MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA
DIRECCIÓN REGIONAL EDUCTAIVA DE PURISCAL
CIRCUITO 06
COLEGIO TÉCNICO PROFESIONAL DE TURRUBARES
FERIA CIENTÍFICA 2013
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA
ESTUDIO ACERCA DE LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA PLANTA DE CONCENTRADOS EN SAN PABLO DE TURRUBARES
Estudiantes de décimo año: Erick Siles Pérez
Daniel Monge Bermúdez
TUTORA
LIC. ANDREA JIMÉNEZ ZÚÑIGA
MENTOR
EUGENIO GUTÉRREZ MORA
Director administrativo Concentrados La Granja
Año 2013
2
RESUMEN EJECUTIVO
El estudio será efectuado en la zona de San Pablo de Turrubares y
consta de la investigación para la implementación de una fábrica de
alimentos balanceados para animales como cerdos, vacas, toros, pollos
de engorde, gallinas ponedora incluyendo cada una de sus fases de
crecimiento.
El principal objetivo es Investigar acerca de la implementación de
una fábrica de alimentos balanceados para animales de granja en la
zona de San Pablo de Turrubares, mediante la realización de un estudio
de mercado para determinar adecuadamente la demanda de
concentrados en la zona.
Dentro de las ventajas que se lograron identificar se encuentran el
amplio mercado que existe en la zona de Turrubares; por otro lado, el
productor no deberá invertir en el transporte ya que, debido a la
ubicación geográfica, siendo mucho más accesible el producto para el
cliente.
En cuanto a las proyecciones económicas y financieras la mejor
opción es trabajar con el Banco Nacional con un préstamo de
165.000.000,00 millones de colones al 12,50% de financiamiento con
una garantía fiduciaria. Con este préstamo se puede comprar las
materias primas, un camión ISUZU para el transporte, la construcción de
la fábrica, entre otras cosas. Se proyecta que la ganancia de esta fábrica
es a partir del tercer año, presentando un VAN de ₵ 27 276 882,68, un
TIR de 37,84%, un B/C de 1,2 y con una tasa de descuento de 25%, lo
cual demuestra que el proyecto es productivo y viable.
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Tabla de contenidoRESUMEN EJECUTIVO.........................................................................................................................2
1. JUSTIFICACIÓN...........................................................................................................................5
2. OBJETIVOS..................................................................................................................................6
2.1 Objetivo general......................................................................................................................6
2.2 Objetivos específicos................................................................................................................6
3. PROBLEMA.................................................................................................................................7
3.1 Variables...................................................................................................................................7
4. MARCO TEÓRICO............................................................................................................................8
4.1 El cantón de Turrubares...........................................................................................................8
4.2 Alimentación animal...............................................................................................................10
4.2.1 El Alimento y sus componentes.......................................................................................12
4.3 Estudio de mercado................................................................................................................13
4.3.1 Tamaño del mercado.......................................................................................................14
4.3.2 Estructura del mercado...................................................................................................14
4.3.3 Encuestas.........................................................................................................................15
4.4. Análisis Técnico.....................................................................................................................16
4.5 Estudio Económico - Financiero.............................................................................................18
5. METODOLOGÍA.........................................................................................................................19
5.1 Materiales..............................................................................................................................19
5.2 Métodos.................................................................................................................................19
5.2.1 Primera fase....................................................................................................................19
5.2.2 Segunda fase...................................................................................................................19
5.3 Población de estudio..............................................................................................................20
6 PRESENTACIÓN, DISCUSIÓN E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS........................................21
6.1 Estudio de mercado................................................................................................................21
6.1.1 Precios.............................................................................................................................27
6.2 Estudio Técnico......................................................................................................................29
6.2.1. Procesos.........................................................................................................................29
6.2.3 Proveeduría.....................................................................................................................31
4
6.2.4 Recursos..........................................................................................................................33
6.2.5 Personal...........................................................................................................................35
6.3 Estudio Económico.................................................................................................................36
6.3.1 Ingresos...........................................................................................................................36
6.3.3 Margen de Ganancia.......................................................................................................43
6.3.2 Costos y Gastos...............................................................................................................44
6.3.3 Presupuesto de Operación..................................................................................................46
6.4 Estudio Financiero..................................................................................................................49
7. CONCLUSIONES........................................................................................................................51
8. RECOMENDACIONES................................................................................................................52
9. BIBLIOGRAFÍA...........................................................................................................................53
ANEXOS............................................................................................................................................54
Anexo 1. Encuesta........................................................................................................................54
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1. JUSTIFICACIÓN
La zona de Turrubares ha tenido grandes problemas de desarrollo
a largo de los años, lo cual ha derivado que los productores pecuarios
tengan que salir a comprar sus insumos a lugares como Puriscal y
Orotina. Teniendo en cuenta que el rubro de alimentación es el rubro de
mayor gasto dentro del presupuesto y que el costo de transporte del
mismo aumenta hasta en un 15% el costo del mismo, es que este
estudio pretende colaborar con este sector del cantón, proporcionando
la opción de un alimento de alta calidad a un precio competitivo dentro
del mercado y de más fácil acceso para el productor.
Al mismo tiempo se pretende incentivar a pequeños productores
que de una forma u otra les asusta llegar a invertir en un proyecto por la
simple razón de no llegar a tener ganancias por los altos costos de
producción y la poca asesoría técnica; proporcionando, sin costo extra
para el productor, asesoramiento técnico y veterinario que de otra forma
los pequeños y medianos productores se les dificulta obtener por el alto
costo que esto implica.
La zona de Turrubares es una zona de alta producción pecuaria de
medianos y pequeños productores y se ha visto altamente afecta por la
subida en los precios de los insumos utilizados en la producción, lo cual
proporciona un mercado suficiente para poder implementar una fábrica
de concentrados; además la ubicación geográfica de emplazamiento
proporciona más accesibilidad del producto para el cliente.
En cuanto a las proyecciones económicas y financieras se proyecta
que la ganancia de esta fábrica es a partir del tercer año, presentando
un VAN de ₵ 27 276 882,68, un TIR de 37,84%, un B/C de 1,2 y con una
tasa de descuento de 25%, lo cual demuestra que el proyecto es
productivo y viable.
6
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Investigar acerca de la implementación de una fábrica de alimentos
balanceados para animales de granja (vacas, cerdos y aves de corral) en
la zona de San Pablo de Turrubares, mediante la elaboración de un
estudio de mercado, un estudio técnico y un estudio económico y
financiero.
2.2 Objetivos específicos
Determinar el mercado de alimentos balanceados para
animales de granja en San Pablo de Turrubares.
Desarrollar un estudio técnico de la actividad.
Determinar los costos y beneficios que se pueden tener de
esta actividad, para la valoración de la viabilidad del
proyecto.
7
3. PROBLEMA
¿Cuál es la viabilidad económica, social y ambiental de una implementación de una planta de concentrados para animales de granja en San Pablo de Turrubares?
3.1 Variables
Estudio de mercado.
Estudio técnico.
Estudio económico y financiero.
8
4. MARCO TEÓRICO
4.1 El cantón de Turrubares
En la ilustración siguiente se observa la distribución geográfica del
cantón de Turrubares.
