E&MBALANCE DE APERTURA
AL 01 DE ENERO DE 2015(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO CORRIENTECAJA 500,000.00 INVENTARIOS 100,000.00
Total Activo Corriente 600,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIOEDIFICIOS 600,000.00 CAPITALTERRENOS 200,000.00 MUEBLES Y ENSERES 100,000.00 TOTAL PATRIMONIOEQUIPO DE COMPUTACIÓN 80,000.00
Total Activo No Corriente 980,000.00
TOTAL ACTIVO 1,580,000.00
E&MBALANCE DE APERTURA
AL 01 DE ENERO DE 2015(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
1,580,000.00
1,580,000.00
KARDEX FISICO VALORADO
FECHA DETALLECANTIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO DEBE HABER
1/1/2015 Saldo Inicial 6,000.00 101/3/2015 Compra Nº1 5,481.00 15 25 82,215.00
1/10/2015 Venta Nº1 5,688.60 20 5 113,772.00 1/15/2015 Compra Nº2 5,481.00 20 25 109,620.00 1/20/2015 Venta Nº2 5,522.52 22 3 121,495.44
ITEM: Lavadoras UNIDAD DE MEDIDA: Unidades METODO: C.P.P.
PRECIO UNITARIO
KARDEX FISICO VALORADO KARDEX FISICO VALORADO
VALORESFECHA DETALLE
CANTIDADES VALORES
SALDO ENTRADA SALIDA SALDO DEBE
60,000.00 1/1/2015 Saldo Inicial 4,000.00 10 142,215.00 1/3/2015 Compra Nº1 3,915.00 15 25 58,725.00 28,443.00 1/10/2015 Venta Nº1 3,949.00 20 5 138,063.00 1/15/2015 Compra Nº2 3,741.00 20 25 74,820.00 16,567.56 1/20/2015 Venta Nº2 3,782.60 22 3
ITEM: Cocinas UNIDAD DE MEDIDA: Unidades METODO: C.P.P
PRECIO UNITARIO
KARDEX FISICO VALORADO
VALORES
HABER SALDO
40,000.00 98,725.00
78,980.00 19,745.00 94,565.00
83,217.20 11,347.80
METODO: C.P.P
LA PAZ 01 DE ENERO DE 2015
CUENTAS PARCIAL DEBECAJA Bs 500,000.00 INVENTARIOS Bs 100,000.00 EDIFICIOS Bs 600,000.00 TERRENOS Bs 200,000.00 MUEBLES Y ENSERES Bs 100,000.00 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Bs 80,000.00
CAPITAL
Bs 1,580,000.00
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
GLOSA: Para registrar el capital de la empresa al inicio de sus actividades.
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………....00/100 Bs
LA PAZ 03 DE ENERO DE 2015
DETALLE PARCIAL DEBE
INVENTARIOS Bs 140,940.00
Lavadoras 15*5481 Bs 82,215.00
Cocinas 15*3915 Bs 58,725.00
CRÉDITO FISCAL Bs 21,060.00
CAJA
Bs 162,000.00
RECIBI CONFORME:
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
GLOSA: Para registrar la compra al contado de mercaderias según factura Nº 30.
BENEFICIARIO:………………………………………CI:………………………………..NIT:……………….…EFECTIVO CHEQUE BANCO
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
LA PAZ 10 DE ENERO DE 2015
DETALLE PARCIAL DEBE
CAJA Bs 280,000.00
Lavadoras 20*8000 Bs 160,000.00
Cocinas 20*6000 Bs 120,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Bs 8,400.00
VENTAS
DÉBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
Bs 288,400.00
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
GLOSA: Para registrar la venta de mercaderias al contado según factura Nº1.
PAGADOR:………………………………………………………………………………………CI:……………………………...…….. NIT:……………………………………….………….
EFECTIVO CHEQUE BANCO
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
N° CDT - 1 LA PAZ 10 DE ENERO DE 2015
HABER DETALLECOSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
Bs 1,580,000.00
Bs 1,580,000.00
APROBADO POR: PREPARADO POR: REVISADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
GLOSA: Para registrar el costo de la venta Nº1.
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………SON:
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………....00/100 Bs
N° CDE - 1 LA PAZ 15 DE ENERO DE 2015
HABER DETALLE
INVENTARIOS
Lavadoras 20*5481
Cocinas 20*3741
CRÉDITO FISCAL
Bs 162,000.00 CAJA
Bs 162,000.00
RECIBI CONFORME:
APROBADO POR: PREPARADO POR: REVISADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
GLOSA: Para registrar la compra de mercaderia al contado según factura Nº40.
BENEFICIARIO:……………………………………… CI:………………………………..NIT:……………….… EFECTIVO CHEQUE BANCO
SON:……………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
APROBADO POR:APROBADO POR: PREPARADO POR: REVISADO POR:
N° CDI - 1 LA PAZ 20 DE ENERO DE 2015
HABER DETALLE
CAJA
Lavadoras 22*7800
Cocinas 22*5800
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
Bs 243,600.00 VENTAS
Bs 36,400.00 DÉBITO FISCAL
Bs 8,400.00 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
Bs 288,400.00
APROBADO POR: PREPARADO POR: REVISADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
GLOSA: Se vende mercaderias al contado según factura Nº2.
