millonarios de publicidad, lo que generó una cuenta de “deudas internas” “por cobrar a
residentes”.
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III. ASPECTOS DE INGRESOS – GASTOS COMUNES
1. COMPROBANTES DE INGRESOS POR RECAUDACIÓN DE GASTOS COMUNES
a) Descripción de la situación
Por la recaudación de los cobros de gastos comunes, la administración de la Comunidad emite al Copropietario un comprobante de Recibo de Gastos Comunes, obtenido
directamente del sistema KASTOR.
Al respecto señalamos las siguientes situaciones observadas:
Es frecuente que se reciba recaudación en efectivo, provenientes de los
Copropietarios.
Algunos comprobantes de ingresos revisados no cuentan con la documentación
de respaldo respectiva, es decir, copia del comprobante de depósito cuando la recaudación fue realizada en efectivo o con cheque, comprobante de
transferencia, cuando ésta es efectuada directamente No es política de la administración de la Comunidad dejar en los archivos de
documentos, copia de los comprobantes de ingreso anulados, acción que debiera
formar parte del correlativo numérico de estos comprobantes.
Los comprobantes de ingreso no indican en cuál de las tres cuentas corrientes
bancarias de la Comunidad fueron depositados y/o transferidos los valores recaudados.
Producto de una muestra selectiva de comprobantes de ingreso, visualizamos
que el comprobante N° 2677 del 5 de septiembre de 2017, indica en su glosa: “transferencia bancaria: pago GC junio 2017 (transferencia 03/08/2017)”, pero
en este caso en particular sí adjunta un comprobante de depósito del Banco
Santander, demostrando que no es transferencia, si no que corresponde a un depósito directo en efectivo.
b) Recomendación
Recomendamos evaluar las modificaciones necesarias para que los comprobantes de
ingresos sean utilizados y emitidos en forma correcta, y principalmente que la información que refleje sea considerada completa, fidedigna y confiable; considerando
principalmente además lo siguiente:
Restringir la recaudación directa en efectivo. Instruyendo de algún modo a los
Copropietarios que esta acción no se aceptará más, desde una fecha
determinada. La totalidad de los comprobantes de ingresos deben adjuntar los
correspondientes documentos de respaldo.
En los archivos físicos de documentación, mantener el correlativo numérico de
los comprobantes de ingresos en forma inalterable, tanto para documentos vigentes como nulos.
En los comprobantes de ingreso adicionar como parte de la glosa, el número de
cuenta corriente y nombre del banco en donde fue ingresada cada recaudación. La glosa descrita en el comprobante de ingreso debe indicar claramente el tipo
de ingreso recaudado.
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1. COMPROBANTES DE INGRESOS POR RECAUDACIÓN DE GASTOS COMUNES
(CONTINUACIÓN)
c) Comentarios del Comité de Administración
Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación. A partir del mes de
marzo de 2019 la Administración no recibirá más pagos en efectivo, se informará esta circunstancia en los siguientes gastos comunes, para conocimiento de los residentes.
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2. MOROSIDAD DE COPROPIETARIOS
a) Descripción de la situación
Según lo observado en listado de morosidad de Copropietarios proporcionado por la
administración, la antigüedad de las deudas en algunos casos proviene desde enero de
2017, desconocemos si estos pudiesen corresponder incluso a períodos más antiguos.
No se aprecian gestiones activas de cobranza. Como también evidencia de algunos cortes de suministro de electricidad en estos casos. Sólo se nos manifestó que se han
realizado algunos cortes de luz, pero que estos Copropietarios no se acercan a oficina
de administración para regularizar sus deudas.
b) Recomendación
Sugerimos implementar formalmente un sistema de cobranzas y otras medidas
relacionadas de tal modo de contar con las herramientas necesarias para recuperar toda
aquella deuda antigua.
c) Comentarios del Comité de Administración
Durante el año 2017 se solicitó a Enel la renovación de los sistemas de conexión de medidores eléctricos, a fin de facilitar el corte de energía a unidades morosas. A la
fecha se realizan cortes periódicamente a las unidades morosas. También existen 5 causas judiciales activas de cobro de deudas de gasto común contra residentes
identificados que adeudan más de 2 millones de pesos, se presentarán nuevas demandas en junio de 2019. Conforme a las facultades establecidas en la Asamblea de
2015, los honorarios de los abogados que tramitan estos juicios se pagarán con el 20%
de los dineros que pueda recuperar la Comunidad.
