MEJORA DE LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESAo Maximizacin de las utilidades operativaso Maximizacin de los costos productivoso Maximizacin del valor para el accionista
MEJORA S DEL RENDIMIENTO DE LOSEMPLEADOS
o Mejora del rendimiento individualo Mejora de la satisfaccin del empleadoo Mejora de las capacidades de direccin
de los mandos
MEJORA S DE LA CALIDAD DE PROCESOS YDE SERVICIOS
o Satisfaccin de los clienteso Mejora de las competencias tcnicas de
los empleados.
ESTRATEGIAS DEL NEGOCIO
PERSPECTIVA FINANCIERATiene como objetivo el responder a lasexpectativas de los accionistas.Esto requerir definir objetivos eindicadores en cuanto a los parmetrosfinancieros de:CrecimientoBeneficiosRetorno de Capital Uso del Capital
INDICADORES DE MEDICION EN LA PERSPECTIVAFINANCIERA
Valor Econmico Agregado (EVA).Retorno de la Inversin (ROI)Retorno sobre Capital Empleado (ROCE).Margen de Operacin.Ingresos.Rotacin de Activos.Relacin Deuda/Patrimonio e Inversincomo porcentaje de las ventas.
ProcesoCliente
Aprendizajey
Crecimiento
Como mejorar el Valor Econmico Agregado?PERSPECTIVA FINANCIERA EJEMPLO:
Entender mejorlas necesidadesde los clientes.
VEA
Incrementar elretorno del Capital
Invertido
Maximizarutilizacin de losActivos Existentes
Maximizarutilizacin de losActivos Existentes
Integrar alNegocio, parareducir costos
El EVA es una marca registrada de Stern Stewart & Co.
Se encarga de estimar las ganancias que difieren de larentabilidad mnima requerida para los accionistas.
Deduccin de los ingresos menos los gastos, incluidosel costo de oportunidad del accionista y los impuestos.
Costo de Oportunidad:Valor de la mejor opcin que no se concreta.Costo de inversin que no se utiliza.Una inversin que tenga lgica financiera, surendimiento debe ser al menos igual al CO.
VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)
EJEMPLOS DE COSTO DE OPORTUNIDAD: un hombre se dispone a invertir sus ahorros. Un
banco le ofrece una tasa de inters del 15% a unplazo fijo, mientras que otra entidad le proponeque invierta en bonos que brindan un inters del12%. La persona decide invertir su dinero a plazofijo. Cul es el costo de oportunidad?
Llega el fin de semana y nos proponen dos planesdiferentes para el mismo da y a la misma horacomo podran ser: una noche de fiesta con losamigos o una cena romntica con la pareja. Eneste caso, ante dicha tesitura lo que haremos serelegir la propuesta que minimice nuestro costo deoportunidad.
Fin: Analiza los factores que inciden en el valor delnegocio.Valor del Negocio:Para generar valor al negocio se usan diversas tcnicasmtricas que permiten cuantificarlas como: Creacin deValor para el AccionistaValor del ConocimientoValor del ClienteValor del ProveedorValor del Recursos HumanoValor de las Tecnologas, Informacin y ComunicacinValor al Medio AmbienteValor a la Comunidad.
VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)
Adicionalmente se prestamayor importancia a los activosintangibles, de ah laimportancia de otorgar especialatencin al Valor de la Marca,Patentes, Derecho de Autor,entre otros.
VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)
VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)
Para darle Valor al Negocio se recurre a: Innovacin. Valorizacin de los empleados
(generadores de riquezas y reservoriosde conocimiento).
Simplificacin de las informacionesdentro y fuera de la empresa.
Desarrollo de encadenamientosfuertes, intensos y multiplicativos.
VENTAJAS COMPETITIVAS
COMO SE CREA VALOR EN EL NEGOCIO?1. Cuando las acciones tomadas generan una
Rentabilidad Econmica.2. Los recursos utilizados para obtener flujo de fondos
tienen un costo econmico.3. Plantea expectativas futuras, no pasadas o
histricas.4. Las expectativas deben estar bien planificadas y
fundamentadas para ser realistas y alcanzables.5. Al crear valor se hace referencia a un futuro
(mayormente es incierto) por lo cual tiene un nivel deriesgo que se puede controlar, conocer y asumir.
6. Crear valor es parte fundamental de la visin ymisin de las organizaciones. Es parte del MejoraContinua de la Administracin y Administracin de laCalidad Total.