PAGADOR:………………………………………………………………………………………CI:……………………………...…….. NIT:……………………………………….………….
EFECTIVO CHEQUE BANCO
PAGADOR:………………………………………………………………………………………CI:……………………………...…….. NIT:……………………………………….………….
EFECTIVO CHEQUE BANCO
SON:……………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
APROBADO POR:APROBADO POR: PREPARADO POR: REVISADO POR:
LA PAZ 10 DE ENERO DE 2015 N° CDT - 2 LA PAZ 20 DE ENERO DE 2015
PARCIAL DEBE HABER DETALLE Bs 192,752.00 COSTO DE VENTAS
Bs 192,752.00 INVENTARIOS
Bs 192,752.00 Bs 192,752.00
REVISADO POR: APROBADO POR: PREPARADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
GLOSA: Para registrar el costo de la venta Nº2.
SON:……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………....00/100 Bs
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………....00/100 Bs
LA PAZ 15 DE ENERO DE 2015 N° CDE - 2
PARCIAL DEBE HABER Bs 184,440.00
Bs 109,620.00 Bs 74,820.00
Bs 27,560.00 Bs 212,000.00
Bs 212,000.00 Bs 212,000.00
RECIBI CONFORME:
REVISADO POR: APROBADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
Para registrar la compra de mercaderia al contado según factura Nº40.
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
REVISADO POR:REVISADO POR: APROBADO POR:
LA PAZ 20 DE ENERO DE 2015 N° CDI - 2
PARCIAL DEBE HABER Bs 299,200.00
Bs 171,600.00 Bs 127,600.00
Bs 8,976.00 Bs 260,304.00 Bs 38,896.00 Bs 8,976.00
Bs 308,176.00 Bs 308,176.00
REVISADO POR: APROBADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
Se vende mercaderias al contado según factura Nº2.
PAGADOR:………………………………………………………………………………………CI:……………………………...…….. NIT:……………………………………….………….
EFECTIVO CHEQUE BANCO
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………….………………. 00/100 Bs
REVISADO POR:REVISADO POR: APROBADO POR:
LA PAZ 20 DE ENERO DE 2015 N° CDT - 3
DETALLE PARCIAL DEBE HABER Bs 204,712.64
Bs 204,712.64
Bs 204,712.64 Bs 204,712.64
REVISADO POR: APROBADO POR:
E&MCOMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
Para registrar el costo de la venta Nº2.
SON:………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………....00/100 Bs
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/1/2015 Apertura CDT - 1 Bs 500,000.00
1/3/2015 Compra de inventarios CDE - 1 Bs 162,000.00 1/10/2015 Venta de mercaderias CDI - 1 Bs 280,000.00 1/15/2015 Compra de mercaderias CDE - 2 Bs 212,000.00 1/20/2015 Venta de mercaderias CDI - 2 Bs 299,200.00
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/1/2015 Apertura CDT - 1 Bs 100,000.00 1/3/2015 Compra de mercaderias CDE - 1 Bs 140,940.00
1/10/2015 Costo de la mercaderia vendida CDT - 2 Bs 192,752.00 1/15/2015 Compra de mercaderias CDE - 2 Bs 184,440.00 1/20/2015 Costo de la mercaderia vendida CDT - 3 Bs 204,712.64
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:CAJA
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:INVENTARIOS
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/1/2015 Apertura CDT - 1 Bs 600,000.00
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/1/2015 Apertura CDT - 1 Bs 200,000.00
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:EDIFICIOS
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:TERRENOS
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/1/2015 Apertura CDT - 1 Bs 100,000.00
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/1/2015 Apertura CDT - 1 Bs 80,000.00
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:MUEBLES Y ENSERES
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/1/2015 Apertura CDT - 1 Bs 1,580,000.00
FECHA DETALLE COMP DEBE HABER1/3/2015 Compra de mercaderias s/f Nº30 CDE - 1 Bs 21,060.00
1/15/2015 Compra de mercaderias s/f Nº40 CDE - 2 Bs 27,560.00
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:CAPITAL
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CUENTA:CRÉDITO FISCAL
SALDO FECHA DETALLE COMP DEBE Bs 500,000.00 1/10/2015 Venta de mercaderias CDI - 1 Bs 8,400.00 Bs 338,000.00 1/20/2015 Venta de mercaderias CDI - 2 Bs 8,976.00 Bs 618,000.00 Bs 406,000.00 Bs 705,200.00
SALDO FECHA DETALLE COMP DEBE Bs 100,000.00 1/10/2015 Venta de mercaderias CDI - 1 Bs 240,940.00 1/20/2015 Venta de mercaderias CDI - 2 Bs 48,188.00 Bs 232,628.00 Bs 27,915.36
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 1 CUENTA:IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 2 CUENTA:VENTAS
SALDO FECHA DETALLE COMP DEBE Bs 600,000.00 1/10/2015 Venta de mercaderias s/f Nº1 CDI - 1
