Sistema de Consolidacin deInformacin Presupuestaria
Municipal
Cra. Silvana G. ValieroDirectora Coordinadora
Direccin Gral. Relaciones Municipales
ndice1.Sistema de Informacin Fiscal vigente hasta el 2.010
2.Oficina Virtual2.1.- Objetivos2.2.- Presupuesto Ingreso de datos e Informes2.3.- Ejecucin presupuestaria Ingreso de datos e Informes2.4.- Otros reportes a incorporar
3.Conclusin
MunicipiosMunicipios
Correo Electrnico
Fax
Correo Postal
Esquema A.I.F.(principalmente)
Formato Excel
ProvinciaProvincia
Sistema de Informacin Fiscal Vigente hasta el 2010
Problemtica observada:
Falta de HOMOGENEIDAD en los datos aportados DEMORAS en la recoleccin Fallas en la OPORTUNIDAD de la informacin ERRORES involuntarios durante el proceso REMISIN PARCIAL de ciertos datos
Esquema Ahorro - Inversin - Financiamiento Anexo I - Planilla 1.1Apertura de IngresosSE DEBE COMPLETAR UNICAMENTE CELDAS EN COLOR BLANCO. En miles de pesos
Concepto Ejecucin Presupuestaria
Ingresos Municipales - Alumbrado, barrido y limpiezaTasa InmobiliariaTasa por habilitacin de comercios e industriasInspeccin, seguridad e higieneServicios sanitarios
Esquema Ahorro - Inversin - Financiamiento Anexo I - Planilla 1Provincia de Entre RosSE DEBE COMPLETAR UNICAMENTE CELDAS EN COLOR BLANCO. En miles de pesos
I - Ingresos Corrientes 0TributariosCoparticipacin de Impuestos Nacionales y Provinciales 0Coparticipacin de Impuestos NacionalesCoparticipacin de Impuestos ProvincialesNo Tributarios 0RegalasOtros No Tributarios
Concepto Ejecucin Presupuestaria
Esquema Ahorro - Inversin - Financiamiento Anexo I - Planilla 1Provincia de Entre RosSE DEBE COMPLETAR UNICAMENTE CELDAS EN COLOR BLANCO. En miles de pesos
. IX - Resultado Financiero ( VII - VIII )X - Fuentes FinancierasDisminucin de la Inversin FinancieraDisminucin de Otros Activos FinancierosVenta de Ttulos y ValoresRemanentes de Ejercicios AnterioresEndeudamiento Pblico e Incremento de Otros PasivosUso del CrditoOtros Pasivos (Incremento de deuda flotante)XI - Aplicaciones Financieras
Concepto Ejecucin Presupuestaria
Disminucin de la Inversin Financiera: muestra la utilizacin de activos financieros. Abarca las disminuciones de caja y bancos, los ingresos por venta dettulos y valores, de acciones y participaciones de capital con el objeto deobtener liquidez. No se incluyen la venta de participaciones de capital por objetivos de poltica (privatizaciones). Incorpora los remanentes de ejerciciosanteriores. Incluye remanentes contables (saldos no utilizados de ejercicios anteriores) quese incorporan al presupuesto para financiar gastos del ejercicio corriente.