Además, sus datos de ubicación son los siguientes:
9
Latitud 9'55N
Longitud 84'25O
Altitud San Pablo (cabecera) 350msnm
Distancia 63km de San José
Superficie 416 km²
De acuerdo con el IFAM (2008) Turrubares fue creado, como
cantón XVI de la Provincia de San José, el 30 de julio de 1920. En la
administración de Don Julio Acosta García (1920-1924). Ocupa una
superficie de 415,29 Km2. Tiene 5 distritos: San Pablo, San Pedro, San
Juan de Mata, San Luis y Carara. Es una zona agrícola y ganadera, en la
cual, durante la última década se han desarrollado una importante
cantidad de iniciativas privadas de turismo ecológico y naturalista, de
capital nacional y extranjero. Además, presenta la siguiente proyección
de habitantes.
Cuadro 1. PROYECCIONES SOBRE POBLACIÓN EN EL CANTÓN DE
TURRUBARES.
DISTRITOS DEL CANTON DE TURRUBARES
CANTIDAD DE HABITANTES
2009 2010 2011 2012 2013Total de habitantes 4 695 4 638 4 596 4 545 4 500San Pablo 1189 1136 1167 1114 1142San Pedro 479 473 469 464 459San Juan de Mata 916 904 897 887 878San Luis 439 441 423 432 414Carara 1672 1684 1640 1650 1607
Fuente: Datos del INEC.
Dentro de las principales fuentes de empleo del cantón se
encuentran las siguientes:
Agricultura
Ganadería
Comercio rural
Turismo
10
4.2 Alimentación animal
De acuerdo con nutricionzootecnia.wordpress.com (2010) dentro
de la producción de especies animales con interés zootécnico, existen
cuatro pilares básicos sobre los que se fundamenta el éxito de toda
empresa pecuaria. Estos factores son la genética animal, las
instalaciones (incluido el manejo), la salud y la nutrición. Los cuatro
factores están entrelazados y se unen para generar una sinergia que se
refleja en los índices productivos de nuestros animales, dentro de estos
cuatro factores la nutrición animal es el factor que más costos
económicos tiene para los productores, alrededor del 80% de los costos
de producción vienen de los alimentos.
El objetivo de la alimentación de los animales es determinar la
combinación óptima de los ingredientes disponibles para formar
raciones que cumplan determinadas condiciones; condiciones que
suelen ser diferentes dependiendo del animal de que se trate. Así, en el
caso de animales de producción es fundamental que la ración
proporcione al animal todos los nutrientes que necesita para conseguir
un máximo rendimiento productivo en cuanto a cantidad y calidad de los
productos, su costo sea el más bajo posible y prevenga la aparición de
trastornos digestivos o metabólicos. En el caso de animales de compañía
no suele ser especialmente importante el costo de la alimentación, por
lo que el objetivo básico de la ración es la prevención (y a veces el
tratamiento) de trastornos para conseguir la mayor longevidad y
bienestar del animal (nutricionzootecnia.wordpress.com, 2010)
Según scribd.com las raciones de los animales se calculan combinando alimentos para conseguir un determinado aporte de nutrientes y la información necesaria está recopilada en las tablas de composición de alimentos y las tablas de necesidades de nutrientes o de requerimientos nutricionales de los animales (http://es.scribd.com/doc/85273680/Tema-Introduccion-e-importancia-de-la-Alimentacion-Animal)
La cadena productiva de los alimentos concentrados o
balanceados para animales hace parte de la cadena agroindustrial de
11
cereales forrajeros, los cuales están asociados a fuentes de energía
como el maíz amarillo, sorgo y arroz. Dentro de la estructura productiva,
los alimentos balanceados son productos intermedios que sirven de
puente entre varios sectores agrícolas, como por ejemplo las semillas
oleaginosas, cereales y cárnicas. En el sector de concentrados para
animales existen tres tipos de líneas de productos. En primera instancia
se encuentra la línea de productos para animales de granja,
principalmente para aves de corral; en segundo lugar está la línea para
animales domésticos, como los perros y los gatos; y por último la línea
para otros animales, como por ejemplo para el ganado porcino y vacuno,
además de peces ornamentales. Las dos últimas líneas de producto
tienen márgenes de ganancia más altos, dado que la ganancia marginal
del pollo es baja (http://es.scribd.com/doc/51406127/CONCENTRADOS-
PARA-ANIMALES)
De acuerdo con la FAO (2013) un programa de alimentación
animal se debe enfocar en un mejoramiento continuo de las condiciones
de los animales, que satisfaga sus requerimientos nutricionales (en
cantidad y calidad) y les permita un buen desempeño, lo cual se
evidencia en los parámetros productivos y reproductivos (peso al
nacimiento, peso al destete, ganancia de peso, producción de leche e
intervalo entre partos), como también en la salud y el bienestar del hato.
El uso de complementos o suplementos alimentarios debe ser
acorde con la explotación, el tipo de animales, las edades y los estados
fisiológicos, así como también de fácil manejo, que recuperen el saber
local de la cultura campesina y que impliquen una mínima o nula
dependencia de insumos y recursos externos al pequeño productor y su
explotación. Por eso la introducción de tecnologías BPA debe ser de fácil
desempeño y apropiación, procurando la valoración del contexto, la
cultura y la economía campesinas (FAO, 2013)
12
4.2.1 El Alimento y sus componentes
4.2.1.1. Proteínas
Las proteínas forman todos los tejidos del cuerpo tanto de seres
humanos como de animales. Por ejemplo: el corazón, los músculos, la
sangre, el hígado, etc. Los tejidos de los órganos están formados por las
células, que también son proteína, por eso es importante comer
alimentos que contengan proteína durante toda la vida.
En la naturaleza existen dos tipos de proteínas, una de origen
animal como la harina de carne y harina de pescado que son de muy
buena calidad. Y otras de origen vegetal como el frijol silvestre, ajonjolí,
que también son de muy buena calidad.
(http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal)
4.2.1.2 Carbohidratos
Los carbohidratos producen energía y son los que dan fuerza al
organismo. Los carbohidratos los encontramos en: Camote, Yuca, Ñame,
Maíz, Calabaza, Plátano, Caña de azúcar.
(http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal9
4.2.1.3 Grasas
Las grasas al igual que los carbohidratos producen energía, pero
además ayudan a conservar el calor del organismo. En el ajonjolí
encontramos grasas.
(http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal)
13
4.2.1.4 Vitaminas y Minerales
Estos nutrientes son necesarios para el buen funcionamiento del
organismo, aunque se necesitan en cantidades muy pequeñas, deben
consumirse, pues de no hacerlo el organismo funciona mal y puede
enfermar. Existen varios tipos de vitaminas y llevan nombres de letras
Los minerales por su parte ayudan a la formación de huesos y
dientes. Los nombres de algunos minerales son Calcio, Fósforo, Hierro,
Cloro, Sodio. Y se encuentran en todos los alimentos.
(http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal)
4.3 Estudio de mercado
De acuerdo con la Universidad Técnica de Manabí (2010) con el
estudio del mercado tratamos de averiguar la respuesta del mercado
ante un producto o servicio, con el fin de plantear la estrategia
comercial más adecuada. El mercado se puede entender como un lugar
donde se realizan intercambios, pero en este caso, desde una óptica
comercial, utilizaremos este término como el conjunto de compradores y
vendedores de un producto o servicio.