Clculo Simplificado del Valor EconmicoAgregado
Ingresos- Costo de ventas- Gastos de operacin+/- Ajustes= Utilidad de operacin ajustada- Impuestos= UNO- Activos netos x Costo de capital= Valor Econmico Agregado
CLCULO SIMPLIFICADO DEL VAM
Nmero de AccionesX Precio de la Accin
= Valor de Mercado
- Inversin de los Accionistas= Valor Agregado de Mercado
El Valor Econmico Agregado &el Valor del Accionista
La fuente del Valor: Incremento del Valor Agregado
Valor delMercadoTotal
VAM
Inversin
VAM es igual al valor presente de todos los VEAs futuros
Mejora del VEA
Niveles actualesdel VEA
Perspectiva FinancieraEstrategia deIngresos
Retorno dela Inversin Estrategia de
Productividad
Perspectiva del ClientePrecio FuncinCalidad Tiempo Imagen RelacinProposicin de Valor
Perspectiva de Proceso InternoCrear laMarcaI & D
Verificarel
producto
Opinindel
Cliente
Perspectiva de Aprendizaje y CrecimientoCompetenciadel Personal + EstructuraTecnolgica + ClimaLaboral
El modelo econmicode indicadores clave dedesempeo financiero
La proposicin desegmentos de mercadometa y los clientes
La cadena de valorde los Procesos Vitalesde las actividades Clavedel negocio
Los facilitadores de lamejora del desempeo,Cambio y Aprendizaje
Fuente de Crecimiento Fuente de Productividad
Eficiencia Adaptacin Aprendizaje
INTEGRACION DE PERSPECTIVAS
Diagrama: Causa Efecto ProactivoObjetivoGeneral
Financiera
Clientes,Socios y 3ros.
ProcesosInternos
DinmicaOrganizacional
CULTURA ORGANIZACIONAL
Incrementaringresos
ReducirCostos
Optimizar el usodel Capital
Ganar la confianza y lealtad declientes, aliados y socios de negocio
Optimizar la asignacin derecursos
Mejorar tiempos derespuesta en procesosde servicios al cliente
Optimizar el proceso decadena de valor
Desarrollar actividades no medularesbajo la modalidad de asociaciones y
alianzas
Capacitar al personal encompetencias clave
Propiciar un clima deconfianza, motivacin y
satisfaccin personal
Fortalecer los valoresy la cultura corporativa
Maximizar los beneficios para la empresa
DefinicinImpacto
INTEGRACION DE PERSPECTIVAS
DISEO DEL BALANCED SCORECARD...
Perspectivadel Cliente
PerspectivaProceso
La Estrategia de CrecimientoMejorar la estabilidad para ampliar las
fuentes de ingreso de los clientes actualesLa Estrategia de productividad
Mejorar la Eficiencia Operativa para cambiar a losclientes, a canales ms efectivos de distribucin
MejorarVEAAmpliar la
mezcla deIngresos
Mejorar laEficienciaOperativa
Incrementar laconfianza delcliente a nuestroescenario financiero
Incrementar lasatisfaccin delCliente a travs
de ejecucin superior
Entendernecesidadesdel cliente
Desarrollarnuevosproductos
Proveer derespuestasrpidas
Ventascruzadas dela lnea deproducto
Mover elcanal
apropiadoMinimizarproblemas
PerspectivaFinanciera
Perspectivade
AprendizajeAcceso a InformacinEstratgica
Incrementar la productividadde empleados
DesarrollarHabilidadesEstratgicas
AlinearMetas
Personales
La Estrategia del Crecimiento del IngresoMejorar la estabilidad ampliando las fuentesde ingreso que se obtienen de los clientesactuales
La estrategia de la ProductividadMejorar la eficiencia operativa trasladando alos clientes a canales de distribucin msefectivos en costo
PerspectivaFinanciera
Perspectivas delCliente
PerspectivaProceso
Perspectiva deAprendizaje y Desarrollo
Mejorarretornos
Ampliar combinacinDe Ingreso
Incrementar la confianzadel cliente en nuestraconsultora financiera
Mejorar eficienciaoperativa
Incrementar la satisfaccindel cliente mediante un
desempeo superior
Entender lossegmentos de
clientesDesarrollarproductos
nuevosVender a nivelgeneral la lneade productos
Trasladar alcanal
apropiadoMinimizarproblemas
Proporcionaruna respuesta