Oficina virtual
Mejorar el conocimiento de la realidad fiscal municipal para definir polticas pblicas tendientes a fortalecer la gestin local
Nacin y Provincia
Tres niveles
de Gobierno
Mejorar la gestin econmica y financiera de los Municipios
Objetivos
MunicipiosMunicipios
Plataforma web
ProvinciaProvincia
Sistema de Informacin Fiscal a implementar
Presupuesto y Ejecucin Presupuestaria
(principalmente)
Sistema de Informacin Fiscal a implementar
Muestreo de Presupuestos Municipales Clasificacin Presupuestaria, tanto para
recursos como gastos:
Por su carcter Econmico Etapa de Ejecucin:
Gasto - Devengado Recursos - Percibido
Presupuesto . 2.011Ingreso de DatosInformes
Ejecucin Presupuestaria . 2.010Ingreso de DatosInformes
PresupuestoIngreso de Datos
2011
2011
100000100000100000
2011
100000100000100000
2011
500005000050000
200200200
2011
2011
PresupuestoInformes
2011
MUNICIPIO: EJERCICIO:-------------- 2.011
1. RECURSOS CORRIENTES - - - - 1.1 INGRESOS DE JURISDICCIN MUNICIPAL - - - - 1.1.1 Tasas, Derechos y Contribuciones Municipales: - - - - Tasa Inmobiliaria - - 1.1.2 Otros Ingresos Municipales: - - - - Venta de Tarjetas de Estacionamiento - - 1.2 INGRESOS DE OTRAS JURISDICCIONES - - - - 1.2.1 De Jurisdiccin Provincial: - - - - Coparticipacin de Impuestos Provinciales - - 1.2.2 De Jurisdiccin Nacional: - - - - Coparticipacin de Impuestos Nacionales - 2. RECURSOS DE CAPITAL - - - - 2.1 Recursos Propios de Capital (venta de activo fijo) - 2.2 Transferencias de Capital: - - - - Fondo Federal Solidario - FOFESO - - - 2.3 Otros Ingresos de Capital - - - - - 3. FINANCIAMIENTO - - - - Venta de Ttulos y Valores - TOTALES - - - -
PRESUPUESTO - RECURSOS PRESUPUESTO ORIGINALPRESUPUESTO MODIFICADOALTAS BAJAS
CONSOLIDACIN DE INFORMACINPRESUPUESTARIA
MUNICIPIO: EJERCICIO:-------------- 2.011
1. GASTOS CORRIENTES - - - - Personal - Bienes de Consumo - - 2. GASTOS DE CAPITAL - - - - Maquinaria y Equipo - Construcciones (Trabajo Pblico) - - 3. GASTOS DE FINANCIAMIENTO - - - - Adquisicin de Ttulos y Valores - Incremento de Otros Activos Financieros - - TOTALES - - - -
BAJASPRESUPUESTO - GASTOS PRESUPUESTO ORIGINAL PRESUPUESTO MODIFICADOALTAS
INDICADORES DE RECURSOS: PRESUPUESTOIngresos Propios/Ingresos Totales
Ingresos de Coparticipacin/Ingresos Totales
INDICADORES DE GASTOS: PRESUPUESTOGasto de Personal/Ingresos TotalesTransferencias/Gastos Totales
Gastos de Inversin/Gastos Totales
MUNICIPIO: EJERCICIO:------- 2.011
I - INGRESOS CORRIENTES - Tributarios: - No Tributarios: - - II - GASTOS CORRIENTES - Gastos de Consumo: - Rentas de la Propiedad (intereses y gastos de la deuda) - - III - RESULTADO ECONMICO PRIMARIOS ( I - II EXCLUYENDO INT. DE DEUDA) - IV - RESULTADO ECONMICO ( I - II ) - V - INGRESOS DE CAPITAL - Recursos Propios de Capital (venta de activo fijo) - - VI - GASTOS DE CAPITAL - Inversin Real Directa: - - VII - INGRESOS TOTALES ( I + V ) - VIII - GASTOS TOTALES ( II + VI ) - IX - RESULTADO FINANCIERO( VII - VIII ) - X - FUENTES FINANCIERAS - Disminucin de la Inversin Financiera: - - XI - APLICACIONES FINANCIERAS - Inversin Financiera: - - XII- RESULTADO FINAL -
AHORRO - INVERSIN - FINANCIAMIENTO PRESUPUESTO
EQUILIBRIO
MUNICIPIO: EJERCICIO:------- 2.011
-------
GASTOS Y DOTACIN DE PERSONAL GASTO ANUAL PRESUP.DOTACIN DE