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3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO
a) Descripción de la situación
Algunos Copropietarios se han acercado a la administración con el fín de regularizar sus
deudas antiguas, por lo que la administración genera un documento denominado
“Reconocimiento de Deuda y Convenio de Pago”. Al respecto señalamos lo siguiente:
Reconocimiento de Deuda y Convenio de Pago:
Depto.
N°
Torre
Fecha de emisión
Fecha de cierre del
documento
Comentarios
504 C 28-11-2015 29-11-2017 1. Este documento se encuentra erróneamente extendido en cuanto a las fechas.
2. Debe cancelar en 10 cuotas iguales de $98.802. Según docto. de cobranza de abril 2018, le están cobrando la cuota N° 5/10 por $ 47.450
2003 A 06-11-2017 06-11-2017 1. Debe cancelar en 10 cuotas iguales de $ 62.500 más un pié de $559.158, pagaderos al momento de la firma del convenio más los gastos comunes normales. Según cartola del Copropietario y del período sujeto a revisión (marzo 2017 a junio 2018), no aparece el pié que debió haber cancelado, como también el monto de este pié excede desde noviembre 2017 en adelante el monto total del gasto común mensual. Por otro lado el documento de cobranza de febrero 2018 no indica ningún concepto de cobro por algún convenio.
701 D 27-09-2017 27-09-2017 1. Según convenio debe cancelar $ 235.000 por concepto de pié. Éste monto fue cancelado vía transferencia según lo observado en cartola del Copropietario el 26-09-2017. Pero el 08-11-2017 existe una imputación por mismo valor en negativo, bajo el concepto “reversa transferencia”; se desconoce las razones de ello.
902 C 21-11-2017 21-11-2017 1. Este documento no tiene firma del administrador, solo indica su nombre y un nombre de administración.
25
3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO (CONTINUACIÓN)
a) Descripción de la situación (CONTINUACIÓN)
Depto. N°
Torre
Fecha de emisión
Fecha de cierre del
documento
Comentarios 307 B 02-10-2017 02-10-2017 1. Este documento tiene la fecha escrita
con lápiz encima de la tipeada, que era originalmente 21-10-2015; la fecha de cierre del documento es 02-10-2017
2. Según convenio debe cancelar $ 300.000 por concepto de pié. Éste monto fue depositado según lo observado en cartola del Copropietario el 02-10-2017. Pero el 08-11-2017 existe una imputación por mismo valor en negativo, bajo el concepto “reversa depósito”; se desconoce las razones de ello.
605 C 27-09-2017 27-09-2017 1. Según convenio debe cancelar $
1.266.382 por concepto de pié. Según cartola del Copropietario este monto no se encuentra como parte de los montos pagados por este concepto.
606 D 28-02-2018 28-02-2018 1. Este documento no se encuentra
firmado por el Copropietario, aún cuando se le está descontando las cuotas del convenio.
78
(local) 42 17-04-2018 17-04-2018 1. Según convenio debe cancelar $ 756.304
por concepto de pié. Según cartola del Copropietario este monto no se encuentra como parte de los montos pagados por este concepto.
b) Recomendación
Es prioritario contar con la información registrada y procesada en el sistema KASTOR, precisamente las cartolas de Copropietarios, las cuales deben coincidir con lo
formalizado en el documento Reconocimiento de Deuda y Convenio de Pago. Éste último debe ser emitido en forma correcta y dar cumplimiento a las condiciones allí
pactadas.
c) Comentarios del Comité de Administración
La situación de morosidad se está enfrentando decididamente y el número de unidades
con morosidad extrema (más de 3 meses) ha disminuido ostensiblemente desde el balance de diciembre de 2015, donde se identificaban 59, a esta fecha esa cifra es
menos de la mitad. El camino para enfrentar todas estas situaciones complejas es largo, los criterios se manejan con el Comité de Administración, que ha adoptado una
política de poca flexibilidad. Se toma la sugerencia y se solicitará incluir en el sistema KASTOR, los convenios, para un correcto manejo y control de éstos.
