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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------1
DIRECCION CONTROL
INFORME INTERNO Nº 21
MAT.: Auditoria Gastos Menores y Fondos a Rendir, del área Salud Municipal.
NUEVA IMPERIAL, 22 de noviembre de 2011
A : MARISA SANDOVAL SEGUEL
ADMINISTRADORA MUNICIPAL.
DE : OSCAR VERGARA MILLAR
DIRECTOR DE CONTROL.
En cumplimiento a las funciones propias, de la Dirección de Control, y las facultades que me confiere la Ley Nº 18.695 Orgánica Constitucional de Municipalidades, en sus artículos 29º y a nuestro Alcalde a través del Nº 56º del mismo texto legal, se ha procedido a realizar una Fiscalización de los Gastos Menores y Fondos a Rendir; área Salud Municipal. OBJETIVOS:
A través de la presente Auditoria se pretende comprobar y verificar el cumplimiento de la correcta utilización y procedimiento de rendición de cuentas de los Gastos Menores y Fondos a Rendir, del periodo enero - agosto de 2011, del área de Salud Municipal, con el fin de transparentar este proceso y detectar errores u omisiones que respecto de este, se observen. ALCANCE DE LA AUDITORIA
Se revisan decretos de pago, con los cuales se entregan los fondos, los que están rendidos se revisa la rendición de cuentas adjunta al documento y los que aún no se han rendido, se procede a visitar personalmente al responsable de la correcta utilización, con el fin de saber que pasó con esos fondos, donde están, como están siendo utilizados, etc.
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METODOLOGIA DE LA AUDITORIA:
Esta Auditoria se efectúo centrándose en la revisión de los antecedentes extraídos del departamento de Finanzas del área de Salud Municipal.
La Auditoria se hace en tres etapas:
1. Se envía un memorando Nº 09, solicitando los fondos a rendir de los meses de enero, febrero y marzo del año 2011.
2. Luego se envía el memorando Nº 52, solicitando fondos a rendir periodo abril y mayo de 2011.
3. Finalmente se envía el memorando Nº 85, solicitando los fondos a rendir de los meses de junio, julio y agosto.
Posteriormente se procede a seleccionar una muestra de cada universo entregado en las tres etapas de solicitud de información.
1. Fondos a Rendir meses de enero, febrero y marzo:
Se toma una muestra de 3 personas que han percibido Fondos a Rendir, de un universo de 8, de los cuales 2 están rendidos y 6 de ellos aún no se rinden;
NOMBRE MONTO
PERCIBIDO $ Nº DCTO. DE PAGO
RENDIDO (X)
PENDIENTE (X)
OSVALDO MULLER PEÑA 10.000 7 X
LUZ VIVIANA ALECOY FERNANDEZ
200.000 12 X
LYZBETH BOLIVAR BRAVO 60.000 56 X
2. Fondos a Rendir meses de abril y mayo.
Se toma el total de fondos a rendir entregados, un total de 4, de los cuales todos están rendidos.
NOMBRE MONTO
PERCIBIDO $ Nº DCTO. DE PAGO
RENDIDO (X)
PENDIENTE (X)
Pamela Peña Morales 50.000 159 X
Pamela Rickenberg T. 47.729 185 X
Viviana Alecoy F. 199.825 201 X
Verónica Yañez 50.000 206 X
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3. Fondos a Rendir meses de junio, julio y agosto.
Se toma una muestra de 4 personas que han percibido Fondos a Rendir, de un universo de 9, de los cuales 8 están rendidos y 1 de ellos aún no se rinde;
NOMBRE MONTO
PERCIBIDO $ Nº DCTO. DE PAGO
RENDIDO (X)
PENDIENTE (X)
Viviana Alecoy Fernandez 200.000 334 X
Viviana Alecoy Fernandez 200.000 470 X
Claudia Paredes Tapia 100.000 527 X
Pamela Rickenberg T. 45.030 541 X
Para los efectos de esta fiscalización, además de solicitar la información
antes señalada, se entrevista personalmente a cada una de las personas que aún no han rendido, con el objeto de conocer que se está haciendo con los dineros y su correcta utilización y custodia.
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DESARROLLO DE LA FISCALIZACION:
1. Revisión de los Fondos que ya se han rendido.
1.1. Fondos a Rendir meses de enero, febrero y marzo:
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO $ MOTIVO
Viviana Alecoy Fernandez
12 25.01.2011 200.000 La necesidad de mantener en forma regular fondos para gastos menores durante el año 2011 del CESFAM.
RENDICION (11.02.2011)
Nº DE Boleta/Factura FECHA MONTO $ LUGAR DE COMPRA
1348221 04.01.2011 6.600 Pernos Brasil
99524 03.01.2011 100 Juan Ramón Méndez
99523 03.01.2011 680 Juan Ramón Méndez
142994 05.01.2011 4.230 FRINDT y Cia. Ltada.
78709 14.01.2011 300 Estacionamiento
702724 19.01.2011 790 Materiales MACO
146992 19.01.2011 1.250 FRINDT y Cia. Ltada.
boletos 14.01.2011 950 NarBus - Línea 7
23477 20.01.2011 560 Ferretería
144662 11.01.2011 1.650 FRINDT y Cia. Ltada.