Para empezar es necesario aclarar algunos términos o conceptos
importantes por su frecuente uso en estudios de mercado:
• Necesidad: Insatisfacción producida por no tener algo.
• Demanda: Cantidad de producto que los compradores están
dispuestos a adquirir a un determinado precio.
• Oferta: Cantidad de producto que los vendedores están dispuestos a
ofrecer a un determinado precio.
• Intercambio: Obtención de algo deseado, que pertenece a otra
persona, a cambio de algo que ella desea.
14
• Mercado: Se puede entender como el lugar donde se realizan
intercambios, pero en nuestro caso utilizaremos este término como el
conjunto de compradores y vendedores de un producto.
• Marketing: Es la actividad humana dirigida a satisfacer las
necesidades y deseos de las personas mediante procesos de
intercambio. Dentro de la empresa, el marketing es el conjunto de
técnicas destinadas a conocer el entorno de la empresa y a identificar
las oportunidades que este ofrece a las mismas.
(Universidad Técnica de Manabí, 2010)
4.3.1 Tamaño del mercado
De acuerdo con la Universidad Técnica de Manabí (2010) el
tamaño del mercado de un producto es la cantidad vendida durante un
periodo determinado en un área geográfica concreta, medida en
unidades físicas o económicas. Esta definición se corresponde con lo que
se llama mercado actual.
4.3.2 Estructura del mercado
La empresa ha de orientar las acciones comerciales hacia los
posibles compradores. Para que estas acciones tengan una eficacia
máxima, habrá que conocer a los posibles compradores y dirigirse a
ellos de la manera más directa posible. El mercado meta está
compuesto por el grupo de compradores potenciales que se intenta
convertir en clientes (Universidad Técnica de Manabí, 2010)
De acuerdo con la Universidad Técnica de Manabí (2010) para
determinar el mercado meta de la empresa es necesario realizar de
antemano una segmentación del mercado, que consiste en dividir el
mercado en grupos de compradores con características similares. A cada
uno de estos grupos se les denomina segmento de mercado. La
segmentación se puede hacer según diferentes criterios:
• Geográficos: barrio, localidad, provincia, zonas cálidas o frías, etc.
• Demográficos: edad, sexo, etc.
15
• Personales: estilo de vida, profesión, ingresos, cultura, etc.
• Familiares: tamaño y estructura de las familias, situación, etc.
• Psicológicos: motivaciones de compra, actitud ante el producto, etc.
• Conductuales: fidelidad a un producto o marca, regularidad de
compra, etc.
4.3.3 Encuestas
De acuerdo con la Universidad Alfonso El Sabio (2013) Existen
diferentes tipos de encuestas, aunque las más usuales son las adhoc o a
medida, y las omnibus, que son encuestas genéricas entre cuyos datos
podemos encontrar buena parte de las respuestas que buscamos.
4.3.3.1 Elección de la Muestra
Las claves del procedimiento para realizar una encuesta de calidad
que nos proporcione datos fiables, están en la correcta elección de la
muestra y en el diseño del cuestionario.
Las muestras deben ser de un tamaño suficiente para que las
consideremos significativas, esto es, para que realmente sean
representativas del grupo al que queremos estudiar. Pero para que sean
eficaces, los elementos de la muestra deben estar escogidos
aleatoriamente, o sea, al azar dentro de dicho grupo. Para ello se utilizan
una serie de métodos que varían dependiendo del tamaño, de la
duración, del grupo que queramos sondear y de otros factores
(Universidad Alfonso El Sabio, 2013)
4.3.3.2 Diseño del cuestionario
En el diseño del cuestionario intervienen expertos que analizan la
información que se desea obtener y seguidamente elaboran un
cuestionario que consiga averiguar la verdad a base de una serie de
preguntas concretas y bien dirigidas. Para conseguirlo se sigue una serie
de métodos con diferentes tipos de preguntas, abiertas, cerradas, de
16
opción, con preguntas filtro de verificación cada cierto tiempo, etc
(Universidad Alfonso El Sabio, 2013).
4.3.3.3 Ejecución de la encuesta
Hay que buscar el momento y el lugar adecuados para poder
entrevistar con la mayor eficacia posible a los individuos escogidos al
azar, y esto no es tan sencillo como parece. Además se deben recorrer
diferentes lugares (Universidad Alfonso El Sabio, 2013).
4.3.3.4 Tabulación de datos
Los resultados se introducen en un ordenador y se obtienen
resultados globales significativos, mediante técnicas estadísticas, es
decir, mediante medias aritméticas, desviaciones típicas, correlaciones,
análisis de contingencias y otros parámetros de medición que requieren
complejos cálculos. Finalmente se procede a presentar los datos de
forma legible, es decir, mediante índices, gráficos, tablas, y otros
elementos auxiliares que permitan interpretar con facilidad al
destinatario del estudio los resultados de la información obtenida
(Universidad Alfonso El Sabio, 2013)
4.4. Análisis Técnico
Barca (2011) menciona que los objetivos del análisis técnico-
operativo de un proyecto son los siguientes:
• Verificar la posibilidad técnica de la fabricación del producto que se
pretende.
• Analizar y determinar el tamaño, la localización, los equipos, las
instalaciones y la organización óptimos requeridos para realizar la
producción.
En resumen, se pretende resolver las preguntas referentes a
dónde, cuanto, cuando, cómo y con que producir lo que se desea, por lo
que el aspecto técnico-operativo de un proyecto comprende todo
17
aquello que tenga relación con el funcionamiento y la operatividad del
propio proyecto (Barca, 2011)
Además de definir el tamaño de un proyecto de la manera
descrita, en otro tipo de aplicaciones existen diferentes indicadores
indirectos, como el monto de la inversión, el monto de ocupación
efectiva de mana de obra, o algún otro de sus efectos sobre la economía
(Barca, 2011).
De acuerdo con Barca (2011) todo proceso productivo conlleva
una tecnología que viene a ser la descripción detallada, paso a paso, de
operaciones individuales, que, de llevarse a cabo, permiten la
elaboración de un artículo con especificaciones precisas. De lo anterior
se puede deducir que la siguiente etapa, indispensable para determinar
y optimizar la capacidad de una planta, es conocer al detalle la
tecnología que se empleara. Después de esto se entra a un proceso
interactivo donde intervienen, al menos, los siguientes factores:
1. La cantidad que se desea producir, la cual, a su vez, depende de la
demanda potencial que se calculó en el estudio de mercado y de la
disponibilidad de dinero. Además, determina en gran medida el proceso
de manufactura a seleccionar.
2. La intensidad en el uso de la mano de obra que se quiera adoptar:
procesos automatizados, semiautomatizados o con abundante mano de
obra en las operaciones. Esta decisión también depende, en buena
medida, del dinero disponible, ya que un proceso totalmente
automatizado requiere una mayor inversión.
3. La cantidad de tumos de trabajo. Puede ser un solo turno de trabajo
con una duración de diez horas, dos tumos con una duracion de nueve
horas, tres turnos diarios de ocho horas, o cualquier otra variante.