26
4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES
a) Descripción de la situación
De una muestra seleccionada aleatoriamente sobre la determinación y cobro de los
gastos comunes, no observamos diferencias y/o desviaciones relevantes al respecto.
Excepto que algunos documentos de “cobranza de gastos comunes”, con respecto a la
verificación del valor de alícuota versus lo estipulado en el Reglamento de Copropiedad, visualizamos que en algunas unidades el valor que se estaba cobrando era superior a
lo formalmente indicado en Reglamento; se nos informó que este incremento
correspondía a la posesión y uso de bodega y/o estacionamientos, para lo cual nos proporcionaron un “detalle de unidades” para efectos de verificación.
Deptos.
Valor alícuota depto.
Bodega
Estacionamiento
Total s/ sumatoria
Total s/ “detalle
unidades”
Valor alícuota s/
docto. “cobranza de
gastos comunes”
N° % % % % % %
2003-A 0,288 0,003 - 0,291 0,291 0,2906
2202-A 0,288 - 0,023 0,311 0,314 0,3136
2403-A 0,288 - - 0,288 0,288 0,3100
Los casos observados fueron validados razonablemente, considerando el departamento
N° 2202-A el que presenta sólo una variación de 0,003% a nivel de totales.
Exceptuamos el valor de alícuota correspondiente al departamento N° 2403-A, dado
que el documento de cobranza dice que este porcentaje asciende a 0,3100%, y el Reglamento un 0,2880%, la variación del valor no fue ubicado en “detalle de unidades”
recibido.
La administración nos ha manifestado que existen cobros que no se encuentran precisamente calculados con lo establecido en el Reglamento de Copropiedad (producto
de la antigüedad de este reglamento y de diversas situaciones que se han presentado
durante los años). Nos establecen lo complicado modificar el cálculo presente de las alícuotas, pero se harían los esfuerzos necesarios para regularizar dichas situaciones.
b) Recomendación
Recomendamos realizar una revisión total de los cálculos de alícuotas, identificando los
criterios que por diversas situaciones conlleven a modificar los cobros razonables de los gastos comunes y de ser requerido actualizar lo establecido por el Reglamento de
Copropiedad.
27
4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES (CONTINUACIÓN)
c) Comentarios del Comité de Administración
Las unidades observadas tienen asociadas otras unidades (estacionamientos o
bodegas), que hacen variar su factor de prorrateo, se revisó KASTOR y los valores
ingresados son correctos, con redondeo de decimales en la tabla, pero no en el cobro. Lamentablemente, no es factible modificar el Reglamento de Copropiedad, dado que la
Ley de Copropiedad exige quórums imposibles de cumplir, según se explicó previamente.
28
IV. ASPECTOS DE EGRESOS – COMPRAS Y OTROS DESEMBOLSOS
1. CORRELATIVIDAD Y ARCHIVO DE COMPROBANTES DE EGRESOS
a) Descripción de la situación
Producto de revisión a algunos meses de archivos de comprobantes de egresos (físicos), hemos visualizado que presentan ciertos saltos en la numeración correlativa de ellos.
Tampoco se considera el mantener en estos archivos y como parte del correlativo
numérico a los comprobantes que por alguna razón han sido anulados.
Observamos el comprobante de egreso N° 529 del 13 de julio de 2017 por $ 350.000 y
por concepto de anticipo de Nicolás Galaz Eberhardt; no fue ubicado como parte del detalle que nos entregara la administración con respecto a la totalidad de los
desembolsos efectuados y por cuenta corriente.
