“El camino hacia la riqueza depende fundamentalmente de dos palabras: trabajo y ahorro”
- Benjamín Franklin
Bienvenidos al SEMINARIO:
“Cultura del ahorro y planificación de los gastos:
Herramientas para crecer”
Somos CONTPAQi®
• 31 años de experiencia. • Líder en Facturación Electrónica. • Presencia en más de 500
instituciones educativas. • Cobertura Nacional:
- Más de 1,500 Distribuidores. - 11 oficinas regionales.
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Desarrollamos y comercializamos software empresarial fácil y completo que ayuda a las personas a ser más productivas.
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Todos los días renovamos nuestro compromiso contigo
Hoy tenemos para ti
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• Cultura del ahorro y planificación de los gastos: herramientas para crecer.
• Principales problemáticas en el control de gastos desde la perspectiva del Administrador, el Contador y de quienes los ejercen.
• El tratamiento fiscal de los viáticos, con base a la LISR y su impacto en la Contabilidad electrónica.
• Consejos para reducir los gastos en tu empresa: la solución.
Nuestra agenda de hoy
Panel de Conferencistas
René Torres Director General y Co-creador de CONTPAQi®
Eduardo Pérez Director CONTPAQi® nube
Hugo Villanueva Director General TOKA ®
Facilitadores del Seminario Comunidad de Distribuidores CONTPAQi®
Benito Barragán Director de Productos CONTPAQi®
ConferencianteConferencianteConferenciante Conferenciante
1. Deja de ser un “empresario solar”: desarrolla un equipo de trabajo en quien confíes la operación, así dedicas tu tiempo a la innovación (sin dejar de supervisar).
2. Integra tecnología a tus procesos: el uso de un software empresarial te ayuda a monitorear resultados y ser oportuno en las decisiones.
3. Enfócate en tu cliente: conócelo a profundidad, cómo le agregas valor en su vida, así tu innovación tiene una razón de negocios.
4. Vende más: incrementa tu cartera de clientes o la venta por ticket.
5. Cuida la rentabilidad de su negocio: elabora presupuestos de ingresos y gastos con fundamentos.
6. Fomenta el ahorro controlando gastos.
Cómo crecen las MiPymes en 6 pasos:
Vender más implica ! Gastar más Ejemplos:
• Quizás para vender más necesites de hacer una inversión fuerte en maquinaria.
• Si deseas ir a un nuevo mercado, necesitas invertir en viáticos y gastos de representación.
Siempre se debe estudiar cada caso, sin embargo…
¿cómo saber si la velocidad en la que crecen mis gastos respecto a mis ventas
es aceptable?
Crecimiento Ventas vs Crecimiento Gastos
¿Qué es el scaling?
Es un indicador muy práctico que te ayuda a medir en qué proporción están creciendo tus gastos vs las ventas. Ejemplo:
• Si tus gastos crecen más rápido en comparación a tus ventas; no tendrás utilidades.
• Si los gastos son mayores que las ventas: es un relación peligrosa que afecta la productividad del negocio.
• Por cada peso invertido en gastos, las ventas deben crecer 20%.
• Toda la empresa debe saber medir, para saber cuánto invertir y así generar ventas con rentabilidad.
¿Qué es el scaling?
Qué sucede si hay descontrol en el gasto • Nueve de cada diez empresas en México son MiPymes. • El 80% de las que hoy existen no llegará a 2020. • De las que desaparecen, presentan los mismos problemas de siempre:
Fuente: Salles, Sainz Grant-‐Thornton
Rubros con oportunidad de ahorro Los principales rubros donde hay oportunidad son Gastos Fijos: • Papelería • Luz • Teléfono • Renta • Internet • Inversiones en equipo de cómputo, mobiliario de oficina y
transporte
Los viáticos: deben tener políticas claras de gasto
Administrador / Dueño Contador Responsable de ejercer los gastos
Actores y problemáticas en el control de los gastos
Actores en el proceso
“Mis empleados viajan mucho y no tengo un control detallado de los gastos de viaje, ni de la caja chica; además me preocupa que muchos no sean deducibles”
Administrador
Principales problemáticas
“Llevo un retraso en la contabilidad, no me entregan las comprobaciones completas ni a tiempo y ahora es más complicado elaborar las pólizas”
Contador
Principales problemáticas
“Dedico muchas horas a la comprobación de mis gastos, se me extravían comprobantes, no me entregan el dinero a tiempo y tardan en reponerlo”
Responsable de gastos
Principales problemáticas
Llevar un control de gastos te brinda:
Si deseas más consejos empresariales, consulta los artículos de nuestros especialistas en
accesoi.com
Beneficios del control de gastos
• Ahorros entre un 20-30% • Posibilidad de invertir en otras áreas y rubros para el
crecimiento de tu negocio. • Políticas claras para su ejecución y comprobación • Reducción de la carga impositiva (cumples con las
obligaciones fiscales en términos de deducción) • Una EMPRESA SANA
¿Y tú en qué piensas cuando se habla de viáticos y gastos?