4. La optimización física de la distribución del equipo de producción
dentro de la planta. Mientras mas distancia recorra el material, ya sea
como materia prima, producto en proceso o producto terminado, la
productividad disminuirá.
18
4.5 Estudio Económico - Financiero
De acuerdo con la Universidad Autónoma de México (2013) l
estudio económico financiero conforma la tercera etapa de los proyectos
de inversión, en el que figura de manera sistemática y ordenada la
información de carácter monetario, en resultado a la investigación y
análisis efectuado en la etapa anterior - Estudio Técnico- ; que será de
gran utilidad en la evaluación de la rentabilidad económica del proyecto.
Este estudio en especial, comprende el monto de los recursos
económicos necesarios que implica la realización del proyecto previo a
su puesta en marcha, así como la determinación del costo total
requerido en su periodo de operación.
19
5. METODOLOGÍA
5.1 Materiales
Para esa investigación es necesario utilizar servicios de transporte,
internet, computadora y papelería.
5.2 Métodos
La metodología utilizar en el presente estudio consta de dos fases
principales.
5.2.1 Primera faseEn un inicio se traza el marco general del proyecto dónde se
escogen las variables a estudiar, las cuales son: estudio de mercado,
estudio técnico y el estudio económico y financiero. De estas variables
se determina que se necesita realizar una encuesta a los productores
pecuarios de la zona.
La encuesta como tal se observa en el anexo 1, y para su
aplicación se determina que la muestra va a ser de 20 productores con
un margen del 95%. Además se procede a realizar una visita y una
entrevista a los personeros de Concentrados la Granja en Jaris de Mora,
así como búsqueda de información bibliográfica e internet.
5.2.2 Segunda faseEn la segunda fase del estudio se realiza el análisis de los datos
obtenidos con la encuesta y se procede a elaborar cada uno de los
estudios para poder determinar la viabilidad del proyecto.
5.3 Población de estudio
20
La población de este estudio se enfoca en los productores
pecuarios de la zona de San Pablo, San Pedro, y San Luis de Turrubares,
además de la zona de Purires. Estos son medianos y pequeños
productores de cerdos, aves de corral y ganado de doble propósito, así
como de los pequeños comercializadores de concentrados.
21
6 PRESENTACIÓN, DISCUSIÓN E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS
6.1 Estudio de mercado
La zona de San Pablo de Turrubares y alrededores presenta gran
cantidad de productores activos de cerdos, ganado, pollos de engorde,
gallinas ponedoras y necesitan alimentar a sus animales a un bajo costo
ya que el precio varía de un lugar a otro por el trasporte.
El volumen de producto de esta zona es muy elevado, se podría
considerar que la demanda por semana en estas zonas es de más de mil
quintales, durante todas las épocas del año, de acuerdo con los datos
obtenidos de una encuesta realizada por los integrantes de la empresa,
la cual se puede observar en el anexo 1.
Con la encuesta realizada se determinan, tal y como se observa en
el gráfico 1, que el 86% del total de concentrado que consume en la
zona de Turrubares corresponde a los productores de cerdos, y en un
segundo lugar en demanda de concentrado lo ocupan los productores de
ganado. Esta gran diferencia se da debido a que en el caso de los
ganaderos, estos tienen la opción de otro tipo de alimentación como lo
es el pastoreo, utilizando el concentrado como un suplemento
alimenticio; situación que no ocurre en el caso de los cerdos, donde el
concentrado es la principal fuete alimenticia en los sistemas
productivos.
En el caso de las gallinas ponedoras y pollos de engorde, la
demanda es baja ya que son sistemas productivos orientados hacia la
22
supervivencia, dónde su producción se basa en el consumo familiar de
carne y huevos.
86%
7%
4%4%
Distribución de concentrado por tipo de animal
Cerdos Ganado Gallina ponedora Pollo de engorde
Gráfico 1. Distribución de concentrado por tipo de animal.
De la misma encuesta se deriva que el grueso de los productores
hacia los cuales va dirigido el producto se encuentra en la zona de San
Pablo y Poró, lo cual es una gran ventaja para la empresa ya que la
planta procesadora de concentrados se va a ubicar en la comunidad de
San Pablo.
23
45%
40%
5%10%
Distribución Geográfica de los ProductoresPoró San Pablo San Pedro San Francisco
Gráfico 2. Distribución geográfica de los productores.
En la tabla 1 se realiza la caracterización del consumidor.
24
Tabla 1. Caracterización del consumidor.
Nombre
productor
Tipo de animal
a producir
Demanda
semanalLocalización
Rafael Agüero Cerdos 400 quintales Poró
Ricardo Jiménez Cerdos 200 quintales San Pablo
Manuel
Charpantier
Cerdos 200 quintales San Pedro
Lizbeth Guevara
Bermúdez
Cerdos 25 quintales Poró
Lizbeth Guevara
Bermúdez
Ganado 25 quintales Poró
Denis Hernández Cerdos 5 quintales Poró
Familia Monge Gallinas
ponedoras
2 quintal Poró
Geovany Mora Ganado 2 quintales Poró
Geovany Mora Cerdos 3 quintales Poró
Julia agüero Gallinas
ponedoras
10 quintales Poró
Pulpería don
William
Venta de
concentrado
para cerdo
25 quintales San Pablo
Pulpería don
William
Venta de
concentrado
para gallinas
ponedoras
25 quintales San Pablo
Pulpería don
William
Venta de
concentrado
para pollos de
engorde
25 quintales San Pablo
Pulpería don
William
Venta de
concentrado
25 quintales San Pablo
25
para ganado
Eladio Siles Gallinas
ponedoras
1 quintal San Francisco
Productores de
San francisco
Turrubares
Pollos de
engorde
7 quintales San Francisco
Mario Masis ganado 5 quintales San Pablo
Donald Agüero ganado 1 quintal Poró
Marcos ganado 8 quintales San Pablo
Marcos Pollos de
engorde
6 quintales San Pablo
Las empresas que tienen presencia en la zona son
ALMOSI
Alimentos El Rey
Alimentos La Soya
Alimentos Aguilar y Solís
Concentrados La Granja
Estas empresas, a excepción de Concentrados La Granja, no
poseen plantas procesadoras en la zona de influencia directa del
proyecto, sin embargo si poseen un amplio sistema de distribución
utilizando a otras empresas par la venta de sus productos, tales el caso
de CoopePuriscal, Agrocomercial (Macho Cruz), entre otras. Además,
cuentan con presencia a nivel nacional y poseen el respaldo de las
empresas bajo las cuales nacieron, tal es el caso de PIPASA y Dos Pinos.
Poseen una fuerte presencia de vendedores a lo largo de país,
además de varios incentivos promocionales hacia el consumidor de su
producto. Tienen la ventaja de que, al ser productores de cantidades
grandes de concentrados pueden realizar cambios en los precios
tendiendo a bajar por temporadas sin ver afectado su margen de
ganancia.