43413 18.01.2011 400 estacionamiento
boletos 17.01.2011 600 NarBus
23478 20.01.2011 490 Ferretería
10571 04.01.2011 700 Estacionamiento
969213 10.01.2011 1.450 El Gitano
701043 14.01.2011 1.900 Materiales MACO
705345 28.01.2011 800 Materiales MACO
68528 27.01.2011 13.900 Pharmedic
79201 28.01.2011 300 Estacionamiento
8225 27.01.2011 2.000 Vulcanización "El sin envidia"
100920 28.01.2011 240 Estacionamiento
705516 28.01.2011 9.850 Materiales MACO
697600 03.01.2011 240 Materiales MACO
705517 28.01.2011 10230 Materiales MACO
703621 22.01.2011 2600 Materiales MACO
boletos 26.01.2011 1200 NarBus
705515 28.01.2011 9200 Materiales MACO
149619 28.01.2011 8480 FRINDT y Cia. Ltada.
149810 28.01.2011 700 FRINDT y Cia. Ltada.
1544 28.01.2011 15000 ProGrafic
147246 20.01.2011 1100 FRINDT y Cia. Ltada.
43673 21.01.2011 500 Estacionamiento
73113 27.01.2011 9770 Punto y Goma
972566 27.01.2011 870 El Gitano
149417 27.01.2011 3980 FRINDT y Cia. Ltada.
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------5
972801 28.01.2011 2200 El Gitano
705578 28.01.2011 5900 Materiales MACO
706048 29.01.2011 1500 Materiales MACO
705952 29.01.2011 740 Materiales MACO
52055 21.01.2011 500 Relojería Martínez
973227 31.01.2011 1200 El Gitano
706169 31.01.2011 8950 Materiales MACO
210677 30.01.2011 6940 Easy
150208 29.01.2011 4190 FRINDT y Cia. Ltada.
52060 10.02.2011 1000 Relojería Martínez
59852 04.02.2011 1800 Claudia Alejandra Araneda Lira
boletos 01.02.2011 1200 NarBus
13640223 02.02.2011 1650 Correos de Chile
boletos 09.02.2011 1200 NarBus - Las Colinas
144497 11.02.2011 10590 FRINDT y Cia. Ltada.
706777 01.02.2011 7170 Materiales MACO
707649 04.02.2011 430 Materiales MACO
974331 04.02.2011 1520 El Gitano
1023738 07.02.2011 1800 Platicos, Bazar, Menaje, Juguetería
boletos 04.02.2011 1200 NarBus - Las Colinas
41104 07.02.2011 400 Estacionamiento
155341 15.02.2011 2700 FRINDT y Cia. Ltada.
23672 07.02.2011 9300 Ferreteria
pasajes 10.02.2011 1200 NarBus
pasajes 19.02.2011 1200 NarBus
1162 07.02.2011 1800 Ivonne
976261 14.02.2011 1000 El Gitano
976425 14.02.2011 1640 El Gitano
712275 14.02.2011 1300 Materiales MACO
156350 17.02.2011 4345 FRINDT y Cia. Ltada.
TOTAL $ 200.175
MONTO $ 200.000
Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $200.000.- (doscientos mil pesos) y que el total utilizado fue de $200.175.- (doscientos mil ciento setenta y cinco pesos). En la rendición se observa el detalle en cada boleta, indicando de que se trató la compra, además de un listado que detalla cada movimiento de dinero. La factura Nº 01544, por la suma de $15.000.- sobre reparación de banderines y gigantografía ensalada de Imperial, no es pertinente para gastos menores de caja chica asignada al CESFAM, por cuanto dicho gasto corresponde a una actividad del aniversario de Nueva Imperial.
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1.2. Fondos a Rendir meses de abril y mayo:
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO $ MOTIVO
Pamela Peña Morales
159 04.04.2011 260.000
Participación Seminarios "La gestión de recursos humanos en la Administración Municipal", Los días 07 y 08 del año 2011, en la ciudad de Viña del Mar.
RENDICION
Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO $ Detalle de la compra
365 08/04/2011 Public Consulting 210.000 Seminario RRHH Municipal
620202793 06/04/2011 Tur - Bus 15.660 Pasaje, Temuco - Viña del Mar
620202794 08/04/2011 Tur - Bus 18990 Pasaje, Viña del Mar - Temuco
114756 08/04/2011 Empresa de transporte 8.000 Traslado de la Hostal hacia el terminal
40034365 07/04/2011 Servi Taxi 3.300 Traslado en taxi
TOTAL $ 255.950
MONTO $ 260.000
REINTEGRO 4.050
Este se hizo con orden de ingreso municipal Nº 0095570 el día 14/04/2011 al item pasajes, fletes y bodegajes.
Observaciones:
Se observa que el monto total asignado es de $260.000.- (doscientos sesenta mil pesos) y que el total utilizado fue de $255.950.- (doscientos cincuenta y cinco mil novecientos cincuenta pesos). Se debe reintegrar la suma de $4.050.- (cuatro mil cincuenta pesos), este reintegro se hizo el día 14/04/2011, con la orden de ingreso municipal Nº 0095570.
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO
$ MOTIVO
Pamela Rickenberg T.