- Utilidad +/- Control Egreso Erogación
Administrador / Dueño Contador Responsable de Ejercer los gastos
¿En qué piensa el contador?
• Requisitos de la factura (CFDI)
• Gastos estrictamente indispensables (Actividad del contribuyente)
• Faja de 50 Km.
• > $2,000 – Pago con medios autorizados.
Y… ¿Solo se trata de esto?
El tratamiento fiscal de los viáticos, con base a la LISR y su impacto en
la Contabilidad Electrónica
Benito Barragán
Correo electrónico
ADD Local
Localiza CFDI de COMPRAS
Documento de compra
Asocia XML
Captura XML
Pago
Registra Se contabiliza Emisor Mario
López García
Carpeta WIN
Visualización de XML
Se contabiliza
PROCESO DE CONTABILIZACIÓN Conflictos de XML en proceso de
Compra
Correo electrónico
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ADD
Local
Localiza grupo de
XML
Documento de viáticos Asocia
XML
Captura documento de viáticos
Pago
Registra
Se contabiliza
XML Viaticadores
Visualización de XML
PROCESO DE CONTABILIZACIÓN Conflictos de XML en proceso de
Viáticos
Fundamento Legal: (1) Artículo 28, Fracción V, Segundo Párrafo. Cuando solo tenga CFDI de Transporte deberá realizarse con tarjeta.
(2) Artículo 28, Fracción V, Tercer Párrafo. Debe acompañar comprobante de hospedaje o transporte.
(3) Artículo 28, Fracción V, Cuarto Párrafo. Deberá acompañar documentación del transporte.
Tipo de viáticos y montos deducibles
Hospedaje (3)
$850.00
$1500.00 $750 $1500
$850 $850
$3850 $3850
Faja de Deducción
Art 28, Fracción V: No serán deducibles 1º Párrafo: Los viáticos en el país o en el extranjero, cuando se apliquen dentro de una franja de 50 kilómetros que circunde al establecimiento del contribuyente. Las personas a favor de las cuales se realice la erogación, deben tener r e l a c i ó n d e t r a b a j o c o n e l contribuyente ya sea como salarios o deben estar prestando servicios profesionales.
Fundamento legal:
Establecimiento del contribuyente
Artículo 28. Para los efectos de este título, no serán deducibles:
Fracción V, Segundo Párrafo: ………. Cuando a la documentación que ampare el gasto de alimentación el contribuyente únicamente acompañe el comprobante fiscal relativo al transporte, la deducción a que se refiere este párrafo sólo procederá cuando el pago se efectúe mediante tarjeta de crédito de la persona que realiza el viaje.
RISR Artículo 55 Se entiende que para que la erogación sea deducible en los términos de la Ley del ISR, el pago de la misma deberá efectuarse con tarjeta de crédito o débito, expedida a nombre del contribuyente que desee efectuar la deducción, debiendo conservar la documentación que compruebe lo anterior.
Fundamento legal: Formas de pago
Artículo 28. Para los efectos de este título, no serán deducibles:
Fundamento legal: Consumos - Viáticos
• XX. El 91.5% de los consumos en restaurantes. Para que proceda la deducción de la diferencia, el pago deberá hacerse invariablemente mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al efecto autorice el Servicio de Administración Tributaria. Serán deducibles al 100% los consumos en restaurantes que reúnan los requisitos de la fracción V de este artículo sin que se excedan los límites establecidos en dicha fracción. En ningún caso los consumos en bares serán deducibles.
Cualquier comida o consumo agrupar dentro del Digito del SAT: • 601.49 Gastos Generales Viáticos y Gastos de Viaje
• 602.49 Gastos de Venta Viáticos y Gastos de Viaje
• 603.49 Gastos de Administración Viáticos y Gastos de Viaje
• 604.49 Gastos de Producción Viáticos y Gastos de Viaje
Deducción de gastos: Implicaciones para el trabajador
• LISR Artículo 90. Se consideran ingresos obtenidos por las personas físicas, los que les correspondan conforme al Título III de esta Ley, así como las cantidades que perciban para efectuar gastos por cuenta de terceros, salvo que dichos gastos sean respaldados con comprobantes fiscales a nombre de aquél por cuenta de quien se efectúa el gasto.
