V Desayuno Económico del Ministerio de Economía y Finanzas
25 Noviembre de 2015
Cuenta Única del Tesoro en Panamá
1
2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Beneficios e Importancia para el país
4. Situación Actual
5. Preguntas y comentarios
2
2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Beneficios e importancia de la CUT
4. Situación Actual
5. Preguntas y Comentarios
3
Dar a conocer el funcionamiento del Sistema de Cuenta Única en Panamá, sus beneficios, avances, situación actual del proceso de implementación y propiciar el debido cumplimiento de la ley.
4
Incorporación a la CUT
OBJETIVO
2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Importancia para el país
4. Situación y próximos avances
5. Preguntas y comentarios
5
La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos. La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos.
DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
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Cuenta Única del Tesoro
Cuenta bancaria oficial titular del Ministerio de Economía y Finanzas, bajo la administración de DGT.
Concentra todos los ingresos y emite los pagos de obligaciones.
Consolida múltiples cuentas, sin modificar la titularidad de los recursos.
Disponibilidad de recursos para las Instituciones y estados de cuenta en tiempo real.
Las Entidades mantienen la titularidad de sus Cuenta de Tesorería.
El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente.El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente.
DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
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Objetivos Específicos
Gestión eficiente de fondos fiscales.
Pago oportuno de las obligaciones del
Estado.
Asegurar óptimo rendimiento de los
recursos.
Proveer información confiable y oportuna.
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Hasta ahora la DGT no ha centralizado ni ha tenido gestión activa de los recursos
El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores:El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores:
DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
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SECTOR PÚBLICO DE
PANAMA
Sector Público no Financiero
Administración Pública
Empresas Públicas no Financieras
Sector Público Financiero
Empresas Públicas
Financieras
Gobierno
Central
Descentralizadas
Municipios subsidiados
En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro, las siguientes instituciones.
En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro, las siguientes instituciones.
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Autoridad del Canal de Panamá
Autoridad del Canal de Panamá Caja de Seguro SocialCaja de Seguro Social
Aeropuerto Internacional de Tocumen, S. A.
Aeropuerto Internacional de Tocumen, S. A.
Empresa de Transmisión
Eléctrica, S. A.
Empresa de Transmisión
Eléctrica, S. A.
MunicipiosMunicipios
Empresa Nacional de Autopista, S. A.
Empresa Nacional de Autopista, S. A.
Intermediarios Financieros
Intermediarios Financieros
Universidades Estatales
Universidades Estatales
Juntas ComunalesJuntas Comunales
Aquellas exceptuadas por Ley
Aquellas exceptuadas por Ley
2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?
2.
Objetivo1.
¿Qué es la CUT?
3. Importancia para el país
4. Situación y próximos avances
5. Preguntas y comentarios
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Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que …Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que …
BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
3. Importancia para el país
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Ley 56 del 17 de septiembre de 2013
Ley 19 del 30 de septiembre de 2014
Decreto Ejecutivo N°554 del 30 de octubre de 2014
• Es a partir de la Reglamentación de la Ley 56 que inicia el proceso de implementación de la Cuenta Única del Tesoro.
El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha dividido según la naturaleza y características de las Instituciones…
El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha dividido según la naturaleza y características de las Instituciones…
BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
3. Importancia para el país
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Etapa 1
Entidades de
Gobierno Central
5,434 Cuentas
23 Instituciones
Etapa 2
Entidades Descentralizadas
276 Cuentas
34 Instituciones
Etapa 3
Empresas Públicas
108 Cuentas
14 Instituciones
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Países con Cuenta Única del Tesoro
*México y Rep. Dominicana están en proceso de implementación, leyes aprobadas.
Panamá puede aumentar la eficiencia y economía en la gestión de los fondos públicos con la CUT, recuperando desface respecto a otros países
Comparativa Regional
1/12/15
1/12/15*
1/12/15
1/12/15
1994
1/12/15
1986
Perú
2003
1/12/15
1995
1/12/15
1995
2001
Costa Rica
2004
El Salvador
1995
Ecuador Rep. Dominicana*
Uruguay
Cuba
2000
“Recomendación BM/FMI”
2013
2000
2012
Nicaragua
1999
1995
Honduras
2008
Bolivia
2005
Venezuela
2002 2005
La gran mayoría de países de la UE aplica CUT desde los años 90
3. Importancia para el país
BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
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Eficiencia en gestión de liquidez.