rpida
Incrementar laproductividad de los
empleados
Desarrollarcapacidadesestratgicas
Tecnologa deInformacin
Alinear losobjetivos
personales
Mantener la actualizacin tecnolgica Optimizar los procesos de produccin
EL BALANCED SCORECARD ES MS QUEUNA LISTA DE MEDIDORES
Objetivos Estratgicos Medidas Estratgicas
F1- Mejorar VEAF2- Ampliar mejora de ingresosF3- Reducir Estructura de Costos
C1- Incrementar la Satisfaccindel Cliente
C2- Incrementar ProductoSatisfaccin Post-Venta
VEACrecimiento de IngresosCambio de los Costos
I1- Entender a nuestros ClientesI2- Crear productos InnovadoresI3- Ventas InternasI4- Cambiar a Clientes a canales
efectivos de CostoI5- Minimizar Programas OperativosI6- Servicios de Respuesta
D1- Desarrollar Habilidades EstratgicasD2- Proveer InformacinD3- Alinear Metas Personales
VAM
Participacin del MercadoRetencin de Clientes
Encuesta de Satisfaccin
Ingreso de Nuevos Productos
Porcentaje de Ventas InternasCambio en la Mezcla de CanalesPorcentaje de Errores en el ServicioTiempo de Entrega
Satisfaccin de EmpleadosIngreso por Empleado
Ciclo del Desarrollo delProducto
%de Cobertura de TrabajoEstratgico%de Disponibilidad deInformacin EstratgicaDe
sarro
lloInt
erna
Clien
te
Indicadores de Logro Indicadores de Avance
I. DEFINIR LOS CAMINOS.
Rentabilidad
Crecimientode Ingresos Productividad
Camino Estratgico:Distribucin y Procedimiento
ExcelenciaMarca/Moda
TiendasDestino
Distribuciny Procedencia
Lealtad de Cliente
Producto Marca Experienciaen Compras
Financiera
Cliente
Proceso
Aprendizaje
Financiera
Cliente
Proceso
Aprendizaje
Probabilidad
Crecimientode Ingresos
Calidad delProducto
Experienciade Comprar
FabricasClase A
Administracinde Planes de
Linea
Habilidades paraReaccionar
Habilidades deFbrica
MercadearComprar/PlanearHabilidades
POSIBLES INDICADORES PARA EL BSCPERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Ventas por empleado
Utilidad NetaN de empleados
=
Utilidad por empleado
Ventas netasNmero de empleados
=
Remuneracin media por empleado Planilla totalN medio de empleados=
Rotacin de personal Renuncias del personalTotal del personal=
Grado de capacitacin Personal capacitadoTotal de personal=
ndice de absentismo Personal ausenteTotal de personal=
ndice de sugerencias Cantidad de sugerenciasCantidad de trabajadores
=
ndice de accidentes Cantidad de accidentesCantidad de trabajadores=
Retenc. de empleados clave Total de empleados clavesN total de empleados
PERSPECTIVA DE PROCESOSRegistro de Compra y AbastecimientoObjetivo: Conocer y controlar la calidad de los proveedores
Valor= Proveedores CertificadosTotal de Proveedores
Calidad de los Pedidos GeneradosObjetivo: Describir las caractersticas para el clculo, manejo, control e interpretacin
del indicador de calidad de los pedidos generados.
Valor= Pedidos Generados sin problemas *100Total pedidos generados
Volumen de VentaObjetivo: Controlar el crecimiento de las ventas
Valor= Valor de VentasTotal de Ventas
Entregas Perfectamente RecibidasObjetivo: Controlar la calidad de los productos recibidos junto con la puntualidad de
los proveedores.
Valor= Pedidos Rechazados _________ *100Ordenes de Compras Recibidos
Capacidad de Produccin UtilizadaObjetivo: Controlar la capacidad utilizada para lograr una mejor utilizacin de las
instalaciones de la ca.
Valor = Capacidad UtilizadaCapacidad Mxima del Recurso
Rendimiento de la MquinaObjetivo: Conocer los cuellos de botella conociendo la capacidad utilizada de cada
mquina con respecto a su utilizacin mxima posible.
Valor= Nmero de Unidades Producidas *100Capacidad mxima del recurso
Rotacin de MercaderaObjetivo: Controlar la salida de mercadera por referencias y cantidades del centro de
distribucin.