Estas situaciones denotan una lenta identificación de precisar que comprobantes son
los que realmente se han anulado y/o identificar el porqué de su no archivo formando parte del correlativo numérico, o bien no se ubican en detalle de egresos emitidos en
algún período determinado.
b) Recomendación
La totalidad de los comprobantes de egresos emitidos en la Comunidad deben archivarse en forma correlativa en lugar habilitado para ello, independiente de su
vigencia o no, de tal modo de otorgar una mayor transparencia y confiabilidad que se cuenta con el 100% de los comprobantes generados por distintos desembolsos
efectuados. Y ello debe coincidir con el detalle de la totalidad de los pagos generados
en el sistema.
c) Comentarios del Comité de Administración
Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación.
29
2. VALIDACIÓN Y AUTORIZACIÓN DE PAGOS EN COMPROBANTES DE EGRESOS
a) Descripción de la situación
Los comprobantes de egreso no son autorizados por una persona distinta a la persona
que los emite, verificando las condiciones, descripción de la compra o servicio por los
cuales se está cancelando. Lo único que se aprecia es la firma del administrador, entendiendo que dicha firma es digital.
En algunos casos puntuales la firma digital tampoco está en el comprobante de egreso,
como por ejemplo citamos algunos casos:
Comprobantes de egresos
N° Fecha Monto $ Beneficiario Concepto
106 31-03-2017 338.444 Diego Vega Remuneración 114 31-03-2017 355.004 Jonathan Jesús Remuneración 158 10-04-2017 6.57.410 Previred Imposiciones 216 07-04-2017 60.000 Claro Chile Consumo celular supervisor 306 17-05-2017 3.114.000 Enel Distribución Energía espacios comunes 376 06-06-2017 300.000 Carolina Torres Caja chica N° 2 381 12-06-2017 6.677.907 Previred Imposiciones 383 14-06-2017 300.000 Marcela González Préstamo trabajador 529 13-07-2017 350.000 Nicolás Galaz Anticipo 553 24-07-2017 33.240 Agustín Silva Almarza Pago derechos notariales 556 24-07-2017 520.000 Michel Cisternas Reparación caldera 54 03-10-2017 25.000 Carlos Araos Cuota retiro escombros 57 19-10-2017 25.500 Manuel Cordero Soto Compra materiales de jardín 58 31-10-2017 40.000 Angelo Barrera Apertura emergencia deptos. 86 21-03-2018 8.300 Abastible Consumo gas caldera
Adicionalmente comentamos que en ausencia y/o falta de evidencia de validación y
autorización en algunos casos de comprobantes de egresos, por parte del
administrador, y/o en su defecto por la segunda persona que firma los cheques que posteriormente se entregarán a los beneficiarios, genera ciertos inconvenientes como
son los siguientes casos:
Comprobante de egreso N° 544 del 14-07-2017, está indicando que pagan dos
facturas a MG Chile Ascensores Spa por cambio de módulo electrónico a ascensor Torre D por un total de $ 950.000, siendo que la factura es por un total de $
1.130.500, monto dividido en un neto de $ 950.000 más un IVA de $ 180.500
Comprobante de egreso N° 210 del 21-04-2017, está indicando que paga una
factura a MG Chile Ascensores Spa por cambio de módulo Mac B por un total de $ 630.000. El comprobante solo adjunta un presupuesto, el cual indica que el
total del servicio es por $ 749.700, monto dividido en un neto de $ 630.000 más un IVA de $ 119.700. Falta la factura.
30
2. VALIDACIÓN Y AUTORIZACIÓN DE PAGOS EN COMPROBANTES DE EGRESOS
(CONTINUACIÓN)
b) Recomendación
Las autorizaciones en los documentos que se emiten y acreditan en este caso los
desembolsos en el Condominio, deben constar por escrito y firmar una vez que la persona asignada, autorice el pago, previa validación con documentación de sustento.
c) Comentarios del Comité de Administración
Algunos de estos pagos corresponden a emergencias y todos los movimientos
observados tienen asociados un comprobante de pago, que no fue solicitado para la auditoría. Todos los egresos siempre son validados y firmados por el administrador.