185 07/04/2011 47.729 Fondos a rendir gastos menores Depto. Salud
RENDICION (07/06/2011)
Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor
MONTO $ Detalle de la compra
997273 27/04/2011 "El Gitano" 330 Cartulina
997734 28/04/2011 "El Gitano" 1.050 Lápiz Corrector
997385 27/04/2011 "El Gitano" 760 Carpeta Colgante
997899 29/04/2011 "El Gitano" 1070 Vasos Plasticos
995988 20/04/2011 "El Gitano" 2.400 Tijeras
997382 27/04/2011 "El Gitano" 2.400 Archivadores Acoclip
18740 26/04/2011 Clara Garces 1.000 Opalinas
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------7
234581 29/04/2011 Estación de Servicios 5.000 Bencina Furgón Boroa Filulawen
1194981 05/05/2011 Las Colinas 600 Pasaje Temuco
1229768 05/05/2011 Las Colinas 600 Pasaje Temuco
610408 13/05/2011 Nar Bus 600 Pasaje Temuco
73339 13/05/2011 Nar Bus 600 Pasaje Temuco
1219262 30/05/2011 Las Colinas 700 Pasaje Temuco
244974 30/05/2011 Nar Bus 700 Pasaje Temuco
3564 05/05/2011 Teresa Peña 600 Plumones
50966 03/05/2011 Ivonne Carrillo 1.200
Estacionamiento Furgón Discapacidad
238492 30/05/2011 Superbryc 1.120 Vinagre de Manzana
138460 20/05/2011 Erna Segura 850 Oilas Glucotest Mañio
126920251 30/05/2011 SODIMAC 4.890 Alargador
TOTAL $ 26.470
MONTO $ 47.729
REINTEGRO 21.259
Observaciones: En la rendición de caja chica mes abril – mayo, resumen firmado y timbrado por Pamela Rickemberg, jefe técnico Administrativo, Departamento de Salud, se puede observar que no coincide con el total de las boletas presentadas en este mismo informe de rendición, en el resumen de boletas se puede observar que el monto total que aquí se presenta es de $26.510, lo cual al sumar se contabiliza solo $25.910 (en el resumen de rendición presentado), y si sumamos boleta por boleta el total es de $26.470. Las boletas están firmadas y especifican en que se gastaron. El reintegro no procede ya que se trata de caja chica que será utilizada en próximo mes.
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO
$ MOTIVO
Viviana Alecoy F. 201 14/04//2011 199.825 Fondos a Rendir Gastos menores CESFAM.
RENDICION (01/06/2011)
Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor
MONTO $ Detalle de la compra
102483 15/04/2011 Juan Méndez 240 Pernos Vetonera
268806 14/04/2011 María Dames 700 Estacionamiento
57984 19/04/2011 Lubri Imperial 5.000 Correa Vetonera
996055 20/04/2011 El Gitano 1500 Cartulina Metálica
274450 25/04/2011 Nar Bus 600 Reunión OIRS
321350 25/04/2011 Las Colinas 700 Reunión OIRS
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------8
998035 25/04/2011 El Gitano 800 Palos Maqueteros
8718 15/04/2011 Nar Bus 700 Pasajes Dejar Vehículo en revisión
242492 18/04/2011 Nar Bus 700 Pasaje Retirar Vehículo de revisión
71121 18/04/2011 Nar Bus 700 Dejar Correspondencia (ida)
1204687 18/04/2011 Las Colinas 700 Dejar Correspondencia (regreso)
49984 24/04/2011 Ivonne Carrillo 400
Estacionamiendo dejar correspondencia
731937 26/04/2011 Materiales Maco 1.600 Pulidor de cemento
90010 28/04/2011 Romulo Umaña 1.900 Interruptor Sillon Dental
1215857 Las Colinas 700 Temuco, dejar vehículo revisión
64878 Nar Bus 300 Regreso dejar vehículo
57771 Nar Bus 400 Regreso dejar vehículo
731867 26/04/2011 Materiales Maco 800 Tornillos y Broca
171560 13/04/2011 Frindt 910 Tornillos Carcamo
172847 18/04/2011 Frindt 240 Aldaga
173957 21/04/2011 Frindt 1.580 Adhesivos Agorex
309137 25/04/2011 Nar Bus 600 Dejar Vehículo
369620 26/04/2011 Nar Bus 600 Regreso dejar Vehículo
177063 03/05/2011 Frindt 1.390 Tubo fluorecente circular
2823 03/05/2011 Florería creaciones 4.500
Arreglo floral fallecimiento familiar funcionario de CESFAM
177318 04/05/2011 Frindt 3.980 disco Debastar Metal
996899 26/04/2011 El Gitano 1.410 Pliego de cartulina doble
731740 05/04/2011 Materiales Maco 2.600 Pintura Oleo Litro
82783 12/04/2011 Jorge Motrán 500 Estacionamiento
99957 04/05/2011 El Gitano 1.560 Pliego de plumavic
523 06/05/2011 El Gitano 1.300 Goma Eva
172928 19/04/2011 Frindt 2.680 Frascos
15000 05/05/2011 S. Trebol 1.809 Lisoform Desinfectante
1649 09/05/2011 El Gitano 360 Cinta plastica Negra
2835 09/05/2011 Florería creaciones 5.000 Arreglo Floral
470 09/05/2011 Librería Alemana 2.500 Libro de Acta sector Rojo
735090 06/05/2011 Materiales Maco 370 Brocha
998774 02/05/2011 El Gitano 670 Lápiz Colores
178948 10/05/2011 Frindt 7.470 Llave, grapas
327361 12/05/2011 Casa Luz 8.800 Reparación transformador
736663 12/05/2011 Materiales Maco 880 Brocha Chica
1713 10/05/2011 El Gitano 1.560 Planchas plumavic
735995 10/05/2011 Materiales Maco 4.500 3 discos de corte
549092 12/05/2011 Nar Bus 700 Cotización Pintura
67007 12/05/2011 Gallegos 7.000 Tela e Hilos Cortina
179535 12/05/2011 Frindt 1.580 Lienzas y plomada
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------9
84212 11/05/2011 Jorge Motrán 300 Estacionamiento
46743 12/05/2011 joyería Don Hugo 3.400 8 anillados
179977 13/05/2011 Frindt 10.180 Balanza de baño
83476 27/04/2011 Jorge Motrán 300 estacionamiento
8918750 - Línea 7 350 Boleto de micro linea 7, Temuco
621221 12/05/2011 Nar Bus 700 Viaje regreso dejar Vehículo.