PERSONAL PRESUP. GASTO MEDIOEMPLEADOS C/ MIL
HAB.PERSONAL Personal permanente Personal temporario (contratos de servicio) Personal jornalizado con aportesSERVICIOS NO PERSONALES Contratos de obra PasantesTRANSFERENCIAS Personal jornalizado sin aportes Planes de empleo nacionales o provinciales
Total
NRO. HABITANTES:
EjecucinPresupuestaria
Ingreso de Datos
2010JUNIO
100000100000100000
2010 JUNIO
JUNIO 2010
JUNIO 2010
EjecucinPresupuestaria
Informes
JUNIO 2010
MUNICIPIO:
------- 2.010 AO
EJECUCIN PRESUPUESTARIA - RECURSOS ENERO FEBRERO NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL VISADO POR EL T.C.1. RECURSOS CORRIENTES1.1 INGRESOS DE JURISDICCIN MUNICIPAL1.1.1 Tasas, Derechos y Contribuciones Municipales: Tasa Inmobiliaria 1.1.2 Otros Ingresos Municipales: Venta de Tarjetas de Estacionamiento 1.2 INGRESOS DE OTRAS JURISDICCIONES1.2.1 De Jurisdiccin Provincial: Coparticipacin de Impuestos Provinciales 1.2.2 De Jurisdiccin Nacional: Coparticipacin de Impuestos Nacionales2. RECURSOS DE CAPITAL2.1 Recursos Propios de Capital (venta de activo fijo)2.2 Transferencias de Capital: Fondo Federal Solidario - FOFESO - 2.3 Otros Ingresos de Capital 3. FINANCIAMIENTO Venta de Ttulos y Valores TOTALES
CONTADURIAGENERAL
INDICADORES:Stock de Deuda/Ingresos TotalesServicios de Deuda/Ingresos Totales
MUNICIPIO:
------- JUNIO MES 2010 AO
STOCK Y SERVICIOS DE LA DEUDA DEUDA AL INICIO ALTAS AMORTIZACIN INTERESES DEUDA AL CIERRE1. DEUDA CONSOLIDADA - - - - - 1.1 Deuda con el Sector Financiero: - - - - - Entidades Bancarias y Financieras Nacionales - Gobierno Nacional por Prstamos de Organismos Internacionales - Gobierno Provincial por Prstamos de Organismos Internacionales - 1.2 Deuda con el Sector No Financiero: - - - - - Deuda con el Gobierno Provincial (Antic. de Copart.; Prstamos; etc) - Otras Deudas - 2. DEUDA FLOTANTE DEL EJERCICIO - - - - - Sueldos, Aportes y Jornales - Proveedores y Contratistas - Organismos Descentralizados - Deuda No Exigible - Otros - 3, DEUDA FLOTANTE DE EJERCICIOS ANTERIORES - - - - - Ao 2.009 - Ao 2.008 - Otros - TOTAL DEUDA - - - - -
MUNICIPIO:
------- JUNIO MES 2.010 AO
SITUACIN DEL TESORO Y OTROS CONCEPTOS AL INICIO AL CIERREINCREMENTO DE OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS
DISMINUCIN DE OTROS ACTIVOS
FINANCIEROS
Caja, Bancos e Inversiones Temporarias - - - - Caja - - Fondo Fijo - - Cuenta Corriente - - Caja de Ahorro - - Plazo Fijo - - Otros - - Cuentas a Cobrar - - - - Cuentas a Cobrar - - Documentos a Cobrar - - Adelantos a Proveedores y Contratistas - - Otros - - TOTAL - - - -
SALDOS: AL INICIO AL CIERREFondo de TercerosCuentas EspecialesSaldos Afectados
MUNICIPIO: EJERCICIO:
------- 2.010
-------
GASTOS Y DOTACIN DE PERSONAL GASTO ANUAL PRESUP.DOTACIN DE
PERSONAL PRESUP. GASTO MEDIOEMPLEADOS C/ MIL
HAB.PERSONAL Personal permanente Personal temporario (contratos de servicio) Personal jornalizado con aportesSERVICIOS NO PERSONALES Contratos de obra PasantesTRANSFERENCIAS Personal jornalizado sin aportes Planes de empleo nacionales o provinciales
Total
NRO. HABITANTES:
2.010
ALCUOTAS:Unidades NUEVAS: Alcuota Mnimo RecaudacinVenta al por mayorVenta al por menorIntermediacin (Comisin)