31
3. GASTOS DE CAJA CHICA
a) Descripción de la situación
Durante el período sujeto a revisión hemos observado que se han producido algunos
gastos por concepto de caja chica, al respecto señalamos lo siguiente:
No se aprecia una revisión por otra persona que autorice previamente los
desembolsos, en este caso diferente al administrador.
Las boletas y/o vales no son inutilizados a través de un timbre, que deje claramente
establecido que dicho gasto se encuentra “cancelado”. No existe un monto asignado por concepto de caja chica para utilizar en compras
menores.
No se aprecian rendiciones de caja chica, visadas por una persona distinta al que las
prepara o realiza el desembolso.
Además es relevante destacar lo siguiente:
Comprobantes de egresos
N° Fecha Monto $ Beneficiario Concepto Comentarios
376 06-06-2017
300.000 Carolina Torres Caja chica N° 2 Sin documentos de respaldo.
54 03-10-2017
25.000 Carlos Araos Cuota retiro escombros camión de basura.
Sin documentos de respaldo.
915 20-10-2017
280.000 Felipe González Compra podadora de pasto.
Adjunta una boleta por $ 269.990
58 31-10-2017
40.000 Angelo Barrera Apertura emergencia deptos.
Adjunta una hoja indicando concepto, monto, nombre y firma de la persona que realizó el trabajo.
b) Recomendación
Se recomienda que una persona diferente a quién emita los desembolsos por concepto
de caja chica, revise y autorice cada uno de los gastos efectuados, por medio de una rendición de cuentas, al igual que se solicite “cancelar” por medio de un timbre los
documentos asociados a ella, de este modo se previene una incorrecta o errónea
utilización de estos documentos.
c) Comentarios del Comité de Administración.
Se acoge.
32
4. COTIZACIONES DE COMPRA A PROVEEDORES
a) Descripción de la situación
En las oficinas de administración de la Comunidad existe un archivo físico de
cotizaciones a proveedores, al respecto señalamos que ninguna de las cotizaciones
observadas cuentan con visto bueno de decisión y autorización, solo se encuentran impresas y archivadas, no evidenciando formalmente nada.
Excepto algunos casos, tampoco se aprecia solicitar más de una cotización a
proveedores, de tal modo de contar principalmente con evaluaciones de mejores
condiciones de mercado, productos y servicios. Además señalamos que dicho accionar tampoco se encuentra formalizado por escrito.
Contenido del archivo de cotizaciones de proveedores:
b) Recomendación
Recomendamos formalizar como parte de los procedimientos, las operaciones de compras determinando un monto fijo y mínimo de adquisición, para lo cual deben
contemplarse las respectivas cotizaciones a proveedores o prestadores de servicios, al
menos en un número de tres cotizaciones que cuenten con similares especificaciones, a fín de obtener precios y condiciones más competitivos.
c) Comentarios del Comité de Administración
Para gastos medianos y grandes el Comité de Administración siempre solicita al menos
3 cotizaciones, muchas veces participa de su obtención.
Fecha Proveedor Concepto Monto Comentario
16-02-2018 Casa del Guardia chalecos y bordado $ 65.450
20-02-2018 Barrena Hermanos y Compañía Limitada artículos de gasfitería $ 97.421
01-03-2018 Casa del Guardia chaleco y bordado $ 192.780
13-04-2018 Activa Office Spa artículos de librería y aseo $ 1.908.768
19-04-2018 Fumisam sanitización y limpieza de estanques de agua potable $ 654.500 calor de cada estanque
19-04-2018 All- Pest m.r. limpieza y desinfección de un estanque de agua potable $ 900.000 mas IVA
20-04-2018 Ecofumigaciones sanitización y limpieza de estanques de agua potable $ 180.000 mas IVA
20-04-2018 Hidroymas sanitización y limpieza de estanques de agua potable sin valor es una presentación de servicios ofrecidos
16-05-2018 Scharfstein central de conserjería $ 941.222 mas IVA
26-06-2018 Elías Sarras vestuarios varios indica valores unitarios por prenda
26-06-2018 Monterrey vestuarios varios indica valores unitarios por prenda
11-07-2018 Comercial Diferent Spa vestuarios varios indica valores unitarios por prenda
16-04-2018 Conquest puerta aluminio, sistema de bloqueo, y otros indica valores unitarios por prenda
11-10-2018 Extintores Roma Ltda. mantención extintores indica valores unitarios por prenda
22-10-2018 Arnold Security mantención extintores $ 565.250
23-10-2018 Cimerc Office artículos de aseo $ 201.668
23-10-2018 Comercial Diferent Spa poleras y bordado $ 95.200
23-10-2018 Soltpres Ltda. suministro y montaje de cañería $ 16.300.000 50% al comenzar trabajo, 25% en avance, y saldo a convenir
19-10-2018 Baeza y Peredo Ingeniería Spa red de distribución agua caliente desde sala de calderas 458,01 UF
33
V. ASPECTOS DE REMUNERACIONES
1. DESACTUALIZACIÓN DE CONTRATOS DE TRABAJO
a) Descripción de la situación
Observamos que no todos los contratos de trabajo se encontraban actualizados, esto es en cuánto a cargos y sueldos base.