1/20/2015 Venta de mercaderias s/f Nº2 CDI - 2
SALDO FECHA DETALLE COMP DEBE Bs 200,000.00 1/10/2015 Venta de mercaderias CDI - 1
1/20/2015 Venta de mercaderias CDI - 2
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 3 CUENTA:DÉBITO FISCAL
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 4 CUENTA:IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
SALDO FECHA DETALLE COMP DEBE Bs 100,000.00 1/10/2015 Venta de mercaderias CDT - 2 Bs 192,752.00
1/20/2015 Venta de mercaderias CDT - 3 Bs 204,712.64
SALDO Bs 80,000.00
E&MREGISTROS DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 5 CUENTA:COSTO DE VENTAS
N°: 6
SALDO Bs 1,580,000.00
SALDO Bs 21,060.00 Bs 48,620.00
N°: 7
N°: 8
HABER SALDO Bs 8,400.00 Bs 17,376.00
HABER SALDO Bs 243,600.00 Bs 243,600.00 Bs 260,304.00 Bs 503,904.00
REGISTROS DE MAYOR(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 9
REGISTROS DE MAYOR(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 10
HABER SALDO Bs 36,400.00 Bs 36,400.00 Bs 38,896.00 Bs 75,296.00
HABER SALDO Bs 8,400.00 Bs 8,400.00 Bs 8,976.00 Bs 17,376.00
REGISTROS DE MAYOR(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 11
REGISTROS DE MAYOR(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 12
HABER SALDO Bs 192,752.00 Bs 397,464.64
REGISTROS DE MAYOR(LA PAZ - BOLIVIA)
N°: 13
N° CUENTASSUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA 1,079,200.00 374,000.00 705,200.00
2 INVENTARIOS 425,380.00 397,464.64 27,915.36
3 EDIFICIOS 600,000.00 600,000.00
4 TERRENOS 200,000.00 200,000.00
5 MUEBLES Y ENSERES 100,000.00 100,000.00
6 EQUIPOS DE COMPUTACION 80,000.00 80,000.00
7 CAPITAL 1,580,000.00
8 CREDITO FISCAL 48,620.00 48,620.00
9 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 17,376.00 17,376.00
10 VENTAS 503,904.00
11 DEBITO FISCAL 75,296.00
12 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 17,376.00
13 COSTO DE VENTAS 397,464.64 397,464.64
SUMAS IGUALES 2,176,576.00
E&MBALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
AL 31 DE ENERO DE 2015(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SALDOS
ACREEDOR
1,580,000.00
503,904.00
75,296.00
17,376.00
2,176,576.00
N° CUENTASSUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO
1 CAJA 1,079,200.00 374,000.00 705,200.00
2 INVENTARIOS 425,380.00 397,464.64 27,915.36
3 EDIFICIOS 600,000.00 600,000.00
4 TERRENOS 200,000.00 200,000.00
5 MUEBLES Y ENSERES 100,000.00 100,000.00
6 EQUIPOS DE COMPUTACION 80,000.00 80,000.00
7 CAPITAL 1,580,000.00 1,580,000.00
8 CREDITO FISCAL 48,620.00 48,620.00
9 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 17,376.00 17,376.00 17,376.00
10 VENTAS 503,904.00 503,904.00 503,904.00
11 DEBITO FISCAL 75,296.00 75,296.00
12 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 17,376.00 17,376.00
13 COSTO DE VENTAS 397,464.64 397,464.64 397,464.64
SUMAS PARCIALES 414,840.64 503,904.00
DIFERENCIA 89,063.36
E&MHOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DE 2015(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SUMAS IGUALES 2,176,576.00 2,176,576.00 503,904.00 503,904.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
705,200.00
27,915.36
600,000.00
200,000.00
100,000.00
80,000.00
1,580,000.00
48,620.00
75,296.00
17,376.00
1,761,735.36 1,672,672.00
89,063.36
1,761,735.36 1,761,735.36
VENTAS 503,904.00 COSTO DE VENTAS 397464.64
UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO 106,439.36
GASTOS OPERATIVOSImpuesto a las Transacciones 17,376.00
UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO 89,063.36
E&MESTADO DE RESULTADOS
AL 01 DE ENERO DE 2015(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTECAJA 705,200.00 DÉBITO FISCALINVENTARIOS 27,915.36 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGARCRÉDITO FISCAL 48,620.00
TOTAL PASIVOTotal Activo Corriente 781,735.36
PATRIMONIOACTIVO NO CORRIENTE CAPITALEDIFICIOS 600,000.00 RESULTADO DEL PERIODOTERRENOS 200,000.00 MUEBLES Y ENSERES 100,000.00 TOTAL PATRIMONIOEQUIPO DE COMPUTACIÓN 80,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIOTotal Activo No Corriente 980,000.00
TOTAL ACTIVO 1,761,735.36
E&MBALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO AL 2015(Expresado en Bolivianos)
75,296.00 17,376.00
92,672.00
1,580,000.00 89,063.36
1,669,063.36
1,761,735.36
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