26
En el caso de Concentrados La Granja, esta es una mediana
empresa que se ubica en la zona de Jaris, a unos 10 minutos de Santiago
de Puriscal. Esta es una empresa que nace de la asociación de los
Hermanos Ávalos cuya principal actividad comercial es la producción de
pollos de engorde y huevos, y de la cual se deriva la producción de
concentrados para bajar sus propios costos de producción. A diferencia
de las demás empresas del mercado, Concentrados la Granja basa su
estrategia comercial en la calidad del producto y su realimentación
constante por parte del productor, con el cual tratan de tener una
estrecha relación. Los dueños de esta empresa son personas con una
amplia visión de trabajo y dispuestos a colaborar en todo momento,
razón por la cual se trabajará bajo la consigna de una alianza
estratégica.
A nivel general el alimento que ofrecen en la empresas es de
buena calidad, y con presentaciones en sacos de 23 Kg a 46 Kg. Estas
empresas utilizan un canal de distribución corto o largo ya que es más
factible su distribución a todos los consumidores.
En el gráfico 3 se presenta el promedio de costo de los
concentrados de las empresas.
27
ALMOSI
Alimentos La Soya
Aguilar y Solís
14000
14750
13500
Promedio de costo de los concentrados en colones
Gráfico 3. Promedio de costo de los concentrados de las empresas
La planta de concentrados deberá estar situada en el centro de
San Pablo de Turrubares, el cual es un lugar estratégico para la
comercialización de este tipo producto, debido a varias razones, entre
las cuales sobresale la cantidad de actividades pecuarias que se
realizan, se puede realizar visitas a las fincas, tanto para promocionar el
concentrado como para dar un seguimiento al productor del uso del
producto.
6.1.1 Precios
Los precios actuales del producto en estas zonas varían según la
fábrica de concentrados de que lo distribuye a así como el trasporte que
conlleva desplazarse desde la fábrica hasta el lugar de destino, los
precios aproximados del producto en Puriscal se representaran la tabla
2.
28
Tabla 2. Precios aproximados del concentrado en la zona de Puriscal.
Tipo de concentrado Precio
aproximado
Presentación
Ganado engorde 10200 46 kg
Ganado doble propósito 10500 46 kg
Ganado lechero 11000 46 kg
Cerdo fase 3 15000 46 kg
Cerdo inicio 13000 46kg
Desarrollo de cerdo 12000 46 kg
Engorde de cerdo 12000 46 kg
Gestación de cerda 11000 46 kg
Lactancia cerda 13000 46 kg
Remplazo cerda 12000 46 kg
Inicio de pollitas 14000 46 kg
Crecimiento de pollitas 13000 46 kg
Desarrollo de pollitas 13000 46 kg
Postura 13000 46 kg
Inicio pollo de engorde 14000 46 kg
Pollo de engorde final 13000 46 kg
Fuente: Concentrados La Granja
Es importante recalcar que estos precios son en la zona de
Puriscal, razón por la cual se debe agregar el costo de transporte hasta
la zona de Turrubares, el cual ronda los 15 a 20 mil colones dependiendo
de la zona a la cual hay que transportarlo.
29
6.2 Estudio Técnico
6.2.1. Procesos
El sistema de trabajo se debe basar en la compra de materia prima
a los productores nacionales, tal es el caso de la semolina de arroz,
soya, y los diferentes suplementos. Una vez que se tienen las materias
primas, se procede al almacenamiento, luego los homogenizamos con
nuestras maquinas logrando con la mayor sanidad y concentrados de
alta calidad. Una vez realizado el proceso de homogeneización se
procede al empaque y almacenamiento en la planta y, finalmente, se
transporta hacia las bodegas del consumidor el cual suministrara
nuestro producto al animal y este lo consume. Este proceso se puede
observar claramente en el diagrama 1.
Diagrama 1. Cadena Productiva.
30
Dentro de la empresa, al momento de la recepcion de la materia
prima tenemos que las materias primas que ingresan al proceso deben
pasar primero a traves de un estricto control de calidad antes de su
almacenamiento,en el cual la materia prima es almacenada en un lugar
seco y el maiz lo almacenamos en un silo. Durante el proceso de
mezclado consideramos que la correcta mezcla de los componentes del
alimento concentrado es fundamental para obtener un producto de
calidad que supla los animales que lo consumen.
Una vez realizado el empacado y etiquetado se almacena
debidamente y sometidos a un estricto control de calidad. En el
diagrama 2 se puede observar más detenidamente el diagrama de flujo
anteriormente mencionado.
Diagrama 2. Diagrama de Flujo del producto.
31
6.2.3 Proveeduría En la tabla 3 se observa con detenimiento el costo de los insumos
a utilizar en la producción de los concentrados, mientras que en el anexo
2 se observan las cantidades necesarias de cada una de estas materias
primas en la elaboración de cada uno de los tipos de concentrados que
la empresa estará en capacidad de preparar de acuerdo con las
necesidades específicas de cada uno de los clientes.
32
NombrePrecio x Kilo según
costo
Peso por Bulto en
Kilogramos
Acemite 132,81 36
Calcio Fino 31,00 50
Calcio Grueso 31,00 46
Fosfato 21 382,29 50
Ivermic P 1.319,50 10
Licina 1.231,88 25
Maíz 182,43 46
Metionina 2.781,60 25
Nucleo Cerdo Inicio 1.438,39 28
Prem Cerdos Sup 1.695,22 23
Nucleo Cerdo Desarrollo 541,09 20
Nucleo Cerdo Lactancia 1.164,11 28
Prem Gallinas A 1.120,87 23
Prem Supr Gall Carp 25 GR 2.717,39 23
Sal 57,71 46
Semolina arroz 159,35 46
376,15 46
Soya 1.995,00 25
Starter Concentrate 10% 6.650,00 15
Tilosulfa 2.955,68 25
Suplegan 290,00 200
Estañon Aceite 2.300,00 25
Clortetraciclina (Diclortec) 2.790,00 25
Clorcidostrato 6.640,00 25
Aflorac 274,78 46
Harina carne 1.850,00 5
Tiamolina (100 gramos) 681,75 25
Colina 2.095,75 25
PVM-Inicio Cerdos 1.262,50 25
PVM Desarr-Engorde Cerdos 2.686,60 25
PVM Gestat-Reprod Cerdo 1.681,65 25
PVM Pollos Finalizacion 1.742,25 25
PVM Levante Postura 1.388,75 25
PVM Postura 45.450,00 5
Treonina 46
Colimix 546,50 25
Larvadex 208,41 25
Destilado 152,17 20
Tabla 3. Lista de insumos requeridos en la fabricación de concentrados.
33
6.2.4 Recursos
La fábrica deberá estar situada en San Pablo de Turrubares. De
acuerdo con los que se observa en el diagrama 3, la fábrica va a tener
unas dimensiones de 35 metros de largo con 30 metros de ancho,
situado dentro de la fábrica se va ver la oficina y el baño que van a tener
una medida de 5 metros de largo y con 5 metros de ancho, la bodega
de descarga y almacenamiento de la materia prima tiene una medida de
22 metros de largo y 10 metros de ancho, la zona de homogenización de
las materias primas es de 5 metros de ancho y 10 de largo, en la zona
de empaque o sellado del concentrado tiene unas medidas de 10 metros
de ancho y 10 metros de largo, la bodega del producto procesado tienen
unas medidas de 15 metros de ancho y 15 metros de largo el garaje de
camiones tiene unas medidas de 35 metros de ancho y 5 metros de
largo , contara con un centro de acopio de 3m de ancho con 3 metros de
largo, donde se va a reciclar los empaques de los núcleos y las materias
primas , plásticos, cartón, entre otros, para así como empresa colaborar
con el medio ambiente evitando dejar una huella en el planeta.