13525462-2 03/05/2011 Bci Seguros 6.000 Seguro Vehículo XHA-212, carro de
arrastre año 2009
52799 16/05/2011 Relojería Martínez 1.000 copia llave
3274 16/05/2011 El Gitano 1.500 vasos plumavic
737160 13/05/2011 Materiales Maco 320 Tornillos
736965 13/05/2011 Materiales Maco 1.600 Argollas
737575 14/05/2011 Materiales Maco 9.900 Planchas plumavic, agorex
737547 14/05/2011 Materiales Maco 1.000 Espatulas
181126 17/05/2011 Frindt 4.910 Barra cortina cromada y riel
3852 17/05/2011 El Gitano 2.160 Pliego de cartón duple
738246 17/05/2011 Materiales Maco 4.120 tarugos, tornillos. Brocas
3891 17/05/2011 El Gitano 780 Cartulina doble
4029 18/05/2011 El Gitano 240 dedales
24606 18/05/2011 Ferreteria 1.690 Enchufe galletero
181492 19/05/2011 Frindt 5.000 Trajes de agua
705184 17/05/2011 Nar Bus 600 Boleto dejar Vehículo
76796 20/05/2011 Punto y Goma 700 Alfileres de colores
5007 21/05/2011 El Gitano 2.990 Cartulina y Cartón Duple
7760861 20/05/2011 Cruz Verde 790 Jabón Alcohol Gel
740170 25/05/2011 Materiales Maco 13.390 Pintura Anticorrosiva
493398 20/05/2011 Farmachile 550 Jabón Liquido Gel
20686 20/05/2011 S. Trebol 829 Film PVC Pliego
51193 05/05/2011 Ivonne Carrillo 700 Estacionamiento
180114 13/05/2011 Frindt 1.750 Adhesivos Aderex
62836 28/04/2011 Estaciona. 400 Estacionamiento Centro
52305 23/05/2011 Ivonne Carrillo 500 Estacionamiento
267231 16/05/2011 Cameros 700 Arriendo de vehículo
270612 13/05/2011 María Dames 500 Estacionamiento
68273 19/05/2011 Estaciona. 400 Estacionamiento Centro
5861 25/05/2011 El Gitano 2.250 Carton piedra tarjetero
6040 25/05/2011 El Gitano 210 Cinta Plastica de Colores
6149 25/05/2011 El Gitano 240 Pegamento silicona
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------10
740939 28/05/2011 Materiales Maco 2.970 3 brochas y agua ras
6270 26/05/2011 El Gitano 400 Cinta Plastica s. Verde
182990 25/05/2011 Frindt 3.400 Alcayata Portón de Madera
180221 14/05/2011 Frindt 760 Lápiz carpintero
741483 30/05/2011 Materiales Maco 430 Pernos Chicos
25726 30/05/2011 Vulcanizaci. 2.000 Reparación Neumático
23199428 23/05/2011 .egt Tur - Bus 2.570 Despacho bulto a Santiago
182522 24/05/2011 Frindt 3.980 Casquete de protección
739571 24/05/2011 Materiales Maco 3.000 Huincha de medir
14376 23/05/2011 Nar Bus 700 Dejar Vehículo
5972 25/05/2011 El Gitano 520 Silicona en tubo
740652 27/05/2011 Materiales Maco 1.750 Piola metros
84935 27/05/2011 Jorge Motrán 300 Estacionamiento
6136 25/05/2011 El Gitano 680 Hilo Algodón
184658 32/05/2011 Frindt 1.530 Goma Sopapa
684856 11/05/2011 Nar Bus 700 Dejar Correspondencia Tco.
626185 11/05/2011 Nar Bus 700 Dejar Correspondencia Imperial
52561 26/05/2011 Ivonne Carrillo 400 Estacionamiento
68568 20/05/2011 Estaciona. 800 Estacionamiento Centro
184661 31/05/2011 Frindt 1.400 Silicona Blanca
7724 31/05/2011 El Gitano 2.000 Libro acta y dedal
7756 31/05/2011 El Gitano 750 Huinchas Plasticas
TOTAL $ 200.178
MONTO $ 199.825
REINTEGRO -353
Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $199.825.- (ciento noventa y nueve mil ochocientos veinticinco pesos) y que el total utilizado fue de $200.178.- (doscientos mil ciento setenta y ocho pesos). Incluye resumen de rendición de cuentas detallado. Las boletas están firmadas y especifican en que se gastaron los dineros.