Es más existen unos anexos de contrato enunciando reajustes de sueldos de fecha 30
de enero de 2016, los cuales no se encuentran todos los casos examinados con la firma
del empleador y trabajador.
Aún cuando se nos manifestó que las actualizaciones de contratos están en proceso.
Es importante señalar que el Código del Trabajo establece que las modificaciones en las remuneraciones de los trabajadores deben ser actualizadas en anexos a los
contratos de trabajo, al menos una vez al año.
b) Recomendación
Sugerimos revisar esta situación e implementar como política actualizar los contratos
de trabajo una vez al año, para evitar contingencias laborales ante eventuales revisiones de la Inspección del Trabajo.
c) Comentarios del Comité de Administración
No existen modificaciones a los contratos de trabajo. Sólo se reajustan los sueldos base
según convenio colectivo, contrato colectivo que por Ley forma parte de los contratos individuales de los trabajadores.
34
2. CONTROL DE HORAS DE TRABAJO
a) Descripción de la situación
El jefe de seguridad maneja un registro manual de asignación de turnos, asistencia y
horas extras del personal que se desempeña en cada torre de la Comunidad. Por otro
lado la Comunidad cuenta con un sistema de control digital de asistencia, en donde los trabajadores registran diariamente sus entradas y salidas al recinto de trabajo.
Ambos registros no son confrontados y/o conciliados entre sí; para efectos del proceso
de remuneraciones mensuales, la administración considera lo informado solo por el jefe
de seguridad.
Tampoco visualizamos la existencia de evidencia de revisión de una persona distinta a la que procesa las remuneraciones mensuales, función desarrollada por la
administrativa contable; además de conciliar y visar las horas informadas a la administración de la Comunidad previo a la liquidación final de ellas.
b) Recomendación
Recomendamos considerar como parte de los procedimientos formales de la
Comunidad, el efectuar conciliación entre el control de asistencia y horas reales
trabajadas e informadas por el sistema digital y el reporte que entrega el jefe de seguridad, información que debe ser validada y autorizada antes del proceso de cierre
de las remuneraciones, lo que permitirá procesar en forma más eficiente y valida la información relacionada con las horas trabajadas.
c) Comentarios del Comité de Administración
Este proceso de cotejar reloj control con planilla del jefe de seguridad siempre se ha
realizado.
35
3. ARCHIVO DE ANTECEDENTES POR TRABAJADOR
a) Descripción de la situación
La administración de la Comunidad mantiene carpetas individuales conteniendo la
documentación personal de cada trabajador contratado.
En estas carpetas observamos que no existe un orden de antecedentes mínimos que
debiera poseer cada trabajador contratado, al menos obedeciendo a un índice de documentos, principalmente para unificar los criterios de documentación personal
requerida.
Lo comentado precedentemente origina la siguiente situación, en una muestra
seleccionada para revisión:
No todas las carpetas individuales cuentan con:
* Currículum vitae.
* Certificado de cumplimiento de servicio militar o exclusión (si fuera requisito para el cargo).