• LISR Artículo 93. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos:
XVII. Los viáticos, cuando sean efectivamente erogados en servicio del patrón y se compruebe esta circunstancia con los comprobantes fiscales correspondientes.
RISR 128-A
…las personas físicas que reciban viáticos y sean erogados en servicio del patrón, podrán no comprobar con documentación de terceros hasta un 10% del total de viáticos recibidos en cada ocasión, sin que en ningún caso el monto que no se compruebe exceda de $15,000.00 en el ejercicio fiscal de que se trate..
Nota: Se consideran ingresos para el trabajador, si no están respaldados por comprobantes o si rebasan $15,000 en un ejercicio fiscal.
Casos los que el viático se convierte en ingreso
LISR Artículo 93.
Las exenciones previstas en las fracciones XVII, XIX inciso a) y XXII de este artículo, no serán aplicables cuando los ingresos correspondientes no sean declarados en los términos del tercer párrafo del artículo 150 de esta Ley, estando obligado a ello.
Duda: ¿Si soy trabajador y no reporté que tuve pago de viáticos SIN COMPROBANTE debo incluírlo en mi Declaración Anual?
Respuesta: No necesariamente, si consideras lo siguiente…
Casos los que el viático se convierte en ingreso
Artículo 150 (Declaración Anual)
En la declaración anual los contribuyentes que hayan obtenido ingresos totales $500,000.00 (400 mil de sueldos y 100 mil de intereses) deberán declarar la totalidad de sus ingresos, incluidos aquéllos por los que no se esté obligado al pago de este impuesto en los términos de las fracciones XVII……
Nota: Si REBASAS más de estos ingresos SI DEBERÁS incluírlo en la Declaración Anual
Fracción que habla de los Viáticos
Casos los que el viático se convierte en ingreso
LISR Artículo 99
Quienes hagan pagos por los conceptos a que se refiere este capítulo, tendrán las siguientes obligaciones:
• VI. Proporcionar a más tardar el 15 de febrero de cada año, a las personas a quienes les hubieran prestado servicios personales subordinados, constancia y el comprobante fiscal del monto total de los viáticos pagados en el año de calendario de que se trate, por los que se aplicó lo dispuesto en el artículo 93, fracción XVII de esta Ley.
Obligaciones para el patrón
Fundamento legal: Deducciones en casetas
Artículo 28. RISR
Para los efectos del artículo 29, fracción III de la Ley, para que los contribuyentes puedan deducir las cuotas de peaje pagadas en carreteras que cuenten con sistemas de identificación automática vehicular o sistemas electrónicos de pago, deberán amparar el gasto con el estado de cuenta de la tarjeta de identificación automática vehicular o de los sistemas electrónicos de pago.
Nota: 1. Solicitar el comprobante de la caseta y facturarlo (sumamente
lento) 2. Comprar TAG y hacer recargas. Las recargas son deducibles
siempre y cuando se acompañe el estado de cuenta del TAG.
Tabla resumen Formas de pago viáticos
De acuerdo al tipo de viático: ¿Cuándo es obligatorio el uso de la tarjeta?
Ar3culo 27 , Fracción III, erogaciones mayores a $2000.00 deben de realizarse con tarjeta de crédito, débito o monederos electrónicos en cualquier Spo de gastos.
Atributo requerido para expresar el RFC relacionado con el movimiento o transacción. El RFC al que se hace referencia, es distinto al del contribuyente que envía los datos, es decir, el RFC del tercero vinculado.
Anexo 24. Contabilidad electrónica RFC en método de pago
Tips y Precauciones • Respete los límites máximos de deducción (Ver tabla inicial).
• Deposite en la cuenta de nómina del empleado o en una cuenta especial tipo “Toka” y verifique que todo lo que se deposita este comprobado.
• Si tiene gastos de alimentación verifique que los consumos sean a más de 50 KM del establecimiento de la empresa.
• Si llega a depositar dinero y no es comprobada, verifique que no rebase los $15,000 pesos anuales. Si los rebasa no olvide acumular los ingresos al trabajador.
• Si es trabajador y tiene ingresos por más de $ 400,000 pesos anuales, no olvide declarar los ingresos por viáticos no comprobados.
Consejos para reducir gastos
1. Lleva un control detallado de tus gastos, para saber quién gasta y en qué lo gasta, así puedes identificar donde hay una oportunidad de ahorro.
2. Automatiza el proceso de gastos desde la solicitud hasta la contabilización, con una aplicación que te permita realizarlo de manera segura, a la hora que desees y donde te encuentres.