Unidades USADAS: Alcuota Mnimo RecaudacinVenta al por mayorVenta al por menorIntermediacin (Comisin)
Observaciones:
FONDOS, ADICIONALES Y RECARGOS (Relacionados con la actividad analizada):Nombre: Alcuota Importe Fijo
Observaciones:
DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y OTROS (Relacionados con la actividad analizada):Nombre: Alcuota Importe Fijo
Observaciones:
FUENTE NORMATIVA Cdigo Fiscal Ordenanza N Tributaria Ordenanza N
Modificatorias Ordenanza N
OTRA INFORMACIN (Sugiera otra actividad a analizar):
Actividad Econmica: "VENTA DE AUTOMOTORES NUEVOS Y USADOS" TASA DE INSPECCIN SANITARIA, HIGIENE, PROFILAXIS Y SEGURIDAD AO
JUNIO 2011
MUNICIPIO:
------- 2.010 AO
AHORRO - INVERSIN - FINANCIAMIENTO ENERO FEBRERO NOVIEMBRE DICIEMBREI - INGRESOS CORRIENTES II - GASTOS CORRIENTES III - RESULTADO ECONMICO PRIMARIOS ( I - II EXCLUYENDO INT. DE DEUDA)IV - RESULTADO ECONMICO ( I - II )V - INGRESOS DE CAPITAL
VI - GASTOS DE CAPITAL
VII - INGRESOS TOTALES ( I + V )VIII - GASTOS TOTALES ( II + VI ) IX - RESULTADO FINANCIERO( VII - VIII )X - FUENTES FINANCIERAS XI - APLICACIONES FINANCIERAS XII- RESULTADO FINAL
INDICADORES DE RECURSOS:Ingresos Propios/Ingresos TotalesIngresos de Coparticipacin/Ingresos Totales
INDICADORES DE GASTOS:Gasto de Personal/Ingresos TotalesTransferencias/Gastos TotalesGastos de Inversin/Gastos Totales
MUNICIPIO:
------- JUNIO MES 2.010 AO
AHORRO - INVERSIN - FINANCIAMIENTO PRESUPUESTO EJECUCIN % EJECUCIN DESVOI - INGRESOS CORRIENTESTributarios:No Tributarios: Maquinaria y EquipoII - GASTOS CORRIENTESGastos de Consumo:Rentas de la Propiedad (intereses y gastos de la deuda) Maquinaria y EquipoIII - RESULTADO ECONMICO PRIMARIOS ( I - II EXCLUYENDO INT. DE DEUDA)IV - RESULTADO ECONMICO ( I - II )V - INGRESOS DE CAPITALRecursos Propios de Capital (venta de activo fijo) Maquinaria y EquipoVI - GASTOS DE CAPITALInversin Real Directa: Maquinaria y EquipoVII - INGRESOS TOTALES ( I + V )VIII - GASTOS TOTALES ( II + VI ) IX - RESULTADO FINANCIERO( VII - VIII )X - FUENTES FINANCIERASDisminucin de la Inversin Financiera: Maquinaria y EquipoXI - APLICACIONES FINANCIERASInversin Financiera: Maquinaria y EquipoXII- RESULTADO FINAL
ASISTENCIA FINANCIERA
INDICADORES DE RECURSOS: PRESUPUESTO EJECUCIN % EJECUCIN DESVOIngresos Propios/Ingresos TotalesIngresos de Coparticipacin/Ingresos Totales
INDICADORES DE GASTOS: PRESUPUESTO EJECUCIN % EJECUCIN DESVOGasto de Personal/Ingresos TotalesTransferencias/Gastos TotalesGastos de Inversin/Gastos Totales
Se proyecta incorporar informes de utilidad para los siguientes organismos:
Contadura General - Clculo de ndices de Coparticipacin
Estadsticas y Censos - Elaboracin P.B.G. Municipal
Tribunal de Cuentas - Rendiciones de Cuentas
Otros reportes a incorporar
ConclusinLa implementacin de la Oficina Virtual permitir: Mayor TRANSPARENCIA de la gestin municipal Contar con INFORMACIN OPORTUNA y relevante Ahorros de tiempos laborales que permitan mejorar la ASISTENCIA a los
Gob. Locales
Contar con INDICADORES DE GESTIN econmica y financiera municipal en forma automtica
COMPARABILIDAD entre Gob. Locales de similares caractersticas y con promedios consolidados
FORTALECER a los Municipios a travs de Polticas Pblicas provinciales y nacionales
Gracias!
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