34
Diagrama 3. Distribución y medidas de la planta de concentrados.
Como parte del plan de seguridad ocupacional en el diagrama 4 se
establece la ruta de evacuación y zonas de seguridad de la planta.
Diagrama 4. Rutas de evacuación.
Reciclaje
Reciclaje
35
Dentro de los recursos materiales que la empresa va a necesitar
para su funcionamiento se encuentran:
Silo para maíz.
Romana mecánica.
Elevador de tornillo.
Cocedora para sacos.
Molino para maíz.
Montacargas.
Paneles solares.
Tanquetas para aceita vegetal.
Tarimas.
El recurso humano estará compuesto por los cuatro integrantes de
la empresa, los cuales asumirán roles específicos en la administración y
serán los operarios de producción al mismo tiempo.
6.2.5 Personal
En el diagrama 5 se observa la jerarquía de los puestos que se
requieren dentro de la empresa. Se observa que se necesita un gerente,
un encargado de recursos humanos, que a su vez tendrá a su cargo la
recepción de la empresa donde se va a manejar todo el proceso de
recepción de pedidos e insumos y el despacho del producto y órdenes
de compra.
Se requerirá de un encargado de la producción que deberá velar
por que las cuatro personas encargadas del proceso realicen
adecuadamente su trabajo. Además, se requerirá de un encargado de
contabilidad, un contador y un encargado de mercadeo y ventas que
contará con al menos otra persona en el departamento.
36
Diagrama 5. Distribución de las necesidades del personal por
áreas funcionales.
6.3 Estudio Económico
6.3.1 Ingresos
De a cuerdo con la tabla 6, los ingresos esperados del proyecto
hacienden a un monto de ₵742.973.500,00 tomando en cuenta los
siguientes aspectos:
Se venden 1000 quítales de concentrado, esto incluye la totalidad
de la demanda que tienen las tres líneas de concentrados (bovinos,
porcinos y aves de corral) por semana.
Se trabajan 50 semanas al año.
El promedio precio del quintal de cerdo de todas sus fases de
crecimiento es de quince mil doscientos cincuenta y cinco colones y
con una demanda semanal ochocientos cincuenta y ocho quintales
de concentrado.
1 Gerente
1 Recursos Humanos
1 Recepción
1 Producción
4 Operarios
2 Mercadeo y Ventas. 1 Contabilidad
1 Contador
37
El promedio precio de quintal de todas sus fases de crecimiento
para gallina es de trece mil ochocientos sesenta colones y con una
demanda semanal de treinta y ocho quintales.
El promedio precio de quintal incluyendo todas sus fases de
crecimiento para pollos es de catorce mil quinientos colones y con
una demanda semanal de treinta y ocho quintales.
El promedio de precio quintal para ganado es de diez mil quinientos
colones y con una demanda de sesenta y seis quintales semanales.
38
Tabla 6. Ingresos esperados
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12
₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0cerdo ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500
gallinas ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000pollos ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000
ganado ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0
TOTAL INGRESOS ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00
PERIODO ANUALDESCRIPCION INGRESOS
INGRESOS
promedio precio de quintal de cerdo de todas sus faces de crecimiento a 15255 x 858 x 50 semanas
promedio precio de quintal de todas sus faces de crecimiento para gallina 13860 x 38 x 50 semanas
promedio precio de quintal ,incluyendo todas sus faces de crecimiento para pollos 14500 x38 X 50 semanas
promedio de precio quintal para ganado 10500 x 66 x 50 semanas
39
6.3.1.1 PUNTO DE EQUILIBRIO
De acuerdo con lo propuesto en las tablas 7, 8, 9 y 102,3 el punto de equilibro en ventas de la
empresa para el concentrado de cerdos es de 22279 quintales, para el concentrado de pollos es de 1223
quintales , para el concentrado de gallinas es de 1152quintales , para el concentrado para ganado es de
2865 quintales .
Tabla 7. Punto de equilibrio para línea de ganado.
Concentrados J ECA S.A.
1 Tus datos
Gastos fijos (total) 5.518.736 ◄ Total gastos fijos
Gastos variables (por vta) 8.573,6 ◄ Pon aquí los gastos variables por cada unidad vendida (o por cada venta)
Precio unitario 10.500 ◄ Indica aquí el precio de venta (neto) o, si lo prefieres, el ingreso medio por cada venta
2 Punto de Equilibrio
PE en unidades o nº ventas 2.865 ◄ Punto de Equilibrio en número de unidades vendidas (o de ventas efectuadas).
PE en facturación 30.082.500 ◄ Punto de Equilibrio en unidades monetarias (facturación).
Cálculo del PUNTO EQUI LI BRI O (G)
40
Tabla 8. Punto de equilibrio para línea de cerdos.
Concentrados J ECA S.A.
1 Tus datos
Gastos fijos (total) 67.013.227 ◄ Total gastos fijos
Gastos variables (por vta) 12.247,1 ◄ Pon aquí los gastos variables por cada unidad vendida (o por cada venta)
Precio unitario 15.255 ◄ Indica aquí el precio de venta (neto) o, si lo prefieres, el ingreso medio por cada venta
2 Punto de Equilibrio
PE en unidades o nº ventas 22.279 ◄ Punto de Equilibrio en número de unidades vendidas (o de ventas efectuadas).
PE en facturación 339.866.145 ◄ Punto de Equilibrio en unidades monetarias (facturación).
Cálculo del PUNTO EQUILIBRIO ( C )
41
Tabla 9. Punto de equilibrio para la línea de gallinas ponedoras.
Concentrados J ECA S.A.
1 Tus datos
Gastos fijos (total) 3.153.564 ◄ Total gastos fijos
Gastos variables (por vta) 11.121,1 ◄ Pon aquí los gastos variables por cada unidad vendida (o por cada venta)
Precio unitario 13.860 ◄ Indica aquí el precio de venta (neto) o, si lo prefieres, el ingreso medio por cada venta
2 Punto de Equilibrio
PE en unidades o nº ventas 1.152 ◄ Punto de Equilibrio en número de unidades vendidas (o de ventas efectuadas).
PE en facturación 15.966.720 ◄ Punto de Equilibrio en unidades monetarias (facturación).
Cálculo del PUNTO EQUI LI BRI O(GA)
42
Tabla 10. Punto de equilibrio para la línea de pollos de engorde.
Concentrados J ECA S.A.
1 Tus datos
Gastos fijos (total) 3.153.564 ◄ Total gastos fijos
Gastos variables (por vta) 11.121,1 ◄ Pon aquí los gastos variables por cada unidad vendida (o por cada venta)
Precio unitario 13.700 ◄ Indica aquí el precio de venta (neto) o, si lo prefieres, el ingreso medio por cada venta
2 Punto de Equilibrio
PE en unidades o nº ventas 1.223 ◄ Punto de Equilibrio en número de unidades vendidas (o de ventas efectuadas).