Valor= Ventas Acumuladas = Nmero de VecesInventario Promedio
Duracin del InventarioObjetivo: Controlar la duracin del producto en el centro de distribucin
Valor= Inventario Final * 30 dasVentas promedio
Vejez de InventarioObjetivo: Controlar la cantidad de mercadera con mucho tiempo dentro del inventario
con el fin de evitar los obsoletos.
Valor = Unidades daadas + obsoletas + vencidasUnidades disponibles en el inventario
Valor Econmico del InventarioObjetivo: Controlar el valor de la mercadera que se encuentra almacenada con
respecto a la mercadera que est saliendo por ventas.
Valor= Costo Venta del mesValor Inventario Fsico
Exactitud en InventariosObjetivo: Controlar la confiabilidad de la mercadera que se encuentra almacenada.
Valor = Valor diferencia (S/.) *100Valor Total Inventario
PERSPECTIVA DE CLIENTECuota del mercado Ventas netas
Ventas totales del sector=
Expansin Ventas netasVentas del ejercicio anterior
=
Ventas unitarias del ejercicioVentas unitarias del ejercicio anterior=
Ventas por clienteVentas netasTotal de clientes=
Ventas unitarias del ejercicioTotal de clientes=
Crecimiento de clientesClientes nuevosTotal de clientes=
Grado de Satisfaccin Cantidad de reclamosCantidad de ventas=
Pedidos de Ventas Venta en unidadesNmero de pedidos=
Devoluciones DevolucionesVentas totales
=
PERSPECTIVA FINANCIERA
Activo VentasActivo total
Crecimiento de las ventas Ventas netas ao 2Ventas netas ao 1
=
= - 1
II. ESTABLECER METAS SEVERAS
Metas 20% de Incremento
12% de Incremento
Reducir 50% cadaao
% de HabilidadesEstratgicasDisponibles
Utilidad deOperacin
Ventas Actualesvs ao anterior
% de Mercancia deFbricas Clase A
60% 2.4 Unidades 99% de Satisfaccin
70% ao 3
85%
Ao 1 50%Ao 3 75%Ao 5 90%
Camino Estratgico:Distribucin y Procedimiento Indicadores Metas Precaucin Peligro
Financiera Utilidad deOperacin Ventas Actuales vsao anterior
20% deIncremento12% deIncremento
Cliente Tasa de Devolucin-Calidad
Lealtad de Clientes% de ClientesActivos# de UnidadesEncuestas
Reducir 50%c/ ao
60% 2 Unidades 99% deSatisfaccin
Procesos % de Mercadera deFbricas Clase A Artculos enInventarioContra Plan
70% en ao 3
85%
Aprendizaje % de Habilidades EstratgicasDisponibles
Ao 1 50%Ao 3 75%Ao 5 90%
MercadearComprar/Planear
Habilidades
Experienciade Comprar
Administracinde Planes de
Lnea
Calidaddel
Producto
FbricasClase A
Crecimientode Ingresos
Probabilidad
Habilidades paraReaccionar
Habilidades deFbrica
MAPA ESTRATEGICO
Tabla Resumen de un BSC
50%ao 175%ao 2
60% elprimer
ao
60%
14%anual
Metas(AoN+1)
Iniciativas/Estrategias
Lneade
BaseN
Medicin/Indicador
ObjetivosMapa Estratgico
Plancapacitacinpara todos
25%Disponibili
dad dehabilidades
Desarrollaral personal
en TI
Programa deInstalacinnd
% delproyectoavanzado
Modernizarel proceso deproduccin
Programa decalidad defidelizacin
30%Comprasrepetidas
Mejor lasatisfaccindel cliente
Implantarcostos ABC10%VEA
Aumentar laRentabilidad
Incremento y retencinde los clientes A1
Rentabilidad
Facilidad en eluso del
producto
Mejorar laconfiabilidaddel producto
Obtener elliderazgo en
producto
Servicio decalidad superior
Atraer y retener almejor personal
El BSC facilita procesos estratgicoscrticos : Planeamiento, Comunicaciones,
Motivacin y AprendizajeTransmisin de
la VisinAclarar dudasGanar consenso
AprendizajeAlinear objetivos,
Empowermentrevisin y mejoras