* Certificado de afiliación a Fonasa, Isapre, AFP. * Certificado de antecedentes.
* Antecedentes académicos, en caso de ser aplicable.
* Fotocopia de cédula de identidad. * Recepción del Reglamento Interno.
* Certificado de las últimas cotizaciones previsionales emitido por la AFP.
b) Recomendación
Implementar un índice del contenido de documentos mínimos que debiera tener cada persona contratada, otorgando cumplimiento a ello.
c) Comentarios del Comité de Administración
Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación.
36
4. MOROSIDAD PREVISIONAL
a) Descripción de la situación
De acuerdo a informe obtenido desde sitio web de la Dirección del Trabajo, observamos
que existe morosidad previsional no cancelada y/o regularizada.
Rut afiliado Nombre afiliado Tipo producto AFP ó AFC Período a
regularizar Tipo de
Demanda
15509567-9 PATRICIO ALEJA ALVAREZ TAPIA Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC may-16 Judicial O
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O
19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial
7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital feb-18 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital mar-18 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital abr-18 Prejudicial
8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital may-18 Prejudicial
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat sep-12 Judicial C
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat sep-13 Judicial C
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat jul-14 Judicial C
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat feb-15 Judicial C
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat abr-15 Judicial C
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat jun-15 Judicial C
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat nov-16 Judicial C
7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat ene-17 Prejudicial
11850560-3 LILIANA VALESKA FARIAS PARRAGUEZ Cotización obligatorias AFP Habitat abr-09 Judicial C
11850560-3 LILIANA VALESKA FARIAS PARRAGUEZ Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C
37
16086729-9 MIGUEL ALEXIS INOSTROZA MELLADO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C
16086729-9 MIGUEL ALEXIS INOSTROZA MELLADO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C
16086729-9 MIGUEL ALEXIS INOSTROZA MELLADO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC ago-17 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC jun-18 Prejudicial
16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC jul-18 Prejudicial
18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial
18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat abr-09 Judicial C
21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C
21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C
21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC jun-18 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC jul-18 Prejudicial
7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC ago-18 Prejudicial
12865055-5 MARCELA ELEONOR MIRANDA ESCOBAR Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C
12865055-5 MARCELA ELEONOR MIRANDA ESCOBAR Seguro de Cesantía AFC sep-13 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC may-14 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jun-14 Prejudicial
38
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-14 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-14 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-14 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-14 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-14 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-14 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-14 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ene-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-15 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo feb-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC feb-15 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo mar-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC mar-15 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC abr-15 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo abr-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC may-15 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jun-15 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-15 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-15 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-15 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-15 Judicial O
8328830-2 MARIA DOMITILA MUNOZ PENA Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-15 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-15 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-15 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ene-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC feb-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo feb-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC mar-16 Judicial O
39
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo mar-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC abr-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo abr-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC may-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jun-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-16 Judicial C
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo oct-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo nov-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-16 Judicial C
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo dic-16 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-16 Judicial C
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ene-17 Judicial C
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo ene-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo feb-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo feb-17 Judicial C
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo mar-17 Judicial C
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo mar-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC mar-17 Prejudicial
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC mar-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo abr-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC abr-17 Prejudicial
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo abr-17 Judicial C
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC abr-17 Prejudicial
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC may-17 Prejudicial
40
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC may-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-17 Judicial C
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo may-17 Judicial C
18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo jun-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-17 Judicial C
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC jun-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jun-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-17 Judicial C
18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-17 Judicial C
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial
18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial
13003906-5 GABRIEL ESTEBA NAVARRETE URRA Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C