3. Adopta una tarjeta como un mecanismo de pago que unifique la manera en que ejercen los pagos.
CONTPAQi® gastos es una aplicación en la nube, que facilita la comprobación y contabilización de tus gastos de viaje y caja chica.
Tarjeta de Prepago
El mecanismo de pago para unificar la manera en que ejercen los pagos los responsables es una tarjeta de Prepago que ayuda a reducir los gastos en efectivo, asegura que se hagan en negocios formales y sean deducibles.
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Filosofía Corporativa El mundo es un espacio en constante cambio, y lo entendemos, por eso nos gusta provocar, participar, tocar.
Generamos productos y soluciones de verdad para la vida real. Nuestro trabajo responde porque pensamos como familia. Desde los valores culturales de México. Desde la sinceridad, creemos en la transformación porque es el único camino para evolucionar. Somos un grupo con visión. Un proyecto sólido de fortalecimiento integral que suma, que mueve, que toca.
Nuestros valores
Servicio al cliente Servir a nuestros clientes con excelencia y superar
sus expectativas y construir relaciones de
largo plazo.
Honestidad Actuar y dirigirnos
virtuosamente en todos nuestros actos.
Innovación Desarrollar
constantemente nuevas ideas para generar
productos y servicios en beneficio de
nuestros clientes.
Trabajo en equipo Prevalecer la unión en los equipos
para cumplir los objetivos de la empresa. La escucha activa, la transparencia, el respeto a los
demás, el apoyo mutuo, contribuyendo a garantizar el éxito
de la compañía.
La institución se encuentra debidamente autorizada por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), por
medio del Sistema de Administración Tributaria (SAT) mediante oficio No. 600-04-07
2014-3072 autoriza a Toka, como emisor de monederos electrónicos de despensa y
emisor de monederos electrónicos para la adquisición
de combusitble mediante el oficio
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Toka tiene 100% de cumplimiento en el Buró de Entidades Financieras de la Comisión Nacional para la
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La Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV), nos supervisa en lo referente a Prevención
de Lavado de Dinero (PLD)
Entidades Reguladoras
Certificaciones
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monedero electrónico de despensa, No. De autorización
SAT 600-04-07-2014-2072
Servicio de Administración Tributaria (SAT), acreditada como
monedero electrónico de combustible, No. De autorización
SAT 600-04-07-2015-57023
Centro Mexicano de Filantropia, distinguido como Empresa
Socialmente Responsable (ESR)
Great Place to Work México, lugar para trabajar certificado
Asociación de Sociedaddes Financieras de Objetivo Múltiple en
México ASOFOM, Asociado
Microsoft M100, empresa con software 100% original
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Tabla de comisiones A mayor monto, menor comisión
De A Comisión 5,000.00 10,000.00 3.40% 10,001.00 15,000.00 3.30% 15,001.00 20,000.00 3.20% 20,001.00 50,000.00 3.10%
50,001.00 100,000.00 3.00% 100,001.00 150,000.00 2.95% 150,001.00 200,000.00 2.90% 200,001.00 250,000.00 2.85%
250,001.00 300,000.00 2.80% 300,001.00 350,000.00 2.75% 350,001.00 400,000.00 2.70% 400,001.00 450,000.00 2.65% 450,001.00 500,000.00 2.60% 500,001.00 750,000.00 2.55% 750,001.00 1,000,000.00 2.50%
1,000,001.00 1,500,000.00 2.45% 1,500,001.00 2,000,000.00 2.40% 2,000,001.00 2,500,000.00 2.35% 2,500,001.00 3,000,000.00 2.30%
De A Comisión 3,000,001.00 3,500,000.00 2.25%
3,500,001.00 4,000,000.00 2.20% 4,000,001.00 5,000,000.00 2.15% 5,000,001.00 7,500,000.00 2.10%
7,500,001.00 10,000,000.00 2.05% 10,000,001.00 15,000,000.00 2.00% 15,000,001.00 20,000,000.00 1.96% 20,000,001.00 25,000,000.00 1.92%
25,000,001.00 30,000,000.00 1.88% 30,000,001.00 35,000,000.00 1.84% 35,000,001.00 40,000,000.00 1.80% 40,000,001.00 45,000,000.00 1.76% 45,000,001.00 50,000,000.00 1.72% 50,000,001.00 60,000,000.00 1.68% 60,000,001.00 70,000,000.00 1.64% 70,000,001.00 80,000,000.00 1.60% 80,000,001.00 90,000,000.00 1.56% 90,000,001.00 100,000,000.00 1.52%
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