-----------------------------------------------D I R E C C I Ó N DE C O N T R O L----------------------------------------------------
AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------11
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO
$ MOTIVO
3M Chile S.A. 206 25/04/2011 50.000
Participación del programa de capacitación "Actualizaciones en esterelización". Osorno entre el 26 y 29 de abril de 2011.
RENDICION (23/06/2011)
Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor
MONTO $ Detalle de la compra
11000 26/04/2011 3M Chile S.A. 50.000 Curso Esteril. Temuco, consultorio Nueva Imperial, Verónica Yañez
TOTAL $ 50.000
MONTO $ 50.000
Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $50.000.- (cincuenta mil pesos) y que el total utilizado fue de $50.000.- (cincuenta mil pesos). Rendición de cuentas correcta. 1.3. Fondos a Rendir meses de junio, julio y agosto:
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO $ MOTIVO
Viviana Alecoy F. 334 02/06/2011 200.000 Gastos Menores Departamento de Salud, mes de junio de 2011.
RENDICION (14/07/2011)
Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO $ Detalle de la compra
188628 14/06/2011 Frindt 4.500 Candado y lápiz carpintero.
28749 17/06/2011 El Trebol 3.390 Raid mata pulgas
744322 09/06/2011 M. Maco 2.480 Brochas
187170 09/06/2011 Frindt 3.880 Cadena esl. Corto
278638 14/06/2011 Nar Bus 700 Nueva Imperial - Temuco
56793 06/06/2011 Nar Bus 600 Nueva Imperial - Temuco
745332 13/06/2011 M. Maco 225 Lijas de Fierro.
24787 07/06/2011 Ferreteria 590 Hilo Nylon
12701 06/06/2011 Rayen 1.600 cables negros
53135 06/06/2011 Ivonne C. 400 Estacionamiento
187523 10/06/2011 Frindt 11.020 Bota de Goma
77279 06/06/2011 Punto y Goma 1.790 Hoja de Papel Diamante
742546 03/06/2011 M. Maco 630 Partidores
71435 01/06/2011 ETC SA 800 Estacionamiento
187424 09/06/2011 Frindt 4.770 Huincha, caja organizadora.
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------12
852459 15/06/2011 Nar Bus 700 Nueva Imperial - Temuco
89933 13/06/2011 Nar Bus 700 Nueva Imperial - Temuco
187383 09/06/2011 Frindt 2.100 Huincha medidora
745544 13/06/2011 M. Maco 300 Tarugos
11706 13/06/2011 El Gitano 1.170 Cinta plastica
11669 13/06/2011 El Gitano 1.550 Carton Piedra
188273 13/06/2011 Frindt 3.470 Huinchas
189456 17/06/2011 Frindt 3.120 candado
190098 20/06/2011 Frindt 7.000 Candado Odis
190285 21/06/2011 Frindt 1.290 Tarugo Plastico
11948 14/06/2011 El Gitano 1.460 Una Tijera
12042 14/06/2011 El Gitano 500 Fundas Plasticas
189494 17/06/2011 Frindt 470 Cancamo
104174 18/06/2011 Juan Maureira 1.700 Ampolleta Alojena
8506 17/06/2011 El sin envidia 2.000 Vulcanización pana neumático
189270 16/06/2011 Frindt 2.370 Lija, goma llave, copla
108991 15/06/2011 Solsito 1.000 Copia Llaves
189269 16/06/2011 Frindt 6.600 Candado Odis
188930 16/06/2011 Frindt 4.250 Aceite pulido fierro
747050 20/06/2011 M. Maco 600 Plumavic Mural
185126 02/06/2011 Frindt 2.800 Escobilla Acero
13216 17/06/2011 El Gitano 1.350 Goma eva, carton duplex
67079 20/06/2011 Gallegos 980 Genero Mural
1264238 21/06/2011 Las Colinas 700 Dejar Vehículos
189980 20/06/2011 Frindt 1.230 Brocha china
190659 22/06/2011 Frindt 1.200 Remaches pop
53048 22/06/2011 Relojería Mart. 1.500 Copias de Llaves
14841 02/06/2011 El Gitano 1.950 Estampones médicos
1259384 21/06/2011 Las Colinas 700 Viaje a Tco. Cotizar ampolletas dental
1259481 21/06/2011 Las Colinas 700 Viaje de vuelta Cotizar ampolletas
dental
30386 22/06/2011 El Trebol 1.690 Plumero
53952 21/06/2011 Ivonne C. 500 Estacionamiento
728167 23/06/2011 Nar Bus 700 Temuco - Imperial
272422 08/06/2011 Maria Dames 500 Estacionamiento
191796 28/06/2011 Frindt 1.000 Puntas 1,1
54423 01/07/2011 Ivonne C. 700 Estacionamiento
273892 01/07/2011 Maria Dames 700 Estacionamiento
53098 01/07/2011 Relojería Mart. 1.000 Copia de llave
392615 23/06/2011 Surdent 2.840 Ampolleta persus focus
130254 24/06/2011 Applus 5.330 Revisión Técnica
1354656 28/06/2011 Gempp Ltda. 1.000 Ampolleta
363535 28/06/2011 Nar Bus 500 Viaja dejar licencia
9390420 / Linea 7 350 boleto de micro temuco
53942 29/06/2011 Jorge Tronco. 600 Rollo algodón