Evitar saldos ociosos y retrasos de pagos.
Menor endeudamiento.
Ahorro en intereses y comisiones bancarias.
Uso de mecanismos eficientes de pago.
Transparencia.
Beneficios de la CUT 3.
BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS
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Beneficios de la CUT 3.
Beneficios de la CUT
Al concentrar todos los fondos
en una sola cuenta,
podríamos utilizar parte de
los excedentes de Caja para bajar el
monto de la Deuda, la cual es
aprox. De B/.30,000mm
Evitar el uso de la línea de Crédito
con el Banco Nacional de Panamá por
B/500mm a una tasa anual de
1.50%, nos genera un ahorro
de B/.7.5mm.
Disminución en la Confección de Cheques del
Tesoro Nacional los cuales
generan un gasto de B/.80m anuales.
Eliminar la Confección de cheques por parte de las
entidades, genera un ahorro de
aprox. B/.2,500.00 anuales por institución.
El financiamiento de la Deuda a un costo promedio
de 4.95%, al consolidar en la
CUT B/.1,000mm generaría un
ahorro de aprox. B/.50mm anuales
al Estado.
Al identificar los excedentes de
liquidez y realizar inversiones en
depósitos a plazos con el BNP de
aproximadamente B/.500mm en ON a una tasa de 0.03%
generaría una ganancia anual de
B/.152,000.00.
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2.
Antecedentes1.
¿Qué es la CUT?
3. Beneficios e Importancia para el país
4. Situación actual
5. Preguntas y comentarios
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Incorporación de cuentas a la CUT
Cuenta Fondo Rotativo
Cuenta Fondo Rotativo
Cuentas No Presupuestarias
Cuentas No Presupuestarias
Cuentas Recursos Externos
Cuentas Recursos Externos
Cuentas de Terceros
Cuentas de Terceros
Cuentas Casos Especiales
Cuentas Casos Especiales
I. Fase
II. Fase
III. Fase
4. Situación actual
SIAFPA ISTMO
MIDES, MIVIOT, MOP
PRES, MEF, CGR, MINSEG, MINGOB, MITRADEL
ASAMBLEA, FGE, TAT, FC, FGC
5 Instituciones Totalmente 9 Instituciones parcialmente
Instituciones Pendientes SIAFPA ISTMO 7 1
Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del Tesoro podemos mencionar los siguientes:
Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del Tesoro podemos mencionar los siguientes:
AHORROSAHORROSAVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS
Situación Actual
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4.
Facilidad de control de los fondos.
Mayor eficiencia por uso de mecanismos de pago electrónicos.
Disponibilidad de información sobre sus fondos mediante estados de cuenta en el momento que requiera.
Acompañamiento de la Dirección General de Tesorería en la gestión de los recursos líquidos.
Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria.
Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria.
AVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS AHORROSAHORROS
4. Situación Actual
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PAGOS A TRAVES DE LA CUT
ENTIDADJULIO AGOSTO
ACH CHEQUES %CHK ACH CHEQUES %CHK
Ministerio de la Presidencia 571 54 9% 1550 152 9%
Tribunal Administrativo Tributario 97 2 2% 111 3 3%
Fiscalía General de Cuentas 60 3 5% 64 4 6%
Fiscalía General Electoral 104 9 8% 210 5 2%
Asamblea Nacional 224 656 75% 126 30 19%
MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 140 16 10% 194 5 3%
TESORO NACIONAL 6481 163 2% 8292 720 8%
TOTAL GENERAL 7677 903 11% 10547 919 8%
Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017.Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable.
Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017.Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable.
CRONOGRAMACRONOGRAMA
4. Situación Actual
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Inic
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el
Pro
yect
o GOBIERNO CENTRAL
Oct Nov Dic
2014Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2015Abr May … Dic Abr May … Dic
2016 2017
DESCENTRALIZADAS
276 Cuentas108 Cuentas
23 Instituciones y sus dependencias
14 Instituciones
5,434 Cuentas
201
6
34 Instituciones
EMPRESAS PÚBLICAS
1. Incorporación a CUT de todos los ministerios en ISTMO. ( Dic. 2015)
2. Incorporación gradual de cuentas no presupuestarias. ( a partir de agosto )
3. Incorporación paralela en CUT e ISTMO de ministerios en aún están en SIAFPA (inicio próximo año)
2.
Antecedentes1.
¿Qué es la CUT?
3. Importancia para el país
4. Situación y próximos avances
5. Preguntas y comentarios
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