13003906-5 GABRIEL ESTEBA NAVARRETE URRA Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-14 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-14 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-14 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-14 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-14 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-14 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-15 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC feb-15 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC mar-15 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC abr-15 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC may-15 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jun-15 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-15 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-15 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-15 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-15 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-15 Judicial O
41
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-15 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC feb-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC mar-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC abr-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC may-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jun-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC mar-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC abr-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC may-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jun-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jun-18 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-18 Prejudicial
5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-18 Prejudicial
9452331-1 GUILLERMO ULISES SAAVEDRA MORAGA Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C
9452331-1 GUILLERMO ULISES SAAVEDRA MORAGA Seguro de Cesantía AFC jun-12 Judicial O
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial
42
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC mar-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC abr-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC may-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC jun-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ago-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat oct-15 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat dic-15 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat feb-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat mar-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat abr-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat may-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jul-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO TOLEDO Cotización obligatorias AFP Habitat ago-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat sep-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat oct-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-16 Judicial C
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat dic-16 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat feb-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat mar-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat abr-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat may-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jul-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ago-17 Prejudicial
43
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat sep-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat oct-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat dic-17 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-18 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat feb-18 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat mar-18 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat abr-18 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat may-18 Prejudicial
7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Ahorro Voluntario AFP Cuprum ene-13 Judicial C
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC jun-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC jul-18 Prejudicial
7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC ago-18 Prejudicial
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Cotización obligatorias AFP Cuprum ago-09 Prejudicial
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum dic-10 Prejudicial
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum jul-12 Judicial C
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum ago-12 Judicial C
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum sep-12 Judicial C
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum oct-12 Judicial C
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum ene-17 Prejudicial
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum feb-17 Prejudicial
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum may-17 Prejudicial
7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial
6476058-0 LUIS ANTONIO ZUNIGA RETAMALES Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C
El contenido de este informe fue conversado con el administrador, quien revisaría los casos para efectos de obtener de esta institución una aclaración de éstos pendientes.
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4. MOROSIDAD PREVISIONAL (CONTINUACIÓN)
b) Recomendación
Recomendamos proceder a analizar y regularizar a la brevedad los casos informados.
c) Comentarios del Administrador
En revisión con las instituciones mencionadas, la misma institución nos señala tener un
déficit de información respecto de la recaudación realizada con pagos sin previred, anteriores a la gestión del actual administrador. Se está llevando a cabo este proceso.
Hemos aclarado que más del 50% del archivo pertenece a trabajadores que ya no prestan servicios en la Comunidad.
Comentarios Comité de Administración: Tenemos 13 causas en tramitación de cobranza
desde el año 2012, muchas de ellas no notificadas y otras notificadas a Bernardo Iturra
en su momento. Existe 1 causa del 2017, 2 de 2018 y una el 2019. Se trata de causas inactivas, iniciadas por entidades como Cuprum o Habitat, por montos desde 60 mil
pesos hasta la más grande que es de 2 millones. En aquellas causas más relevantes se evaluará plan de acción con Juan Antonio Sabal, abogado especializado en derecho
laboral, residente de la Torre D.
45
5. CANCELACIÓN DE COTIZACIONES PREVISIONALES
a) Descripción de la situación
El comprobante de egreso N° 158 del 10 de abril de 2017 por $6.572.410, cancelación
de cotizaciones previsionales; no fue realizado en forma directa en Previred.
Es decir, se giró un cheque para don Felipe González, dicho documento fue depositado
en su cuenta corriente bancaria, y desde allí él canceló las imposiciones del marzo de 2017, pero por un total de $ 6.472.410.
Según lo manifestado por el administrador esta situación se originó por un atraso de fechas en cancelar las cotizaciones; la diferencia de $ 100.000 se habría depositado en
una de las cuentas corrientes de la Comunidad. Se revisó la cuenta corriente N° 1 del Banco Santander en donde se indican varios depósitos directos por este valor.
Desconocemos cuál de ellos podría corresponder a esta diferencia.
En revisión a otros meses por conceptos de pagos de imposiciones no se ha visualizado
repetición de una situación igual a la comentada.
b) Recomendación
Todas las cancelaciones que deba realizar la Comunidad deben ser a través de las cuentas corrientes bancarias que posee, por ende procurar e impedir no realizar
desembolsos directos de terceras personas.
c) Comentarios del Comité de Administración
Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación. Sin embargo, ante casos excepcionales, como el descrito, puede que vuelva a ser necesario cobrar cheques
y pagar en efectivo, para evitar incurrir en intereses o multas por atraso.
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