PE en facturación 16.755.100 ◄ Punto de Equilibrio en unidades monetarias (facturación).
Cálculo del PUNTO EQUI LI BRI O(P)
La producción por año es de 50000 quítales de concentrado
Los cuales 42900 son de concentrado para cerdo que son el 85% de la producción
3300 son de concentrado para ganado que son el 7% de la producción
1900 son de concentrado para gallinas que son el 5% de la producción
1900 son de concentrado para pollos de engorde que son el 5% de la producción
43
6.3.3 Margen de Ganancia
En la tabla 11 se presentan los márgenes de ganancia de cada uno de los tipos de concentrados que
se pueden elaborar en la fábrica.
Tabla 11. Márgenes de ganancia por tipo de concentrado a elaborar
Tipo de Concentrado Precio Recomendado % ganan que se quiere
FASE 1 ₡24.963,16 25,00%FASE 2 ₡22.064,30 20,00%FASE 3 ₡16.648,81 20,00%
GESTACION ₡9.862,02 26,00%LACTANCIA ₡12.260,08 25,00%
REMPLAZOS ₡13.391,89 25,00%INICIO CERDOS ₡13.683,98 25,00%
DESARROLLO CERDOS ₡13.298,33 25,00%ENGORDE CERDOS ₡12.788,57 25,00%
INICIO POLLITAS ₡14.520,40 25,00%DESARROLLO POLLITAS ₡13.806,99 25,00%
PONEDORA ₡13.255,73 25,00%INICIO POLLO ENGORDE ₡15.041,87 25,00%
ENGORDE POLLO ₡14.296,07 25,00%TORETES ₡11.057,37 25,00%
TOROS ₡10.756,94 25,00%LECHERA 16% ₡10.308,07 25,00%VACA SECA ₡9.184,78 25,00%
44
6.3.2 Costos y Gastos
6.3.2.1 Inversión inicial
De acuerdo con los observado en la tabla 12, el monto total del
presupuesto inicial es de ₵120.035.000,00 el cual incluye aspectos como
la compra de un silo para maíz, Romana mecánica, elevador de tornillo,
Cocedora para sacos, permisos (póliza de riesgo de trabajo. registros,
tributación, senasa, ambientales, municipalidad), registro de marca,
planos de establecimiento, construcción establecimiento, molino de
maíz, monta cargas, paneles solares, teléfono, computadoras de
escritorio, sillas para escritorio, escritorio, tanquetas para aceite vegetal
y melaza, tarimas, Archivo, camión, sillas para asociados.
45
TABLA 12. Presupuesto Inicial
CANTIDAD DESCRIPCION (MATERIALES, IMPLEMENTOS E INSUMOS) PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL 1 silo para el maiz ₡25.000.000,00 ₡25.000.000,00
1 Romana mecanica ₡425.000,00 ₡425.000,00
1 elevador de tornillo ₡1.500.000,00 ₡1.500.000,00
1 cocedora para sacos ₡250.000,00 ₡250.000,00
1 permisos (poliza de riesgo de trabajo.registros, tributación,senasa y municipalidad) ₡5.000.000,00 ₡5.000.000,00
1 registro de marca ₡350.000,00 ₡350.000,00
1 planos de establecimiento ₡2.205.000,00 ₡2.205.000,00
1 contruccion establecimiento ₡23.000.000,00 ₡23.000.000,00
1 molino de maiz ₡5.000.000,00 ₡5.000.000,00
1 monta cargas ₡5.500.000,00 ₡5.500.000,00
100 paneles solares ₡400.000,00 ₡40.000.000,00
1 telefono ₡5.000,00 ₡5.000,00
1 computadoras de escritorio ₡300.000,00 ₡300.000,00
1 sillas para escritorio ₡55.000,00 ₡55.000,00
1 escritorio ₡130.000,00 ₡130.000,00
4 tanquetas para aceite vegetal y melasa ₡100.000,00 ₡400.000,00
35 tarimas ₡1.000,00 ₡35.000,00
1 Archivo ₡35.000,00 ₡35.000,00
1 camion ₡10.800.000,00 ₡10.800.000,00
3 sillas para asociados ₡15.000,00 ₡45.000,00
TOTAL COSTOS ₡120.035.000,00
PRESUPUESTO INICIAL (AÑO CERO)
HOJA
46
6.3.3 Presupuesto de Operación
6.3.3.1 Descripción costos fijos
Para tomar en cuenta el presupuesto de operación, en los costos
fijos se considera lo siguiente: horas mano de obra, recibo electricidad,
teléfono, recibo de agua, recibo de internet, préstamo 165millones de
colones, cargas sociales (patrono 26%), provisiones (20.83%), póliza del
ins (5%), póliza total ins, mantenimiento de planta, gasto de combustible
y lubricantes para vehículo, pago de marchamo vehículo, pago de
seguro vehículo, pago de impuestos municipales, todo esto está
considerado en el total de costos fijos que son de ₡79.242.612,16. Esta
información se puede observar más detalladamente en la tabla 13.
6.3.3.2 Descripción costos variables
Como se presenta en el tabla 13 entre lo incluido en el
presupuesto de operación en costos variables tenemos los siguientes
productos: Maíz, Soya, acemite, insumos suplementarios, etiquetas,
sacos, hilo, facturas y otros, que serán productos que se utilizaran para
la fabricación del concentrado y para la oficina, el total de costos
variables por año es de ₡606.882.548,00
47
Tabla 13. Presupuesto de operación (costos fijos, costos variables)JECA S.A
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12
Horas Mano de Obra ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053
Recibo Electricidad ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000
telefono ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000
Recibo de Agua ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000
Recibo de internet ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000
Préstamo 165mill colones ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921
Cargas sociales(patrono 26%) ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894
Proviciones (20.83%) ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341
Poliza del ins (5%) ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403
Poliza total ins ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000
Mantenimiento de planta ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000
Gasto de combustible y lubricantes ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000
Pago de marchamo ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000
Pago de seguro ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000
pago de impuestos municipales ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000
TOTAL COSTOS FIJOS ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ############ ############# ₡79.242.612,16
maiz ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ########### ######### ######### ##########soya ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ########### ######### ######### ##########acemite ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ######### ######### ##########insumos suplementarios ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ########### ######### ######### ##########etiquetas ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ######### ₡2.000.000 ₡2.000.000sacos ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ######### ######### ##########hilo ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500facturas y otros ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000
TOTAL COSTOS VARIABLES ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ############## ############ ########### ######### ######### ##########TOTAL DE COSTOS ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ############## ############ ########### ######### ######### ##########
PERIODOD ANUALDESCRIPCION
COSTOS FIJ OS
COSTOS VARIABLES
48
Mano de obra=Tres funcionarios con salario de 9340,79 diario x 30 dias x 3 funcionarios x 12 meses
Recibo de electricidad=105,oo x 1000 Watts mensuales x 12 meses
Telefono=25000x12=300000
Agua=5000x12
Poliza total 100000 x 12 meses Pr'estamo de 165,000,000.00 al 12.50% financiado con el Banco Nacional en 60 cuotas, garantia fiduciaria.