18988 20/06/2011 Frindt 5.690 pintura
24981 30/06/2011 Margarita V. 1.380 ampolletas
-----------------------------------------------D I R E C C I Ó N DE C O N T R O L----------------------------------------------------
AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------13
192953 02/07/2011 Frindt 15.600 Pintura, Brocha
193905 06/07/2011 Frindt 985 PVC, adhesivo pvc
751243 08/07/2011 M. Maco 2.500 Adhesivo blanco
1950 06/07/2011 Roberto Vas. 2.430 Cable Flexible
25029 06/07/2011 Margarita V. 590 Ampolleta
194474 08/07/2011 Frindt 1.690 Diluyente
750927 06/07/2011 M. Maco 1.100 Corchetes Engrapadora
271339 12/07/2011 Nar Bus 700 Viaje a tco. Retiro de correspondencia
78064 02/07/2011 Punto y Goma 840 Cartulinas azul y negro
750134 04/07/2011 M. Maco 1.770 Puntillas
193381 04/07/2011 Frindt 4.990 Pintura, manilla cromada
18946 07/07/2011 El Gitano 4.950 huellas digitales
17814 04/07/2011 El Gitano 440 Sticker colores
19865 11/07/2011 El Gitano 2.680 Goma Eva
1266010 07/07/2011 Las Colinas 700 Dejar Vehículos
192956 02/07/2011 Frindt 5.180 Tapagoteras, Grapas
194135 07/07/2011 Frindt 9.890 Cerrojo, Disco corta metal,
751057 07/07/2011 M. Maco 800 Sifon Baño
18884 07/07/2011 El Gitano 200
1264237 16/06/2011 Las Colinas 700 Dejar Vehículos
100346125 07/07/2011 Correos de C. 1.750 Bolsa Plastica
751701 09/07/2011 M. Maco 1.850 cadena chica
751700 09/07/2011 M. Maco 2.060 carradura
752228 12/07/2011 M. Maco 2.000 Pintura verde fierro antioxido
92137 12/07/2011 Nar Bus 700 Dejar Vehículos
751632 09/07/2011 M. Maco 260 Remaches pop
752566 13/07/2011 M. Maco 3.180 tapacanto, neopren
194862 09/07/2011 Frindt 12.480 Junquillo m., cinturon de seguridad
TOTAL $ 200.330
MONTO $ 200.000
Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $200.000.- (doscientos mil pesos) y que el total utilizado fue de $200.330.- (doscientos mil trescientos treinta pesos). La rendición es de los meses de junio y julio. Las boletas están firmadas y con Rut y además especifican que se compró. Se observa que mayormente se gastan los recursos en ferretería y estacionamiento. La rendición boleta Nº 71435 del 01/06/2011, no corresponde, se gastó antes de entregar los fondos.
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------14
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO
$ MOTIVO
Viviana Alecoy F. 470 18/06/2011 200.000 Fondos a Rendir, Gastos Menores CESFAM.
RENDICION (09/09/2011) Nº de
Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO
$ Detalle de la compra
87492 18/07/2011 Jorge Motrán 600 Estacionamiento
87307 13/07/2011 Jorge Motrán 300 Estacionamiento
87238 12/07/2011 Jorge Motrán 300 Estacionamiento
55644 19/07/2011 Ivonne Carrillo 400 Estacionamiento
21937 21/07/2011 El Gitano 1.960 Rollo Algodón
206957 02/08/2011 Nar Bus 700 Dejar Vehículo
300765 18/07/2011 Nar Bus 700 Dejar Vehículo
86688 28/07/2011 Nar Bus 600 Dejar Vehículo
208593 19/07/2011 Nar Bus 700 Retiro de Vehículo
55889 22/07/2011 Ivonne Carrillo 400 Estacionamiento
972162 26/07/2011 Nar Bus 600 Viaje a Temuco
353287 27/07/2011 Nar Bus 700 Viaje a Temuco
91458 27/07/2011 Romulo Um. 4.350 Ampolleta
755656 27/07/2011 M. Macco 2.460 Tornillos perforantes
1263585 01/08/2011 Las Colinas 700 Dejar Vehículo
350714 03/08/2011 Nar Bus 700 Cotizar
350713 03/08/2011 Nar Bus 700 Cotizar
358476 28/07/2011 Ricar. Suarez 1.860 Liquido de freno
53281 02/08/2011 Relojería Mart 1.700 Copia Llave y Llavero
754607 22/07/2011 M. Macco 1.960 Tarugos
22169 22/07/2011 El Gitano 1.350 Carton Piedra
22321 22/07/2011 El Gitano 2.840 Cartulina
22246 22/07/2011 El Gitano 2.450 Libro de actas
22696 25/07/2011 El Gitano 1.980 Libro de actas
754009 20/07/2011 M. Macco 700 Remaches
755379 26/07/2011 M. Macco 3.710 Soldadura Fierro
197398 20/07/2011 Frindt 9.190 Candado Oddis
12744 26/07/2011 Electr. Rayen 600 Plup
353286 14/07/2011 Nar Bus 700 Viaje a Temuco
100444902 28/07/2011 Correos de C. 1.750 Despacho sobre Cenabas
100444910 28/07/2011 Correos de C. 1.750 Despacho sobre Cenabas
755845 28/07/2011 M. Macco 6.400 Pintura esmalte
756387 30/07/2011 M. Macco 470 Tornillos
56419 29/07/2011 Ivonne Carrillo 500 Estacionamiento