PlaneamientoAlinear iniciativasDistribuir recursos
Comunicacin yRelaciones
Educar y difundirResultados-Premios
BSC
BALANCED SCORECARDGERENCIA ESTRATEGICA Y DEL VALOR
Visin yEstrategia
PROCESOS INTERNOSIndicador. crticosde xito
Innovacin
Calidad Capacidad deproduc
Eficcia en elciclo de
vida
Gradode
Fabricacin
20022001
8.7%8.3%
97.5%98.0%
86.9%89.0
96.4%92.9%
84.9780.93
Nivel deAlerta
FINANCIERAIndicadore crticosde xito
ROE RAO EVA VAM Rotacin de
Activos
20022001
3.8%3.2%
2.6%2.0%
-3.2821.018
5.7116.600
84.0%101.3%
Nivel deAlerta
CLIENTEIndica-dorescrticosdexito
Satisfac.del
cliente
Retencin decliente
Incremento decliente
Cuotade
Mdo
Vtasanuales por
cliente
20022001
99.9%96.9%
101.1%104.6%
0.5%0.5%
7.4%1.6%
8.81%12.4%
Nivelde
Alerta
RENOVACION Y DESARROLLOIndica-dorescrticosdexito
Satisfac. del
trabajador
Motivacindel
trabajador
Retencin deltrabaja
dor
Rotacion del
trabajador
Ingresos por
trabajador
20022001
92.6%93.1%
30.6%33.2%
98.2%95.2%
9.57%10.1%
225.55320.34
Nivelde
Alerta
Personalcapacitado y
mitivadoParticipacin
en las utilidadese incentivos
Mejora losresultados
finacieros msutilidad
Incrementoen las ventasy utilidades
Fidelizacin ysatisfaccindel cliente
Clientessatisfechos quecamprarn ms
Motor delmejoramientode los procesosCalidad del
producto yentregapuntual
Software para el BSC
1. CORVU BSC Solutions www.corvu.com2. Visin : STRATEGOS www.visionsoftware.com3. Panorama PBVIEWS www.pbviews.com4. Oracle BSC www.oracle.com/sem5. Gentia www.gentia.com6. Comshare www.comshare.com7. SAP: SEM
(Strategic Enterp. Manag.) www.sap.com/sem8. QPR scorecard www.qpr_tools.com9. Alacraty BSC www.alacraty.com10.Ergometrics www.ergometrics.com11.PeoplesSoft www.peoplesoft.com
ESQUEMA DE TU PROYECTOI. MARCO TEORICO1. Conceptualice el producto o servicio desde la historia de
creacin, identificar y describir los niveles de suproducto/servicio, caractersticas, etc.
2. Organizacin de la empresa3. Disear el organigrama4. Defina con precisin el producto o servicio:5. Conceptualice a su cliente, especificando el segmento,
genero,6. Definir al cliente segn ..7. Beneficios de lograr la satisfaccin del cliente8. Elementos que conforman la satisfaccin al cliente.9. Papel de los empleados en la entrega del servicio o
producto.
ESQUEMA DE TU PROYECTOII DESCRIPCION DE TU PROYECTO BSC:1. Expectativas de los Accionistas2. Misin, Visin , Valores y Slogan3. Anlisis FODA4. 5 Fuerzas de Porter5. Cadena de Valor6. Objetivos estratgicos7. Integracin de Perspectivas (Causa Efecto)8. Tabla de Indicadores, sus Metas e IniciativasEstratgicas.9. Responsables y recursos.10.Planes de Accin y Presupuesto.
MONOGRAFIAINTRODUCCIONINDICECONCLUSIONESRECOMENDACIONESANEXO: Ruc, logo, Presupuesto,Diagrama de Gannt.
Nota: Adjuntar CD con elcontenido del trabajo
SEMANA DEL 04/05/15ESTRATEGIAS DEL NEGOCIOPerspectiva financieraINDICADORES DE MEDICION EN LA PERspectiva financieraSlide24Valor econmico agregadoEjemplos de COSTO DE OPORTUNIDAD:Valor econmico agregadoValor econmico agregadoValor econmico agregadoComo se crea valor en el negocio?Slide38Slide40Slide41Slide59Slide58Slide42Slide43Slide44Slide45Slide79POSIBLES INDICADORES PARA EL BSC Slide84Perspectiva de procesosSlide81Slide82Slide83PERSPECTIVA DE CLIENTESlide86PERSPECTIVA FINANCIERASlide46MAPA ESTRATEGICOSlide47Slide48Slide49Slide50ESQUEMA DE TU PROYECTOESQUEMA DE TU PROYECTOMONOGRAFIA