49
6.4 Estudio Financiero
De acuerdo con lo que se presenta en el tabla 14 la inversión del proyecto se recupera en el año 3, ya que es en este año donde se obtienen la primera ganancia
Tabla 14. Flujo de caja
JECA SA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
TOTAL INGRESOS ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00
INVERSION (SOLO EN EL AÑO
CERO)
₡120.035.000,00
TOTAL EGRESO ₡120.035.000,00 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16
UTILIDAD -120.035.000,00 56.848.339,84 56.848.339,84 56.848.339,84 56.848.339,84 56.848.339,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
UTILIDAD ACUMULADA
-₡120.035.000,00 -₡63.186.660,16 -₡6.338.320,33 ₡50.510.019,51 ₡107.358.359,35 ₡164.206.699,18
EGRESOS
DESCRIPCION AÑOS DEL PROYECTO
INGRESOS
50
La tasa de descuento o costo de capital utilizada en el estudio
(25%) se estableció, considerando que en Costa Rica la tasa de
descuento en proyectos públicos asciende en promedio a un (12%)
según estudio realizado por la gerencia financiera y dirección de
presupuesto del Ministerio de Planificación (MIDEPLAN). Sumado a esto
se considera la tasa de interés que cobra el Banco Nacional (12,5%) para
nuestro estudio con un plazo máximo de 5 años con garantía fiduciaria.
Como es entendido el costo de capital es el precio que se paga por los
fondos requeridos para poder hacer la inversión completa. Esta tasa de
descuento es la medida de rentabilidad mínima que se le puede exigir al
proyecto, o sea; su costo de oportunidad.
El VAN resulta positivo (26.276.882,68) lo cual indica que el
proyecto es viable, aun siendo este financiado mediante deuda.
La tasa interna de retorno esta por encima de la tasa de descuento
lo que pronostica un rendimiento cómodo para efectos de proyección del
proyecto.
El indicador beneficio / costo da como resultado 1,27, esto quiere
que los ingresos proyectaos cubren a los gastos proyectados lo cual
genera un grado de desarrollo y bienestar al proyecto en si.
Tabla 15. Indicadores financieros.
TIR
VAN
B/C
TASA DESC.
INDICADOR FINANCIERO 37,84%
₡26.276.882,68
1,27
25,00%
VNA INGRESO ₡1.998.063.774,08
VNA EGRESO ₡1.572.174.136,58
51
7. CONCLUSIONES
1 Existe un buen mercado para la venta de concentrados en la zona, el
cual tiene una demanda semanal de 1000 quintales, de los cuales el
86% se requieren en la producción de cerdos.
2 De acuerdo con el estudio técnico la ubicación de la planta de
concentrados debe de estar en San Pablo de Turrubares ya que el
85% de los productores se ubican en las comunidades de San Pablo
y Purires, y ésta debe tener una capacidad de producción de más de
1000 quintales de concentrado por semana, previendo un
incremento de la demanda. Además, la producción debe ser capaz
de ser realizada por un total de 5 personas.
3 Los indicadores financieros demuestran la viabilidad del proyecto al
indicar que el VAN es de ₵ 27 276 882,68, el TIR es de 37,84%, el
B/C de 1,2 y con una tasa de descuento de 25.
8. RECOMENDACIONES
52
Realizar un estudio de factibilidad de la actividad para profundizar en las distintas variables del estudio.
Se puede iniciar con el proyecto a una escala menor de la mencionada en este estudio en caso de contar con la maquinaria mínima requerida para la elaboración de concentrados.
Realizar alianzas estratégicas con otras fábricas de concentrados.
53
9. BIBLIOGRAFÍA
1. BARCA URBINA, GABRIEL. 2011. Evaluación de proyectos. Editorial Mc Graw Hill. 221 p.
2. FAO. 2013. Buenas Prácticas Agropecuarias (BPA) en la producción de ganado de doble propósito bajo confinamiento con caña panelera como parte de la dieta. En línea. ftp://ftp.fao.org/docrep/fao/010/a1564s/a1564s03.pdf
3. IFAM. 2008. Turismo rural comunitario en el distrito de Carara, cantón de Turrubares, San José y operativización de la comercialización de la oferta turística a través de una cooperativa de servicios de turismo rural comunitario. San José, Costa Rica. 77 p.
4. NUTRICIONZOOTECNIA.WORDPRESS.COM. 2010. Importancia de la nutrición animal. En línea. http://nutricionzootecnia.wordpress.com/2010/09/26/importancia-de-la-nutricion-animal-en-la-zootecnia.
5. SCRIBD.COM. 2013. Concentrados para animales. En línea. http://es.scribd.com/doc/51406127/CONCENTRADOS-PARA-ANIMALES.
6. SCRIBD.COM. 2013. Introducción e importancia de la alimentación animal. En línea. http://es.scribd.com/doc/85273680/Tema-Introduccion-e-importancia-de-la-Alimentacion-Animal.
7. SCRIBD.COM. 2013. Manual de nutrición animal. En línea. http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal
8. UNIVERSIDAD ALFONSO EL SABIO. 2013. Guía de apoyo al emprendedor: Cómo realizar un estudio de mercado. Madrid, España. 80 p.
9. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE MÉXICO. 2013. En línea. http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/GomezAM/cap3.pdf.
10. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ. 2010. Mercadeo. Ecuador. 22 p.
54
ANEXOS
Anexo 1. Encuesta
Somos un grupo de estudiantes de la especialidad de agroecología del CTP Turrubares que desea establecer una fábrica de concentrados para animales en San Pablo de Turrubares, ocupamos su ayuda para que nos colabore en la siguiente encuesta para establecer un buen estudio de mercado y así darnos cuenta de la viabilidad del proyecto.
1-Encuesta para estudio de mercado:
1-Qué tipo de animales produce usted en su finca
( ) Ganado vacuno ( ) cerdos ( ) aves de corral ( ) otros ________________
2- Que tipo de alimentación le da a su animal
( ) Concentrado ( ) Forrajes ( ) Ambos ( ) Otros________________
3-¿Dónde compra usted su concentrado?
( ) Cooperativas, agro comerciales.( ) Distribuidor directo (si contesta esta pasar a la pregunta siguiente
Otros ___________________
4- A cual empresa le compra el concentrado para sus animales
55
( ) ALMOSI ( ) Alimentos la granja ( ) Alimentos la soya ( ) Aguilar y Solís
Otros__________________
5- ¿Porque le compra a esa empresa?
( ) Meda facilidad de trasporte ( ) El alimento tiene poco costo
( ) La calidad del alimento es muy buena ( ) Por facilidades de crédito
( ) otro_________________________
6- ¿Cada cuánto compra el concentrado?
( ) Por semana ( ) Por quincena ( ) Por mes ( ) Otros
7- ¿Cuánto quintales de concentrado compra?
( ) ½ a 1 quintal ( ) 1a 5 quintales ( ) 5 a 10 quintales ( ) 10 o más quintales
8- A qué precio compraría el quintal de su concentrado
( ) 5000 a 10000 ( ) 10000 a 15000 ( ) 15 000 a 20000
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