756903 01/08/2011 M. Macco 1.000 Láminas de Lija
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------15
23336 28/07/2011 El Gitano 1.900 CD y Cajita
1263584 25/07/2011 Las Colinas 700 Regreso dejar vehículo
756491 30/07/2011 M. Macco 2.700 Diluyente
202074 08/08/2011 Frindt 2.000
109923 18/08/2011 Solsito 500 Llave Porton Basura
618687 19/08/2011 Nar Bus 700 Buscar Furgón
25816 24/08/2011 Nancy Moren 4.000 Parches Neumáticos
1703 05/08/2011 Frimac 2.380 Repuesto Soldadura
30759 22/08/2011 El Gitano 450 Papel Diamante
20322 18/08/2011 Clara Garce 3.000 Anillados
57622 17/08/2011 Ivonne Carrillo 400 Estacionamiento
97823 17/08/2011 Estacionar 600 Estacionamiento
364919 17/08/2011 Ricar. Suarez 10.860 Filtro
2041211 17/08/2011 Electrocom 5.300 Ampolleta
105449 10/08/2011 Juan Maureir 400
757828 05/08/2011 M. Macco 900 Tarugos
757831 05/08/2011 M. Macco 500 Tornillos
57954 Estacionar 300 Estacionamiento
87365 02/08/2011 ETC S.A 400 Estacionamiento
91597 05/08/2011 Romulo Um. 600
70514 04/08/2011 CLIP 470 Cartulina
354380 18/08/2011 Nar Bus 700 Llevar Vehículo
133858 18/08/2011 Applus 5.480 Revisión Técnica
105278 03/08/2011 Juan Maureir 1.200 Pernos, Tuercas
757216 03/08/2011 M. Macco 480 Tarugos Palomos
34976 05/09/2011 El Gitano 2.260 Cartulina
200980 03/08/2011 Frindt 2.000 Pintura en Spray
201195 04/08/2011 Frindt 4.150 Tapacanto
24003 05/08/2011 bernardino Z 2.000 Pañuelos
28783 16/08/2011 El Gitano 750
63445 15/08/2011 MUÑOZ 8.880 Arreglos Florales
10555 16/08/2011 Juan Maureir 600 Pernos
38594 18/08/2011 El Rapido 3.000 Reparación escape
354381 16/08/2011 Nar Bus 700 Dejar Vehículo
47522 17/08/2011 Manuel Muño 1.420 Cinta maskin y de embalaje
276516 12/08/2011 Maria Dames 700 Estacionamiento
8327 09/08/2011 Juan Vergara 3.000 Parche Neumático
87786 04/08/2011 ETC S.A 400 Estacionamiento
4200346 27/08/2011 Chile Mat 850 Resorte tijera
34253 El Gitano 785 Goma Eva
94153 30/08/2011 ETC S.A 400 Estacionamiento
207846 02/09/2011 Frindt 4.070 Tarugo, Broca, Lija cemento
206787 29/08/2011 Frindt 3.170 Clavos
764612 05/09/2011 M. Macco 6.490 Soldadura disco Fierro
764183 02/09/2011 M. Macco 1.320 Broca
-----------------------------------------------D I R E C C I Ó N DE C O N T R O L----------------------------------------------------
AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------16
764490 05/09/2011 M. Macco 1.560 Fierro Alambre
94933 02/09/2011 ETC S.A 800 Estacionamiento
277481 01/09/2011 Maria Dames 1.200 Estacionamiento
29966 05/08/2011 María Gaete 45.000 Receptor Judicial
TOTAL $ 200.205
MONTO $ 200.000
Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $200.000.- (doscientos mil pesos) y que el total utilizado fue de $200.205.- (doscientos mil doscientos cinco pesos). Las boletas vienen firmadas, pero no todas especifican en que fueron gastados los dineros, esto se puede ver en el detalle de rendición de cuentas que está adjunto. En algunos casos se observa que el detalle de rendición de cuentas y lo que dice la boleta en cuanto a, en qué se ocupó el dinero, es diferente.
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO
$ MOTIVO
Pamela Rickemberg 541 11/08/2011 45.030 Fondos a Rendir Gastos Menores departamento de Salud.
RENDICION (05/09/2011) Nº de
Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO
$ Detalle de la compra
57365 11/08/2011 Ivonne Carr. 500 Estacionamiento temuco
32469 17/08/2011 Ivan
Quilodrán 10.000 Canaletas Cesfam
51139020 18/08/2011 Tur Bus 4.020 Encomiendas adquisiciones
717966 / Nar Bus 600 Boleto Entregar y retirar convenio
2990 02/09/2011 Led Sport 2.500 Ampolleta Clinica Dental Móvil
208312 05/09/2011 Frindt 2.190 Electrodo Clinica dental Móvil
1101959 19/08/2011 Factory 29.990 Disco Duro Notebook inventarios
TOTAL $ 49.800
MONTO $ 45.030
Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $45.030.- (cuarenta y cinco mil treinta pesos) y que el total utilizado fue de $49.800.- (cuarenta y nueve mil ochocientos pesos). Las boletas están Firmadas y con rut, pero no especifican en que se gastaron los dineros, eso lo hace en el memorandum Nº 76 que adjunta a la rendición.
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------17
2. Revisión de los Fondos que aún no se han rendido. 2.1 Fondos a Rendir meses de enero, febrero y marzo: A.- Osvaldo Müller Peña $10.000.- D.P. Nº 7, Fecha: 17.01.2011
“Apoyo delegación nacional de fútbol, desde el 15 al 21 de enero del 2011, en la ciudad de Villarrica”
¿En qué gastó el dinero? En pasajes
¿Dónde está el dinero? El dinero está gastado
Observaciones Se le perdieron los boletos, por lo que no puede rendirlos, es por esto que devolverá el dinero. No sabe como hacerlo, consultará con Yessica Muñoz. A fecha actual la rendición se hizo efectiva.
B.- Lyzbeth Bolivar Bravo $60.000.- D.P. Nº 56, Fecha: 15.02.2011 “Fondos a rendir para tramites notariales e inscripción registro civil, furgón marca
kia motors modelo besta ultra 2.7 año 2005, donado por el S.S.A.S.”
¿En qué gastó el dinero? Trámites notariales
¿Dónde está el dinero? El dinero está gastado
Observaciones En el transcurso del desarrollo de está fiscalización, se rindió cuentas al departamento de Administración Finanzas del área de Salud, específicamente el día 31/03/2011.
2.2 Fondos a Rendir meses de junio, julio y agosto: Claudia Del Carmen Paredes Tapia $100.000.- D.P. Nº 527, Fecha: 09.08.2011
“Fondos a rendir, destinados a cubrir gastos contemplados en el comité de vida Chile”
¿En qué gastó el dinero? Gastos relacionados con comité Vida Chile
¿Dónde está el dinero? El dinero se gastó en su totalidad
Observaciones Hasta la fecha la rendición aún no se ha efectuado. La encargada Claudia Paredes Saldrá con pre – natal, por lo que su reemplazo deberá hacerse cargo de la rendición.
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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------18
OMISIONES GENERALES DETECTADAS:
Algunas boletas y facturas no especifican a que compras corresponden.
Algunas Boletas vienen sin fecha.
Se observa demora significativa en el reintegro de los dineros. * Todo lo anterior se puede verificar en las tablas y observaciones de cada una de ellas
CONCLUSIONES: De lo anteriormente expuesto se puede concluir que:
I. El modo en que se hace la rendición de cuentas es relativamente correcto, exceptuando algunas omisiones como las detectadas y observadas en cada rendición.
II. Se puede observar también que la persona que recibe la rendición, no la
revisa correctamente ni detalladamente, observándose errores tales como los mencionados anteriormente en el punto “omisiones detectadas” y en las observaciones.
III. En el transcurso de la fiscalización después de haber conversado con
Osvaldo Müller, se acerca donde Yessica Muñoz, jefa de Administración y Finanzas de Salud para consultar como se hace el reintegro de fondos, pero después de eso no se sabe más de él. A fecha actual la rendición de cuentas se hizo efectiva.
RECOMENDACIONES:
De todo lo anteriormente revisado y analizado, creemos necesario presentar las siguientes recomendaciones:
Utilizar un modelo estándar para las rendiciones de cuentas.
Deberán utilizar una planilla donde deberá detallarse el gasto de cada boleta o factura (ver planilla anexa).
Cada boleta o factura debe especificar en que se gastó ese dinero y si no viene debiese colocarse con lápiz y debe venir firmado y timbrado por la persona responsable.
Los reintegros de dinero deben hacerse al momento de hacer la rendición no posterior a ello.
La persona encargada de recibir la rendición de cuentas deberá efectuar el análisis de cuentas de los fondos a rendir y a su vez certificar el recibo
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conforme de esta, dando fe y haciéndose responsable de haber recibido una rendición correcta.
Deben fijarse plazos no superiores a 05 días hábiles del mes siguiente después de utilizado el monto total del dinero para la rendición de estos.
Se recomienda también confeccionar un manual de procedimientos de fondos a rendir.
Se adjunta recomendación de Ficha Modelo, para rendición de
cuentas y COPIA de Documentación (Decretos de pago) utilizados para la fiscalización.
Todo lo anterior se sugiere con la debida “Pertinencia” de cada uno de los puntos.
Sin más que comunicar, Atte.
OSCAR VERGARA MILLAR
D I R E C T O R D E C O N T R O L
CARLA BENÍTEZ HERRERA ENCARGADA DE LA FISCALIZACIÓN
DISTRIBUCION
- Secretaría Municipal - c/c Dirección de Control
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ANEXOS
1.- Ficha modelo para rendición de cuentas:
NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO $ MOTIVO
RENDICION (FECHA)
Nº DE Boleta/Factura FECHA Proveedor MONTO $ Detalle de la compra
TOTAL $
MONTO $
REINTEGRO
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